案由 貪污挪用公款
案號 （2021）黑0717刑初100號
黑龍江省伊春市伊美區(qū)人民檢察院以伊區(qū)檢一部刑訴〔2021〕Z81號起訴書指控被告人李某某犯貪污罪、挪用公款罪，于2021年8月11日向本院提起公訴。本院受理后，依法組成合議庭，適用普通程序公開開庭審理了本案。伊美區(qū)人民檢察院指派檢察員閆超、王珊出庭支持公訴，被告人李某某到庭參加訴訟?，F(xiàn)已審理終結(jié)。
公訴機關(guān)指控，一、貪污事實
2003年至2009年，南岔木材水解廠中密度纖維板分廠對外租賃，每年租金250萬元。2010年7月，被告人李某某利用職務(wù)之便，利用現(xiàn)任與前任廠長交接工作不掌握賬外資金具體數(shù)額情況，匯報賬外資金數(shù)額時少報23萬元。李某某將23萬元存入銀行，至銷戶，李某某獲得利息6.830256萬元。李某某將其中25萬元為其兒子暴某2支付了部分房款，余款被其支出消費；2009年，李某某安排財務(wù)人員在發(fā)放補發(fā)已退休教師工資時，將重復(fù)項工資56.492545萬元扣除,記入其他應(yīng)付款賬。2011年8月，李某某讓會計填制支付教師工資59.000989萬元的記賬憑證，又讓工資員對當(dāng)時賬上多撥少付累積的職工工資2.508444萬元制作虛假的工資表，讓出納員開具59.000989萬元現(xiàn)金支票交給她，李某某提取后湊整59.001萬元存入賬外保管，并向時任領(lǐng)導(dǎo)劉某4、孫某2進行了匯報。2011年9月21日至2016年6月3日，李某某多次用此款購買理財產(chǎn)品，獲益5.999011萬元，李某某將這65萬元以一年定期方式存入建設(shè)銀行南岔支行。2016年10月，李某1任南岔木材水解廠黨委書記、副廠長，李某某未向李某1匯報此筆教師工資款。2017年7月16日，李某某將65萬元定期存單取現(xiàn)66.291246萬元（含利息1.291246萬元）。2017年8月16日至2020年5月14日，李某某用此款理財獲益2.729046萬元。此款李某某用1.944286萬元還其個人信用卡欠款、14.6602萬元為暴某2購買車庫、50萬元為暴某2支付部分房款，余款被其支出消費。
2016年10月，南岔木材水解廠組建制酒分廠股份制企業(yè)。2017年1月，經(jīng)李某1批準(zhǔn)，李某某用賬外資金32.3萬元為制酒分廠購買設(shè)備。2017年3月，李某1讓李某某從已用賬外資金核銷的票據(jù)中找出15萬元票據(jù)頂其個人15萬元入股股資，李某某用李某1嫂子李某3的名義為李某1辦理了15萬的入股手續(xù)；2017年3月，經(jīng)李某1簽字同意，廠長助理宋某出具35萬元借條，李某某從賬外資金中支取35萬，以宋某妻子劉某1的名義在制酒分廠入5股（每股7萬元）。黨委委員、組織部部長王某2出具14萬元借條，李某某從賬外資金中支取14萬元，以王某2兒子田某2的名義在制酒分廠入2股。2018年4月，宋某出資7萬元在制酒分廠入1股，同時從5股中退出1股，李某1安排李某某將宋某退出的1股變更到李某1女兒李某軒名下。2018年4月19日王某2退股，李某1安排李某某將王某2持有的2股變更到李某軒名下。李某某在明知宋某、王某2所借股資是單位賬外資金、李某軒未出資情況下，依然按照李某1指使，將上述3股（股資21萬元）轉(zhuǎn)讓到了李某軒名下。2021年2月，李某1為隱瞞非法占有21萬元賬外資金的事實，從李某某處將制酒分廠給李某軒出具的入股繳款收據(jù)要出后銷毀。
綜上，李某某身為國家工作人員，利用職務(wù)上的便利，單獨或伙同他人貪污公款共計118.000989萬元，獲得收益10.850548萬元。
