案由 貪污
案號(hào) （2020）陜0122刑初150號(hào)
藍(lán)田縣人民檢察院以藍(lán)檢刑訴[2020]164號(hào)起訴書指控被告人張某某犯職務(wù)侵占罪、貪污罪，于2020年9月24日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，公開開庭審理了本案。藍(lán)田縣人民檢察院指派檢察員董一釗出庭支持公訴，被告人張某某及其辯護(hù)人趙門利，到庭參加訴訟。現(xiàn)已審理終結(jié)。
公訴機(jī)關(guān)指控，一、職務(wù)侵占罪：2018年9月，藍(lán)田縣XX鎮(zhèn)XXX村為了進(jìn)一步發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)，從丹鳳縣XX戶王某某處購(gòu)進(jìn)一批香菇菌棒，分四次共支付貨款83520元。前兩次分別用現(xiàn)金支付13200元和36960元，之后張某某通過銀行轉(zhuǎn)賬分別支付給王某某25000元和8360元，王某某均出具收據(jù)，張某某也均在安子合作社正常報(bào)賬。2018年11月30日，被告人張某某用向王某某購(gòu)買香菇菌棒支付的25000元貨款的銀行轉(zhuǎn)賬憑證在安子合作社報(bào)賬后，又用王某某所開的25000元收據(jù)在XXX合作社重復(fù)報(bào)賬，套取XXX合作社產(chǎn)業(yè)扶貧資金25000元據(jù)為己有。
2018年9月，張某某在通過王某某給合作社購(gòu)買大棚鋼管過程中，用XXX合作社銀行賬戶資金向王某某轉(zhuǎn)賬支付46000元（貨款44000元、運(yùn)費(fèi)2000元），供貨方天津鑫峰達(dá)源鋼鐵銷售有限公司向張某某出具44000元收據(jù)一式兩聯(lián)共兩張。被告人張某某在鋼管貨款收據(jù)第一聯(lián)上注明另加運(yùn)費(fèi)2000元，共46000元，于2018年9月30日將該收據(jù)在安子合作社正常報(bào)賬后，又用該收據(jù)第二聯(lián)于2018年10月30日在XXX合作社重復(fù)報(bào)賬，套取XXX合作社產(chǎn)業(yè)扶貧資金44000元據(jù)為己有。
二、貪污罪：2018年9月，藍(lán)田縣XX鎮(zhèn)XXX村為了進(jìn)一步發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)，從丹鳳XX戶王某某處購(gòu)進(jìn)一批香菇菌棒，分四次共支付貨款83520元，該支出張某某在安子合作社正常報(bào)賬。2018年10月，被告人張某某為侵吞藍(lán)田縣XX組XX村XX社的50000元產(chǎn)業(yè)扶貧資金，讓王某某為其開具金額為50000元的發(fā)票，后王某某以邢某某的名字開具50000元的票據(jù)一式兩聯(lián)，張某某用第一聯(lián)在XXX合作社報(bào)賬，用第二聯(lián)票據(jù)在XX鎮(zhèn)財(cái)政所報(bào)賬，謊稱購(gòu)買香菇菌棒的資金由其本人墊付并出具假證明材料，讓XX鎮(zhèn)財(cái)政所將50000元產(chǎn)業(yè)扶貧資金轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行賬戶，將50000元據(jù)為己有。
為證實(shí)上述指控，公訴機(jī)關(guān)當(dāng)庭宣讀、出示了收款收據(jù)、轉(zhuǎn)賬記錄、發(fā)票、任職證明、證人證言、被告人的供述與辯解等證據(jù)。
公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，被告人張某某利用擔(dān)任XXX村黨支部書記、XXX合作社董事長(zhǎng)，協(xié)助政府管理扶貧資金的職務(wù)便利，騙取政府扶貧資金50000元，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第三百八十二條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚、證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以貪污罪追究刑事責(zé)任，建議判處一年至一年六個(gè)月有期徒刑，并處罰金。被告人張某某利用職務(wù)之便套取XXX合作社產(chǎn)業(yè)扶貧資金69000元，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百七十一條的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚、證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以職務(wù)侵占罪追究刑事責(zé)任，建議判處六個(gè)月至一年有期徒刑。
