案由 貪污職務(wù)侵占虛開(kāi)發(fā)票
案號(hào) （2021）川3433刑初44號(hào)
四川省冕寧縣人民檢察院以冕檢刑訴〔2021〕10號(hào)起訴書(shū)、冕檢刑變?cè)V〔2021〕1號(hào)變更起訴決定書(shū)、冕檢刑變?cè)V〔2021〕2號(hào)變更起訴決定書(shū)指控被告人馬某1、被告人陳某某2犯貪污罪、職務(wù)侵占罪，于2021年3月15日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，于2021年4月14日、6月10日兩次公開(kāi)開(kāi)庭審理了本案。冕寧縣人民檢察院指派檢察員何凱出庭支持公訴，被告人馬某1及其辯護(hù)人肖海、周賢，被告人陳某某2及其指定辯護(hù)人袁志，監(jiān)委辦案人員倮伍古體到庭參加訴訟。本案經(jīng)合議庭評(píng)議，并報(bào)經(jīng)本院審判委員討論決定，現(xiàn)已審理終結(jié)。
公訴機(jī)關(guān)指控，貪污：1.2019年，因馬某1和陳某某2共同開(kāi)采的彝海村野雞洞泥炭土項(xiàng)目資金緊張，二人在商量后，決定從冕寧縣扶貧移民局轉(zhuǎn)撥的戰(zhàn)略支援部隊(duì)產(chǎn)業(yè)扶貧資金結(jié)盟新寨建設(shè)款中套取資金解決開(kāi)挖泥炭土產(chǎn)生的機(jī)械人工費(fèi)。2019年1月11日，經(jīng)冕寧縣稼茂農(nóng)資公司王某1開(kāi)具了兩張金額分別為52000元和98000元的增值稅普通發(fā)票，二人偽造了虛假購(gòu)貨清單等材料后，由陳某某2到彝海鎮(zhèn)財(cái)政所報(bào)賬，1月30日，彝海鎮(zhèn)財(cái)政所將15萬(wàn)元（扶貧資金）打至稼茂公司賬戶后，在扣除購(gòu)買農(nóng)資和開(kāi)票的費(fèi)用后，王某1將剩余的107000元現(xiàn)金和微信轉(zhuǎn)賬的6000元共計(jì)113000元拿給二人。此筆款項(xiàng)，二人共同用于支付開(kāi)采泥炭土的相關(guān)費(fèi)用。
2.2017年12月至2020年4月，馬某1和陳某某2商量后，以維修村道、景區(qū)道路維護(hù)、化糞池排污管道修建、灌溉飲水工程和環(huán)境衛(wèi)生整治等名義，虛開(kāi)發(fā)票套取資金共計(jì)150897元，除支付吉某1打撒命金32000元外（一筆為2019年1月27日，二人商量后陳某某2安排吉某1約呷以其個(gè)人名義向彝海鎮(zhèn)政府借支實(shí)施彝海村結(jié)盟新寨道路水溝環(huán)衛(wèi)整治費(fèi)，1月30日，彝海鎮(zhèn)政府從縣文廣新旅局下?lián)艿慕Y(jié)盟新寨扶貧項(xiàng)目資金中借支51800元，陳某某2收到此款后將其中的1萬(wàn)元用于支付吉某1打薩意外死亡的費(fèi)用；另外22000元從套取的其它資金中開(kāi)支），剩余118897元被二人共同開(kāi)支。
職務(wù)侵占：1.2020年3至4月，馬某1、陳某某2以支付購(gòu)買羊糞、農(nóng)藥和支付勞務(wù)費(fèi)的名義，從彝海鎮(zhèn)政府下?lián)艿胶献魃缳~戶的縣委組織部下?lián)芤秃４灏l(fā)展集體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)資金中套取252000元，其中20萬(wàn)元用于二人以每人10萬(wàn)元入股合作社，47600元用于支付管護(hù)人員勞務(wù)費(fèi)，剩余4400元馬某1用于個(gè)人吃喝等開(kāi)支。2.2020年4月，因修建合作社花椒基地灌溉水池，馬某1、陳某某2商量后馬某1向建設(shè)人吉某1打哈提出，需從工程建設(shè)款中多套取11萬(wàn)元，用于支付拖欠的花椒基地人工勞務(wù)費(fèi)。后吉某1打哈分別于同年5月1日（7萬(wàn)）和5月6日（4萬(wàn)），分兩次將首次撥付的15萬(wàn)元工程款（此款屬合作社資金）中，以現(xiàn)金方式將11萬(wàn)元拿給馬某1，馬某1用于個(gè)人開(kāi)支。
公訴機(jī)關(guān)認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：1.書(shū)證；2.證人證言；3.被告人的供述與辯解。