二、挪用公款事實
時任南岔木材水解廠財務(wù)處處長、醫(yī)保辦主任李某某，擅自使用其保管的單位賬外資金60萬元購買理財產(chǎn)品，2011年9月21日至2016年6月3日，李某某挪用該款四次購買理財產(chǎn)品，獲益共計11.950742萬元，被其占為已有；2012年11月，李某某擅自挪用其保管的單位賬外資金2011年、2012收取的土地租金和國家撥付的地力補貼，合計100萬元購買理財產(chǎn)品，2012年11月6日至2013年4月2日，購買理財產(chǎn)品四次，獲益共計1.450959萬元，被其占為已有；2013年12月，李某某擅自挪用其保管的單位賬外資金2013年土地租金和2013年職工核銷的醫(yī)藥費共計190萬元購買理財產(chǎn)品，2013年12月30日至2014年12月1日，購買理財產(chǎn)品三次，獲益共計2.193738萬元，被其占為已有；2014年12月29日，李某某擅自挪用2014年應(yīng)給職工發(fā)放的已核銷醫(yī)藥費150萬元和賬外資金118萬元（其中98萬元與李某某挪用的100萬元為同一款項、20萬元與李某某挪用的190萬元為同一款項，不計入挪用公款數(shù)額）及購買理財產(chǎn)品獲得收益2萬元共計270萬元購買理財產(chǎn)品，至2015年2月2日先后分三次全部贖回，獲益共計0.596053萬元，被其占為已有。
綜上，李某某利用職務(wù)之便，擅自挪用公款500萬元進行營利性活動，獲得收益共計16.191492萬元。
經(jīng)偵查，被告人李某某于2021年3月24日接受伊春市監(jiān)察委員會談話，李某某到案后如實供述犯罪事實。
為證實上述指控，公訴機關(guān)當(dāng)庭宣讀、出示了書證被告人李某某的戶籍證明、干部任免審批表、任職文件、南岔木材水解廠記賬憑證、李某某建設(shè)銀行賬戶交易明細(xì)及存取款憑證等，證人李某1、流某、張某1、劉某2等人的證言，被告人李某某的供述等證據(jù)。公訴機關(guān)認(rèn)為，被告人李某某身為國家工作人員，利用職務(wù)上的便利，單獨及伙同他人非法占有公共財物，其行為觸犯《中華人民共和國刑法》第三百八十二條第一款之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以貪污追究其刑事責(zé)任；被告人李某某利用職務(wù)上的便利，挪用公款進行營利活動，其行為觸犯《中華人民共和國刑法》第三百八十四條第一款之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以挪用公款罪追究其刑事責(zé)任。李某某伙同他人非法占有公共財物，是共同犯罪，李某某系從犯，李某某一人犯數(shù)罪，應(yīng)數(shù)罪并罰。建議被告人李某某犯貪污罪判處有期徒刑三年，并處罰金20萬元；建議被告人李某某犯挪用公款罪判處有期徒刑五年；數(shù)罪并罰，建議判處被告人李某某有期徒刑六年，并處罰金20萬元。
被告人李某某對指控事實、罪名及量刑建議沒有異議且簽字具結(jié)，在開庭審理過程中亦無異議。
經(jīng)審理查明：
一、貪污事實
1、2003年至2009年，黑龍江朗順人造板有限責(zé)任公司租賃南岔木材水解廠中密度纖維板分廠，每年租金250萬元。李某某利用其主管財務(wù)工作和保管賬外資金的職務(wù)之便，采取收入不入賬、用其保管的賬外資金替換正常其他業(yè)務(wù)收入的方法，故意打亂錢款來源。2010年7月，劉某4任南岔木材水解廠黨委書記、廠長后，李某某利用劉某4與前任廠長豈某桐交接工作不掌握賬外資金具體數(shù)額情況，出于非法占有的目的，采取不如實報賬的手段，向劉某4匯報賬外資金數(shù)額時少報23萬元。2010年8月29日，李某某將23萬元賬外資金存入銀行，至2020年9月3日銷戶，李某某獲得利息6.830256萬元。李某某將其中25萬元為其兒子暴某2支付購買天津熙悅灣7號樓2-702室房產(chǎn)部分房款，剩余用于人支出。
