案由 貪污
案號 （2021）晉0222刑初10號
天鎮(zhèn)縣人民檢察院以天檢一部刑訴（2021）7號起訴書指控被告人龐某犯貪污罪，于2021年1月21日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，于2021年3月10日公開開庭審理了本案。天鎮(zhèn)縣人民檢察院檢察官耿韶秀、檢察官助理趙良忠出庭支持公訴，被告人龐某及其辯護人呂某到庭參加訴訟。
天鎮(zhèn)縣人民檢察院指控， 2011年7月，被告人龐某經(jīng)萬家寨水務(wù)控股有限公司（系國有獨資企業(yè)）任命，任該公司全資子公司北京晉水商貿(mào)中心（后轉(zhuǎn)制為晉水商貿(mào)有限公司）的監(jiān)事兼出納。
2018年10月25日至2020年6月28日，時任北京晉水商貿(mào)有限公司出納的被告人龐某利用其保管單位法人印章、支票及代管單位財務(wù)章的職務(wù)便利，以差旅費、備用金和貨款的名義，私自通過現(xiàn)金提取和轉(zhuǎn)賬的方式，先后67次挪用本公司建設(shè)銀行賬戶和工商銀行賬戶公款共計223.896萬元，挪用公款產(chǎn)生的手續(xù)費0.0385萬元，其中138萬元用于個人營利性活動，85.896萬元用于個人消費。后龐某將其挪用公款用于個人消費的52.346萬元挪用后三個月內(nèi)歸還。
以上被告人龐某挪用公款171.5885萬元，其中用于營利性活動138萬元，用于個人消費33.5885萬元。
截止2020年7月10日，被告人龐某已將所挪用公款全部退還北京晉水商貿(mào)公司，并交納了其所挪用公款產(chǎn)生的利息0.567222萬元及第三方審計的相關(guān)費用1.29萬元。
2020年7月15日，被告人龐某向萬家寨水務(wù)控股集團有限公司紀律檢查委員會供述了其挪用北京晉水商貿(mào)有限公司賬戶資金的犯罪事實。
針對上述指控，公訴機關(guān)當庭宣讀書證、視聽資料、被告人供述等證據(jù)，認定被告人龐某的行為已構(gòu)成挪用公款罪，提請本院依法判處。建議判處有期徒刑三年以下，可適用緩刑。
被告人龐某對指控的犯罪事實及罪名均無異議，且自愿認罪認罰。
龐某辯護人呂某的辯護意見是：一、被告人系初犯，平時遵紀守法表現(xiàn)良好，案發(fā)前沒有受過任何刑事或行政處罰。二、被告人有自首情節(jié)，在未受到傳詢前，未被采取強制措施前，主動向單位紀委投案，如實供述自己的犯罪事實。三、被告人到案后自愿認罪認罰，并于案發(fā)前就向單位紀委投案，并寫了悔過書表示悔改，并承諾歸還挪用的全部款項及由此產(chǎn)生的各種費用。四、被告人在案發(fā)前歸還了挪用的全部款項及所產(chǎn)生的各種費用，雖有挪用公款的行為，但是已全部歸還，事實上沒有給單位造成實際損失，被告人的行為情節(jié)輕微，危害不大。綜上所述，望法庭本著教育為主，處罰為輔的原則，給予從輕或減輕處罰，建議三年以下有期徒刑并適用緩刑。
經(jīng)審理查明，2011年7月，被告人龐某經(jīng)萬家寨水務(wù)控股有限公司（系國有獨資企業(yè)）任命，任該公司全資子公司北京晉水商貿(mào)中心（后轉(zhuǎn)制為晉水商貿(mào)有限公司）的監(jiān)事兼出納。
