《刑法》第二百六十六條【詐騙罪】詐騙公私財物，數(shù)額較大的（5千/電詐3千），處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大（5萬/電詐3萬）或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大（50萬）或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金。
第二百一十條第二款【詐騙罪】使用欺騙手段騙取增值稅專用發(fā)票或者可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，依照本法第二百六十六條（詐騙罪）的規(guī)定定罪處罰。
由于法律法規(guī)司法解釋每年都會出現(xiàn)新變化，蘇義飛律師將在此網(wǎng)站頁面每年更新一次該罪名的刑法理論和量刑標準：
蘇義飛：合肥地區(qū)詐騙罪2000萬以上、集資詐騙罪2億以上一審在市中級人民法院在審理。
對通過向被害人交付一定貨幣，進而騙取其信任并實施詐騙的，由于貨幣具有流通性和經(jīng)濟價值，該部分貨幣可以從詐騙數(shù)額中扣除。
張明楷《刑法學》第六版第1303頁：詐騙罪（既遂）的基本構(gòu)造為：行為人實施欺騙行為→對方（受騙者）產(chǎn)生（或繼續(xù)維持）錯誤認識→對方基于錯誤認識處分財產(chǎn)→行為人或者第三者取得財產(chǎn)→被害人遭受財產(chǎn)損害。
陳興良《刑法學》第三版第291頁：欺詐行為必須使一般人產(chǎn)生認識錯誤，在一般商業(yè)慣例許可或者社會容忍范圍內(nèi)對商品作夸張性介紹，不是詐騙罪中的欺詐。
（2025年）靳某峰詐騙、職務侵占案-對借款不還行為是否構(gòu)成詐騙罪的審查認定：借款后一直有還款行為，且沒有逃匿等行為，并積極提供償債方案，與出借人協(xié)商共同成立公司，約定出借人占股比例、公司的盈利優(yōu)先清償出借人債務的，難以認定其具有非法占有目的，依法不以詐騙罪論處。
［第1342號］如何區(qū)分詐騙罪與民事欺詐：判斷一個行為是民事欺詐還是詐騙犯罪， 關鍵看其是否具有非法占有的目的。認定詐騙罪，行為人主觀上就必須具有非法占有的目的。反之，即使行為人在取得財物時有欺詐行為，只要沒有非法占有的目的， 不賴賬，確實打算償還的，就仍屬于民事糾紛，不應認定為詐騙罪。
在熟人之間，判斷行為人騙取財物是否屬于詐騙，就要正確判定行為人是否具有非法占有的目的。我們認為，主要可以從兩個方面進行判斷:
一是看行為人是否有逃避償還款物的行為。行為人取得財物后即攜款(物)逃匿， 躲避被害人催債;或者將財物轉(zhuǎn)移、隱匿，拒不返還;或者將財物用于賭博、揮霍等，致使無法返還的，都屬于逃避償還的行為。
二是看被騙人能否能夠通過民事途徑進行救濟。一般來說，構(gòu)成詐騙罪的行為， 應當是不能通過民事途徑進行救濟的行為。欺騙行為尚不嚴重， 不影響被騙人通過民事途徑進行救濟的， 不宜輕易認定為詐騙犯罪。將能夠通過民事途徑救濟的騙取財物行為排除在詐騙犯罪之外，也符合刑法的謙抑性原則。
［第1372號］詐騙犯罪與民事欺詐行為的界限：首先是欺騙內(nèi)容。民事欺詐是個別事實或者局部事實的欺騙，詐騙犯罪則是整體事實或者全部事實的欺騙。
其次是欺騙程度。如果行為人采用的欺騙手段達到了使他人產(chǎn)生錯誤認識并處分財物的程度，構(gòu)成詐騙罪;如果行為人雖然采用欺騙手段，但并沒有達到使他人無對價交付財物的程度，則可能只構(gòu)成民事欺詐。
最后是欺騙結(jié)果，也可以從主觀上理解為非法占有目的。非法占有目的屬于行為人的主觀心理狀態(tài)，但它必然通過一系列外化的客觀行為表現(xiàn)出來，因而可根據(jù)其客觀行為表現(xiàn)及其行為效果推定行為人的主觀心理態(tài)度。根據(jù)司法實踐《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀要》總結(jié)出“七種情形”，如非法獲取資金后逃跑，隱匿、銷毀賬目，搞假破產(chǎn)、假倒閉以逃避返還資金等，認為這些情形下行為人非法獲取資金導致數(shù)額較大資金不能返還的，可以認定具有非法占有的目的。
（2023年）欺詐借款但不具有非法占有目的，不構(gòu)成合同詐騙罪：如果行為人在履行合同的過程中存在欺騙行為，但是其在簽訂合同時具有履約的現(xiàn)實可能性或者期待可能性，且積極創(chuàng)造條件履行合同，后續(xù)未履約有一定客觀原因，事后又積極承擔義務、采取補救措施，主動彌補對方損失，一般不認定具有非法占有的目的，不構(gòu)成合同詐騙罪。
（2025年）鄺某春詐騙宣告無罪案-被告人沒有非法占有目的，虛構(gòu)事實與被害人處分財物不具有因果關系，不構(gòu)成詐騙罪：被告人鄺某春多次以買賣二手車為由頻繁向符某借錢，雙方有借有還，資金往來頻繁，但從符某對鄺某春經(jīng)營二手車具體情況并不掌握，在長達四個月的時間內(nèi)，符某對鄺某春是否經(jīng)營二手車的事實并未調(diào)查，對資金安全未盡到任何注意義務，符某對鄺某春借款是否真的用于二手車經(jīng)營并不在意，其在意的僅是收取固定的利潤，故不能認定符某系陷入錯誤認識而交付財物。
[第1616號]劉某某被訴詐騙案-賭石行為的性質(zhì)認定：為了營造直播間多人觀看的氣氛，讓自己的團隊客服人員進入直播間并烘托氣氛、主播提議價虛高，確實存在一些不合規(guī)的行為。但上述行為屬于一種營銷手段，是為了促成更多的交易，并未超出社會的容忍范圍。這種銷售行為雖然有違商業(yè)道德，本質(zhì)上仍是有償交易，與不付出標的物或付出虛假標的物騙取他人財物的刑事詐騙有本質(zhì)的區(qū)別。從公平交易的原則看，社會并不認可和提倡這些行為， 網(wǎng)絡監(jiān)管部門、直播平臺、行業(yè)協(xié)會等有必要對其加強監(jiān)督管理。但從尊重傳統(tǒng)交易規(guī)則和買賣雙方意思自治的角度出發(fā)，嚴格遵循罪刑法定原則和刑法謙抑性原則，不宜輕易認定被告人的行為為犯罪 。
[第1617號]林某某被訴詐騙案如何準確認定詐騙罪的非法占有目的：行為人在取得財物后的處理情況和事后態(tài)度。在詐騙犯罪中，犯罪分子實際取得財物后，往往對詐騙所得財物進行隱匿、揮霍等難以或者無法追回的實際處置，或者采取各種措施規(guī)避被害人追索或者偵查、調(diào)查。從本案查明的事實看，被告人林某某并沒有前述行為。
刑法的謙抑性要求在其他救濟手段明顯不充分、不足以保護法益時，才能考慮適用刑法 。這就要求要嚴格區(qū)分平等民事主體之間的經(jīng)濟糾紛、 一般的欺詐行為與刑事犯罪的界限，只有在用民商法、行政法等法律無法進行調(diào)整，不足以保護受害人的合法權(quán)益， 且行為人的相關行為達到了嚴重的社會危害性、符合罪刑法定原則時， 才能適用刑法來進行規(guī)制 。
（2025年）鄭某梅詐騙案-案發(fā)前已支付的利息應從詐騙犯罪數(shù)額中扣減：行為人在被偵查機關立案前已歸還的部分錢款，包括以利息名義給付被害人的錢款，不應計入詐騙數(shù)額。
（2024年）被害人在案發(fā)前以借款之名從被告人處挽回的損失，應從詐騙數(shù)額中扣除：詐騙罪犯罪數(shù)額按照被害人案發(fā)前的實際損失計算。被害人在案發(fā)前從被告人處挽回的損失金額，不計入詐騙數(shù)額。
(2023年)詐騙數(shù)額的計算與扣除：當投入是以被害人之外的第三方為支付對象時，由于被告人的支出對被害人的損失沒有任何彌補，不應進行扣除。對于行為人向被害人支出的財物，考慮到其對受損的法律關系有所彌補，在特定情形下可以進行扣除。
（2023年）謝某橋詐騙案-詐騙罪中已返還被害人的錢款不納入詐騙總金額：意圖通過謝某橋賄賂司法人員使其親屬免刑事受追究的行賄款項，雖屬贓款，但不應退還李某剛等人，應當追繳并上繳國庫。
［第1373號］詐騙數(shù)額的計算與扣除：通過向被害人交付一定貨幣，進而騙取其信任并實施詐騙的，由于貨幣具有流通性和經(jīng)濟價值，該部分貨幣可以從詐騙數(shù)額中扣除。相反，如果行為人支出的財物對于被害人沒有利用可能性，無法實現(xiàn)被害人預期的交易目的，對彌補被害人所受的財產(chǎn)損失也沒有實際意義，即使該犯罪成本有與被害人交付的財物相當?shù)氖袌鰞r值，甚至完全具備正常商品所應有的使用價值，一般也不應從詐騙類犯罪的數(shù)額中扣除。
（2024年）任某詐騙案-情侶之間詐騙犯罪數(shù)額的認定：被告人與被害人之間系情侶關系，基于雙方存在共同生活的事實，被告人將部分款項用于共同生活支出的，對該部分款項缺乏非法占有目的，應當從詐騙數(shù)額中予以扣減。
（2025年）楊某誠等詐騙案-騙取不動產(chǎn)登記后辦理抵押貸款行為的性質(zhì)及犯罪數(shù)額的認定：行為人騙取產(chǎn)權(quán)登記后，犯罪已然既遂，犯罪數(shù)額應當按照被詐騙房產(chǎn)市場價值計算，之后實施的抵押貸款等處分贓物行為，不影響對犯罪數(shù)額的認定。
（2023年）被騙財物鑒定價格高于交易價格應如何認定犯罪數(shù)額：交易價格屬于有效價格證明，在低于鑒定價格的情況下，應將交易價格作為認定被告人犯罪數(shù)額的依據(jù)。
（2023年）電信網(wǎng)絡詐騙犯罪中的詐騙數(shù)額認定：平臺抽成的手續(xù)費屬于被告人入駐平臺并使用平臺的費用，屬于被告人一方的犯罪直接成本，應當計入詐騙數(shù)額；但是 ,對通過向被害人交付一定金錢，進而騙取其信任并實施詐騙的，所涉數(shù)額可以從詐騙數(shù)額中予以扣除。
(2023年)行為人虛構(gòu)事實以借款形式取得被害人財物的行為認定：行為人以虛構(gòu)的投資項目騙取被害人的信任，致使被害人陷入錯誤認識而基于投資名義主動交出錢財，即使行為人向被害人出具了借款協(xié)議、借條，但雙方之間不形成民間借貸法律關系?？陀^上，行為人實施了虛構(gòu)事實，隱瞞真相騙取被害人錢財?shù)男袨?；主觀上，行為人案發(fā)后仍未退還被害人款項，亦不如實交代所得款項的去向，具有非法占有目的，故其行為符合詐騙罪的構(gòu)成要件。
(2023年)騙取補貼類詐騙犯罪非法占有目的的認定：對行為人不完全具備申請國家對特定產(chǎn)業(yè)或者生產(chǎn)經(jīng)營行為的補貼，虛構(gòu)事實、隱瞞真相滿足了申請資格或條件，但在獲得國家補貼資金后按照國家要求全部或者絕大部分投入生產(chǎn)經(jīng)營活動，符合補貼資金的政策導向和功能，與不符合國家資金補貼政策的基本條件或資格,在申報過程中以非法占有為目的，嚴重弄虛作假，捏造事實或無中生有，虛構(gòu)并不存在的事實或項目，偽造關鍵性申報材料，騙取國家補貼資金的行為，應有所區(qū)分。
（2024年）申報國家專項補貼資金過程中偽造申報材料的，是否構(gòu)成詐騙罪：對于申報項目符合國家專項資金政策基本條件，只是在申報過程中存在個別夸大實際的情況，偽造或提供非關鍵性虛假申報材料的，對行為人一般不宜按詐騙罪定罪處罰。
（2023年）民事糾紛與公權(quán)力混合型詐騙案件的區(qū)分：民事糾紛（欺詐）與詐騙罪不是非此即彼的排斥關系，不能因為客觀上存在交易關系就斷然否認詐騙罪的成立。兩者的根本區(qū)別在于民事糾紛（欺詐 )不具有非法占有的目的，只是由于客觀原因， 一時無法償還；詐騙罪是以非法占有為目的，不是因為客觀的原因不能歸還，而是根本不打算償還。
（2023年）合同詐騙罪與詐騙罪的區(qū)分：在有證據(jù)證明確實存在合同關系的情況下，即便是口頭合同，只要發(fā)生在生產(chǎn)經(jīng)營領域，侵犯了市場秩序的，同樣應以合同詐騙罪定罪處罰。
（2023年）將他人手機號碼非法過戶后轉(zhuǎn)讓獲取錢財行為如何定性：行為人將不屬于自己所有的手機號碼以自己的名義賣給他人獲取錢財?shù)男袨闃?gòu)成詐騙罪。
目前移動電話已沒有入網(wǎng)費，因此手機號碼本身不具有價值，不能成為盜竊罪的對象。
（2023年）詐騙上線雖未歸案但可以綜合認定“外圍”幫助犯與詐騙上線具有共同犯罪故意的，應認定為詐騙罪：實施幫助行為是客觀存在的，主觀上對詐騙團伙實施電信詐騙也是明知的，被告人的幫助行為與被害人遭受的被騙后果相關聯(lián)，能形成完整的證據(jù)鏈，足以證明四被告人的犯罪事實。鑒于電信詐騙遠程、無接觸等特點，有別于傳統(tǒng)的共同犯罪，根據(jù)本案現(xiàn)有證據(jù)已能夠證明四被告人與詐騙團伙具有意思聯(lián)絡，并實施了幫助犯罪行為。
（2024年）“殺豬盤”電信網(wǎng)絡詐騙幫助取款行為的定性：認定詐騙共犯，需同時滿足以下標準：幫助取款行為在電信網(wǎng)絡詐騙正犯的實行行為完成之前介入；幫助取款行為與電信網(wǎng)絡詐騙正犯結(jié)果之間具有因果性；幫助取款行為人明知他人實施電信網(wǎng)絡詐騙犯罪。
（2024年）直播平臺從業(yè)者騙取用戶打賞構(gòu)成詐騙罪：立女主播“人設”，推廣人員通過網(wǎng)絡交友軟件冒充女主播的身份挑選男性用戶，在女主播的配合下與男性用戶聊天，保持虛假的男女曖昧關系，最終將男性用戶引入女主播的直播間觀看直播，后虛構(gòu)人氣直播挑戰(zhàn)比賽，公司內(nèi)部人員假冒其他男性用戶參與直播間“哄托”比賽氣氛，讓被害男性用戶陷入認識錯誤而“自愿”充值購買禮物打賞，致使被害人的財產(chǎn)遭受損失，構(gòu)成詐騙罪。
（2024年）盜竊他人醫(yī)?？ā⑸矸葑C報銷住院醫(yī)療費用的行為定性：行為人盜竊他人醫(yī)?？ā⑸矸葑C后，冒用持卡人名義使用，隱瞞真相詐騙醫(yī)療機構(gòu)，使之產(chǎn)生錯誤認識，并基于該錯誤認識作出同意報銷相關醫(yī)療費用，且主觀上具有非法占有公私財物的目的，符合刑法有關詐騙罪的構(gòu)成要件，構(gòu)成詐騙罪。
（2024年）套用綠通車輛牌照偷逃高速公路過路費的行為認定：運輸普通貨物，采取套用綠通車輛牌照的方式偷逃高速公路過路費，侵害了公路營運方的財產(chǎn)所有權(quán)，符合刑法第二百六十六條規(guī)定的，以詐騙罪論處。
（2023年）騙取銀行貸款以及含欺詐行為的民事借貸中非法占有目的的認定：非法占有目的的認定必須堅持在客觀基礎上的主觀判斷,不能僅憑被告人供述簡單定案。具體可從以下三個方面來把握:一是行為人借款前的資產(chǎn)負債情況,有無還款能力;二是行為人實際借款用途有無保值增值可能;三是行為人有無隱匿財產(chǎn)、惡意轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、逃跑等逃避還款義務的行為。
（2024年）張某甲等詐騙案-詐騙罪與關聯(lián)犯罪的數(shù)罪并罰問題：使用非法獲取的公民個人信息，實施電信網(wǎng)絡詐騙行為，構(gòu)成數(shù)罪的，應當依法予以并罰。
（2024年）曹某詐騙案-“請托辦事型”詐騙中“履約期未滿”不影響非法占有目的的認定：在“請托辦事型”詐騙案件中，行為人虛構(gòu)具備實現(xiàn)請托事項的能力，行為人承諾的履約期本質(zhì)上屬于虛構(gòu)事實的內(nèi)容，該所謂履約期不影響對其主觀上具有非法占有目的的認定，相關款項亦應計入犯罪數(shù)額。
（2024年）陳某等詐騙案-虛擬貨幣在刑法上的財產(chǎn)屬性：虛擬貨幣屬于刑法意義上的財物，以非法占有為目的騙取他人虛擬貨幣，構(gòu)成犯罪的，不宜認定為非法侵入計算機信息系統(tǒng)罪或者非法獲取計算機信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)罪，應當按照詐騙罪追究刑事責任。