2、2009年，伊春林管局按照省政府通知要求，落實伊春林區(qū)中小學(xué)實行校企分離后教師工資待遇，對南岔木材水解廠已退休教師進行補發(fā)工資。因在預(yù)報工資時有重復(fù)項，市人社局通知需扣除重復(fù)項工資。李某某安排財務(wù)人員在發(fā)放補發(fā)已退休教師工資時，將重復(fù)項工資56.492545萬元扣除。2010年4月，李某某讓財務(wù)人員將扣回的56.492545萬元記入其他應(yīng)付款賬。2011年8月，李某某見該單位2010年其他應(yīng)付款賬中尚有56.492545萬元退休教師工資款和2010年多撥少付累積的職工工資2.508444萬元未支付，便讓該單位退休管理處工資員劉某2向其提供扣回的56.492545萬元教師工資表，同時讓劉某2制作虛假2.508444萬元工資表。李某某又讓會計流某填制記賬憑證，支付教師工資59.000989萬元。2011年8月24日，李某某讓出納員張某1開具59.000989萬元現(xiàn)金支票交給她，李某某提取后湊整存入其個人建設(shè)銀行賬號4367××××2441內(nèi)59.001萬元。李某某將此款在賬外保管，并向時任廠長劉某4、黨委書記、副廠長孫某2進行匯報，二人均表示同意。2011年9月21日至2016年6月3日，李某某多次用此款購買理財產(chǎn)品。2016年6月3日，李某某用59.000989萬元及購買理財獲得收益5.999011萬元共計65萬元以一年定期方式存入建設(shè)銀行南岔支行。2016年10月，李某1任南岔木材水解廠黨委書記、副廠長，李某某利用李某1剛交接工作不掌握賬外資金具體數(shù)額情況，為占有59.000989萬元教師工資，在每次向李某1匯報南岔木材水解廠賬外資金數(shù)額及組成時，未匯報此筆教師工資款。2017年7月16日，李某某將65萬元定期存單取現(xiàn)66.291246萬元（含利息1.291246萬元）后銷戶。2017年8月16日至2020年5月14日，李某某用此款多次購買理財產(chǎn)品，獲得收益2.729046萬元。李某某用其中1.944286萬元還其個人信用卡欠款、14.6602萬元為暴某2購買南岔區(qū)“海悅城”Ｆ號樓4號車庫、50萬元為暴某2支付購買天津熙悅灣7號樓2-702室房產(chǎn)部分房款，剩余用于個人支出。
3、2016年10月，李某1任南岔木材水解廠黨委書記、副廠長主持全面工作之后召開廠長辦公會議，集體研究決定收回南岔木材水解廠制酒分廠經(jīng)營權(quán)，組建制酒分廠股份制企業(yè)。2017年1月，制酒分廠經(jīng)營權(quán)收回后籌備改擴建時，經(jīng)李某1批準(zhǔn)，李某某用賬外資金32.3萬元為制酒分廠購買設(shè)備。2017年3月，李某1讓李某某從已用賬外資金核銷的票據(jù)中找出15萬元票據(jù)頂其個人15萬元入股股資。李某某從32.3萬元票據(jù)中找出購買白鋼的14.4萬元票據(jù)，又從其保管的賬外資金中拿出0.6萬元，找到會計流某，以14.4萬元是李某1在制酒分廠先期籌備過程中墊付款為由，辦理李某115萬入股手續(xù)。流某在與李某1核實后，用李某1指定的其嫂子李某3名義辦理了入股手續(xù)；2017年3月初，制酒分廠開始認(rèn)購股份，每股7萬元，李某1開會要求班子成員帶頭入股。