被告人張某某對(duì)指控事實(shí)、罪名無異議，當(dāng)庭表示愿意認(rèn)罪，唯辯解其占有資金的目的是為了折抵村上所欠其債務(wù)及用于村上其他支出。其辯護(hù)人提出的辯護(hù)意見是，對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控職務(wù)侵占罪的事實(shí)和罪名無異議；對(duì)指控貪污五萬(wàn)元有異議，因該筆資金是產(chǎn)業(yè)扶持引導(dǎo)資金，非國(guó)家財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金，應(yīng)屬于XXX合作社所有，作為XXX合作社的法定代表人，占有該資金構(gòu)成職務(wù)侵占罪，而非貪污罪。被告人張某某有自首情節(jié)，自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，其私自占有村上的資金是為了抵扣之前為村里墊付的款項(xiàng)，系初犯，請(qǐng)求對(duì)其從輕處罰。
經(jīng)審理查明，2018年7月至2019 年11月，被告人張某某擔(dān)任藍(lán)田縣XX鎮(zhèn)XXX村黨支部書記、藍(lán)田縣安子種植養(yǎng)殖專業(yè)合作社（以下簡(jiǎn)稱安子合作社）經(jīng)理、藍(lán)田縣XX鎮(zhèn)XX村XX社（以下簡(jiǎn)稱XXX合作社）董事長(zhǎng)。期間，被告人張某某以非法占有為目的，利用其職務(wù)便利，將XXX合作社數(shù)額較大扶貧資金占為已有，并騙取數(shù)額較大國(guó)家扶貧資金。
一、職務(wù)侵占罪：2018年4月9日，藍(lán)田縣扶貧開發(fā)辦公室、藍(lán)田縣財(cái)政局發(fā)文下達(dá)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目計(jì)劃，涉及XXX村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展項(xiàng)目資金50萬(wàn)元。后XXX村領(lǐng)取該50萬(wàn)元，并出具承諾書承諾將該款項(xiàng)用于貧困村“三變改革”、扶持貧困村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
2018年9月17日，XXX合作社與丹鳳縣XX戶王某某簽訂協(xié)議，約定XXX合作社從王某某處購(gòu)進(jìn)一批香菇菌棒。后被告人張某某分四次支付貨款共83520元，分別為2018年9月17日以現(xiàn)金形式支付13200元，2018年9月29日以現(xiàn)金形式支付36960元，2018年11月2日通過中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司藍(lán)田縣支行從安子合作社賬戶向王某某賬戶轉(zhuǎn)賬25000元，2019年6月17日通過陜西藍(lán)田農(nóng)村商業(yè)銀行有限責(zé)任公司城區(qū)XX社賬戶向王某某轉(zhuǎn)賬8360元。王某某先后出具四張落款日期為前述時(shí)間的收據(jù)、收條。2018年11月30日，被告人張某某用向王某某購(gòu)買香菇菌棒支付25000元的單位結(jié)算卡業(yè)務(wù)憑證在安子合作社記賬，又用王某某出具的25000元收條在XXX合作社報(bào)賬，套取XXX合作社25000元據(jù)為己有。
2018年10月15日，為購(gòu)買大棚鋼管，被告人張某某通過中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司藍(lán)田縣支行從安子合作社賬戶向王某某賬戶轉(zhuǎn)賬46000元用以支付貨款44000元、運(yùn)費(fèi)2000元，后王某某按照雙方約定發(fā)貨，并提供了由供貨方天津鑫峰達(dá)源鋼鐵銷售有限公司開具的日期為9月28日、金額為44000元的收據(jù)一式兩聯(lián)（存根聯(lián)、客戶聯(lián)）。被告人張某某將該鋼管貨款收據(jù)第一聯(lián)注明另加運(yùn)費(fèi)2000元，于2018年10月30日在安子合作社記賬。后被告人張某某用該收據(jù)第二聯(lián)在XXX合作社報(bào)賬，將記賬日期記載為2018年9月30日，套取XXX合作社產(chǎn)業(yè)扶貧資金44000元據(jù)為己有。