公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，被告人馬某1、被告人陳某某2利用職務(wù)便利，采取虛開(kāi)發(fā)票的形式套取專項(xiàng)資金用于個(gè)人使用，數(shù)額巨大，其行為觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第三百八十二條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以貪污罪追究其刑事責(zé)任。被告人馬某1、被告人陳某某2利用職務(wù)便利，非法占有合作社資金，數(shù)額較大，其行為觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百七十一條第一款之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以職務(wù)侵占罪追究其刑事責(zé)任。馬某1、陳某某2到案后積極配合調(diào)查，退賠退贓，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，屬自首，可以從輕或減輕處罰；馬某1、陳某某2自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定，依法可以從寬處理；馬某1、陳某某2在判決宣告以前犯數(shù)罪，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第六十九條之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)在總合刑期以下、數(shù)刑中最高刑期以上酌情決定執(zhí)行的刑期。綜上，建議馬某1犯貪污罪，判處有期徒刑三年至四年，并處罰金人民幣二十萬(wàn)元；犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑八個(gè)月至一年六個(gè)月，并處罰金人民幣二十萬(wàn)元。合并執(zhí)行有期徒刑三年至四年六個(gè)月，并處罰金人民幣四十萬(wàn)元。陳某某2犯貪污罪，判處有期徒刑三年至四年，并處罰金人民幣二十萬(wàn)元；犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑六個(gè)月至一年，并處罰金人民幣二十萬(wàn)元。合并執(zhí)行有期徒刑三年六個(gè)月至四年，并處罰金人民幣四十萬(wàn)元。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。
被告人馬某1辯稱，對(duì)指控貪污罪和職務(wù)侵占罪無(wú)異議。起訴書(shū)指控的第一起事實(shí)，村文化廣場(chǎng)總投資為120萬(wàn)元左右，實(shí)際支付了接近100萬(wàn)元，賣泥炭土的錢用于了開(kāi)挖文化廣場(chǎng)基礎(chǔ)的費(fèi)用，我也墊了20多萬(wàn)，都還差20余萬(wàn)元未付，是沒(méi)有獲利的。我從職務(wù)侵占的11萬(wàn)元中拿了4萬(wàn)元左右、從彝海鎮(zhèn)鎮(zhèn)政府下?lián)艿?5.2萬(wàn)元中拿了部分款一起用于支付了勞務(wù)費(fèi)，職務(wù)侵占的金額應(yīng)當(dāng)為7萬(wàn)元。我自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，且有自首情節(jié)，請(qǐng)求給予從輕處罰。