2018年10月25日至2020年6月28日，時任北京晉水商貿(mào)有限公司出納的被告人龐某利用其保管單位法人印章、支票及代管單位財務(wù)章的職務(wù)便利，以差旅費、備用金和貨款的名義，私自通過現(xiàn)金提取和轉(zhuǎn)賬的方式，先后67次挪用本公司建設(shè)銀行賬戶和工商銀行賬戶公款共計223.896萬元，挪用公款產(chǎn)生的手續(xù)費0.0385萬元，其中138萬元用于個人營利性活動，85.896萬元用于個人消費。后龐某將其挪用公款用于個人消費的52.346萬元挪用后三個月內(nèi)歸還。
以上被告人龐某挪用公款171.5885萬元，其中用于營利性活動138萬元，用于個人消費33.5885萬元。
截止2020年7月10日，被告人龐某已將所挪用公款全部退還北京晉水商貿(mào)公司，并交納了其所挪用公款產(chǎn)生的利息0.567222萬元及第三方審計的相關(guān)費用1.29萬元。
2020年7月15日，被告人龐某向萬家寨水務(wù)控股集團有限公司紀律檢查委員會供述了其挪用北京晉水商貿(mào)有限公司賬戶資金的犯罪事實。
上述事實，有經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的下列證據(jù)證實：
1、被告人戶籍證明1份，證明被告人龐某是1988年3月24日出生，作案時已滿16周歲，已達到完全刑事責任年齡。
2、干部基本信息審核認定書1份，山西省黃河萬家寨水
務(wù)集團有限公司（北京晉水商貿(mào)有限公司）2017、2018年度考核登記表兩份，萬家寨水務(wù)控股集團有限公司黨委組織部出具證明文件1份，山西省晉水商貿(mào)有限公司出具情況說明1份，山西省黃河萬家寨水務(wù)集團有限公司晉黃人字[2017]20號文件1份，入黨志愿書1份，證明：⑴證明龐某系中共黨員，工作單位是省引黃工程管理局晉水商貿(mào)中心，并在該公司擔任監(jiān)事、出納的案件事實。⑵引黃工程管理局北京晉水商貿(mào)中心轉(zhuǎn)制為北京晉水商貿(mào)有限公司的案件事實，以及龐某于2011年7月起在該公司工作，現(xiàn)任監(jiān)事的案件事實。⑶2011年2月山西省黃河萬家寨水務(wù)集團有限公司（原山西省引黃工程管理局）將龐某派到北京晉水商貿(mào)有限公司（原北京晉水商貿(mào)中心）工作，同月負責北京晉水商貿(mào)有限公司出納兼司機工作至2020年6月29日的案件事實。⑷北京晉水商貿(mào)有限公司系山西省黃河萬家寨水務(wù)集團有限公司所屬全資子公司，龐某于2017年10月30日被任命為晉水商貿(mào)有限公司監(jiān)事的案件事實。⑸龐某2009年12月21日被批準為中共預(yù)備黨員，2010年12月31日為中共正式黨員的案件事實。
3、2015年12月10日山西省人民政府晉政發(fā)[2015]50
號文件，證明山西省黃河萬家寨水務(wù)集團有限公司系國有獨資公司，山西省人民政府為其唯一出資主體。
4、2020年4月17日山西省國有資本運營有限公司晉國
資運營函[2020]32號，證明萬家寨水務(wù)控股集團有限公司系
山西省黃河萬家寨水務(wù)集團有限公司和山西水務(wù)投資集團有
限公司經(jīng)合并重組后成立，企業(yè)屬性為省政府出資的國有獨資
公司。
5、北京晉水商貿(mào)有限公司管理制度1份，證明北京晉水
商貿(mào)公司的財務(wù)管理制度，其中包括總則、部門職能、財務(wù)審
批程序、借款報銷要求、報銷單據(jù)要求及附則等內(nèi)容。