二、貪污罪：前述香菇菌棒貨款83520元，除出具收據(jù)、收條外，王某某在被告人張某某要求下以其親屬邢某某名義開具了金額為50050元的增值稅發(fā)票一張。被告人張某某將83520元中由其本人墊付的現(xiàn)金13200元、36960元經(jīng)在XXX合作社正常報(bào)賬。2017年11月9日，XX組XX鎮(zhèn)XX委，其中50000元用于引導(dǎo)發(fā)展貧困村（XXX村）集體經(jīng)濟(jì)，項(xiàng)目資金劃撥至村黨支部，XX村XX鎮(zhèn)管”相關(guān)制度予以支付。2018年10月25日，被告人張某某為侵吞該50000元產(chǎn)業(yè)扶貧資金，由其本人出具蓋有XXX村黨支部公章的情況說明，虛構(gòu)購(gòu)買香菇菌棒的資金由其墊付的事實(shí)，以前述增值稅發(fā)票（第二聯(lián)）在藍(lán)田縣XX鎮(zhèn)財(cái)政所報(bào)賬，最終使得50000元產(chǎn)業(yè)扶貧資金轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行賬戶，將50000元據(jù)為己有。
訴訟中，被告人張某某主動(dòng)退繳贓款119000元。
認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：
1.破案經(jīng)過、到案經(jīng)過、立案決定書證明，藍(lán)田縣紀(jì)委監(jiān)委接到省XX委XX室、市XX委XX室等轉(zhuǎn)來的問題線索后，對(duì)被告人張某某涉嫌職務(wù)犯罪線索初核，后電話通知張某某到案接受調(diào)查，對(duì)本案立案、破案。
2.戶籍證明、無犯罪記錄證明、黨員信息采集表、任職情況報(bào)告、黨支部選舉結(jié)果報(bào)告單，安子合作社的登記基本情況、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證及章程，XXX合作社的登記證、決議、登記證信息、賦碼申請(qǐng)表、辭職報(bào)告，藍(lán)田縣XX鎮(zhèn)人民政府關(guān)于同意XXX村開展農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革的批復(fù)及藍(lán)田縣穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革的實(shí)施方案證明，被告人張某某達(dá)到完全刑事責(zé)任年齡，無犯罪前科；2015年2月至2015年6月任XXX村黨支部書記，2015年6月至2018年4月任XXX村黨支部書記兼村委會(huì)主任，2018年7月至2019 年11月任合并后的XXX村黨支部書記；2015年5月至2020年4月任安子合作社經(jīng)理，2018年6月至2020年3月任XXX合作社董事長(zhǎng)。
3.處分決定證明，被告人張某某于2016年12月4日因違規(guī)套取農(nóng)戶生產(chǎn)發(fā)展資金被中國(guó)共產(chǎn)黨藍(lán)田縣XX鎮(zhèn)委員會(huì)給予黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分。
4.中共藍(lán)田縣委組織部關(guān)于下?lián)芮謇硎绽U黨費(fèi)的通知證明，縣委組織部下?lián)?0000元給XXX村用于引導(dǎo)發(fā)展貧困村集體經(jīng)濟(jì)。
5.藍(lán)田縣扶貧開發(fā)辦公室、藍(lán)田縣財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2018年市級(jí)第一批財(cái)政專向資金項(xiàng)目計(jì)劃的通知、藍(lán)田縣XX鎮(zhèn)財(cái)政所記賬憑證、財(cái)政直接支付入賬通知書、西安市農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織統(tǒng)一收款收據(jù)、藍(lán)田縣項(xiàng)目資金支付審批表、預(yù)算單位用款計(jì)劃審批表、XXX村發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)實(shí)施方案、XXX村集體經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展項(xiàng)目資金申請(qǐng)及使用承諾書證明，財(cái)政撥付50萬(wàn)元專項(xiàng)扶貧資金用于XXX村貧困款“三變改革”、扶持貧困村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
6.中國(guó)建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票、財(cái)政授權(quán)支付憑證、支票存根、增值稅發(fā)票、情況說明、銀行卡及身份證復(fù)印件、被告人張某某中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司藍(lán)田縣支行銀行卡交易明細(xì)單證明，被告人張某某利用增值稅發(fā)票及其以XXX村黨支部名義出具的情況說明，虛構(gòu)其墊付菌棒款50000元的事實(shí)，使得XX鎮(zhèn)政府將縣委組織部下?lián)艿?0000元轉(zhuǎn)入被告人張某某個(gè)人賬戶。