辯護(hù)人肖海的辯護(hù)意見(jiàn)是，對(duì)被告人馬某1作有罪辯護(hù)。但，一是對(duì)部分涉案金額的確定有異議。彝海村委會(huì)修建文化廣場(chǎng)，基礎(chǔ)開(kāi)控后二被告人才知道開(kāi)挖出的泥炭土具有一定經(jīng)濟(jì)價(jià)值，二被告人開(kāi)挖泥炭土的初衷是為了修建文化廣場(chǎng)，且銷售泥炭土的費(fèi)用近20萬(wàn)元用于了支付文化廣場(chǎng)修建時(shí)開(kāi)挖的機(jī)械費(fèi)用。因此，起訴書(shū)指控的第一筆涉案金額11.3萬(wàn)元不屬于貪污。即使認(rèn)定該11.3萬(wàn)元屬于貪污，二被告人主觀上也并非為了獲取私利。二是起訴書(shū)指控的第二筆涉案金額204400元，其中馬某1個(gè)人104400元。被告人馬某1將10萬(wàn)元以個(gè)人名義入股到合作社后，至今未從合作社獲取任何利益，該10萬(wàn)元一直在合作社賬戶中并用于合作社支出，并未給國(guó)家造成任何損失，且指控4400元用于馬某1個(gè)人開(kāi)支沒(méi)有足夠證據(jù)。三是起訴書(shū)指控馬某1職務(wù)侵占11萬(wàn)元，但根據(jù)毛某陳述支付花椒基地民工工資為89288元，起訴書(shū)中僅列明向管護(hù)人員支付47600元，根據(jù)馬某1當(dāng)庭供述其在收取吉某1打哈11萬(wàn)元后，將其中4萬(wàn)元用于支付了民工工資，兩筆金額剛好吻合，且在案證據(jù)也沒(méi)有證明馬某1將11萬(wàn)元具體用于何處，根據(jù)疑罪從輕原則，應(yīng)當(dāng)作出對(duì)被告人有利的認(rèn)定，馬某1該筆職務(wù)侵占金額應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為7萬(wàn)元。綜上，并基于被告人馬某1具有自首、自愿認(rèn)罪認(rèn)罰、家屬主動(dòng)代退贓款的從輕、減輕處罰情節(jié)，給予其從輕處罰。
被告人陳某某2的辯稱，對(duì)指控貪污罪無(wú)異議。彝海村文化廣場(chǎng)的總投資是100萬(wàn)左右，除中組部下?lián)艿?0萬(wàn)、起訴書(shū)指控的第一筆的11萬(wàn)元，我和馬某1還墊資了30萬(wàn)元左右，現(xiàn)在欠付50萬(wàn)元左右。我與馬某1沒(méi)有簽署入股協(xié)議，也沒(méi)有商量過(guò)股份的事宜，入股存入合作社的賬上，支出過(guò)一些勞務(wù)費(fèi)用，其余的不清楚，沒(méi)有造成損失，該10萬(wàn)元不應(yīng)認(rèn)定為犯罪。我已深刻認(rèn)識(shí)到自己的錯(cuò)誤，請(qǐng)考慮自首、認(rèn)罪認(rèn)罰、積極退贓情節(jié)，給予從輕處罰。
指定辯護(hù)人袁志的辯護(hù)意見(jiàn)是，對(duì)指控被告人陳某某2構(gòu)成貪污罪不持異議，在量刑上應(yīng)考慮以下：一是被告人陳某某2具有自首、認(rèn)罪認(rèn)罰的情節(jié)。二是2020年3月至4月套用集體發(fā)展資金20萬(wàn)元用于合作社入股，款項(xiàng)仍舊在合作社賬戶上，其中17600元用于支付管護(hù)人員勞務(wù)費(fèi)，剩余4400元馬某1用于個(gè)人開(kāi)支，被告人陳某某2沒(méi)有實(shí)際掌握和支配該筆資金，不屬于其犯罪的數(shù)額。
經(jīng)審理查明，被告人馬某1、被告人陳某某2，利用職務(wù)上的便利，侵吞、騙取國(guó)有財(cái)物231897元（其中171897元系扶貧資金），用于共同開(kāi)支或分配。
1.2019年，因共同開(kāi)采的彝海村野雞洞泥炭土項(xiàng)目資金緊張，被告人馬某1和被告人陳某某2商量后決定從冕寧縣扶貧移民局轉(zhuǎn)撥的戰(zhàn)略支援部隊(duì)產(chǎn)業(yè)扶貧資金結(jié)盟新寨建設(shè)款中套取資金，用于解決開(kāi)挖泥炭土產(chǎn)生的機(jī)械人工費(fèi)。2019年1月11日，馬某1委托冕寧縣稼茂農(nóng)資公司王某1開(kāi)具兩張金額分別為52000元和98000元的增值稅普通發(fā)票，馬某1、陳某某2偽造虛假購(gòu)貨清單等材料，由陳某某2到冕寧縣彝海鎮(zhèn)財(cái)政所報(bào)賬。1月30日，彝海鎮(zhèn)財(cái)政所將15萬(wàn)元打至冕寧縣稼茂農(nóng)資公司賬戶，在扣除冕寧縣彝之旅種養(yǎng)殖專業(yè)合作社購(gòu)買農(nóng)資的費(fèi)用18250元（免稅）及開(kāi)具發(fā)票費(fèi)用18750元（已作違紀(jì)款由王某1上交縣紀(jì)委）后，王某1將107000元（現(xiàn)金）和6000元（微信轉(zhuǎn)賬）共計(jì)113000元拿給二人，二人用于支付共同開(kāi)采泥炭土的相關(guān)費(fèi)用。