［第1238號］未經(jīng)許可經(jīng)營原油期貨業(yè)務，并向客戶提供反向提示操作的行為如何定性：業(yè)務員虛構(gòu)“白富美”女性形象、夸大盈利等方式誘導客戶進入平臺交易以及建議客戶加金，頻繁操作的行為不是認定本案性質(zhì)的關鍵行為,不宜認為詐騙罪中的“虛構(gòu)事實”。理由是：
（1）從本質(zhì)上看，詐騙罪中的欺詐行為的內(nèi)容是使被騙人產(chǎn)生處分財產(chǎn)的錯誤認識，進而處分財產(chǎn)，喪失對財產(chǎn)的占有。由于客戶進人平臺進行交易投資并不意味著客戶就喪失財產(chǎn)，因此誘導客戶進入交易平臺操作以及鼓動客戶加金，頻繁操作不能認為系詐騙罪中致被害人處分財產(chǎn)造成損失的行為，故不屬于詐騙罪中的欺詐。
（2）從事實上看，雖引誘客戶投資有夸大的成分，但被害人應當能夠認識到投資風險，且客戶協(xié)議書的提示明確投資可能會造成較大虧損，不能保證獲利。換言之，被害人并不會因此對期貨盈虧存在偶然性的交易本質(zhì)產(chǎn)生錯誤認識。
（2024年）王某等詐騙案-為上游電信詐騙團伙提供“吸粉引流”等幫助行為的定性：“吸粉引流”團伙與上游詐騙分子聯(lián)系密切，“引流名單”和“話術”均由上家提供，事先通謀或者形成長期穩(wěn)定配合關系的，應當依照刑法第二百六十六的規(guī)定，以詐騙罪共犯論處。
【第1439號】間接正犯是否存在實行行為過限：張某、盧某等人為被告人徐某所欺騙，對徐某可以減免學費的說法信以為真，張某、盧某等人沒有詐騙他人的主觀故意，這是本案成立間接正犯的基礎。在此基礎上張某、盧某等人貪圖利益，在徐某承諾的返利之外，又想到可以向?qū)W生“加碼”另行收費，即使是六折的價格收取學費，對于學生而言仍然是很有吸引力的只要徐某最后以減半的學費把事情辦成了，那么張某、盧某等人從中賺取的這部分差價就不存在任何問題。這種行為類似于某些房地產(chǎn)商的關系戶炒賣房票，如將從房地產(chǎn)商處給的八折購房優(yōu)惠又“加碼”以九折轉(zhuǎn)讓給購買者賺取差價，此類行為存在違法或不合規(guī)之處，但主觀上沒有詐騙的故意，客觀上也不符合詐騙罪的行為要件，不構(gòu)成犯罪。
【第1393號】拾得他人遺失的醫(yī)保卡，并在藥店盜刷卡內(nèi)個人醫(yī)保賬戶資金的行為如何定性：醫(yī)?？ㄊ怯缮绫２块T發(fā)行，醫(yī)保賬戶和金融賬戶互相獨立，醫(yī)保個人賬戶資金屬于個人所有，盜刷醫(yī)保個人賬戶資金屬于秘密竊取他人財物，應當應盜竊罪。
使用社?？▋?nèi)非社保銀行資金賬戶，進行消費、取現(xiàn)等，在此意義上，社?？▋?nèi)銀行賬戶由銀行獨立管理、獨立運行，與普通的銀行卡并無區(qū)別，行為人應構(gòu)成信用卡詐騙罪。
如果冒用他人醫(yī)保卡偽造就醫(yī)、住院等材料騙取醫(yī)保資金報銷的，可以按照詐騙罪論處。
[第1573號]通過直播平臺實施電信網(wǎng)絡詐騙行為的認定和犯罪數(shù)額的計算：被告人等以虛假承諾戀愛關系、線下見面發(fā)生性關系等方式誘騙被害人通過直播平臺打賞的行為，屬于詐騙。
【807】承運過程中承運人將承運貨物暗中調(diào)包的行為如何定性：盜竊罪和詐騙罪的本質(zhì)區(qū)別在于被害人對財物是否有轉(zhuǎn)移占有的意思和行為，行為人取得財物是否基于被害人產(chǎn)生的錯誤認識，并以此進行了財產(chǎn)處分。在被害人不知情的情況下秘密進行的調(diào)包行為，是認定盜竊罪還是詐騙罪，關鍵要看被害人有無轉(zhuǎn)移占有財產(chǎn)的意思和行為。如有則成立詐騙罪；如無則成立盜竊罪。
在履行合同過程中將承運的優(yōu)質(zhì)豆粕暗中調(diào)換為劣質(zhì)豆粕，事后又按合同約定運送至約定地點，其正是利用合同實施了詐騙活動，不但侵害了他人財物的所有權(quán)，而且嚴重擾亂了正常的市場經(jīng)濟秩序。行為人系出于非法占有他人財物的目的，利用簽訂、履行合同實施詐騙犯罪活動，因此，應當按照合同詐騙罪定罪處罰。
【第256號】猜配撿拾存折密碼非法提取他人存款行為的定性：猜中他人存折密碼非法提取存款的行為屬于冒用騙取，而非“秘密竊取”，應以詐騙罪定罪處罰。
（2022年）安徽省高級人民法院 安徽省人民檢察院關于二十三種常見犯罪量刑規(guī)范的實施細則（試行）
安徽省關于詐騙罪數(shù)額認定標準的規(guī)定
（1）詐騙公私財物“數(shù)額較大”，五千元以上；
（2）詐騙公私財物“數(shù)額巨大”，五萬元以上；
（3）詐騙公私財物“數(shù)額特別巨大”，五十萬元以上。
利用電信網(wǎng)絡技術手段實施詐騙的
（1）詐騙公私財物“數(shù)額較大”，三千元以上；
（2）詐騙公私財物“數(shù)額巨大”，三萬元以上；
（3）詐騙公私財物“數(shù)額特別巨大”，五十萬元以上。
（十二）詐騙罪
構(gòu)成詐騙罪的，可以根據(jù)下列不同情形在相應的幅度內(nèi)確定量刑起點。在量刑起點的基礎上，可以根據(jù)詐騙數(shù)額等其他影響犯罪構(gòu)成的犯罪事實增加刑罰量，確定基準刑。
詐騙犯罪既有既遂，又有未遂的，以對應的量刑幅度較重的確定基準刑，既、未遂部分所對應的量刑幅度相同的，以既遂部分確定基準刑，其他可以作為調(diào)節(jié)基準刑的量刑情節(jié)。以既遂部分確定基準刑的，根據(jù)未遂部分犯罪行為的實行程度、造成損害的大小、犯罪未得逞的原因等情況，可以增加基準刑的30%以下；以未遂部分確定基準刑的，根據(jù)既遂部分犯罪行為造成損害的大小等情況，可以增加基準刑的40%以下，但不得根據(jù)該量刑利情節(jié)提高量刑幅度。
詐騙公私財物已達到“數(shù)額較大”標準，但具有下列情形之一，且行為人認罪、悔罪的，可以免除刑事處罰：具有法定從寬處罰情節(jié)的；一審宣判前全部退贓、退賠，沒有參與分贓或者獲贓較少且不是主犯的；被害人諒解的；其他情節(jié)輕微、危害不大的。
1.第一個量刑幅度
詐騙公私財物，達到“數(shù)額較大”起點的，可以在三個月拘役至一年有期徒刑幅度內(nèi)確定量刑起點。在量刑起點的基礎上，每增加一千五百元，可以增加一個月刑期。
2.第二個量刑幅度
詐騙公私財物，達到“數(shù)額巨大”起點或者有“其他嚴重情節(jié)”的，可以在三年至四年有期徒刑幅度內(nèi)確定量刑起點。
具有下列情形之一的，可以增加相應刑罰量：
（1）每增加五千五百元，增加一個月刑期。
（2）具有“其他嚴重情節(jié)”的，每增加一種情形，增加六個月至二年刑期。
（3）其他可以增加刑罰量的情形。
3.第三個量刑幅度
詐騙公私財物，達到“數(shù)額特別巨大”起點或者有“其他特別嚴重情節(jié)”的，可以在十年至十二年有期徒刑幅度內(nèi)確定量刑起點。依法應當判處無期徒刑的除外。
具有下列情形之一的，可以增加相應刑罰量：
（1）每增加三萬五千元，增加一個月刑期。
（2）具有“其他特別嚴重情節(jié)”的，每增加一種情形，增加六個月至二年刑期。
（3）其他可以增加刑罰量的情形。
4.有下列情節(jié)之一的，可以從重處罰，但同時具有多種情形的，累計不得超過基準刑的100%：
（1）詐騙公私財物，具有下列情形之一的（已確定為犯罪構(gòu)成事實的除外），增加基準刑的30%以下：通過發(fā)送短信、撥打電話或者利用互聯(lián)網(wǎng)、廣播電視、報刊雜志等發(fā)布虛假信息，對不特定多數(shù)人實施詐騙的；詐騙救災、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟、醫(yī)療款物的；以賑災募捐名義實施詐騙的；詐騙殘疾人、老年人或者喪失勞動能力人財物的；造成被害人自殺、精神失常或者其他嚴重后果的；冒充司法機關等國家機關工作人員實施電信網(wǎng)絡詐騙的；組織、指揮電信網(wǎng)絡詐騙犯罪團伙的；在境外實施電信網(wǎng)絡詐騙的；曾因電信網(wǎng)絡詐騙犯罪受過刑事處罰或者二年內(nèi)曾因電信網(wǎng)絡詐騙受過行政處罰的；利用電話追呼系統(tǒng)等技術手段嚴重干擾公安機關等部門工作的；利用“釣魚網(wǎng)站”鏈接、“木馬”程序鏈接、網(wǎng)絡滲透等隱蔽技術手段實施詐騙的；具有其他嚴重情節(jié)的。
（2）多次實施詐騙的，增加基準刑的20%以下。
（3）為吸毒、賭博等違法活動而詐騙的，增加基準刑的20%以下。
（4）其他可以從重處罰的情形。
5.有下列情形之一的，可以從寬處罰：
（1）因生活所迫、學習、治病急需而詐騙，人身危險性不大的，減少基準刑的20%以下。
（2）案發(fā)前主動將詐騙的贓物歸還被害人的，減少基準刑的30%以下。
（3）詐騙近親屬財物，獲得諒解的，一般可不作犯罪處理；確有追究刑事責任必要的，減少基準刑的20%-50%。
（4）其他可以從輕處罰的情形。
6.構(gòu)成詐騙罪的，根據(jù)詐騙的數(shù)額、手段、危害后果等犯罪情節(jié)，綜合考慮被告人繳納罰金的能力，決定罰金數(shù)額：
（1）單處罰金的，一般應在詐騙數(shù)額一倍以上二倍以下判處，最低不得少于五千元；
（2）判處三年以下有期徒刑、拘役或者管制的，一般并處一千元以上五萬元以下罰金。其中：判處拘役或者管制的，一般并處一千元至二萬元罰金；判處三年以下有期徒刑的，一般并處二千元至五萬元罰金；
（3）判處三年以上十年以下有期徒刑的，一般并處二萬元以上二十萬元以下罰金。其中：判處三年以上五年以下有期徒刑的，一般并處二萬元至七萬元罰金；判處五年以上七年以下有期徒刑的，一般并處五萬元至十萬元罰金；判處七年以上十年以下有期徒刑的，一般并處八萬元至二十萬元罰金；
（4）判處十年以上有期徒刑的，一般并處十萬元以上五十萬元以下罰金。依法沒收財產(chǎn)的除外。其中：判處十年以上十二年以下有期徒刑的，一般并處十萬元至三十萬元罰金；判處十二年以上有期徒刑的，一般并處二十萬元至五十萬元罰金。
7.構(gòu)成詐騙罪的，綜合考慮詐騙的起因、手段、數(shù)額、危害后果、退贓退賠等犯罪事實、量刑情節(jié)以及被告人的主觀惡性、人身危險性、認罪悔罪表現(xiàn)等因素，決定緩刑的適用。對實施電信網(wǎng)絡詐騙的，從嚴把握緩刑的適用。
（1）具有下列情形之一，符合緩刑適用條件的，一般可以適用緩刑：
①因生活所迫、學習、治病急需而詐騙的；
②案發(fā)前主動將贓款贓物歸還被害人的；
③積極退賠全部或大部分贓款贓物，或者取得被害人諒解的；
④其他可以適用緩刑的情形。
（2）具有下列情形之一的，一般不適用緩刑：
①為吸毒、賭博等違法犯罪活動而實施詐騙或者將詐騙贓款贓物用于違法犯罪活動的；
②詐騙殘疾人、老年人、未成年人、在校學生、喪失勞動能力人財物的；
③在醫(yī)院詐騙病人或者其親友財物的；
④詐騙救災、搶險、防訊、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟、醫(yī)療款物的；
⑤曾因詐騙類犯罪受過刑事處罰或者一年內(nèi)受過行政拘留的；
⑥造成被害人或其近親屬自殺、死亡或者精神失常等嚴重后果的；
⑦造成惡劣社會影響的；
⑧其他不適用緩刑的情形。
（2021年）最高人民法院、最高人民檢察院關于常見犯罪的量刑指導意見（試行）
（十二）詐騙罪
1.構(gòu)成詐騙罪的，根據(jù)下列情形在相應的幅度內(nèi)確定量刑起點：
（1）達到數(shù)額較大起點的，可以在一年以下有期徒刑、拘役幅度內(nèi)確定量刑起點。
（2）達到數(shù)額巨大起點或者有其他嚴重情節(jié)的，在三年至四年有期徒刑幅度內(nèi)確定量刑起點。
（3）達到數(shù)額特別巨大起點或者有其他特別嚴重情節(jié)的，在十年至十二年有期徒刑幅度內(nèi)確定量刑起點。依法應當判處無期徒刑的除外。
2.在量刑起點的基礎上，根據(jù)詐騙數(shù)額等其他影響犯罪構(gòu)成的犯罪事實增加刑罰量，確定基準刑。
3.構(gòu)成詐騙罪的，根據(jù)詐騙的數(shù)額、手段、危害后果等犯罪情節(jié)，綜合考慮被告人繳納罰金的能力，決定罰金數(shù)額。
4.構(gòu)成詐騙罪的，綜合考慮詐騙的起因、手段、數(shù)額、危害后果、退贓退賠等犯罪事實、量刑情節(jié)，以及被告人主觀惡性、人身危險性、認罪悔罪表現(xiàn)等因素，決定緩刑的適用。對實施電信網(wǎng)絡詐騙的，從嚴把握緩刑的適用。
（2009年）最高人民法院新增十個罪名的量刑指導意見（試行）
三、詐騙犯罪
1.構(gòu)成詐騙犯罪的，可根據(jù)下列不同情形在相應的幅度內(nèi)確定量刑起點：
（1）達到數(shù)額較大起點的，可在三個月拘役至六個月有期徒刑幅度內(nèi)確定量刑起點。
（2）達到數(shù)額巨大起點或者有其他嚴重情節(jié)的，可在三年至四年有期徒刑幅度內(nèi)確定量刑起點。
（3）達到數(shù)額特別巨大起點或者有其他特別嚴重情節(jié)的，可在十年至十二年有期徒刑幅度內(nèi)確定量刑起點。依法應當判處無期徒刑的除外。
2.在確定量刑起點的基礎上，可根據(jù)詐騙數(shù)額、次數(shù)和其他犯罪情節(jié)的嚴重程度增加刑罰量確定基準刑。
3.有下列情節(jié)之一的，可增加基準刑的10%～30%：
（1）在預防、控制突發(fā)傳染病疫情等災害期間，假借研制、生產(chǎn)或者銷售用于預防、控制突發(fā)傳染病疫情等災害用品的名義詐騙公私財物的；
（2）詐騙財物為被害單位、被害人所急需的生產(chǎn)資料，并嚴重影響生產(chǎn)或者造成其他嚴重損失的；
（3）詐騙救災、搶險、防汛、優(yōu)撫、救濟、醫(yī)療款物，造成嚴重后果的。
（2011年）最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理詐騙刑事案件具體應用法律若干問題的解釋
第一條 詐騙公私財物價值三千元至一萬元以上、三萬元至十萬元以上、五十萬元以上的，應當分別認定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“數(shù)額較大”、“數(shù)額巨大”、“數(shù)額特別巨大”。
各省、自治區(qū)、直轄市高級人民法院、人民檢察院可以結(jié)合本地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展狀況，在前款規(guī)定的數(shù)額幅度內(nèi)，共同研究確定本地區(qū)執(zhí)行的具體數(shù)額標準，報最高人民法院、最高人民檢察院備案。
第二條 詐騙公私財物達到本解釋第一條規(guī)定的數(shù)額標準，具有下列情形之一的，可以依照刑法第二百六十六條的規(guī)定酌情從嚴懲處：
（一）通過發(fā)送短信、撥打電話或者利用互聯(lián)網(wǎng)、廣播電視、報刊雜志等發(fā)布虛假信息，對不特定多數(shù)人實施詐騙的；
（二）詐騙救災、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟、醫(yī)療款物的；
（三）以賑災募捐名義實施詐騙的；
（四）詐騙殘疾人、老年人或者喪失勞動能力人的財物的；
（五）造成被害人自殺、精神失?；蛘咂渌麌乐睾蠊?。
詐騙數(shù)額接近本解釋第一條規(guī)定的“數(shù)額巨大”、“數(shù)額特別巨大”的標準，并具有前款規(guī)定的情形之一或者屬于詐騙集團首要分子的，應當分別認定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“其他嚴重情節(jié)”、“其他特別嚴重情節(jié)”。
第三條 詐騙公私財物雖已達到本解釋第一條規(guī)定的“數(shù)額較大”的標準，但具有下列情形之一，且行為人認罪、悔罪的，可以根據(jù)刑法第三十七條、刑事訴訟法第一百四十二條的規(guī)定不起訴或者免予刑事處罰：