6、悔過書2份（內(nèi)容一致，一份為手寫體，一份為打印體），證明：⑴龐某于2011年7月至2020年7月任山西省萬家寨引黃工程管理局北京晉水商貿(mào)中心出納，2018年10月至12月，龐某利用其出納保管公司財務(wù)章、法人人名章的便利，用公司支票多次支取公司資金，共計20萬元（2019年12月底已歸還）。2019年1月起，該龐多次從公司帳戶上以備用金和差旅費的名義及銀行轉(zhuǎn)帳方式提取公司帳戶資金，至2020年6月底，私自提取公司資金60余次，金額達到了223.896萬元。⑵2020年7月1日至7月10日，龐某籌借資金將挪用晉水商貿(mào)有限公司的資金本金以及挪用時產(chǎn)生的手續(xù)費、挪用期間產(chǎn)生的利息共計224.501772萬元全部歸還。⑶龐某向萬家寨水務(wù)控股集團有限公司紀檢監(jiān)察部門主動交待其挪用公款事實。
7、營業(yè)執(zhí)照3頁，證明萬家寨水務(wù)控股集團有限公司系國有獨資的有限責任公司，北京晉水商貿(mào)有限公司系法人獨資有限責任公司?！ ?/p>
8、北京晉水商貿(mào)有限公司提供的證明文件2份，證明北
京晉水商貿(mào)有限公司與廣州范明全科技有限公司、廣州凱看科技有限公司、宜昌朵亭商貿(mào)有限公司、宜昌泉棋郡商貿(mào)有限公司、廣西慧莫貿(mào)易有限公司、貴州悅瓊飄貿(mào)易有限公司、北京青山盛世電子技術(shù)有限公司無任何業(yè)務(wù)往來。另可證明北京晉水商貿(mào)有限公司1996年3月在建行北京長安支行開設(shè)賬戶，賬號：×××，于2020年6月注銷；2019年元旦至今在中國工商銀行股份有限公司北京青年湖支行開設(shè)賬戶，賬號：×××。
9、萬家寨水務(wù)控股集團有限公司紀律檢查委員會出具的
關(guān)于龐某到案經(jīng)過的說明，證明2020年7月15日下午2
時萬家寨水務(wù)控股集團有限公司子公司北京晉水商貿(mào)有限公
司出納龐某主動交代其于2018年到2020年多次挪用公司資
金用于與朋友投資的案件事實，也可證明該紀律檢查委員會經(jīng)
初步核實2018年10月至2020年6月，龐某共分66筆，挪
用公司資金223.9365萬元，至2020年7月10日龐某分33
筆挪用的公款歸還并交納挪用公款產(chǎn)生的銀行利息、手續(xù)費及
審計費的案件事實。
10、北京晉水商貿(mào)有限公司提供證明文件2份，證明龐某本人承諾支付因挪用公款而產(chǎn)生的各項審計費用共計12600元的案件事實。
11、北京晉水商貿(mào)有限公司法定代表人總經(jīng)理劉平出具的
情況說明，證明龐某挪用公款案系2020年6月29日工商銀
行發(fā)現(xiàn)北京晉水商貿(mào)有限公司有4筆資金轉(zhuǎn)入龐某個人賬
戶，聯(lián)系劉平確認而發(fā)案，另可證明公司資金支出需要劉平簽
字審核后才可以支出，公司印鑒要求是會計和出納分開保管的
案件事實。
12、北京晉水商貿(mào)有限公司會計尹佳出具的情況說明，證
明龐某負責單位出納職責以及龐某挪用公款案系“2020
年6月29日下午，公司經(jīng)理劉平接到公司現(xiàn)開戶行（工商銀
行青年湖支行）電話通知，告知公司賬戶有頻繁大額轉(zhuǎn)款，收
款人為出納員龐某”，遂案發(fā)的案件事實。另可證明晉水商
貿(mào)公司對公現(xiàn)金提取、對公轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的辦理必須先經(jīng)過會計審
核確認，公司負責人簽字后，才可以由出納辦理支付。
13、指定管轄決定書1份，證明龐某挪用公款案系由大同市監(jiān)察委員會于2020年8月13日指定天鎮(zhèn)縣監(jiān)察委員會管轄辦理。
14、山西省人民檢察院指定管轄通知、山西省監(jiān)委辦公廳
