劉某甲、劉某乙等詐騙案-申報(bào)國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼資金過(guò)程中偽造申報(bào)材料的，是否構(gòu)成詐騙罪
人民法院案例庫(kù) 入庫(kù)編號(hào)：2024-02-1-222-001
關(guān)鍵詞
刑事/詐騙罪/國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼資金/偽造申報(bào)材料
基本案情
湖北省襄陽(yáng)市人民檢察院以被告人劉某甲、劉某乙、任某某犯詐騙罪，向湖北省襄陽(yáng)市中級(jí)人民法院提起公訴。
被告人劉某甲對(duì)指控事實(shí)無(wú)異議。其辯護(hù)人提出，劉某甲的行為不構(gòu)成詐騙罪。被告人劉某乙辯稱(chēng)，未偽造申報(bào)材料。其辯護(hù)人提出，A公司具備申報(bào)項(xiàng)目資格，劉某乙沒(méi)有偽造文件騙取專(zhuān)項(xiàng)資金，無(wú)詐騙故意；B公司申獲銀行貸款貼息系企業(yè)行為，且貸款貼息用于企業(yè)發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，劉某乙沒(méi)有詐騙的故意；B公司作為A公司的關(guān)聯(lián)公司，申報(bào)的企業(yè)和項(xiàng)目均真實(shí)存在，獲取資金用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，不構(gòu)成詐騙罪。
被告人任某某辯稱(chēng)，其受劉某乙指使，從事技術(shù)方面工作。其辯護(hù)人提出，任某某未占有申報(bào)所獲款項(xiàng)，也未獲取報(bào)酬，系從犯，且系初犯、偶犯。
湖北省襄陽(yáng)市中級(jí)人民法院經(jīng)審理查明：
1.2011年4月，被告人劉某甲獲悉湖北省發(fā)改委、經(jīng)信委聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于開(kāi)展2011年中央投資重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改造專(zhuān)項(xiàng)投資工業(yè)項(xiàng)目申報(bào)有關(guān)工作的通知》后，擬利用A公司杜仲葉生物法提取杜仲膠聯(lián)產(chǎn)綠原酸產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目申報(bào)專(zhuān)項(xiàng)資金。A公司偽造環(huán)評(píng)、資金籌措及部分林權(quán)證等材料，并委托某武漢設(shè)計(jì)工程有限責(zé)任公司對(duì)A公司杜仲綜合利用項(xiàng)目作出可行性研究報(bào)告。劉某乙作為該公司法定代表人在《資金申請(qǐng)報(bào)告》上署名，經(jīng)襄陽(yáng)市發(fā)改委逐級(jí)報(bào)請(qǐng)國(guó)家發(fā)改委審批通過(guò)。同年9月，A公司獲取國(guó)家項(xiàng)目補(bǔ)助資金798萬(wàn)元。
2.2012年5月，襄陽(yáng)市人力資源和社會(huì)保障局、襄陽(yáng)市財(cái)政局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步做好勞動(dòng)密集型小企業(yè)認(rèn)定工作的通知》。B公司不符合勞動(dòng)密集型小企業(yè)認(rèn)定條件，公司法定代表人劉某乙為獲取政府貼息貸款，偽造申報(bào)材料取得勞動(dòng)密集型小企業(yè)認(rèn)定，并向襄陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行貸款400萬(wàn)元，騙取政府貼息12.436665萬(wàn)元。
3.2014年上半年，被告人劉某乙獲悉2014年中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金科技創(chuàng)新項(xiàng)目申報(bào)信息后，明知B公司不符合申報(bào)條件，仍安排被告人任某某制作申報(bào)材料，偽造財(cái)務(wù)報(bào)表、產(chǎn)品銷(xiāo)售合同等申報(bào)材料，并授意公司員工何某某、胡某某（另案處理）刻印虛假印章，偽造科技創(chuàng)新項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào)材料。2015年1月，B公司獲得科技創(chuàng)新項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金200萬(wàn)元，劉某乙將該筆資金用于歸還上述其向襄陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行所貸政府貼息貸款。
湖北省襄陽(yáng)市中級(jí)人民法院認(rèn)為，被告人劉某乙單獨(dú)或伙同被告人劉某甲、任某某虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相，多次騙取國(guó)家資金共計(jì)1010萬(wàn)余元；被告人劉某甲伙同劉某乙騙取國(guó)家資金798萬(wàn)元；被告人任某某伙同劉某乙騙取國(guó)家資金200萬(wàn)元，其三人行為均已構(gòu)成詐騙罪。劉某乙、劉某甲、任某某詐騙數(shù)額特別巨大，應(yīng)依法懲處。劉某乙在第二、三起詐騙共同犯罪中系主犯；劉某甲在第一起詐騙共同犯罪中系主犯，均應(yīng)按照其所參與或者組織、指揮的全部犯罪處罰。劉某乙在第一起中系從犯；任某某在第三起中系從犯，依法均可以從輕或者減輕處罰。劉某甲到案后認(rèn)罪態(tài)度較好，可以酌情從輕處罰。任某某經(jīng)公安機(jī)關(guān)電話(huà)通知后主動(dòng)到案，并如實(shí)供述犯罪事實(shí)，系自首，依法可以從輕處罰。湖北省襄陽(yáng)市中級(jí)人民法院于2020年12月25日以（2020）鄂06刑初29號(hào)刑事判決，認(rèn)定被告人劉某甲犯詐騙罪，判處有期徒刑十一年，并處罰金人民幣十萬(wàn)元；被告人劉某乙犯詐騙罪，判處有期徒刑十年六個(gè)月，并處罰金人民幣十萬(wàn)元；被告人任某某犯詐騙罪，判處有期徒刑四年，并處罰金人民幣一萬(wàn)元。