會后，李某1讓李某某通知班子成員，沒錢可以找李某1寫借條，南岔木材水解廠借給他們。之后，廠長助理宋某出具35萬元借條，經(jīng)李某1簽字同意后，李某某從賬外資金中支取35萬，以宋某妻子劉某1的名義在制酒分廠入5股。黨委委員、組織部部長王某2出具14萬元借條，經(jīng)李某1簽字同意后，李某某從賬外資金中支取14萬元，以王某2兒子田某2的名義在制酒分廠入2股。2018年4月，李某1要求班子成員要么將借款還清要么退股。宋某出資7萬元在制酒分廠入1股，同時從5股中退出1股，但制酒分廠并未退還股資。2018年7月14日，在李某1安排下，李某某明知李某軒（未成年人）未實際出資情況下，讓會計流某將宋某退出的1股變更到李某1女兒李某軒名下。2018年4月19日王某2退股，未領(lǐng)取14萬元退股股資。2018年4月30日，在李某1安排下，李某某明知李某軒未實際出資情況下，讓會計流某將王某2持有2股變更到李某軒名下。李某某在明知宋某、王某2所借股資是單位賬外資金、李某軒未出資情況下，依然按照李某1指使，讓會計流某將上述3股（股資21萬元）轉(zhuǎn)讓到李某軒名下。2021年2月，伊春市紀(jì)委監(jiān)委審查調(diào)查李某1期間，李某1為隱瞞非法占有21萬元賬外資金的事實，從李某某處將制酒分廠給李某軒出具的入股繳款收據(jù)要出后銷毀。
綜上，李某某身為國家工作人員，利用職務(wù)上的便利，單獨或伙同他人貪污公款118.000989萬元，所產(chǎn)生的孳息10.850548萬元。
另查明，案發(fā)后被李某某貪占82.000989萬元的公款及所產(chǎn)生的孳息10.850548萬元，已于2021年6月21日，被中國共產(chǎn)黨伊春市紀(jì)律檢查委員會依法扣押。
上述事實有經(jīng)過庭審質(zhì)證、確認(rèn)的書證（案件來源、到案經(jīng)過、立案決定、留置手續(xù)、李某1涉嫌貪污案文書復(fù)印件、李某某、李某1辭去南岔縣第一屆人大代表相關(guān)材料、李某某人事檔案、李某某戶籍證明、李某某無犯罪記錄證明、李某1人事檔案、情況說明、查封／扣押通知書、查封／扣押財物、文件清單、現(xiàn)金交款單、關(guān)于南岔木材水解長廠長助理、財務(wù)處處長李某某涉嫌貪污、挪用公款案調(diào)查報告及起訴建議書、李某某黨員組織關(guān)系證明及黨員登記、李某某任職文件、李某某自述材料、李某某自述書、李某某悔過書、李某1自述材料、儲蓄存款信息憑證、銀行儲蓄會計檔案、財務(wù)憑證、李某某中國銀行交易賬號、李某某中國銀行個人業(yè)務(wù)交易單及相關(guān)材料、銀行流水、南岔水解長銀行存款明細(xì)憑證、黑龍江郎順人造板有限責(zé)任公司工商檔案、南岔水解場與黑龍江郎順人造板有限責(zé)任公司租賃經(jīng)營合同、李某某在農(nóng)商銀行的開戶及銀行流水、李某某、王某1在伊春農(nóng)商銀行南岔支行的幾筆交易、張某1中國郵政儲蓄銀行、伊春農(nóng)商行相關(guān)憑證、李某某、張某1中國郵政儲蓄銀行的定期存款、教師補發(fā)工資明細(xì)、南岔木材水解廠工行業(yè)務(wù)憑證、教師工資補貼、流某名下工商銀行開戶信息、銀行流水、宋某、華某等11人賬戶、暴某2名下銀行卡開戶及流水、劉某名下銀行卡開戶及流水、暴某2天津房產(chǎn)、車庫材料、收據(jù)、李某軒戶籍證明、李某軒入股的相關(guān)材料、張某4銀行流水、南岔水解廠工商檔案、南岔水解廠土地承包經(jīng)營合同、南岔水解廠土地租賃協(xié)議等；證人張某1、流某、車某、張某2、王某1、暴某1、李某1、呂某、朱某、劉某2、高某、田某1、趙某、楊某、李某2、暴某2、孟某、張某3、孫某1、闞某、李某3、潘某、張某4、宋某、劉某1、王某2、田某2等人的證言；李某某的供述等證據(jù)證實，足以認(rèn)定。