7.合作協(xié)議、收條、收據(jù)、銀行轉(zhuǎn)賬憑證、單位結(jié)算卡業(yè)務(wù)憑證證明，2018年9月17日，張某某以XXX合作社名義與王某某簽訂合作協(xié)議，約定從王某某處購(gòu)買香菇菌袋若干。被告人張某某以現(xiàn)金形式分別支付13200元、36960元，從安子合作社賬戶轉(zhuǎn)賬支付25000元，從XXX合作社賬戶轉(zhuǎn)賬支付8360元，王某某分別向被告人張某某出具了收條、收據(jù)。
8.王某某的銀行卡交易明細(xì)、安子合作社銀行交易明細(xì)、收據(jù)證明，因購(gòu)買大棚鋼管，被告人張某某于2018年10月15日從安子合作社賬戶向王某某轉(zhuǎn)賬支付貨款及運(yùn)輸費(fèi)46000元，后王某某將供貨方天津鑫峰達(dá)源鋼鐵銷售有限公司開具日期為9月28日、金額為44000元的收據(jù)一式兩聯(lián)交付給被告人張某某。
9.安子合作社銀行存款明細(xì)賬證明，購(gòu)買大棚鋼管價(jià)款及運(yùn)費(fèi)46000元、購(gòu)買香菇菌袋價(jià)款25000元均在安子合作社賬冊(cè)記賬。
10.XXX合作社記賬憑證、XXX合作社現(xiàn)金明細(xì)賬、鋼管貨款收據(jù)（存根聯(lián)）、25000元菌棒款收條證明，張某某用鋼管貨款收據(jù)（存根聯(lián)）在XXX合作社報(bào)賬44000元，用25000元菌棒款收條在XXX合作社報(bào)賬25000元。
11.證人王某某的證言證明，2018年9月，XX村XX社的名義向其購(gòu)買香菇菌袋，貨款共計(jì)83520元，其中現(xiàn)金支付了兩筆分別是13200元、36960元。后來又通過安子種植養(yǎng)殖專業(yè)合作社向其銀行賬戶轉(zhuǎn)賬25000元、通過XXX村集體經(jīng)濟(jì)合作社向其銀行賬戶轉(zhuǎn)賬8360元，當(dāng)時(shí)付款后，其向張某某分別出具了收據(jù)。后來張某某讓他給開一張50000元的正式稅票，她以妹妹邢某某名義向張某某出具了一張50050元的增值稅發(fā)票。后張某某想購(gòu)買一批搭建大棚的鋼管，通過她聯(lián)系的天津一家供貨商，報(bào)價(jià)是46000元，張某某將貨款轉(zhuǎn)賬給她后，她支付給供貨商。供貨商向張某某出具了收款收據(jù)。
12.證人邢某某的證言證明，王某某是她的嫂子，2018年10月的一天，王某某因是企業(yè)法定代表人，就讓她以個(gè)人名義向藍(lán)某某個(gè)購(gòu)買香菇菌袋的人開了一張稅務(wù)發(fā)票。
13.證人張某甲的證言證明，他2013年4月至2019年1月在輞川財(cái)政所工作。2018年縣委組織部給XXX村的貧困村產(chǎn)業(yè)扶持資金由他經(jīng)手辦理。當(dāng)時(shí)工作人員給他提供了一張以邢某某名義開具的50000多元香菇菌棒稅務(wù)發(fā)票。他聯(lián)系張某某準(zhǔn)備支付該筆資金時(shí)，張某某說這筆資金他個(gè)人已經(jīng)墊付了，并提供了村黨支部的情況說明，后來按照張某某的要求將該筆款項(xiàng)打入了張某某個(gè)人銀行賬戶。
14.證人張某乙的證言證明，2016年7月至今，他擔(dān)任XX鎮(zhèn)政府黨委委員、組織委員。涉案的增值稅發(fā)票是張某某拿給他的，張某某和李小站均簽字，XX鎮(zhèn)XX鎮(zhèn)XX委書記、包片領(lǐng)導(dǎo)簽字后，將發(fā)票送到鎮(zhèn)財(cái)政所，由財(cái)政所按照規(guī)定撥付。
15.證人潘某某的證言證明，2018年，XX村XX社成立，她擔(dān)任會(huì)計(jì)。2019年9月后，她才開始管理合作社賬務(wù)的，只負(fù)責(zé)零售香菇的錢。合作社的資金都是張某某管理的。
16.證人周某某的證言證明，安子合作社原本是他和張某某等五人成立的，合作社接受了縣財(cái)政等單位給予的幫扶資金，合作社的資金都是張某某管理的，他負(fù)責(zé)記賬。2018年6月，XX村XX社，該合作社也是由張某某管理。
17.證人朱某某的證言證明，2018年5月，她開始擔(dān)任XXX村監(jiān)委會(huì)主任兼XXX經(jīng)濟(jì)合作社的監(jiān)事長(zhǎng)，XX社XX村XX社的負(fù)責(zé)人都是張某某，XX村XX社成立后一直沒有會(huì)計(jì)和出納，直到2019年6、7月份才選出來。合作社財(cái)務(wù)管理比較混亂，都由張某某一個(gè)人說了算。