宣判后，被告人劉某甲、劉某乙均不服，以原判認(rèn)定詐騙罪事實(shí)不清、證據(jù)不足為由提出上訴。
湖北省高級(jí)人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，襄陽(yáng)市中級(jí)人民法院認(rèn)定的第一起、第二起事實(shí)不清、證據(jù)不足；認(rèn)定第三起被告人劉某乙、任某某詐騙科技創(chuàng)新項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金200萬(wàn)元的事實(shí)清楚，證據(jù)充分。劉某乙接到有關(guān)調(diào)查人員要求其接受詢(xún)問(wèn)的電話(huà)后即在現(xiàn)場(chǎng)等待，在偵查人員到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)將其帶至辦案場(chǎng)所后，如實(shí)交代詐騙犯罪事實(shí)，構(gòu)成自首。湖北省高級(jí)人民法院于2022年12月27日以（2021）鄂刑終208號(hào)刑事判決，認(rèn)定被告人劉某甲無(wú)罪；對(duì)被告人劉某乙以詐騙罪判處有期徒刑六年六個(gè)月，并處罰金人民幣十萬(wàn)元；維持第一審對(duì)被告人任某某的定罪量刑部分。
裁判理由
二審法院生效判決認(rèn)為：（1）關(guān)于第一起事實(shí)。A公司雖然為了通過(guò)審批偽造了環(huán)評(píng)、資金籌措、個(gè)別林權(quán)證等材料，但在案證據(jù)證實(shí)，該公司申報(bào)國(guó)家項(xiàng)目補(bǔ)助資金涉及的項(xiàng)目真實(shí)，該項(xiàng)目已具備申報(bào)所需的備案、土地、規(guī)劃等關(guān)鍵條件，且已實(shí)際開(kāi)工建設(shè)，并在專(zhuān)項(xiàng)資金下?lián)芎筚?gòu)買(mǎi)了大量設(shè)備，目前既無(wú)證據(jù)證明偽造的是資金申報(bào)關(guān)鍵材料，也無(wú)證據(jù)證明劉某甲、劉某乙將獲取的專(zhuān)項(xiàng)資金用于個(gè)人消費(fèi)或揮霍，故原判認(rèn)定上訴人劉某甲、劉某乙詐騙國(guó)家項(xiàng)目補(bǔ)助資金798萬(wàn)元的事實(shí)不清、證據(jù)不足。（2）關(guān)于第二起事實(shí)。B公司雖然在獲取銀行貸款過(guò)程中偽造了貸款申請(qǐng)資料，但現(xiàn)有證據(jù)不足以證明該公司有騙取貸款貼息的故意，且該公司對(duì)上述貸款提供了經(jīng)過(guò)公證的財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，也不涉嫌騙取貸款，故原判認(rèn)定劉某乙詐騙國(guó)家貸款貼息124366.65元的事實(shí)不清，證據(jù)不足。（3）關(guān)于第三起事實(shí)。B公司系空殼公司，用于申報(bào)科技創(chuàng)新基金的項(xiàng)目并非該公司的真實(shí)項(xiàng)目。劉某乙明知該公司不具備2014年度科技型中小企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目基金的申報(bào)條件，仍安排公司員工任某某等偽造全套材料進(jìn)行申報(bào)，主觀上具有非法占有的故意，客觀上實(shí)施了騙取財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的行為，故原判認(rèn)定劉某乙的上述行為構(gòu)成詐騙罪，事實(shí)清楚，證據(jù)充分。綜合考慮本案事實(shí)、各被告人所具有的情節(jié)和犯罪行為對(duì)社會(huì)的危害程度，二審法院依法作出上述判決。
裁判要旨
對(duì)于偽造材料申報(bào)國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼資金是否構(gòu)成詐騙罪，要根據(jù)審理查明的事實(shí)和證據(jù)審慎判斷，準(zhǔn)確認(rèn)定被告人是否具備申報(bào)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼資金的關(guān)鍵資質(zhì)，是否具有非法占有的目的，避免只要材料造假即一律入罪。對(duì)于申報(bào)企業(yè)不具備專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào)的關(guān)鍵資質(zhì)，不符合實(shí)施補(bǔ)貼資金項(xiàng)目的基本要求和必備條件，通過(guò)虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相騙取國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼，致使有關(guān)部門(mén)基于錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)批準(zhǔn)、下?lián)苎a(bǔ)貼款項(xiàng)，符合詐騙罪構(gòu)成要件的，可以依法追究刑事責(zé)任。反之，對(duì)于申報(bào)項(xiàng)目符合國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)資金政策基本條件，只是在申報(bào)過(guò)程中存在個(gè)別夸大實(shí)際的情況，偽造或提供非關(guān)鍵性虛假申報(bào)材料的，對(duì)行為人一般不宜按詐騙罪定罪處罰。
關(guān)聯(lián)索引
《中華人民共和國(guó)刑法》第266條、第175條之一
一審：湖北省襄陽(yáng)市中級(jí)人民法院（2020）鄂06刑初29號(hào)刑事判決（2020年12月25日）
二審：湖北省高級(jí)人民法院（2021）鄂刑終208號(hào)刑事判決（2022年12月27日）
蘇義飛：《刑事審判參考》收錄本案，請(qǐng)看《[第1551號(hào)]劉某甲、劉某乙等詐騙案-申報(bào)國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼資金過(guò)程中偽造申報(bào)材料的是否構(gòu)成詐騙罪的認(rèn)定與把握》