（一）具有法定從寬處罰情節(jié)的；
（二）一審宣判前全部退贓、退賠的；
（三）沒有參與分贓或者獲贓較少且不是主犯的；
（四）被害人諒解的；
（五）其他情節(jié)輕微、危害不大的。
第四條 詐騙近親屬的財物，近親屬諒解的，一般可不按犯罪處理。
詐騙近親屬的財物，確有追究刑事責任必要的，具體處理也應酌情從寬。
第五條 詐騙未遂，以數(shù)額巨大的財物為詐騙目標的，或者具有其他嚴重情節(jié)的，應當定罪處罰。
利用發(fā)送短信、撥打電話、互聯(lián)網(wǎng)等電信技術手段對不特定多數(shù)人實施詐騙，詐騙數(shù)額難以查證，但具有下列情形之一的，應當認定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“其他嚴重情節(jié)”，以詐騙罪（未遂）定罪處罰：
（一）發(fā)送詐騙信息五千條以上的；
（二）撥打詐騙電話五百人次以上的；
（三）詐騙手段惡劣、危害嚴重的。
實施前款規(guī)定行為，數(shù)量達到前款第（一）、（二）項規(guī)定標準十倍以上的，或者詐騙手段特別惡劣、危害特別嚴重的，應當認定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“其他特別嚴重情節(jié)”，以詐騙罪（未遂）定罪處罰。
第六條 詐騙既有既遂，又有未遂，分別達到不同量刑幅度的，依照處罰較重的規(guī)定處罰；達到同一量刑幅度的，以詐騙罪既遂處罰。
第七條 明知他人實施詐騙犯罪，為其提供信用卡、手機卡、通訊工具、通訊傳輸通道、網(wǎng)絡技術支持、費用結(jié)算等幫助的，以共同犯罪論處。
第八條 冒充國家機關工作人員進行詐騙，同時構(gòu)成詐騙罪和招搖撞騙罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
第九條 案發(fā)后查封、扣押、凍結(jié)在案的詐騙財物及其孳息，權(quán)屬明確的，應當發(fā)還被害人；權(quán)屬不明確的，可按被騙款物占查封、扣押、凍結(jié)在案的財物及其孳息總額的比例發(fā)還被害人，但已獲退賠的應予扣除。
第十條 行為人已將詐騙財物用于清償債務或者轉(zhuǎn)讓給他人，具有下列情形之一的，應當依法追繳：
（一）對方明知是詐騙財物而收取的；
（二）對方無償取得詐騙財物的；
（三）對方以明顯低于市場的價格取得詐騙財物的；
（四）對方取得詐騙財物系源于非法債務或者違法犯罪活動的。
他人善意取得詐騙財物的，不予追繳。
（2022年）最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理危害食品安全刑事案件適用法律若干問題的解釋
第十九條 違反國家規(guī)定，利用廣告對保健食品或者其他食品作虛假宣傳，符合刑法第二百二十二條規(guī)定的，以虛假廣告罪定罪處罰；以非法占有為目的，利用銷售保健食品或者其他食品詐騙財物，符合刑法第二百六十六條規(guī)定的，以詐騙罪定罪處罰。同時構(gòu)成生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪等其他犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
第二十二條 對實施本解釋規(guī)定之犯罪的犯罪分子，應當依照刑法規(guī)定的條件，嚴格適用緩刑、免予刑事處罰。對于依法適用緩刑的，可以根據(jù)犯罪情況，同時宣告禁止令。
對于被不起訴或者免予刑事處罰的行為人，需要給予行政處罰、政務處分或者其他處分的，依法移送有關主管機關處理。
（2020年）最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關于依法辦理“碰瓷”違法犯罪案件的指導意見
一、實施“碰瓷”，虛構(gòu)事實、隱瞞真相，騙取賠償，符合刑法第二百六十六條規(guī)定的，以詐騙罪定罪處罰；騙取保險金，符合刑法第一百九十八條規(guī)定的，以保險詐騙罪定罪處罰。
實施“碰瓷”，捏造人身、財產(chǎn)權(quán)益受到侵害的事實，虛構(gòu)民事糾紛，提起民事訴訟，符合刑法第三百零七條之一規(guī)定的，以虛假訴訟罪定罪處罰；同時構(gòu)成其他犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪從重處罰。
（2010年）最高人民法院關于審理偽造貨幣等案件具體應用法律若干問題的解釋（二）
第五條 以使用為目的，偽造停止流通的貨幣，或者使用偽造的停止流通的貨幣的，依照刑法第二百六十六條的規(guī)定，以詐騙罪定罪處罰。
（2024年）最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關于辦理跨境電信網(wǎng)絡詐騙等刑事案件關于辦理跨境電信網(wǎng)絡詐騙等刑事案件適用法律若干問題的意見
5． 對于跨境實施的電信網(wǎng)絡詐騙、敲詐勒索等犯罪，確因客觀條件限制無法查明被害人的，可以依據(jù)賬戶交易記錄、通訊群組聊天記錄等證據(jù)，結(jié)合犯罪嫌疑人、被告人供述，綜合認定犯罪數(shù)額。
對于犯罪集團的犯罪數(shù)額，可以根據(jù)該犯罪集團從其管理控制的犯罪團伙抽成分紅或者收取費用的數(shù)額和方式折算。對于無法折算的，抽成分紅或者收取費用的數(shù)額可以認定為犯罪數(shù)額。
6． 犯罪嫌疑人、被告人參加犯罪集團或犯罪團伙，實施電信網(wǎng)絡詐騙、敲詐勒索等犯罪行為，犯罪集團或犯罪團伙的犯罪數(shù)額已經(jīng)查證，但因客觀條件限制無法查明犯罪嫌疑人、被告人具體犯罪數(shù)額的，應當綜合考慮其在犯罪集團、犯罪團伙中的地位作用、參與時間、與犯罪事實的關聯(lián)度，以及主觀惡性和人身危險性等，準確認定其罪責。
7． 犯罪嫌疑人、被告人參加境外詐騙犯罪集團或犯罪團伙，實施電信網(wǎng)絡詐騙犯罪行為，犯罪嫌疑人、被告人及所在犯罪集團、犯罪團伙的犯罪數(shù)額均難以查證，但犯罪嫌疑人、被告人一年內(nèi)出境赴境外犯罪窩點累計時間30日以上或者多次出境赴境外犯罪窩點的，應當認定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“其他嚴重情節(jié)”，以詐騙罪依法追究刑事責任。但有證據(jù)證實其出境從事正當活動的除外。
8． 本意見第7條規(guī)定的“犯罪窩點”，是指實施電信網(wǎng)絡詐騙犯罪活動的作案場所。對于為招募電信網(wǎng)絡詐騙犯罪團伙而建設，或者入駐的主要是電信網(wǎng)絡詐騙犯罪團伙的整棟建筑物、企業(yè)園區(qū)、產(chǎn)業(yè)園區(qū)、開發(fā)區(qū)等，可以認定為“犯罪窩點”。
“一年內(nèi)出境赴境外犯罪窩點累計時間30日以上”，應當從犯罪嫌疑人、被告人實際加入境外犯罪窩點的時間起算。犯罪嫌疑人、被告人實際加入境外犯罪窩點的確切時間難以查證，但能夠查明其系非法出境的，可以以出境時間起算，合理路途時間應當扣除。確因客觀條件限制無法查明出境時間的，可以結(jié)合犯罪嫌疑人、被告人的行蹤軌跡等最后出現(xiàn)在國（邊）境附近的時間，扣除合理路途時間后綜合認定。合理路途時間可以參照乘坐公共交通工具所需時間認定。犯罪嫌疑人、被告人就路途時間提出合理辯解并經(jīng)查證屬實的，應當予以采信。
12． 犯罪嫌疑人、被告人辯解在境外受脅迫實施電信網(wǎng)絡詐騙、敲詐勒索等犯罪活動的，應當對其提供的線索或者材料進行調(diào)查核實，綜合認定其是否屬于刑法第二十八條規(guī)定的“被脅迫參加犯罪”。
犯罪嫌疑人、被告人在境外實施電信網(wǎng)絡詐騙、敲詐勒索等犯罪活動期間，能夠與外界保持自由聯(lián)絡，或者被脅迫后又積極主動實施犯罪的，一般不認定為脅從犯。
13． 實施跨境電信網(wǎng)絡詐騙、敲詐勒索等犯罪的人員，主動或者經(jīng)親友勸說后回國投案，并如實供述自己罪行的，應當認定為自首，依法可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。
14． 犯罪嫌疑人、被告人在境外實施電信網(wǎng)絡詐騙、敲詐勒索等犯罪，犯罪情節(jié)輕微，依照法律規(guī)定不起訴或者免予刑事處罰的，由主管部門依法予以行政處罰。
（2021年）最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關于辦理電信網(wǎng)絡詐騙等刑事案件適用法律若干問題的意見（二）
一、電信網(wǎng)絡詐騙犯罪地，除《最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關于辦理電信網(wǎng)絡詐騙等刑事案件適用法律若干問題的意見》規(guī)定的犯罪行為發(fā)生地和結(jié)果發(fā)生地外，還包括：
（一）用于犯罪活動的手機卡、流量卡、物聯(lián)網(wǎng)卡的開立地、銷售地、轉(zhuǎn)移地、藏匿地；
（二）用于犯罪活動的信用卡的開立地、銷售地、轉(zhuǎn)移地、藏匿地、使用地以及資金交易對手資金交付和匯出地；
（三）用于犯罪活動的銀行賬戶、非銀行支付賬戶的開立地、銷售地、使用地以及資金交易對手資金交付和匯出地；
（四）用于犯罪活動的即時通訊信息、廣告推廣信息的發(fā)送地、接受地、到達地；
（五）用于犯罪活動的“貓池”（Modem Pool）、GOIP設備、多卡寶等硬件設備的銷售地、入網(wǎng)地、藏匿地；
（六）用于犯罪活動的互聯(lián)網(wǎng)賬號的銷售地、登錄地。
二、為電信網(wǎng)絡詐騙犯罪提供作案工具、技術支持等幫助以及掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，由此形成多層級犯罪鏈條的，或者利用同一網(wǎng)站、通訊群組、資金賬戶、作案窩點實施電信網(wǎng)絡詐騙犯罪的，應當認定為多個犯罪嫌疑人、被告人實施的犯罪存在關聯(lián)，人民法院、人民檢察院、公安機關可以在其職責范圍內(nèi)并案處理。
三、有證據(jù)證實行為人參加境外詐騙犯罪集團或犯罪團伙，在境外針對境內(nèi)居民（與《（2024年）最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關于辦理跨境電信網(wǎng)絡詐騙等刑事案件關于辦理跨境電信網(wǎng)絡詐騙等刑事案件適用法律若干問題的意見》第七條沖突）實施電信網(wǎng)絡詐騙犯罪行為，詐騙數(shù)額難以查證，但一年內(nèi)出境赴境外詐騙犯罪窩點累計時間30日以上或多次出境赴境外詐騙犯罪窩點的，應當認定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“其他嚴重情節(jié)”，以詐騙罪依法追究刑事責任。有證據(jù)證明其出境從事正當活動的除外。
十二、為他人實施電信網(wǎng)絡詐騙犯罪提供技術支持、廣告推廣、支付結(jié)算等幫助，或者窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、代為銷售及以其他方法掩飾、隱瞞電信網(wǎng)絡詐騙犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，詐騙犯罪行為可以確認，但實施詐騙的行為人尚未到案，可以依法先行追究已到案的上述犯罪嫌疑人、被告人的刑事責任。
十五、對境外司法機關抓獲并羈押的電信網(wǎng)絡詐騙犯罪嫌疑人，在境內(nèi)接受審判的，境外的羈押期限可以折抵刑期。
十六、辦理電信網(wǎng)絡詐騙犯罪案件，應當充分貫徹寬嚴相濟刑事政策。在偵查、審查起訴、審判過程中，應當全面收集證據(jù)、準確甄別犯罪嫌疑人、被告人在共同犯罪中的層級地位及作用大小，結(jié)合其認罪態(tài)度和悔罪表現(xiàn)，區(qū)別對待，寬嚴并用，科學量刑，確保罰當其罪。
對于電信網(wǎng)絡詐騙犯罪集團、犯罪團伙的組織者、策劃者、指揮者和骨干分子，以及利用未成年人、在校學生、老年人、殘疾人實施電信網(wǎng)絡詐騙的，依法從嚴懲處。
對于電信網(wǎng)絡詐騙犯罪集團、犯罪團伙中的從犯，特別是其中參與時間相對較短、詐騙數(shù)額相對較低或者從事輔助性工作并領取少量報酬，以及初犯、偶犯、未成年人、在校學生等，應當綜合考慮其在共同犯罪中的地位作用、社會危害程度、主觀惡性、人身危險性、認罪悔罪表現(xiàn)等情節(jié)，可以依法從輕、減輕處罰。犯罪情節(jié)輕微的，可以依法不起訴或者免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微危害不大的，不以犯罪論處。
十七、查扣的涉案賬戶內(nèi)資金，應當優(yōu)先返還被害人，如不足以全額返還的，應當按照比例返還。
（2000年）最高人民法院關于審理擾亂電信市場管理秩序案件具體應用法律若干問題的解釋
第九條 以虛假、冒用的身份證件辦理入網(wǎng)手續(xù)并使用移動電話，造成電信資費損失數(shù)額較大的，依照刑法第二百六十六條的規(guī)定，以詐騙罪定罪處罰。
（2016年）最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關于辦理電信網(wǎng)絡詐騙等刑事案件適用法律若干問題的意見
二、依法嚴懲電信網(wǎng)絡詐騙犯罪
（一）根據(jù)《最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理詐騙刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第一條的規(guī)定，利用電信網(wǎng)絡技術手段實施詐騙，詐騙公私財物價值三千元以上、三萬元以上、五十萬元以上的，應當分別認定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“數(shù)額較大”“數(shù)額巨大”“數(shù)額特別巨大”。
二年內(nèi)多次實施電信網(wǎng)絡詐騙未經(jīng)處理，詐騙數(shù)額累計計算構(gòu)成犯罪的，應當依法定罪處罰。
（二）實施電信網(wǎng)絡詐騙犯罪，達到相應數(shù)額標準，具有下列情形之一的，酌情從重處罰：
1．造成被害人或其近親屬自殺、死亡或者精神失常等嚴重后果的；
2．冒充司法機關等國家機關工作人員實施詐騙的；
3．組織、指揮電信網(wǎng)絡詐騙犯罪團伙的；
4．在境外實施電信網(wǎng)絡詐騙的；
5．曾因電信網(wǎng)絡詐騙犯罪受過刑事處罰或者二年內(nèi)曾因電信網(wǎng)絡詐騙受過行政處罰的；
6．詐騙殘疾人、老年人、未成年人、在校學生、喪失勞動能力人的財物，或者詐騙重病患者及其親屬財物的；
7．詐騙救災、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟、醫(yī)療等款物的；
8．以賑災、募捐等社會公益、慈善名義實施詐騙的；
9．利用電話追呼系統(tǒng)等技術手段嚴重干擾公安機關等部門工作的；
10．利用“釣魚網(wǎng)站”鏈接、“木馬”程序鏈接、網(wǎng)絡滲透等隱蔽技術手段實施詐騙的。
（三）實施電信網(wǎng)絡詐騙犯罪，詐騙數(shù)額接近“數(shù)額巨大”“數(shù)額特別巨大”的標準，具有前述第（二）條規(guī)定的情形之一的，應當分別認定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“其他嚴重情節(jié)”“其他特別嚴重情節(jié)”。
上述規(guī)定的“接近”，一般應掌握在相應數(shù)額標準的百分之八十以上。