18.被告人張某某的供述與辯解證明，XX社XX村XX社的資金賬戶都是由他管理。2018年9月，他在王某某處購(gòu)買香菇菌袋共83520元，其中現(xiàn)金給了13200元、36960元。2018年11月，他用安子合作社銀行存款銀行轉(zhuǎn)賬支付給王某某貨款25000元，轉(zhuǎn)賬后銀行給他了一份回執(zhí)，后王某某又給他出具了一張收據(jù)。XXX合作社現(xiàn)金明細(xì)賬25000元的支出是他虛報(bào)的。購(gòu)買天津一家公司的鋼材，該公司給其出具了一式兩聯(lián)的兩份收據(jù)。貨款44000元加運(yùn)費(fèi)2000元共計(jì)46000元進(jìn)了安子合作社的銀行明細(xì)賬，另一張44000元進(jìn)了XXX合作社的現(xiàn)金明細(xì)賬，XXX合作社的明細(xì)賬是他虛報(bào)的。這些虛報(bào)的資金被他用來支付部分他給村里的墊付款以及處理交通事故、購(gòu)買煙酒等支出。關(guān)于50000元補(bǔ)助款，當(dāng)時(shí)香菇菌棒的貨款已經(jīng)支付過了，他也已經(jīng)入賬報(bào)銷了。因?yàn)榭h委組織部幫扶集體經(jīng)濟(jì)，給他村里批了50000元補(bǔ)助款，他就讓王某某給他開具了一張50000元的稅務(wù)票據(jù)。他以自己墊付香菇菌袋貨款為由，自行出具了情況說明并蓋了村黨支部的公章，讓財(cái)政所將該筆資金打入他的個(gè)人銀行賬戶。
上述證據(jù)均經(jīng)庭審質(zhì)證、認(rèn)證，且證據(jù)來源合法，辯護(hù)人雖對(duì)部分證據(jù)提出異議，但證據(jù)之間已形成完整證據(jù)鎖鏈，足以認(rèn)定。
本院認(rèn)為，被告人張某某利用其擔(dān)任XXX村黨支部書記、XXX合作社董事長(zhǎng)的職務(wù)便利，騙取藍(lán)田縣委組織部扶貧資金50000元，數(shù)額較大，其行為構(gòu)成貪污罪。辯護(hù)人辯稱該資金應(yīng)屬于XXX合作社，被告人占有該資金屬于職務(wù)侵占的意見，經(jīng)查該資金為縣委組織部下?lián)艿挠糜谝龑?dǎo)發(fā)展貧困村集體經(jīng)濟(jì)的資金，撥付至XXX村之前屬于公共財(cái)物，被告人張某某作為協(xié)助政府管理扶貧資金的人員，出具虛假的黨支部證明材料，騙取該50000元的行為應(yīng)認(rèn)定為貪污，故對(duì)辯護(hù)人此節(jié)辯護(hù)意見不予采納。被告人張某某利用其擔(dān)任安子合作社經(jīng)理和XXX合作社董事長(zhǎng)的職務(wù)便利，使用在兩個(gè)合作社重復(fù)報(bào)賬方式，套取XXX合作社產(chǎn)業(yè)扶貧資金69000元，數(shù)額較大，其行為構(gòu)成職務(wù)侵占罪。公訴機(jī)關(guān)指控被告人張某某犯貪污罪、職務(wù)侵占罪成立，應(yīng)對(duì)被告人張某某依法懲處。辯護(hù)人辯稱被告人張某某具有自首情節(jié)，與事實(shí)及法律規(guī)定不符，對(duì)該辯護(hù)意見不予采納。被告人張某某能如實(shí)供述犯罪事實(shí)，當(dāng)庭表示愿意認(rèn)罪認(rèn)罰，贓款已全額退還，依法可以從輕處罰。依照《中華人民共和國(guó)刑法》第三百八十二條、第三百八十三條、第二百七十一條、第九十三條第二款、第六十七條第三款、第五十二條、第五十三條、第六十一條、第六十四條、第六十九條、《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條、第二百零一條之規(guī)定，判決如下：
一、被告人張某某犯貪污罪，判處有期徒刑一年，并處罰金100000元，犯職務(wù)侵占罪判處有期徒刑七個(gè)月，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑一年三個(gè)月，并處罰金100000元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自 年 月 日起至 年 月 日止。罰金限于本判決生效之日起十日內(nèi)繳納。罰金限于判決生效后十日內(nèi)繳納。）
二、被告人張某某退繳的贓款69000元，返還藍(lán)田縣XX鎮(zhèn)XX村XX社。
三、被告人張某某退繳的贓款50000元，予以沒收，上繳國(guó)庫(kù)。
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向陜西省西安市中級(jí)人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本兩份。
審 判 長(zhǎng) 惠 文 娟
人民陪審員 潘 文 正
人民陪審員 羅 凌
二〇二一年二月二十六日
書 記 員 羅 璐