批復(fù)、中共大同市紀律檢查委員會批復(fù)、天鎮(zhèn)縣監(jiān)察委員會關(guān)
于龐某從寬處罰的建議4份，證明龐某挪用公款一案于
2020年11月30日經(jīng)山西省人民檢察院指定天鎮(zhèn)縣人民檢察
院管轄辦理。另可證明天鎮(zhèn)縣監(jiān)察委員會經(jīng)山西省監(jiān)委辦公
廳、中共大同市監(jiān)察委員會同意于2020年12月15日向天鎮(zhèn)
縣人民檢察院建議對龐某從寬處罰。
15、立案決定書共2頁，證明龐某挪用公款案由天鎮(zhèn)縣
監(jiān)察委員會經(jīng)大同市紀律檢查委員會同意于2020年8月25日立案調(diào)查。
16、留置決定書，證明龐某于2020年9月18日經(jīng)大同
市監(jiān)察委員會批準由天鎮(zhèn)縣監(jiān)察委員會決定留置于大同市黨
紀教育基地。
17、中國建設(shè)銀行北京長安支行提供的北京晉水商貿(mào)有限公司建設(shè)銀行賬戶建行0996交易流水單 8項、交易憑證復(fù)印件32頁，北京晉水商貿(mào)有限公司劉平提供的該公司建行0996的存款明細賬15頁（系龐某仿造）。證明：⑴從2018年10月25日起至2020年5月29日龐某以備用金、差旅費、貨款等名義以現(xiàn)金支票提現(xiàn)、貸款轉(zhuǎn)賬等方式挪用北京晉水商貿(mào)有限公司建設(shè)銀行賬戶0996資金54次，共計208.55萬元（210.55萬元-2019年4月18日因需交集團房產(chǎn)稅退回2萬）及因現(xiàn)金提取、轉(zhuǎn)賬產(chǎn)生的手續(xù)費為0.0385萬元的案件事實。⑵從2018年10月25日至2020年5月29日期間，龐某分18次以現(xiàn)金存入、手機銀行轉(zhuǎn)賬方式歸還北京晉水商貿(mào)有限公司資金總數(shù)為62.05萬元的案件事實。
18、北京晉水商貿(mào)有限公司會計尹佳提供該公司工商銀行賬戶工行2432對賬單1份，業(yè)務(wù)回單10頁，北京晉水商貿(mào)有限公司劉平提供的工商銀行賬戶對賬單共9頁（系龐某仿造），中國工商銀行青年湖支行提供的北京晉水商貿(mào)有限公司銀行流水單共6頁，證明從2019年7月28日至2020年6月28日，被告人龐某以差旅費、貨款等名義以轉(zhuǎn)賬方式挪用北京晉水商貿(mào)有限公司工商銀行賬戶2432資金13次，共計15.346萬元的案件事實。另可證明2020年5月26日至7月10日，龐某分15次以網(wǎng)銀互聯(lián)轉(zhuǎn)賬方式歸還北京晉水商貿(mào)有限公司資金總數(shù)為161.8845萬元，以及挪用公款利息0.567222萬元，第三方會計審計費用12900元（審計人員餐費300元，資金賬目核實費用3600元，財務(wù)鑒證費用9000元）的案件事實。
19、龐某中信銀行賬戶×××業(yè)務(wù)憑證共
49頁，龐某工商銀行賬戶×××流水1張，
龐某建設(shè)銀行6236680260003216646交易明細共152頁，龐
曉輝建設(shè)銀行6646交易明細共169頁；證明龐某將所挪用
北京晉水商貿(mào)有限公司用于投資138萬，剩余85.896萬元供
其日常消費。
20、天鎮(zhèn)縣監(jiān)察委員會被告人龐某所做的談話筆錄和訊
問筆錄，證明2018年10月25日至2020年6月28日，時任
北京晉水商貿(mào)有限公司出納的被告人龐某利用保管單位法