（四）實施電信網(wǎng)絡詐騙犯罪，犯罪嫌疑人、被告人實際騙得財物的，以詐騙罪（既遂）定罪處罰。詐騙數(shù)額難以查證，但具有下列情形之一的，應當認定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“其他嚴重情節(jié)”，以詐騙罪（未遂）定罪處罰：
1．發(fā)送詐騙信息五千條以上的，或者撥打詐騙電話五百人次以上的；
2．在互聯(lián)網(wǎng)上發(fā)布詐騙信息，頁面瀏覽量累計五千次以上的。
具有上述情形，數(shù)量達到相應標準十倍以上的，應當認定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“其他特別嚴重情節(jié)”，以詐騙罪（未遂）定罪處罰。
上述“撥打詐騙電話”，包括撥出詐騙電話和接聽被害人回撥電話。反復撥打、接聽同一電話號碼，以及反復向同一被害人發(fā)送詐騙信息的，撥打、接聽電話次數(shù)、發(fā)送信息條數(shù)累計計算。
因犯罪嫌疑人、被告人故意隱匿、毀滅證據(jù)等原因，致?lián)艽螂娫挻螖?shù)、發(fā)送信息條數(shù)的證據(jù)難以收集的，可以根據(jù)經(jīng)查證屬實的日撥打人次數(shù)、日發(fā)送信息條數(shù)，結(jié)合犯罪嫌疑人、被告人實施犯罪的時間、犯罪嫌疑人、被告人的供述等相關證據(jù)，綜合予以認定。
（五）電信網(wǎng)絡詐騙既有既遂，又有未遂，分別達到不同量刑幅度的，依照處罰較重的規(guī)定處罰；達到同一量刑幅度的，以詐騙罪既遂處罰。
（六）對實施電信網(wǎng)絡詐騙犯罪的被告人裁量刑罰，在確定量刑起點、基準刑時，一般應就高選擇。確定宣告刑時，應當綜合全案事實情節(jié)，準確把握從重、從輕量刑情節(jié)的調(diào)節(jié)幅度，保證罪責刑相適應。
（七）對實施電信網(wǎng)絡詐騙犯罪的被告人，應當嚴格控制適用緩刑的范圍，嚴格掌握適用緩刑的條件。
（八）對實施電信網(wǎng)絡詐騙犯罪的被告人，應當更加注重依法適用財產(chǎn)刑，加大經(jīng)濟上的懲罰力度，最大限度剝奪被告人再犯的能力。
三、全面懲處關聯(lián)犯罪
（一）在實施電信網(wǎng)絡詐騙活動中，非法使用“偽基站”“黑廣播”，干擾無線電通訊秩序，符合刑法第二百八十八條規(guī)定的，以擾亂無線電通訊管理秩序罪追究刑事責任。同時構(gòu)成詐騙罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
（二）違反國家有關規(guī)定，向他人出售或者提供公民個人信息，竊取或者以其他方法非法獲取公民個人信息，符合刑法第二百五十三條之一規(guī)定的，以侵犯公民個人信息罪追究刑事責任。
使用非法獲取的公民個人信息，實施電信網(wǎng)絡詐騙犯罪行為，構(gòu)成數(shù)罪的，應當依法予以并罰。
（三）冒充國家機關工作人員實施電信網(wǎng)絡詐騙犯罪，同時構(gòu)成詐騙罪和招搖撞騙罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
（四）非法持有他人信用卡，沒有證據(jù)證明從事電信網(wǎng)絡詐騙犯罪活動，符合刑法第一百七十七條之一第一款第（二）項規(guī)定的，以妨害信用卡管理罪追究刑事責任。
（五）明知是電信網(wǎng)絡詐騙犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，以下列方式之一予以轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)的，依照刑法第三百一十二條第一款的規(guī)定，以掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪追究刑事責任。但有證據(jù)證明確實不知道的除外：
1．通過使用銷售點終端機具（POS機）刷卡套現(xiàn)等非法途徑，協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財物的；
2．幫助他人將巨額現(xiàn)金散存于多個銀行賬戶，或在不同銀行賬戶之間頻繁劃轉(zhuǎn)的；
3．多次使用或者使用多個非本人身份證明開設的信用卡、資金支付結(jié)算賬戶或者多次采用遮蔽攝像頭、偽裝等異常手段，幫助他人轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)的；
4．為他人提供非本人身份證明開設的信用卡、資金支付結(jié)算賬戶后，又幫助他人轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)的；
5．以明顯異于市場的價格，通過手機充值、交易游戲點卡等方式套現(xiàn)的。
實施上述行為，事前通謀的，以共同犯罪論處。
實施上述行為，電信網(wǎng)絡詐騙犯罪嫌疑人尚未到案或案件尚未依法裁判，但現(xiàn)有證據(jù)足以證明該犯罪行為確實存在的，不影響掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的認定。
實施上述行為，同時構(gòu)成其他犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。法律和司法解釋另有規(guī)定的除外。
（六）網(wǎng)絡服務提供者不履行法律、行政法規(guī)規(guī)定的信息網(wǎng)絡安全管理義務，經(jīng)監(jiān)管部門責令采取改正措施而拒不改正，致使詐騙信息大量傳播，或者用戶信息泄露造成嚴重后果的，依照刑法第二百八十六條之一的規(guī)定，以拒不履行信息網(wǎng)絡安全管理義務罪追究刑事責任。同時構(gòu)成詐騙罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
（七）實施刑法第二百八十七條之一、第二百八十七條之二規(guī)定之行為，構(gòu)成非法利用信息網(wǎng)絡罪、幫助信息網(wǎng)絡犯罪活動罪，同時構(gòu)成詐騙罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
（八）金融機構(gòu)、網(wǎng)絡服務提供者、電信業(yè)務經(jīng)營者等在經(jīng)營活動中，違反國家有關規(guī)定，被電信網(wǎng)絡詐騙犯罪分子利用，使他人遭受財產(chǎn)損失的，依法承擔相應責任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。
四、準確認定共同犯罪與主觀故意
（一）三人以上為實施電信網(wǎng)絡詐騙犯罪而組成的較為固定的犯罪組織，應依法認定為詐騙犯罪集團。對組織、領導犯罪集團的首要分子，按照集團所犯的全部罪行處罰。對犯罪集團中組織、指揮、策劃者和骨干分子依法從嚴懲處。
對犯罪集團中起次要、輔助作用的從犯，特別是在規(guī)定期限內(nèi)投案自首、積極協(xié)助抓獲主犯、積極協(xié)助追贓的，依法從輕或減輕處罰。
對犯罪集團首要分子以外的主犯，應當按照其所參與的或者組織、指揮的全部犯罪處罰。全部犯罪包括能夠查明具體詐騙數(shù)額的事實和能夠查明發(fā)送詐騙信息條數(shù)、撥打詐騙電話人次數(shù)、詐騙信息網(wǎng)頁瀏覽次數(shù)的事實。
（二）多人共同實施電信網(wǎng)絡詐騙，犯罪嫌疑人、被告人應對其參與期間該詐騙團伙實施的全部詐騙行為承擔責任。在其所參與的犯罪環(huán)節(jié)中起主要作用的，可以認定為主犯；起次要作用的，可以認定為從犯。
上述規(guī)定的“參與期間”，從犯罪嫌疑人、被告人著手實施詐騙行為開始起算。
（三）明知他人實施電信網(wǎng)絡詐騙犯罪，具有下列情形之一的，以共同犯罪論處，但法律和司法解釋另有規(guī)定的除外：
1．提供信用卡、資金支付結(jié)算賬戶、手機卡、通訊工具的；
2．非法獲取、出售、提供公民個人信息的；
3．制作、銷售、提供“木馬”程序和“釣魚軟件”等惡意程序的；
4．提供“偽基站”設備或相關服務的；
5．提供互聯(lián)網(wǎng)接入、服務器托管、網(wǎng)絡存儲、通訊傳輸?shù)燃夹g支持，或者提供支付結(jié)算等幫助的；
6．在提供改號軟件、通話線路等技術服務時，發(fā)現(xiàn)主叫號碼被修改為國內(nèi)黨政機關、司法機關、公共服務部門號碼，或者境外用戶改為境內(nèi)號碼，仍提供服務的；
7．提供資金、場所、交通、生活保障等幫助的；
8．幫助轉(zhuǎn)移詐騙犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，套現(xiàn)、取現(xiàn)的。
上述規(guī)定的“明知他人實施電信網(wǎng)絡詐騙犯罪”，應當結(jié)合被告人的認知能力，既往經(jīng)歷，行為次數(shù)和手段，與他人關系，獲利情況，是否曾因電信網(wǎng)絡詐騙受過處罰，是否故意規(guī)避調(diào)查等主客觀因素進行綜合分析認定。
（四）負責招募他人實施電信網(wǎng)絡詐騙犯罪活動，或者制作、提供詐騙方案、術語清單、語音包、信息等的，以詐騙共同犯罪論處。
（五）部分犯罪嫌疑人在逃，但不影響對已到案共同犯罪嫌疑人、被告人的犯罪事實認定的，可以依法先行追究已到案共同犯罪嫌疑人、被告人的刑事責任。
五、依法確定案件管轄
（一）電信網(wǎng)絡詐騙犯罪案件一般由犯罪地公安機關立案偵查，如果由犯罪嫌疑人居住地公安機關立案偵查更為適宜的，可以由犯罪嫌疑人居住地公安機關立案偵查。犯罪地包括犯罪行為發(fā)生地和犯罪結(jié)果發(fā)生地。
“犯罪行為發(fā)生地”包括用于電信網(wǎng)絡詐騙犯罪的網(wǎng)站服務器所在地，網(wǎng)站建立者、管理者所在地，被侵害的計算機信息系統(tǒng)或其管理者所在地，犯罪嫌疑人、被害人使用的計算機信息系統(tǒng)所在地，詐騙電話、短信息、電子郵件等的撥打地、發(fā)送地、到達地、接受地，以及詐騙行為持續(xù)發(fā)生的實施地、預備地、開始地、途經(jīng)地、結(jié)束地。
“犯罪結(jié)果發(fā)生地”包括被害人被騙時所在地，以及詐騙所得財物的實際取得地、藏匿地、轉(zhuǎn)移地、使用地、銷售地等。
（二）電信網(wǎng)絡詐騙最初發(fā)現(xiàn)地公安機關偵辦的案件，詐騙數(shù)額當時未達到“數(shù)額較大”標準，但后續(xù)累計達到“數(shù)額較大”標準，可由最初發(fā)現(xiàn)地公安機關立案偵查。
（三）具有下列情形之一的，有關公安機關可以在其職責范圍內(nèi)并案偵查：
1．一人犯數(shù)罪的；
2．共同犯罪的；
3．共同犯罪的犯罪嫌疑人還實施其他犯罪的；
4．多個犯罪嫌疑人實施的犯罪存在直接關聯(lián)，并案處理有利于查明案件事實的。
（四）對因網(wǎng)絡交易、技術支持、資金支付結(jié)算等關系形成多層級鏈條、跨區(qū)域的電信網(wǎng)絡詐騙等犯罪案件，可由共同上級公安機關按照有利于查清犯罪事實、有利于訴訟的原則，指定有關公安機關立案偵查。
（五）多個公安機關都有權(quán)立案偵查的電信網(wǎng)絡詐騙等犯罪案件，由最初受理的公安機關或者主要犯罪地公安機關立案偵查。有爭議的，按照有利于查清犯罪事實、有利于訴訟的原則，協(xié)商解決。經(jīng)協(xié)商無法達成一致的，由共同上級公安機關指定有關公安機關立案偵查。
（六）在境外實施的電信網(wǎng)絡詐騙等犯罪案件，可由公安部按照有利于查清犯罪事實、有利于訴訟的原則，指定有關公安機關立案偵查。
（七）公安機關立案、并案偵查，或因有爭議，由共同上級公安機關指定立案偵查的案件，需要提請批準逮捕、移送審查起訴、提起公訴的，由該公安機關所在地的人民檢察院、人民法院受理。
對重大疑難復雜案件和境外案件，公安機關應在指定立案偵查前，向同級人民檢察院、人民法院通報。
（八）已確定管轄的電信詐騙共同犯罪案件，在逃的犯罪嫌疑人歸案后，一般由原管轄的公安機關、人民檢察院、人民法院管轄。
六、證據(jù)的收集和審查判斷
（一）辦理電信網(wǎng)絡詐騙案件，確因被害人人數(shù)眾多等客觀條件的限制，無法逐一收集被害人陳述的，可以結(jié)合已收集的被害人陳述，以及經(jīng)查證屬實的銀行賬戶交易記錄、第三方支付結(jié)算賬戶交易記錄、通話記錄、電子數(shù)據(jù)等證據(jù)，綜合認定被害人人數(shù)及詐騙資金數(shù)額等犯罪事實。
（二）公安機關采取技術偵查措施收集的案件證明材料，作為證據(jù)使用的，應當隨案移送批準采取技術偵查措施的法律文書和所收集的證據(jù)材料，并對其來源等作出書面說明。
（三）依照國際條約、刑事司法協(xié)助、互助協(xié)議或平等互助原則，請求證據(jù)材料所在地司法機關收集，或通過國際警務合作機制、國際刑警組織啟動合作取證程序收集的境外證據(jù)材料，經(jīng)查證屬實，可以作為定案的依據(jù)。公安機關應對其來源、提取人、提取時間或者提供人、提供時間以及保管移交的過程等作出說明。
對其他來自境外的證據(jù)材料，應當對其來源、提供人、提供時間以及提取人、提取時間進行審查。能夠證明案件事實且符合刑事訴訟法規(guī)定的，可以作為證據(jù)使用。
七、涉案財物的處理
（一）公安機關偵辦電信網(wǎng)絡詐騙案件，應當隨案移送涉案贓款贓物，并附清單。人民檢察院提起公訴時，應一并移交受理案件的人民法院，同時就涉案贓款贓物的處理提出意見。
（二）涉案銀行賬戶或者涉案第三方支付賬戶內(nèi)的款項，對權(quán)屬明確的被害人的合法財產(chǎn)，應當及時返還。確因客觀原因無法查實全部被害人，但有證據(jù)證明該賬戶系用于電信網(wǎng)絡詐騙犯罪，且被告人無法說明款項合法來源的，根據(jù)刑法第六十四條的規(guī)定，應認定為違法所得，予以追繳。
（三）被告人已將詐騙財物用于清償債務或者轉(zhuǎn)讓給他人，具有下列情形之一的，應當依法追繳：
1．對方明知是詐騙財物而收取的；
2．對方無償取得詐騙財物的；
3．對方以明顯低于市場的價格取得詐騙財物的；
4．對方取得詐騙財物系源于非法債務或者違法犯罪活動的。
他人善意取得詐騙財物的，不予追繳。
（2022年）最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關于辦理信息網(wǎng)絡犯罪案件適用刑事訴訟程序若干問題的意見
20.辦理信息網(wǎng)絡犯罪案件，對于數(shù)量特別眾多且具有同類性質(zhì)、特征或者功能的物證、書證、證人證言、被害人陳述、視聽資料、電子數(shù)據(jù)等證據(jù)材料，確因客觀條件限制無法逐一收集的，應當按照一定比例或者數(shù)量選取證據(jù)，并對選取情況作出說明和論證。
人民檢察院、人民法院應當重點審查取證方法、過程是否科學。經(jīng)審查認為取證不科學的，應當由原取證機關作出補充說明或者重新取證。
人民檢察院、人民法院應當結(jié)合其他證據(jù)材料，以及犯罪嫌疑人、被告人及其辯護人所提辯解、辯護意見，審查認定取得的證據(jù)。經(jīng)審查，對相關事實不能排除合理懷疑的，應當作出有利于犯罪嫌疑人、被告人的認定。
21.對于涉案人數(shù)特別眾多的信息網(wǎng)絡犯罪案件，確因客觀條件限制無法收集證據(jù)逐一證明、逐人核實涉案賬戶的資金來源，但根據(jù)銀行賬戶、非銀行支付賬戶等交易記錄和其他證據(jù)材料，足以認定有關賬戶主要用于接收、流轉(zhuǎn)涉案資金的，可以按照該賬戶接收的資金數(shù)額認定犯罪數(shù)額，但犯罪嫌疑人、被告人能夠作出合理說明的除外。案外人提出異議的，應當依法審查。