二、挪用公款事實
（一）2011年9月21日，時任南岔木材水解廠財務(wù)處處長、醫(yī)保辦主任李某某，擅自使用其保管的單位賬外資金60萬元（2009年伊春林管局財務(wù)處補發(fā)該單位已退休教師工資中重復(fù)項工資56.492545萬元、2010年多撥少付累積的職工工資2.508444萬元、賬外資金0.913808萬元）購買理財產(chǎn)品，2012年1月9日贖回，獲得收益0.913808萬元；2012年1月18日購買60萬元理財產(chǎn)品，2012年7月17日贖回，獲得收益1.627397萬元；2012年8月17日購買50萬元理財產(chǎn)品，2014年8月18日贖回，獲得收益4.491658萬元；2014年8月28日購買60萬元理財產(chǎn)品，2016年6月3日贖回，獲得收益4.917879萬元；李某某將挪用公款60萬元購買理財產(chǎn)品獲得收益共計11.950742萬元占為已有。
（二）2012年11月，李某某擅自挪用其保管單位賬外資金100萬元（2011年收取的土地租金、國家撥付的地力補貼、2012年收取的土地租金）購買理財產(chǎn)品，其中11月6日購買50萬元理財產(chǎn)品，11月9日購買50萬元理財產(chǎn)品，2013年2月19日贖回50萬元，獲得收益0.558904萬元；2013年2月22日贖回50萬元，獲得收益0.527671萬元；2013年2月26日購買兩筆50萬元理財產(chǎn)品，2013年4月2日贖回，獲得收益0.364384萬元；李某某將挪用公款100萬元購買理財產(chǎn)品獲得收益共計1.450959萬元占為己有。
（三）2013年12月30日，李某某擅自挪用其保管的單位賬外資金20萬元（2013年收取土地租金）和2013年應(yīng)給職工發(fā)放的已核銷醫(yī)藥費170萬元中的150萬元共計170萬元購買理財產(chǎn)品，2014年1月13日贖回130萬元，2014年1月15日贖回40萬元，發(fā)放給核銷醫(yī)藥費職工，獲得收益共計0.155012萬元；2014年1月3日，李某某擅自挪用其保管2013年應(yīng)給職工發(fā)放的已核銷醫(yī)藥費170萬元中的20萬元和其保管單位賬外資金65萬元（此款與李某某挪用的100萬元為同一款項，不計入挪用公款數(shù)額）共計85萬元購買理財產(chǎn)品，2014年3月25日贖回85萬元，獲得收益1.112918萬元；2014年9月4日購買80萬元理財產(chǎn)品，2014年12月1日贖回80萬元，獲得收益0.925808萬元；李某某將挪用公款190萬元購買理財產(chǎn)品獲得收益共計2.193738萬元占為己有。
（四）2014年12月29日，李某某擅自挪用2014年應(yīng)給職工發(fā)放的已核銷醫(yī)藥費150萬元和賬外資金118萬元（其中98萬元與李某某挪用的100萬元為同一款項、20萬元與李某某挪用的190萬元為同一款項，不計入挪用公款數(shù)額）及購買理財產(chǎn)品獲得收益2萬元共計270萬元購買理財產(chǎn)品，2015年1月19日贖回120萬元，獲得收益0.352106萬元；2015年2月2日贖回150萬元，李某某將150萬元發(fā)放給核銷醫(yī)藥費職工，獲得收益0.243947萬元；李某某將挪用公款150萬元購買理財產(chǎn)品獲得收益共計0.596053萬元占為已有。
綜上，李某某利用職務(wù)之便，擅自挪用公款500萬元進行營利性活動，獲得收益共計16.191492萬元。