人印章和支票及代管單位財務(wù)章的職務(wù)便利，以差旅費、備用
金和貨款的名義，私自通過現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬的方式，
先后67次挪用本公司建設(shè)銀行賬戶和工商銀行賬戶公款共計
223.896萬元，其中138萬元用于個人營利性活動，85.896
萬元用個人消費。期間龐某因挪用公款產(chǎn)生手續(xù)費0.0385
萬元，用于個人消費的52.346萬元在挪用后三個月內(nèi)歸還。
綜上，龐某涉嫌挪用公款171.5885萬元，其中用于營利性
活動138萬元，用于個人消費33.5885萬元。截止2020年7
月10日，被告人龐某已將所挪用公款全部退回北京晉水商
貿(mào)公司，并交納了其挪用公款所產(chǎn)生的利息0.567222萬元和
第三方審計產(chǎn)生的相關(guān)費用1.29萬元。2020年7月15日被
告人龐某向萬家寨水務(wù)控股集團有限公司紀律檢查委員會
供述了其挪用北京晉水商貿(mào)有限公司賬戶資金的犯罪事實。
21、視聽資料，證明天鎮(zhèn)縣監(jiān)察委對龐某訊問時同步錄音錄像光盤13張。
上述證據(jù)，經(jīng)庭審質(zhì)證，證據(jù)來源合法，內(nèi)容客觀真實，與本案內(nèi)在關(guān)聯(lián)，故對其證明效力予以確認。
本院認為，被告人龐某身為國有公司工作人員，利用公司監(jiān)事兼出納的工作便利，挪用公款數(shù)額較大，用于營利性活動以及個人消費，超過三個月未還，其行為已構(gòu)成挪用公款罪。天鎮(zhèn)縣人民檢察院指控被告人龐某犯挪用公款罪的事實清楚，證據(jù)確實、充分，指控罪名成立，本院予以支持。鑒于被告人案發(fā)后主動去萬家寨水務(wù)控股集團有限公司紀律檢查委員會交代問題，在天鎮(zhèn)縣監(jiān)察委對其立案調(diào)查時如實供述，系自首，且在監(jiān)察機關(guān)調(diào)查前積極退贓、有悔罪表現(xiàn)，依法從輕處罰。根據(jù)山西省監(jiān)委辦公廳批復(fù)、中共大同市紀律檢查委員會批復(fù)、天鎮(zhèn)縣監(jiān)察委員會文件規(guī)定，建議對龐某從寬處罰。綜合前述量刑情節(jié)，并考慮被告人龐某的犯罪情節(jié)、悔罪表現(xiàn)、人身危險性以及對所居住社區(qū)可能產(chǎn)生的影響，本院認為，其符合緩刑的適用條件。故對公訴機關(guān)以及龐某辯護人建議對被告人判處三年以下有期徒刑并適用緩刑的公訴及辯護意見，本院予以采納。據(jù)此，根據(jù)被告人的犯罪事實、性質(zhì)、情節(jié)和對社會的危害程度，依照《中華人民共和國刑法》第三百八十四條、第六十七條、第七十二條、第七十三條第二款、第三款、《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條以及最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》第六條之規(guī)定，擬判決如下：
被告人龐某犯挪用公款罪，判處有期徒刑二年六個月，緩刑三年。
（緩刑考驗期限，從判決確定之日起計算。）
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或直接向山西省大同市中級人民法院提出上訴。書面上訴的應(yīng)提交上訴狀正本一份，副本兩份。
審 判 長 史雪峰
人民陪審員 李振娜
人民陪審員 馮乃文
二○二一年四月二十日
書 記 員 張麗霞