（2024年）最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關于辦理醫(yī)保騙保刑事案件若干問題的指導意見
4.本意見所指醫(yī)保騙保刑事案件，是指采取欺騙手段，騙取醫(yī)療保障基金的犯罪案件。
醫(yī)療保障基金包括基本醫(yī)療保險（含生育保險）基金、醫(yī)療救助基金、職工大額醫(yī)療費用補助、公務員醫(yī)療補助、居民大病保險資金等。
5.定點醫(yī)藥機構(gòu)（醫(yī)療機構(gòu)、藥品經(jīng)營單位）以非法占有為目的，實施下列行為之一，騙取醫(yī)療保障基金支出的，對組織、策劃、實施人員，依照刑法第二百六十六條的規(guī)定，以詐騙罪定罪處罰；同時構(gòu)成其他犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰：
（1）誘導、協(xié)助他人冒名或者虛假就醫(yī)、購藥，提供虛假證明材料，或者串通他人虛開費用單據(jù)；
（2）偽造、變造、隱匿、涂改、銷毀醫(yī)學文書、醫(yī)學證明、會計憑證、電子信息、檢測報告等有關資料；
（3）虛構(gòu)醫(yī)藥服務項目、虛開醫(yī)療服務費用；
（4）分解住院、掛床住院；
（5）重復收費、超標準收費、分解項目收費；
（6）串換藥品、醫(yī)用耗材、診療項目和服務設施；
（7）將不屬于醫(yī)療保障基金支付范圍的醫(yī)藥費用納入醫(yī)療保障基金結(jié)算；
（8）其他騙取醫(yī)療保障基金支出的行為。
定點醫(yī)藥機構(gòu)通過實施前款規(guī)定行為騙取的醫(yī)療保障基金應當予以追繳。
6.行為人以非法占有為目的，實施下列行為之一，騙取醫(yī)療保障基金支出的，依照刑法第二百六十六條的規(guī)定，以詐騙罪定罪處罰；同時構(gòu)成其他犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰：
（1）偽造、變造、隱匿、涂改、銷毀醫(yī)學文書、醫(yī)學證明、會計憑證、電子信息、檢測報告等有關資料；
（2）使用他人醫(yī)療保障憑證冒名就醫(yī)、購藥；
（3）虛構(gòu)醫(yī)藥服務項目、虛開醫(yī)療服務費用；
（4）重復享受醫(yī)療保障待遇；
（5）利用享受醫(yī)療保障待遇的機會轉(zhuǎn)賣藥品、醫(yī)用耗材等，接受返還現(xiàn)金、實物或者獲得其他非法利益；
（6）其他騙取醫(yī)療保障基金支出的行為。
參保人員個人賬戶按照有關規(guī)定為他人支付在定點醫(yī)療機構(gòu)就醫(yī)發(fā)生的由個人負擔的醫(yī)療費用，以及在定點零售藥店購買藥品、醫(yī)療器械、醫(yī)用耗材發(fā)生的由個人負擔的費用，不屬于前款第（2）項規(guī)定的冒名就醫(yī)、購藥。
8.以騙取醫(yī)療保障基金為目的，購買他人醫(yī)療保障憑證（社會保障卡等）并使用，同時構(gòu)成買賣身份證件罪、使用虛假身份證件罪、詐騙罪的，以處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
9.明知系利用醫(yī)保騙保購買的藥品而非法收購、銷售的，依照刑法第三百一十二條和相關司法解釋的規(guī)定，以掩飾、隱瞞犯罪所得罪定罪處罰；指使、教唆、授意他人利用醫(yī)保騙保購買藥品，進而非法收購、銷售，依照刑法第二百六十六條的規(guī)定，以詐騙罪定罪處罰。
利用醫(yī)保騙保購買藥品的行為人是否被追究刑事責任，不影響對非法收購、銷售有關藥品的行為人定罪處罰。
對第一款規(guī)定的主觀明知，應當根據(jù)藥品標志、收購渠道、價格、規(guī)模及藥品追溯信息等綜合認定。具有下列情形之一的，可以認定行為人具有主觀明知，但行為人能夠說明藥品合法來源或作出合理解釋的除外：
（1）藥品價格明顯異于市場價格的；
（2）曾因?qū)嵤┓欠ㄊ召彙N售利用醫(yī)保騙保購買的藥品，受過刑事或行政處罰的；
（3）以非法收購、銷售基本醫(yī)療保險藥品為業(yè)的；
（4）長期或多次向不特定交易對象收購、銷售基本醫(yī)療保險藥品的；
（5）利用互聯(lián)網(wǎng)、郵寄等非接觸式渠道多次收購、銷售基本醫(yī)療保險藥品的；
（6）其他足以認定行為人主觀明知的。
10.依法從嚴懲處醫(yī)保騙保犯罪，重點打擊幕后組織者、職業(yè)騙保人等，對其中具有退贓退賠、認罪認罰等從寬情節(jié)的，也要從嚴把握從寬幅度。
具有下列情形之一的，可以從重處罰：
（1）組織、指揮犯罪團伙騙取醫(yī)療保障基金的；
（2）曾因醫(yī)保騙保犯罪受過刑事追究的；
（3）拒不退贓退賠或者轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的；
（4）造成其他嚴重后果或惡劣社會影響的。
12.對實施醫(yī)保騙保的行為人是否追究刑事責任，應當綜合騙取醫(yī)療保障基金的數(shù)額、手段、認罪悔罪、退贓退賠等案件具體情節(jié)，依法決定。
對于涉案人員眾多的，要根據(jù)犯罪的事實、犯罪的性質(zhì)、情節(jié)和對于社會的危害程度，以及在共同犯罪中的地位、作用、具體實施的行為區(qū)別對待、區(qū)別處理。對涉案不深的初犯、偶犯從輕處罰，對認罪認罰的醫(yī)務人員、患者可以從寬處罰，其中，犯罪情節(jié)輕微的，可以依法不起訴或者免除處罰；情節(jié)顯著輕微、危害不大的，不作為犯罪處理。
13.依法正確適用緩刑，要綜合考慮犯罪情節(jié)、悔罪表現(xiàn)、再犯罪的危險以及宣告緩刑對所居住社區(qū)的影響，依法作出決定。對犯罪集團的首要分子、職業(yè)騙保人、曾因醫(yī)保騙保犯罪受過刑事追究，毀滅、偽造、隱藏證據(jù)，拒不退贓退賠或者轉(zhuǎn)移財產(chǎn)逃避責任的，一般不適用緩刑。對宣告緩刑的犯罪分子，根據(jù)犯罪情況，可以同時禁止其在緩刑考驗期限內(nèi)從事與醫(yī)療保障基金有關的特定活動。
14.依法用足用好財產(chǎn)刑，加大罰金、沒收財產(chǎn)力度，提高醫(yī)保騙保犯罪成本，從經(jīng)濟上嚴厲制裁犯罪分子。要綜合考慮犯罪數(shù)額、退贓退賠、認罪認罰等情節(jié)決定罰金數(shù)額。
（2018年）最高人民檢察院關于檢察機關辦理電信網(wǎng)絡詐騙案件指引
（一）電信網(wǎng)絡詐騙犯罪的界定
1. 此罪彼罪
在一些案件中，尤其是利用網(wǎng)絡釣魚、木馬鏈接實施犯罪的案件中，既存在虛構(gòu)事實、隱瞞真相的詐騙行為，又可能存在秘密竊取的行為，關鍵要審查犯罪嫌疑人取得財物是否基于被害人對財物的主動處分意識。如果行為人通過秘密竊取的行為獲取他人財物，則應認定構(gòu)成盜竊罪；如果竊取或者騙取的是他人信用卡資料，并通過互聯(lián)網(wǎng)、通訊終端等使用的，根據(jù)《最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》（法釋[2009]19號），則可能構(gòu)成信用卡詐騙罪；如果通過電信網(wǎng)絡技術向不特定多數(shù)人發(fā)送詐騙信息后又轉(zhuǎn)入接觸式詐騙，或者為實現(xiàn)詐騙目的，線上線下并行同時進行接觸式和非接觸式詐騙，應當按照詐騙取財行為的本質(zhì)定性，雖然使用電信網(wǎng)絡技術但被害人基于接觸被騙的，應當認定普通詐騙；如果出現(xiàn)電信網(wǎng)絡詐騙和合同詐騙、保險詐騙等特殊詐騙罪名的競合，應依據(jù)刑法有關規(guī)定定罪量刑。
2. 追訴標準低于普通詐騙犯罪且無地域差別
追訴標準直接決定了法律適用問題甚至罪與非罪的認定?！兑庖姟芬?guī)定，利用電信網(wǎng)絡技術手段實施詐騙，詐騙公私財物價值三千元以上的，認定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“數(shù)額較大”。而《解釋》規(guī)定，詐騙公私財物價值三千元至一萬元以上的，認定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“數(shù)額較大”。因此，電信網(wǎng)絡詐騙的追訴標準要低于普通詐騙的追訴標準，且全國統(tǒng)一無地域差別，即犯罪數(shù)額達到三千元以上、三萬元以上、五十萬元以上的，應當分別認定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“數(shù)額較大”“數(shù)額巨大”“數(shù)額特別巨大”。
（二）犯罪形態(tài)的審查
1. 可以查證詐騙數(shù)額的未遂
電信網(wǎng)絡詐騙應以被害人失去對被騙錢款的實際控制為既遂認定標準。一般情形下，詐騙款項轉(zhuǎn)出后即時到賬構(gòu)成既遂。但隨著銀行自助設備、第三方支付平臺陸續(xù)推出“延時到賬”“撤銷轉(zhuǎn)賬”等功能，被害人通過自助設備、第三方支付平臺向犯罪嫌疑人指定賬戶轉(zhuǎn)賬，可在規(guī)定時間內(nèi)撤銷轉(zhuǎn)賬，資金并未實時轉(zhuǎn)出。此種情形下被害人并未對被騙款項完全失去控制，而犯罪嫌疑人亦未取得實際控制，應當認定為未遂。
2. 無法查證詐騙數(shù)額的未遂
根據(jù)《意見》規(guī)定，對于詐騙數(shù)額難以查證的，犯罪嫌疑人發(fā)送詐騙信息五千條以上，或者撥打詐騙電話五百人次以上，或者在互聯(lián)網(wǎng)上發(fā)布詐騙信息的頁面瀏覽量累計五千次以上，可以認定為詐騙罪中“其他嚴重情節(jié)”，以詐騙罪（未遂）定罪處罰。具有上述情形，數(shù)量達到相應標準十倍以上的，應當認定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“其他特別嚴重情節(jié)”，以詐騙罪（未遂）定罪處罰。
（三）詐騙數(shù)額及發(fā)送信息、撥打電話次數(shù)的認定
1. 詐騙數(shù)額的認定
（1）根據(jù)犯罪集團詐騙賬目登記表、犯罪嫌疑人提成表等書證，結(jié)合證人證言、犯罪嫌疑人供述和辯解等言詞證據(jù)，認定犯罪嫌疑人的詐騙數(shù)額。
（2）根據(jù)經(jīng)查證屬實的銀行賬戶交易記錄、第三方支付結(jié)算賬戶交易記錄、通話記錄、電子數(shù)據(jù)等證據(jù)，結(jié)合已收集的被害人陳述，認定被害人人數(shù)及詐騙資金數(shù)額。
（3）對于確因客觀原因無法查實全部被害人，盡管有證據(jù)證明該賬戶系用于電信網(wǎng)絡詐騙犯罪，且犯罪嫌疑人無法說明款項合法來源的，也不能簡單將賬戶內(nèi)的款項全部推定為“犯罪數(shù)額”。要根據(jù)在案其他證據(jù)，認定犯罪集團是否有其他收入來源，“違法所得”有無其他可能性。如果證據(jù)足以證實“違法所得”的排他性，則可以將“違法所得”均認定為犯罪數(shù)額。
（4）犯罪嫌疑人為實施犯罪購買作案工具、偽裝道具、租用場地、交通工具甚至雇傭他人等詐騙成本不能從詐騙數(shù)額中扣除。對通過向被害人交付一定貨幣，進而騙取其信任并實施詐騙的，由于貨幣具有流通性和經(jīng)濟價值，該部分貨幣可以從詐騙數(shù)額中扣除。
2. 發(fā)送信息、撥打電話次數(shù)的認定
（1）撥打電話包括撥出詐騙電話和接聽被害人回撥電話。反復撥打、接聽同一電話號碼，以及反復向同一被害人發(fā)送詐騙信息的，撥打、接聽電話次數(shù)、發(fā)送信息條數(shù)累計計算。
（2）被害人是否接聽、接收到詐騙電話、信息不影響次數(shù)、條數(shù)計算。
（3）通過語音包發(fā)送的詐騙錄音或通過網(wǎng)絡等工具輔助拔出的電話，應當認定為撥打電話。
（4）發(fā)送信息條數(shù)、撥打電話次數(shù)的證據(jù)難以收集的，可以根據(jù)經(jīng)查證屬實的日發(fā)送信息條數(shù)、日撥打人次數(shù)，結(jié)合犯罪嫌疑人實施犯罪的時間、犯罪嫌疑人的供述等相關證據(jù)予以認定。
（5）發(fā)送信息條數(shù)和撥打電話次數(shù)在法律及司法解釋未明確的情況下不宜換算累加。
（四）共同犯罪及主從犯責任的認定
1. 對于三人以上為實施電信網(wǎng)絡詐騙而組成的較為固定的犯罪組織，應當依法認定為犯罪集團。對于犯罪集團的首要分子，按照集團所犯全部犯罪處罰，并且對犯罪集團中組織、指揮、策劃者和骨干分子依法從嚴懲處。
2. 對于其余主犯，按照其所參與或者組織、指揮的全部犯罪處罰。多人共同實施電信網(wǎng)絡詐騙，犯罪嫌疑人、被告人應對其參與期間該詐騙團伙實施的全部詐騙行為承擔責任。
3. 對于部分被招募發(fā)送信息、撥打電話的犯罪嫌疑人，應當對其參與期間整個詐騙團伙的詐騙行為承擔刑事責任，但可以考慮參與時間較短、詐騙數(shù)額較低、發(fā)送信息、撥打電話較少，認定為從犯，從寬處理。
4. 對于專門取款人，由于其可在短時間內(nèi)將被騙款項異地轉(zhuǎn)移，對詐騙既遂起到了至關重要的作用，也大大增加了偵查和追贓難度，因此應按其在共同犯罪中的具體作用進行認定，不宜一律認定為從犯。
（五）關聯(lián)犯罪事前通謀的審查
根據(jù)《意見》規(guī)定，明知是電信網(wǎng)絡詐騙犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，通過使用銷售點終端機具（POS機）刷卡套現(xiàn)等非法途徑，協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財物等五種方式轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)的，需要與直接實施電信網(wǎng)絡詐騙犯罪嫌疑人事前通謀的才以共同犯罪論處。因此，應當重點審查幫助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財物行為人是否在詐騙犯罪既遂之前與實施詐騙犯罪嫌疑人共謀或者雖無共謀但明知他人實施犯罪而提供幫助。對于幫助者明知的內(nèi)容和程度，并不要求其明知被幫助者實施詐騙行為的具體細節(jié)，其只要認識到對方實施詐騙犯罪行為即可。審查時，要根據(jù)犯罪嫌疑人的認知能力、既往經(jīng)歷、行為次數(shù)和手段、與他人關系、獲利情況、是否曾因電信網(wǎng)絡詐騙受過處罰以及是否故意規(guī)避調(diào)查等主客觀因素分析認定。
（六）電子數(shù)據(jù)的審查
1. 電子數(shù)據(jù)真實性的審查
（1）是否移送原始存儲介質(zhì)；在原始存儲介質(zhì)無法封存、不便移動時，有無說明原因，并注明收集、提取過程及原始存儲介質(zhì)的存放地點或者電子數(shù)據(jù)的來源等情況。
（2）電子數(shù)據(jù)是否具有數(shù)字簽名、數(shù)字證書等特殊標識。
（3）電子數(shù)據(jù)的收集、提取過程是否可以重現(xiàn)。
（4）電子數(shù)據(jù)如有增加、刪除、修改等情形的，是否附有說明。
（5）電子數(shù)據(jù)的完整性是否可以保證。
2. 電子數(shù)據(jù)合法性的審查
（1）收集、提取電子數(shù)據(jù)是否由二名以上偵查人員進行，取證方法是否符合相關技術標準。
（2）收集、提取電子數(shù)據(jù)，是否附有筆錄、清單，并經(jīng)偵查人員、電子數(shù)據(jù)持有人（提供人）、見證人簽名或者蓋章；沒有持有人（提供人）簽名或者蓋章的，是否注明原因；對電子數(shù)據(jù)的類別、文件格式等是否注明清楚。