另查明，案發(fā)后李某某挪用公款進行營利性活動，獲得的收益16.191492萬元。已于2021年6月21日，被中國共產(chǎn)黨伊春市紀(jì)律檢查委員會依法扣押。
上述事實有經(jīng)過庭審質(zhì)證、確認(rèn)的書證情況說明、工商銀行材料清單、農(nóng)業(yè)銀行材料清單、建設(shè)銀行材料清單、中國銀行材料清單、農(nóng)商銀行材料清單、南岔縣市場監(jiān)督管理局材料清單、南岔木材水解廠材料清單、南岔縣財政局材料清單、辨認(rèn)材料清單等；證人孟某、李某4、流某、張某1、田某1、劉某2、卞某、馮某、李某5、王某1、張某2、侯某、王某3、鄭某、劉某3、佟某、遲某、張某5、童某、屈某、范某、張某6、王某4、張某7、王某5、劉某4、盛某、孫某2、詹某、申某、李某1等人的證言；被告人李某某的供述等證據(jù)證實，足以認(rèn)定。
被告人李某某于2021年3月24日收到伊春市紀(jì)委監(jiān)委第九審查調(diào)查室談話通知到案，于2021年3月26日被伊春市監(jiān)察委員會留置，留置期間李某某如實供述了犯罪事實。
本院認(rèn)為，被告人李某某身為國家工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用公款，進行營利活動，情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成挪用公款罪，應(yīng)予依法懲處。公訴機關(guān)指控成立；李某某利用職務(wù)上的便利，非法占有公共財物，數(shù)額巨大，構(gòu)成貪污罪，應(yīng)予依法懲處。公訴機關(guān)指控成立；李某某受他人指使，伙同貪污公共財物，數(shù)額巨大，構(gòu)成貪污罪，應(yīng)予依法懲處。公訴機關(guān)指控成立。李某某在共同貪污犯罪中起次要作用是從犯，應(yīng)當(dāng)從輕處罰。李某某犯有數(shù)罪，依法應(yīng)數(shù)罪并罰。李某某到案后，如實供述自己的罪行，愿意接受處罰，對其可以從輕處罰。公訴機關(guān)的量刑建議適當(dāng)。依照《中華人民共和國刑法》第三百八十二條第一款第三款、第三百八十三條第一款第二項第二款第三款、第三百八十四條第一款、第二十五條第一款、第二十七條第一款、第六十四條、第六十七條第三款、第六十九條第一款第三款、《最高人民法院、最高人民檢察院〈關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋〉》第二條第一款、第六條第一款第一項、《中華人民共和國刑事訴訟法》第二百零一條之規(guī)定，判決如下：
一、被告人李某某犯貪污罪，判處有期徒刑三年，并處罰金人民幣20萬元，犯挪用公款罪，判處有期徒刑五年，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑六年，并處罰金人民幣20萬元；
（刑期從判決執(zhí)行之日起計算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自2021年3月26日起至2027年3月25日止；罰金已繳納。）
二、違法所得人民幣109.043029萬元，由扣押機關(guān)上繳國庫。
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向伊春市中級人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本二份。
審 判 長 高 峰
審 判 員 陳麗麗
人民陪審員 楊 洋
二〇二一年十一月五日
書 記 員 王天嬌