（3）是否依照有關規(guī)定由符合條件的人員擔任見證人，是否對相關活動進行錄像。
（4）電子數(shù)據(jù)檢查是否將電子數(shù)據(jù)存儲介質(zhì)通過寫保護設備接入到檢查設備；有條件的，是否制作電子數(shù)據(jù)備份，并對備份進行檢查；無法制作備份且無法使用寫保護設備的，是否附有錄像。
（5）通過技術偵查措施，利用遠程計算機信息系統(tǒng)進行網(wǎng)絡遠程勘驗收集到電子數(shù)據(jù)，作為證據(jù)使用的，是否隨案移送批準采取技術偵查措施的法律文書和所收集的證據(jù)材料，是否對其來源等作出書面說明。
（6）對電子數(shù)據(jù)作出鑒定意見的鑒定機構(gòu)是否具有司法鑒定資質(zhì)。
3. 電子數(shù)據(jù)的采信
（1）經(jīng)過公安機關補正或者作出合理解釋可以采信的電子數(shù)據(jù)：未以封存狀態(tài)移送的；筆錄或者清單上沒有偵查人員、電子數(shù)據(jù)持有人（提供人）、見證人簽名或者蓋章的；對電子數(shù)據(jù)的名稱、類別、格式等注明不清的；有其他瑕疵的。
（2）不能采信的電子數(shù)據(jù)：電子數(shù)據(jù)系篡改、偽造或者無法確定真?zhèn)蔚模浑娮訑?shù)據(jù)有增加、刪除、修改等情形，影響電子數(shù)據(jù)真實性的；其他無法保證電子數(shù)據(jù)真實性的情形。
（七）境外證據(jù)的審查
1. 證據(jù)來源合法性的審查
境外證據(jù)的來源包括：外交文件（國際條約、互助協(xié)議）；司法協(xié)助（刑事司法協(xié)助、平等互助原則）；警務合作（國際警務合作機制、國際刑警組織）。
由于上述來源方式均需要有法定的程序和條件，對境外證據(jù)的審查要注意：證據(jù)來源是否是通過上述途徑收集，審查報批、審批手續(xù)是否完備，程序是否合法；證據(jù)材料移交過程是否合法，手續(xù)是否齊全，確保境外證據(jù)的來源合法性。
2. 證據(jù)轉(zhuǎn)換的規(guī)范性審查
對于不符合我國證據(jù)種類和收集程序要求的境外證據(jù)，偵查機關要重新進行轉(zhuǎn)換和固定，才能作為證據(jù)使用。注重審查：
（1）境外交接證據(jù)過程的連續(xù)性，是否有交接文書，交接文書是否包含接收證據(jù)。
（2）接收移交、開箱、登記時是否全程錄像，確保交接過程的真實性，交接物品的完整性。
（3）境外證據(jù)按照我國證據(jù)收集程序重新進行固定的，依據(jù)相關規(guī)定進行，注意證據(jù)轉(zhuǎn)換過程的連續(xù)性和真實性的審查。
（4）公安機關是否對境外證據(jù)來源、提取人、提取時間或者提供人、提供時間以及保管移交的過程等作出說明，有無對電子數(shù)據(jù)完整性等專門性問題的鑒定意見等。
（5）無法確認證據(jù)來源、證據(jù)真實性、收集程序違法無法補正等境外證據(jù)應予排除。
3. 其他來源的境外證據(jù)的審查 通過其他渠道收集的境外證據(jù)材料，作為證據(jù)使用的，應注重對其來源、提供人、提供時間以及提取人、提取時間進行審查。能夠證明案件事實且符合刑事訴訟法規(guī)定的，可以作為證據(jù)使用。
三、社會危險性及羈押必要性審查
（一）審查逮捕
符合下列情形之一的，可以結(jié)合案件具體情況考慮認定犯罪嫌疑人具有社會危險性，有羈押必要：
1. 《最高人民檢察院、公安部關于逮捕社會危險性條件若干問題的規(guī)定（試行）》（高檢會〔2015〕9號）規(guī)定的具有社會危險性情節(jié)的。
2. 犯罪嫌疑人是詐騙團伙的首要分子或者主犯。對于首要分子，要重點審查其在電信網(wǎng)絡詐騙集團中是否起到組織、策劃、指揮作用。對于其他主犯，要重點審查其是否是犯意的發(fā)起者、犯罪的組織者、策劃者、指揮者、主要責任者，是否參與了犯罪的全過程或關鍵環(huán)節(jié)以及在犯罪中所起的作用：詐騙團伙的具體管理者、組織者、招募者、電腦操盤人員、對詐騙成員進行培訓的人員以及制作、提供詐騙方案、術語清單、語音包、信息的人員可以認定為主犯；取款組、供卡組、公民個人信息提供組等負責人，對維持詐騙團伙運轉(zhuǎn)起著重要作用的，可以認定為主犯；對于其他實行犯是否屬于主犯，主要通過其參加時段實施共同犯罪活動的程度、具體罪行的大小、對造成危害后果的作用等來認定。
3. 有證據(jù)證明犯罪嫌疑人實施詐騙行為，犯罪嫌疑人拒不供認或者作虛假供述的。
4. 有證據(jù)顯示犯罪嫌疑人參與詐騙且既遂數(shù)額巨大、被害人眾多，詐騙數(shù)額等需進一步核實的。
5. 有證據(jù)證明犯罪嫌疑人參與詐騙的時間長，應當明知詐騙團伙其他同案犯犯罪事實的，但犯罪嫌疑人拒絕指證或虛假指證的。
6. 其他具有社會危險性或羈押必要的情形。
在犯罪嫌疑人罪行較輕的前提下，根據(jù)犯罪嫌疑人在犯罪團伙中的地位、作用、參與時間、工作內(nèi)容、認罪態(tài)度、悔罪表現(xiàn)等情節(jié)，結(jié)合案件整體情況，依據(jù)主客觀相一致原則綜合判斷犯罪嫌疑人的社會危險性或者羈押必要性。在犯罪嫌疑人真誠認罪悔罪，如實供述且供述穩(wěn)定的情況下，有下列情形的可以考慮社會危險性較小：
1. 預備犯、中止犯。
2. 直接參與詐騙的數(shù)額未達巨大，有自首、立功表現(xiàn)的。
3. 直接參與詐騙的數(shù)額未達巨大，參與時間短的發(fā)送信息、撥打電話人員。
4. 涉案數(shù)額未達巨大，受雇負責飲食、住宿等輔助工作人員。
5. 直接參與詐騙的數(shù)額未達巨大，積極退贓的從犯。
6. 被脅迫參加電信網(wǎng)絡詐騙團伙，沒有造成嚴重影響和后果的。
7. 其他社會危險性較小的情形。
需要注意的是，對犯罪嫌疑人社會危險性的把握，要根據(jù)案件社會影響、造成危害后果、打擊力度的需要等多方面綜合判斷和考慮。
（二）審查起訴
在審查起訴階段，要結(jié)合偵查階段取得的事實證據(jù)，進一步引導偵查機關加大捕后偵查力度，及時審查新證據(jù)。在羈押期限屆滿前對全案進行綜合審查，對于未達到逮捕證明標準的，撤銷原逮捕決定。
經(jīng)羈押必要性審查，發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑人具有下列情形之一的，應當向辦案機關提出釋放或者變更強制措施的建議：
1. 案件證據(jù)發(fā)生重大變化，沒有證據(jù)證明有犯罪事實或者犯罪行為系犯罪嫌疑人、被告人所為的。
2. 案件事實或者情節(jié)發(fā)生變化，犯罪嫌疑人、被告人可能被判處拘役、管制、獨立適用附加刑、免予刑事處罰或者判決無罪的。
3. 繼續(xù)羈押犯罪嫌疑人、被告人，羈押期限將超過依法可能判處的刑期的。
4. 案件事實基本查清，證據(jù)已經(jīng)收集固定，符合取保候?qū)徎蛘弑O(jiān)視居住條件的。
經(jīng)羈押必要性審查，發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑人、被告人具有下列情形之一，且具有悔罪表現(xiàn)，不予羈押不致發(fā)生社會危險性的，可以向辦案機關提出釋放或者變更強制措施的建議：
1. 預備犯或者中止犯；共同犯罪中的從犯或者脅從犯。
2. 主觀惡性較小的初犯。
3. 系未成年人或者年滿七十五周歲的人。
4. 與被害方依法自愿達成和解協(xié)議，且已經(jīng)履行或者提供擔保的。
5. 患有嚴重疾病、生活不能自理的。
6. 系懷孕或者正在哺乳自己嬰兒的婦女。
7. 系生活不能自理的人的唯一扶養(yǎng)人。
8. 可能被判處一年以下有期徒刑或者宣告緩刑的。
9. 其他不需要繼續(xù)羈押犯罪嫌疑人、被告人的情形。
第十六條 搶劫罪、搶奪罪、詐騙罪、聚眾哄搶公私財物罪、侵占罪、職務侵占罪、挪用特定款物罪、敲詐勒索罪等侵犯財產(chǎn)罪案件涉案財物價格認定，可以參照本規(guī)則執(zhí)行。
第三條 本規(guī)則所稱被盜財物價格認定，是指價格認定機構(gòu)對公安機關、人民檢察院、人民法院（以下簡稱“提出機關”）辦理的涉嫌盜竊罪案件中無被盜財物有效價格證明或者根據(jù)價格證明認定盜竊數(shù)額明顯不合理時，進行價格確認的行為。
第四條 價格認定機構(gòu)應當要求提出機關提供必要、完整、準確的價格認定委托書、協(xié)助書和價格認定必需的相關材料。提出機關對上述文書、材料的真實性、合法性負責。
價格認定委托書、協(xié)助書上應當載明價格認定機構(gòu)名稱，價格認定目的，被盜財物名稱、數(shù)量、規(guī)格型號、真?zhèn)钨|(zhì)量檢測證明，價格內(nèi)涵（被盜財物所處不同環(huán)節(jié)、區(qū)域及其他特定情況的價格限定），價格認定基準日，提出機關名稱、聯(lián)系人、聯(lián)系方式，提供材料名稱和份數(shù)，其他需要說明的事項等內(nèi)容。如，農(nóng)產(chǎn)品的價格內(nèi)涵包括生長周期（芽、花、果等）、生命周期（種、芽、苗、初果、盛果、衰老、死亡等）、流通環(huán)節(jié)（產(chǎn)品收購、儲運、批發(fā)、零售等）等環(huán)節(jié)的價格；工業(yè)品的價格內(nèi)涵包括生產(chǎn)過程（在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等）、流通過程（出廠、儲運、總經(jīng)銷、分銷、批發(fā)、零售）、回收過程等環(huán)節(jié)的價格。
第五條 被盜財物具有下列情形之一的，可以按照滅失狀況進行價格認定：
（一）實物因揮霍、丟棄、隱匿、毀壞、發(fā)回等原因?qū)е绿岢鰴C關無法提供的；
（二）查驗日或者勘驗日實物狀況和基準日相比發(fā)生重大變化，無法確定基準日實物狀況的；
（三）無法確定基準日實物狀況的其他情形。
第六條 被盜財物滅失的，除本規(guī)則第四條的規(guī)定外，還應當要求提出機關在價格認定委托書、協(xié)助書中明確被盜財物具體購置時間（啟用時間）、購置價格；在基準日的實物狀況，包括新舊程度、使用情況（使用強度、使用環(huán)境、是否正常使用）、維護保養(yǎng)情況、鮮活程度等；成分、含量、保質(zhì)期限、質(zhì)量等級、是否符合產(chǎn)品質(zhì)量標準等影響價格的因素并提供相關材料。
第七條 有下列情形之一的，價格認定機構(gòu)可以不予受理：
（一）被盜財物為人民幣、外幣、有價支付憑證、有價證券、有價票證以及其他提出機關可以直接確認價格的財物；
（二）被盜財物為國有館藏文物，珍貴、瀕危動物及其制品，珍稀植物及其制品，毒品，淫穢物品，槍支、彈藥、管制刀具、核材料等不以價格數(shù)額作為定罪量刑標準的物品；
（三）被盜財物已經(jīng)滅失，且不能通過文字、照片等材料全面準確反映其名稱、數(shù)量、規(guī)格型號、真?zhèn)钨|(zhì)量、實物狀況等影響價格重要因素的。
第八條 價格認定人員應當根據(jù)價格認定委托書、協(xié)助書內(nèi)容進行實物查驗或者勘驗。
（一）被盜財物為工業(yè)品的，應當對品名、規(guī)格型號、制造廠家、出廠日期、購置日期、技術指標、質(zhì)量等級、保質(zhì)期限、外形尺寸、數(shù)量（重量）等進行查驗或者勘驗，并確認其基準日的狀態(tài)；應當根據(jù)磨損程度、損壞程度、維護保養(yǎng)狀況、物理形狀變化、操控性能、配置狀況、功能適用狀況等因素，確定成新率；
（二）被盜財物為農(nóng)產(chǎn)品的，屬于種植產(chǎn)品，應當對立地條件、栽培面積、品種、生長勢、生長周期具體時段、生長發(fā)育階段、正常產(chǎn)量、品質(zhì)、成品率等進行查驗或者勘驗；屬于養(yǎng)殖產(chǎn)品，應當對種類、品系、養(yǎng)殖條件、面積、規(guī)模、用途、出欄率、產(chǎn)品周期、生長時間、生長發(fā)育階段、主產(chǎn)品和副產(chǎn)品正常產(chǎn)量、仔畜死亡率等進行查驗或者勘驗；
（三）被盜財物為書畫、文物、珠寶玉石等需要進行真?zhèn)?、質(zhì)量等檢測的，應當結(jié)合提出機關提供的真?zhèn)?、質(zhì)量檢測證明，對作者、創(chuàng)作年代、作品質(zhì)量、歷史價值、規(guī)格尺寸、品相以及品牌、重量、材質(zhì)、顏色、凈度等級、工藝水平和配件等進行查驗或者勘驗；
（四）進行查驗或者勘驗時，應當注意區(qū)別查驗日或者勘驗日與價格認定基準日時實物狀況可能存在的差異。
第九條 被盜財物已經(jīng)滅失，無法進行實物查驗或者勘驗時，對于該財物屬于某設備（設施）的組成部分的，可對設備（設施）剩余部分進行查驗或者勘驗，結(jié)合查驗或者勘驗情況確定被盜財物狀況。
第十條 遇有下列情形之一的，應當及時告知提出機關，由其修改價格認定委托書、協(xié)助書、補充材料或者對相關情況予以書面確認。必要時，可以按照相關規(guī)定中止或者終止價格認定。
（一）查驗或者勘驗的實物與提出機關提供材料不符的；
（二）被盜財物已經(jīng)滅失，以及查驗或者勘驗日實物狀態(tài)與價格認定基準日相比發(fā)生重大變化，提出機關不能確定價格認定基準日實物狀態(tài)的；
（三）提出機關應當提供真實有效的質(zhì)量、技術、真?zhèn)蔚葯z測報告或者鑒定意見而未提供的；
（四）提出機關提供的材料不完整，不能達到價格認定基本要求的。
第十一條 被盜財物價格認定一般采取市場法、成本法、專家咨詢法等方法。
根據(jù)價格認定目的、被盜財物類別、狀態(tài)、價格內(nèi)涵、可以采集的數(shù)據(jù)和信息資料情況等因素，選擇一種或者幾種價格認定方法。采用多種認定方法時，應當綜合考慮不同方法的測算思路和參數(shù)來源，分析每種方法對應結(jié)果的合理性，最終確定價格認定結(jié)論。
第十二條 具備充分發(fā)育的交易市場，能夠搜集相關交易實例和正常價格信息的，應當優(yōu)先選用市場法。
在價格認定過程中，應當選擇可以修正調(diào)整的、相同或者近似的實例作為參照；相關因素調(diào)整時，單項因素修正一般不應超過20％，綜合修正一般不應超過30％。
第十三條 具備可以采用的成本資料，能夠取得被盜財物重置價格和實體性、功能性、經(jīng)濟性貶值或者成新率等指標的，可以采用成本法。
查驗或者勘驗確定的成新率與通過年限測算的成新率有差異時，應當綜合分析確定成新率。接近經(jīng)濟使用年限上限，或者雖然超過經(jīng)濟使用年限但尚能正常使用的，成新率應當結(jié)合實際情況確定。
第十四條 被盜財物屬性特殊、專業(yè)性強，難以采用市場法和成本法進行價格認定時，可以采用專家咨詢法。
在運用市場法和成本法過程中咨詢有關專家的，不屬于專家咨詢法。
第十五條 被盜財物價格認定一般按照市場價值標準，根據(jù)價格認定委托書、協(xié)助書內(nèi)容和調(diào)查掌握的資料情況進行測算：
（一）生產(chǎn)領域的產(chǎn)品，產(chǎn)成品按照出廠價計算；在產(chǎn)品按完工程度比照產(chǎn)品的出廠價格折算；自制生產(chǎn)資料按照生產(chǎn)企業(yè)的合理生產(chǎn)成本測算；
（二）流通領域的商品，按照價格認定委托書、協(xié)助書載明的價格內(nèi)涵，按照相同或者近似的同類商品的中等價格測算。其中：
1.專供外銷商品，國內(nèi)無銷售的，按照離岸價測算；
2.進口商品，國內(nèi)市場可以采集到同類物品相應價格的，按照該價格計算；無法采集國內(nèi)市場價格但是可以采集到國外市場相應價格的，按照國外價格考慮基準日匯率及各項進口稅費測算；國內(nèi)外均無法采集同類物品相應價格的，可以通過比較質(zhì)量、功能、性能和品牌等因素綜合推算。
（三）農(nóng)產(chǎn)品，根據(jù)價格認定委托書、協(xié)助書載明的價格內(nèi)涵，按照同類同等級產(chǎn)品的中等價格測算；
（四）珠寶玉石和貴金屬制品，根據(jù)工藝、品質(zhì)、品牌等，按照與其相當?shù)慕?jīng)銷商店或者專業(yè)市場的中等價格測算；無銷售的，可以采用成本法或者專家咨詢法測算，不考慮新舊因素；
（五）民間收藏的文物，按照國有文物商店、文物市場的中等價格或者文物拍賣企業(yè)的拍賣價格，結(jié)合專家咨詢意見測算；
（六）郵票、紀念幣等收藏品、紀念品，按照市場銷售價格測算；無銷售的，根據(jù)原始銷售金額、發(fā)行數(shù)量、發(fā)行年代、品相和近似的收藏品、紀念品市場行情，結(jié)合專家咨詢意見測算；
（七）特殊用途的專用物品，根據(jù)相關機構(gòu)、部門、行業(yè)協(xié)會或者專家提供的同類物品價格進行測算；
（八）殘次品，有使用價值的，比照合格品價格折算；廢品或者不具備原有使用價值但是可以回收利用的物品，可以按照廢棄資源和廢舊材料回收加工業(yè)的收購價格測算；既無殘值又無使用價值、無法回收利用的，認定其價格為零；
（九）達到國家強制報廢標準的被盜財物，按照規(guī)定的報廢價格計算。
（十）被盜財物是偽劣商品或者侵犯知識產(chǎn)權(quán)商品時，按照其實際價值認定。
（2022年）最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理危害藥品安全刑事案件適用法律若干問題的解釋
第十三條 明知系利用醫(yī)保騙保購買的藥品而非法收購、銷售，金額五萬元以上的，應當依照刑法第三百一十二條的規(guī)定，以掩飾、隱瞞犯罪所得罪定罪處罰；指使、教唆、授意他人利用醫(yī)保騙保購買藥品，進而非法收購、銷售，符合刑法第二百六十六條規(guī)定的，以詐騙罪定罪處罰。
對于利用醫(yī)保騙保購買藥品的行為人是否追究刑事責任，應當綜合騙取醫(yī)?；鸬臄?shù)額、手段、認罪悔罪態(tài)度等案件具體情節(jié)，依法妥當決定。利用醫(yī)保騙保購買藥品的行為人是否被追究刑事責任，不影響對非法收購、銷售有關藥品的行為人定罪處罰。
對于第一款規(guī)定的主觀明知，應當根據(jù)藥品標志、收購渠道、價格、規(guī)模及藥品追溯信息等綜合認定。
（2019年）最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、司法部關于辦理“套路貸”刑事案件若干問題的意見
一、準確把握“套路貸”與民間借貸的區(qū)別
1．“套路貸”，是對以非法占有為目的，假借民間借貸之名，誘使或迫使被害人簽訂“借貸”或變相“借貸”“抵押”“擔保”等相關協(xié)議，通過虛增借貸金額、惡意制造違約、肆意認定違約、毀匿還款證據(jù)等方式形成虛假債權(quán)債務，并借助訴訟、仲裁、公證或者采用暴力、威脅以及其他手段非法占有被害人財物的相關違法犯罪活動的概括性稱謂。
2．“套路貸”與平等主體之間基于意思自治而形成的民事借貸關系存在本質(zhì)區(qū)別，民間借貸的出借人是為了到期按照協(xié)議約定的內(nèi)容收回本金并獲取利息，不具有非法占有他人財物的目的，也不會在簽訂、履行借貸協(xié)議過程中實施虛增借貸金額、制造虛假給付痕跡、惡意制造違約、肆意認定違約、毀匿還款證據(jù)等行為。
司法實踐中，應當注意非法討債引發(fā)的案件與“套路貸”案件的區(qū)別，犯罪嫌疑人、被告人不具有非法占有目的，也未使用“套路”與借款人形成虛假債權(quán)債務，不應視為“套路貸”。因使用暴力、威脅以及其他手段強行索債構(gòu)成犯罪的，應當根據(jù)具體案件事實定罪處罰。
3．實踐中，“套路貸”的常見犯罪手法和步驟包括但不限于以下情形：
（1）制造民間借貸假象。犯罪嫌疑人、被告人往往以“小額貸款公司”“投資公司”“咨詢公司”“擔保公司”“網(wǎng)絡借貸平臺”等名義對外宣傳，以低息、無抵押、無擔保、快速放款等為誘餌吸引被害人借款，繼而以“保證金”“行規(guī)”等虛假理由誘使被害人基于錯誤認識簽訂金額虛高的“借貸”協(xié)議或相關協(xié)議。有的犯罪嫌疑人、被告人還會以被害人先前借貸違約等理由，迫使對方簽訂金額虛高的“借貸”協(xié)議或相關協(xié)議。
（2）制造資金走賬流水等虛假給付事實。犯罪嫌疑人、被告人按照虛高的“借貸”協(xié)議金額將資金轉(zhuǎn)入被害人賬戶，制造已將全部借款交付被害人的銀行流水痕跡，隨后便采取各種手段將其中全部或者部分資金收回，被害人實際上并未取得或者完全取得“借貸”協(xié)議、銀行流水上顯示的錢款。
（3）故意制造違約或者肆意認定違約。犯罪嫌疑人、被告人往往會以設置違約陷阱、制造還款障礙等方式，故意造成被害人違約，或者通過肆意認定違約，強行要求被害人償還虛假債務。
（4）惡意壘高借款金額。當被害人無力償還時，有的犯罪嫌疑人、被告人會安排其所屬公司或者指定的關聯(lián)公司、關聯(lián)人員為被害人償還“借款”，繼而與被害人簽訂金額更大的虛高“借貸”協(xié)議或相關協(xié)議，通過這種“轉(zhuǎn)單平賬”“以貸還貸”的方式不斷壘高“債務”。
（5）軟硬兼施“索債”。在被害人未償還虛高“借款”的情況下，犯罪嫌疑人、被告人借助訴訟、仲裁、公證或者采用暴力、威脅以及其他手段向被害人或者被害人的特定關系人索取“債務”。
二、依法嚴懲“套路貸”犯罪
4．實施“套路貸”過程中，未采用明顯的暴力或者威脅手段，其行為特征從整體上表現(xiàn)為以非法占有為目的，通過虛構(gòu)事實、隱瞞真相騙取被害人財物的，一般以詐騙罪定罪處罰；對于在實施“套路貸”過程中多種手段并用，構(gòu)成詐騙、敲詐勒索、非法拘禁、虛假訴訟、尋釁滋事、強迫交易、搶劫、綁架等多種犯罪的，應當根據(jù)具體案件事實，區(qū)分不同情況，依照刑法及有關司法解釋的規(guī)定數(shù)罪并罰或者擇一重處。
5．多人共同實施“套路貸”犯罪，犯罪嫌疑人、被告人在所參與的犯罪中起主要作用的，應當認定為主犯，對其參與或組織、指揮的全部犯罪承擔刑事責任；起次要或輔助作用的，應當認定為從犯。
明知他人實施“套路貸”犯罪，具有以下情形之一的，以相關犯罪的共犯論處，但刑法和司法解釋等另有規(guī)定的除外：
（1）組織發(fā)送“貸款”信息、廣告，吸引、介紹被害人“借款”的；
（2）提供資金、場所、銀行卡、賬號、交通工具等幫助的；
（3）出售、提供、幫助獲取公民個人信息的；
（4）協(xié)助制造走賬記錄等虛假給付事實的；
（5）協(xié)助辦理公證的；
（6）協(xié)助以虛假事實提起訴訟或者仲裁的；
（7）協(xié)助套現(xiàn)、取現(xiàn)、辦理動產(chǎn)或不動產(chǎn)過戶等，轉(zhuǎn)移犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的；
（8）其他符合共同犯罪規(guī)定的情形。
上述規(guī)定中的“明知他人實施‘套路貸’犯罪”，應當結(jié)合行為人的認知能力、既往經(jīng)歷、行為次數(shù)和手段、與同案人、被害人的關系、獲利情況、是否曾因“套路貸”受過處罰、是否故意規(guī)避查處等主客觀因素綜合分析認定。
6．在認定“套路貸”犯罪數(shù)額時，應當與民間借貸相區(qū)別，從整體上予以否定性評價，“虛高債務”和以“利息”“保證金”“中介費”“服務費”“違約金”等名目被犯罪嫌疑人、被告人非法占有的財物，均應計入犯罪數(shù)額。
犯罪嫌疑人、被告人實際給付被害人的本金數(shù)額，不計入犯罪數(shù)額。
已經(jīng)著手實施“套路貸”，但因意志以外原因未得逞的，可以根據(jù)相關罪名所涉及的刑法、司法解釋規(guī)定，按照已著手非法占有的財物數(shù)額認定犯罪未遂。既有既遂，又有未遂，犯罪既遂部分與未遂部分分別對應不同法定刑幅度的，應當先決定對未遂部分是否減輕處罰，確定未遂部分對應的法定刑幅度，再與既遂部分對應的法定刑幅度進行比較，選擇處罰較重的法定刑幅度，并酌情從重處罰；二者在同一量刑幅度的，以犯罪既遂酌情從重處罰。
7．犯罪嫌疑人、被告人實施“套路貸”違法所得的一切財物，應當予以追繳或者責令退賠；對被害人的合法財產(chǎn)，應當及時返還。有證據(jù)證明是犯罪嫌疑人、被告人為實施“套路貸”而交付給被害人的本金，賠償被害人損失后如有剩余，應依法予以沒收。
犯罪嫌疑人、被告人已將違法所得的財物用于清償債務、轉(zhuǎn)讓或者設置其他權(quán)利負擔，具有下列情形之一的，應當依法追繳：
（1）第三人明知是違法所得財物而接受的；
（2）第三人無償取得或者以明顯低于市場的價格取得違法所得財物的；
（3）第三人通過非法債務清償或者違法犯罪活動取得違法所得財物的；
（4）其他應當依法追繳的情形。
8．以老年人、未成年人、在校學生、喪失勞動能力的人為對象實施“套路貸”，或者因?qū)嵤疤茁焚J”造成被害人或其特定關系人自殺、死亡、精神失常、為償還“債務”而實施犯罪活動的，除刑法、司法解釋另有規(guī)定的外，應當酌情從重處罰。
在堅持依法從嚴懲處的同時，對于認罪認罰、積極退贓、真誠悔罪或者具有其他法定、酌定從輕處罰情節(jié)的被告人，可以依法從寬處罰。
9．對于“套路貸”犯罪分子，應當根據(jù)其所觸犯的具體罪名，依法加大財產(chǎn)刑適用力度。符合刑法第三十七條之一規(guī)定的，可以依法禁止從事相關職業(yè)。
10．三人以上為實施“套路貸”而組成的較為固定的犯罪組織，應當認定為犯罪集團。對首要分子應按照集團所犯全部罪行處罰。
符合黑惡勢力認定標準的，應當按照黑社會性質(zhì)組織、惡勢力或者惡勢力犯罪集團偵查、起訴、審判。
三、依法確定“套路貸”刑事案件管轄
11．“套路貸”犯罪案件一般由犯罪地公安機關偵查，如果由犯罪嫌疑人居住地公安機關立案偵查更為適宜的，可以由犯罪嫌疑人居住地公安機關立案偵查。犯罪地包括犯罪行為發(fā)生地和犯罪結(jié)果發(fā)生地。
“犯罪行為發(fā)生地”包括為實施“套路貸”所設立的公司所在地、“借貸”協(xié)議或相關協(xié)議簽訂地、非法討債行為實施地、為實施“套路貸”而進行訴訟、仲裁、公證的受案法院、仲裁委員會、公證機構(gòu)所在地，以及“套路貸”行為的預備地、開始地、途經(jīng)地、結(jié)束地等。
“犯罪結(jié)果發(fā)生地”包括違法所得財物的支付地、實際取得地、藏匿地、轉(zhuǎn)移地、使用地、銷售地等。
除犯罪地、犯罪嫌疑人居住地外，其他地方公安機關對于公民扭送、報案、控告、舉報或者犯罪嫌疑人自首的“套路貸”犯罪案件，都應當立即受理，經(jīng)審查認為有犯罪事實的，移送有管轄權(quán)的公安機關處理。
黑惡勢力實施的“套路貸”犯罪案件，由偵辦黑社會性質(zhì)組織、惡勢力或者惡勢力犯罪集團案件的公安機關進行偵查。
12．具有下列情形之一的，有關公安機關可以在其職責范圍內(nèi)并案偵查：
（1）一人犯數(shù)罪的；
（2）共同犯罪的；
（3）共同犯罪的犯罪嫌疑人還實施其他犯罪的；
（4）多個犯罪嫌疑人實施的犯罪存在直接關聯(lián)，并案處理有利于查明案件事實的。
（2010年）最高人民法院關于審理偽造貨幣等案件具體應用法律若干問題的解釋（二）
第五條 以使用為目的，偽造停止流通的貨幣，或者使用偽造的停止流通的貨幣的，依照刑法第二百六十六條的規(guī)定，以詐騙罪定罪處罰。
（2022年）最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關于“斷卡”行動中有關法律適用問題的會議紀要
五、關于正確區(qū)分幫助信息網(wǎng)絡犯罪活動罪、掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪與詐騙罪的界限。在辦理涉“兩卡”犯罪案件中，存在準確界定前述三個罪名之間界限的問題。應當根據(jù)行為人的主觀明知內(nèi)容和實施的具體犯罪行為，確定其行為性質(zhì)。以信用卡為例：（1）明知他人實施電信網(wǎng)絡犯罪，參加詐騙團伙或者與詐騙團伙之間形成較為穩(wěn)定的配合關系，長期為他人提供信用卡或者轉(zhuǎn)賬取現(xiàn)的，可以詐騙罪論處。（2）行為人向他人出租、出售信用卡后，在明知是犯罪所得及其收益的情況下，又代為轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)等，或者為配合他人轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、取現(xiàn)而提供刷臉等驗證服務的，可以掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪論處。（3）明知他人利用信息網(wǎng)絡實施犯罪，僅向他人出租、出售信用卡，未實施其他行為，達到情節(jié)嚴重標準的，可以幫助信息網(wǎng)絡犯罪活動罪論處。
六、關于《意見（二）》第三條的理解適用。為嚴厲打擊跨境電信網(wǎng)絡詐騙團伙犯罪，該條規(guī)定，有證據(jù)證實行為人參加境外詐騙犯罪集團或犯罪團伙，在境外針對境內(nèi)居民實施電信網(wǎng)絡詐騙犯罪行為，詐騙數(shù)額難以查證，但一年內(nèi)出境赴境外詐騙犯罪窩點累計時間30日以上或多次出境赴境外詐騙犯罪窩點的，以詐騙罪依法追究刑事責任。在司法適用時，要注意把握以下三個要求：(1)有證據(jù)證明行為人參加了境外電信網(wǎng)絡詐騙犯罪集團或犯罪團伙，且在境外針對境內(nèi)居民實施了具體的詐騙犯罪行為；(2)行為人一年內(nèi)出境赴境外詐騙犯罪窩點累計30日以上，應當從行為人實際加入境外詐騙犯罪窩點的日期開始計算時間；(3)詐騙數(shù)額難以查證，是指基于客觀困難，確實無法查清行為人實施詐騙的具體數(shù)額。在辦案中，應當首先全力查證具體詐騙數(shù)額；在詐騙數(shù)額難以查清的情況下，根據(jù)《最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理詐騙刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》和《最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關于辦理電信網(wǎng)絡詐騙等刑事案件適用法律若干問題的意見》的規(guī)定，還應當查證發(fā)送詐騙信息條數(shù)和撥打詐騙電話次數(shù)，如二者均無法查明，才適用該條規(guī)定。
（2018年）安徽省高級人民法院、安徽省人民檢察院、安徽省公安廳關于辦理“套路貸”案件的指導刑事意見
二、案件定性
(一)對“套路貸”刑事案件的定性，要結(jié)合案件的本質(zhì)特征從整體把握，嚴格區(qū)分與民間借貸的區(qū)別，“套路貸”犯罪的主觀目的是非法占有公私財物，部分犯罪主體帶有黑惡團伙性質(zhì)
(二)犯罪嫩疑人、被告人以“違的金”“保證金”“中介費”“服務費”“行業(yè)規(guī)矩”等各種名義騙取被害人簽訂虛高借款合同陰陽借款合同、房產(chǎn)抵押合同等明顯不利于被害人的各類合同或者與被害人進行相關口頭約定，制造資金給付憑證或證據(jù)，制造各種借口單方而認定被害人“違約”并要求“償還”虛高借款，在被害人無力“償還”的情況下，進而通過討債或者利用其制造的明顯不利于被害人的證據(jù)向法院提起民事訴訟等各種手段向被害人或其近親屬施壓，以實現(xiàn)侵占被害人或其近親屬合法財產(chǎn)的目的，一般情況下應當以侵犯財產(chǎn)類犯罪定罪處罰。對實施上述“夯路貸”行為的，可參照以下情形加以認定：
1.犯罪嫌疑人、被告人實施“套路貸”犯罪時，未采用明顯暴力或者威脅手段，被害人依約定交付資金的，則犯罪嫌疑人，被告人的行為從整體上屬于以非法占有為目的，虛構(gòu)事實、隱喘真相騙取被害人財產(chǎn)的詐騙行為，一般可以詐騙罪追究刑事責任。
2.犯罪嫌疑人、被告人實施“套路貸”犯罪時，既采用了虛構(gòu)事實、隱喇真相的詐騸手段，又采用了暴力、威脅、虛假訴訟等手段，同時構(gòu)成詐騙、搶劫、敲詐勒索、非法拘禁、虛假訴訟等多種犯罪的，依據(jù)刑法的規(guī)定數(shù)罪并罰或者按照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。暴力手段包括但不限于所謂的“談判”“協(xié)商”“調(diào)解”以及滋擾、糾纏、哄鬧、聚眾造勢等使被害人產(chǎn)生心理恐懼或心理強制等“軟暴力”手段。
(三)在“套路貸”犯罪案件中，相關犯罪嫌疑人、被告人不明知真實借貸情況，幫助實施故意傷害、非法拘禁或者滋擾被害人及其近親屬正常生活行為，或者幫助捏造事實提起民事訴訟，符合故意傷害罪、非法均禁罪，尋釁沮事罪，非法侵入他人住宅罪，虛假訴訟罪的構(gòu)成要件的，對該部分犯罪嫌疑人，被告人以相關罪名追究刑事責任。
三、共同犯罪認定
(一)多人共同實施“套路貸”犯罪，犯罪嫌疑人、被告人應對其參與成組織、指揮的全部犯罪行為承擔刑事責任，在其所參與的犯罪環(huán)節(jié)中起主要作用的，可以認定為主犯；起次要或輔助作用的，可以認定為從犯；受雇于“套路貸”公司，未參與犯罪活動的，不應認定為犯罪行為。
(二)明知他人實施“套路貸”犯罪的，具有以下情形之一的，以共同犯罪論處，但法律和司法解釋另有規(guī)定的除外：
1.協(xié)助制造現(xiàn)金支付、銀行走賬記錄、第三方支付記錄等虛假給付事實的；
2.協(xié)助辦理司法公證的；
3.提供資金、場所、交通等幫助的；
4.協(xié)助以虛假事實提起民事訴訟的；
5.非法出售、提供公民個人信息的；
6.幫助、掩飾、隱瞞轉(zhuǎn)移犯罪所得及其產(chǎn)生收益，套現(xiàn)、取現(xiàn)的；
7.中介人員長期參與“套路貸”犯罪活動的；
8.其他符合共同犯罪的情形。
上述規(guī)定的“明知他人實施套路貸犯罪”，應當結(jié)合犯罪嫌疑人、被告人的認知能力、既往經(jīng)歷、行為次數(shù)和手段、與他人關系、獲利情況、是否因“套路貸”犯罪受過處罰、是否故意規(guī)避調(diào)查等主客觀因素進行綜合分析認定。
(三)“套路貸”犯罪團伙有組織地實施違法犯罪活動，同時具備《刑法》第二百九十四條第五款中規(guī)定的“組織特征”“經(jīng)濟特征”“行為特征”和“危害特征”的，對相關犯罪嫩疑人、被告人，要依法以組織、領導、參加黑社會性質(zhì)組織罪追究刑事責任，對組織者、領導者應當按照組織所犯的全部罪行處罰。
(四)有證據(jù)證明三人以上組成較為嚴密和固定的犯罪組織，有預謀、有計劃地實施“套路貸”犯罪，已經(jīng)形成犯罪集團的，應當認定為犯罪集團，對首要分子，應當按照集團所犯的全部罪行處罰。
四、犯罪數(shù)額認定和涉案財物處理
(一)在“套路貸”犯罪數(shù)額的認定上，要把握“套路貸”行為的犯罪本質(zhì)，將其與民間借貸區(qū)別開來，從整體上對其予以否定性評價。除了被害人實際收到的本金外，虛高的本金、雙方約定的利息以及被告人在借貸過程中以“違約金”“保證金”“中介費”“服務費”等名義收取的費用均應作為犯罪數(shù)額子以認定。(二)犯罪嫌疑人、被告人已將違法所得財物用于清償債務或者轉(zhuǎn)讓給他人，具有下列情形之一的，應當依法追繳：
1.對方明知是違法所得財物而收取的；
2.對方無償取得違法所得財物的；
3.對方以明顯低于市場的價格取得違法所得財物的；
4.對方取得違法所得財物系源于非法債務或者違法犯罪活動的他人善意取得“套路貸”違法所得財物的，不予追繳。
（2020年）最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關于依法辦理“碰瓷”違法犯罪案件的指導意見
一、實施“碰瓷”，虛構(gòu)事實、隱瞞真相，騙取賠償，符合刑法第二百六十六條規(guī)定的，以詐騙罪定罪處罰；騙取保險金，符合刑法第一百九十八條規(guī)定的，以保險詐騙罪定罪處罰。
實施“碰瓷”，捏造人身、財產(chǎn)權(quán)益受到侵害的事實，虛構(gòu)民事糾紛，提起民事訴訟，符合刑法第三百零七條之一規(guī)定的，以虛假訴訟罪定罪處罰；同時構(gòu)成其他犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪從重處罰。
（2020年）最高人民法院、最高人民檢察院、公安部辦理跨境賭博犯罪案件若干問題的意見
四、關于跨境賭博關聯(lián)犯罪的認定
（一）使用專門工具、設備或者其他手段誘使他人參賭，人為控制賭局輸贏，構(gòu)成犯罪的，依照刑法關于詐騙犯罪的規(guī)定定罪處罰。
網(wǎng)上開設賭場，人為控制賭局輸贏，或者無法實現(xiàn)提現(xiàn)，構(gòu)成犯罪的，依照刑法關于詐騙犯罪的規(guī)定定罪處罰。部分參賭者贏利、提現(xiàn)不影響詐騙犯罪的認定。
（2010年）最高人民法院關于審理偽造貨幣等案件具體應用法律若干問題的解釋（二）
第五條 以使用為目的，偽造停止流通的貨幣，或者使用偽造的停止流通的貨幣的，依照刑法第二百六十六條的規(guī)定，以詐騙罪定罪處罰。
（2002年）公安部關于對偽造學生證及販賣、使用偽造學生證的行為如何處理問題的批復
三、對使用偽造的學生證購買半價火車票，數(shù)額較大的，應當依照《中華人民共和國刑法》第266條的規(guī)定，以詐騙罪立案偵查；尚不夠刑事處罰的，應當依照《中華人民共和國治安管理處罰條例》第23條第(一)項的規(guī)定以詐騙定性處罰。
（2014年）全國人民代表大會常務委員會關于《中華人民共和國刑法》第二百六十六條的解釋
以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等社會保險金或者其他社會保障待遇的，屬于刑法第二百六十六條（詐騙罪）規(guī)定的詐騙公私財物的行為。
（1991年）最高人民法院研究室關于申付強詐騙案如何認定詐騙數(shù)額問題的電話答復
同意你院的傾向性意見。即在具體認定詐騙犯罪數(shù)額時，應把案發(fā)前已被追回的被騙款額扣除，按最后實際詐騙所得數(shù)額計算。但在處罰時，對于這種情況應當做為從重情節(jié)予以考慮。
4．金融詐騙犯罪定罪量刑的數(shù)額標準和犯罪數(shù)額的計算。金融詐騙的數(shù)額不僅是定罪的重要標準，也是量刑的主要依據(jù)。在沒有新的司法解釋之前，可參照1996年《最高人民法院關于審理詐騙案件具體應用法律的若干問題的解釋》的規(guī)定執(zhí)行。在具體認定金融詐騙犯罪的數(shù)額時，應當以行為人實際騙取的數(shù)額計算。對于行為人為實施金融詐騙活動而支付的中介費、手續(xù)費、回扣等，或者用于行賄、贈與等費用，均應計入金融詐騙的犯罪數(shù)額。但應當將案發(fā)前已歸還的數(shù)額扣除。
（2021年）最高人民法院關于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問題的解釋
第五條 事前與盜竊、搶劫、詐騙、搶奪等犯罪分子通謀，掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的，以盜竊、搶劫、詐騙、搶奪等犯罪的共犯論處。
第六條 對犯罪所得及其產(chǎn)生的收益實施盜竊、搶劫、詐騙、搶奪等行為，構(gòu)成犯罪的，分別以盜竊罪、搶劫罪、詐騙罪、搶奪罪等定罪處罰。
（2007年）最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理與盜竊、搶劫、詐騙、搶奪機動車相關刑事案件具體應用法律若干問題的解釋
第四條 實施本解釋第一條、第二條、第三條第一款或者第三款規(guī)定的行為，事前與盜竊、搶劫、詐騙、搶奪機動車的犯罪分子通謀的，以盜竊罪、搶劫罪、詐騙罪、搶奪罪的共犯論處。
（2016年）最高人民法院關于審理拐賣婦女兒童犯罪案件具體應用法律若干問題的解釋
第三條第二款 以介紹婚姻為名，與被介紹婦女串通騙取他人錢財，數(shù)額較大的，應當以詐騙罪追究刑事責任。
（2002年）最高人民檢察院法律政策研究室關于通過偽造證據(jù)騙取法院民事裁判占有他人財物的行為如何適用法律問題的答復
以非法占有為目的，通過偽造證據(jù)騙取法院民事裁判占有他人財物的行為所侵害的主要是人民法院正常的審判活動可以由人民法院依照民事訴訟法的有關規(guī)定作出處理，不宜以詐騙罪追究行為人的刑事責任。如果行為人偽造證據(jù)時，實施了偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體印章的行為，構(gòu)成犯罪的，應當依照刑法第二百八十條第二款的規(guī)定，以偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體印章罪追究刑事責任;如果行為人有指使他人作偽證行為，構(gòu)成犯罪的應當依照刑法第三百零七條第一款的規(guī)定，以妨害作證罪追究刑事責任。
（2018年）最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、司法部關于辦理黑惡勢力犯罪案件若干問題的指導意見
20.對于以非法占有為目的，假借民間借貸之名，通過“虛增債務”“簽訂虛假借款協(xié)議”“制造資金走賬流水”“肆意認定違約”“轉(zhuǎn)單平賬”“虛假訴訟”等手段非法占有他人財產(chǎn)，或者使用暴力、威脅手段強立債權(quán)、強行索債的，應當根據(jù)案件具體事實，以詐騙、強迫交易、敲詐勒索、搶劫、虛假訴訟等罪名偵査、起訴、審判。對于非法占有的被害人實際所得借款以外的虛高“債務”和以“保證金”“中介費”“服務費”等各種名目扣除或收取的額外費用，均應計入違法所得。對于名義上為被害人所得、但在案證據(jù)能夠證明實際上卻為犯罪嫌疑人、被告人實施后續(xù)犯罪所使用的“借款”,應予以沒收。
（2021年）國家醫(yī)保局、公安部關于加強查處騙取醫(yī)保基金案件行刑銜接工作的通知
四、健全查處騙取醫(yī)保基金案件協(xié)作機制
（一）深化移送案件查辦協(xié)作。各級醫(yī)療保障行政部門、公安機關要建立行刑銜接聯(lián)絡人機制，協(xié)同做好移送案件的查處工作。醫(yī)療保障行政部門對應當移送的案件，要及時向公安機關提供相關醫(yī)保信息、佐證材料和政策依據(jù)等；對案件移送和查處過程中，發(fā)現(xiàn)可能逃匿、轉(zhuǎn)移資金和銷毀證據(jù)等情況，要及時通報公安機關，由公安機關協(xié)助醫(yī)療保障行政部門采取緊急措施，必要時雙方協(xié)同加快移送進度，依法采取緊急措施予以處置。公安機關要加大對騙取醫(yī)?；鸢讣檗k力度，及時追繳違規(guī)使用的醫(yī)?；鸩⑼嘶蒯t(yī)?；饘簦瑢δ缓蠼M織操縱者、骨干成員、職業(yè)收卡人、職業(yè)販藥者要堅持依法從嚴處罰，對社會危害不大、涉案不深的初犯、偶犯從輕處理，對認罪認罰的醫(yī)務人員、患者依法從寬處理。
（2019年）最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、司法部關于依法嚴厲打擊傳播艾滋病病毒等違法犯罪行為的指導意見
（五）詐騙罪。出售謊稱含有艾滋病病毒的血液，騙取他人財物，數(shù)額較大的，依照刑法第二百六十六條的規(guī)定，以詐騙罪定罪處罰。
（2014年）最高人民法院對“刑法‘冒充軍人招搖撞騙罪’中的‘軍人’是否現(xiàn)役軍人”問題的答復
刑法第三百七十二條規(guī)定的“冒充軍人招搖撞騙罪”屬于危害國防利益的犯罪，該罪要求冒充的對象必須是現(xiàn)役軍人。如果是冒充非現(xiàn)役軍人，依法不構(gòu)成冒充軍人招搖撞騙罪。但行為人如果以此騙取公私財物，數(shù)額較大的，可構(gòu)成詐騙罪。
（2021年）最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關于依法懲治招搖撞騙等違法犯罪行為的指導意見
二、冒充黨和國家領導人或者其他領導干部的親屬、 身邊工作人員，騙取公私財物，符合刑法第二百六十六條 規(guī)定的，以詐騙罪定罪處罰；詐騙數(shù)額接近“數(shù)額巨大” “數(shù)額特別巨大”的標準，并且嚴重損害國家機關、軍隊 形象和威信或者詐騙手段惡劣、造成其他嚴重后果的，應當分別認定為刑法第二百六十六條規(guī)定的“其他嚴重情節(jié)” “其他特別嚴重情節(jié)”。
三、偽造黨和國家領導人或者其他領導干部的題詞、 書法、繪畫或者合影照片、音頻、視頻等，騙取公私財物， 符合刑法第二百六十六條規(guī)定的，以詐騙罪定罪處罰。
四、冒充國家機關工作人員或者軍人招搖撞騙，同時構(gòu)成非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪、合同詐騙罪、組織、領導傳銷活動罪、詐騙罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
(2020年)最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、司法部關于依法懲治妨害新型冠狀病毒感染肺炎疫情防控違法犯罪的意見
二、 準確適用法律，依法嚴懲妨害疫情防控的各類違法犯罪
（五）依法嚴懲詐騙、聚眾哄搶犯罪。在疫情防控期間，假借研制、生產(chǎn)或者銷售用于疫情防控的物品的名義騙取公私財物，或者捏造事實騙取公眾捐贈款物，數(shù)額較大的，依照刑法第二百六十六條的規(guī)定，以詐騙罪定罪處罰。
2003年）最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理妨害預防、控制突發(fā)傳染病疫情等災害的刑事案件具體應用法律若干問題的解釋
第七條 在預防、控制突發(fā)傳染病疫情等災害期間，假借研制、生產(chǎn)或者銷售用于預防、控制突發(fā)傳染病疫情等災害用品的名義，詐騙公私財物數(shù)額較大的，依照刑法有關詐騙罪的規(guī)定定罪，依法從重處罰。
第五十八條 盜竊、詐騙、哄搶、搶奪或者敲詐勒索的，處五日以上十日以下拘留或者二千元以下罰款；情節(jié)較重的，處十日以上十五日以下拘留，可以并處三千元以下罰款。
二十四、詐騙
法律依據(jù)：《中華人民共和國治安管理處罰法》第四十九條 盜竊、詐騙、哄搶、搶奪、敲詐勒索或者故意損毀公私財物的，處五日以上十日以下拘留，可以并處五百元以下罰款；情節(jié)較重的，處十日以上十五日以下拘留，可以并處一千元以下罰款。
裁量基準：有下列情形之一的，屬于“情節(jié)較重”：
（一）詐騙財物價值達到我省認定詐騙罪的“數(shù)額較大”標準的百分之五十以上的；
（二）詐騙救災、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟、醫(yī)療款物等特定財物的；
（三）詐騙殘疾人、未成年人、精神病人、60周歲以上或者喪失勞動能力的人財物，或者詐騙就醫(yī)購藥人員財物的；
（四）入室或在公共場所、公共交通工具上設局詐騙的；
（五）以招工、招生、慈善活動、賑災募捐等名義或者以迷信活動實施詐騙的；
（六）利用電話、手機、互聯(lián)網(wǎng)、廣播電視、報刊雜志等手段，散布虛假信息對不特定對象或人員進行詐騙的；
（七）詐騙多人的；
（八）二年內(nèi)曾經(jīng)詐騙的；
（九）曾因詐騙受過刑事處罰的；
（十）其他情節(jié)較重的情形。