2.2017年12月至2020年4月，被告人馬某1和被告人陳某某2商量后，以維修村道、景區(qū)道路維護(hù)、化糞池排污管道修建、灌溉飲水工程和環(huán)境衛(wèi)生整治等名義，虛開(kāi)發(fā)票套取資金。套取資金除32000元（10000元從以下第
另查明，冕寧縣彝之旅種養(yǎng)殖專業(yè)合作社于2016年7月5日成立，類型為農(nóng)民專業(yè)合作社，由馬某1擔(dān)任法定代表人，成立時(shí)虛報(bào)有成員并出資為50萬(wàn)元，但實(shí)際上沒(méi)有成員也沒(méi)有成員出資。因村民無(wú)資金入股，至2020年4月，彝海鎮(zhèn)政府確定合作社由集體和陳某某2、馬某1二人資金入股，由彝海村全體村民所有，屬彝海村集體所有制經(jīng)濟(jì)。2020年4月，被告人馬某1利用職務(wù)之便，將冕寧縣彝之旅種養(yǎng)殖專業(yè)合作社資金214400元非法占為己有，被告人陳某某2利用職務(wù)之便，將冕寧縣彝之旅種養(yǎng)殖專業(yè)合作社資金10萬(wàn)元非法占為己有。
1.2020年4月17日，冕寧縣人民政府轉(zhuǎn)彝海村集體產(chǎn)業(yè)扶貧資金252000元至彝之旅種養(yǎng)殖專業(yè)合作社賬戶。被告人馬某1、被告人陳某某2商量后，以支付冕寧縣彝之旅種養(yǎng)殖專業(yè)合作社購(gòu)買羊糞、農(nóng)藥的費(fèi)用和支付勞務(wù)費(fèi)的名義，于2020年4月17日、4月23日從合作社賬戶中取出資金252000元，其中47600元用于支付合作社2019年至2020年3月種植花椒苗子勞務(wù)費(fèi)及管護(hù)費(fèi)，4400元馬某1用于個(gè)人開(kāi)支，10萬(wàn)元于4月26日以陳某某2名義入股合作社，10萬(wàn)元于4月27日以馬某1名義入股合作社。
2.2020年4月，被告人馬某1向建設(shè)人吉某1打哈提出，需從冕寧縣彝之旅種養(yǎng)殖專業(yè)合作社花椒基地灌溉水池工程建設(shè)款中多套取11萬(wàn)元用于支付拖欠的花椒基地人工勞務(wù)費(fèi)。2020年5月1日，合作社以付人工勞務(wù)費(fèi)名目轉(zhuǎn)賬150000元給吉某1打哈賬戶，吉某1打哈分別于2020年5月1日（7萬(wàn)）和5月6日（4萬(wàn)）分兩次以現(xiàn)金方式將11萬(wàn)元拿給馬某1，馬某1用于個(gè)人開(kāi)支。
被告人馬某1、被告人陳某某2接冕寧縣監(jiān)委電話通知后主動(dòng)到案，并如實(shí)供述了犯罪事實(shí)。所涉案款共計(jì)536297元由二被告人親屬分別代繳至冕寧縣紀(jì)委賬戶。
上述事實(shí)有公訴機(jī)關(guān)提供并經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的下列證據(jù)證實(shí)，足以認(rèn)定，本院予以確認(rèn)。
1.重要信訪檢舉控告問(wèn)題線索處理單、舉報(bào)信：2020年12月28日，冕寧縣監(jiān)委收到群眾反應(yīng)馬某1存在相關(guān)問(wèn)題。
2.立案決定書(shū)：2020年12月31日，冕寧縣紀(jì)委對(duì)馬某1涉嫌套取國(guó)家資金立案審查。
3.留置決定書(shū)：2020年12月31日冕寧縣監(jiān)委對(duì)馬某1采取留置措施。
4.反映問(wèn)題線索處理單：在對(duì)馬某1相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行查辦中發(fā)現(xiàn)陳某某2存在虛開(kāi)發(fā)票套取集體產(chǎn)業(yè)資金的問(wèn)題。
5.立案決定書(shū)：2020年12月31日，冕寧縣紀(jì)委對(duì)陳某某2涉嫌套取國(guó)家資金立案審查。
6.留置決定書(shū)：2020年12月31日，冕寧縣監(jiān)委對(duì)陳某某2采取留置措施。
7.戶籍證明：馬某1、陳某某2出生日期等基本信息，已達(dá)到完全刑事責(zé)任年齡。
8.證明：馬某1于2013年12月至2021年1月9日擔(dān)任彝海村支部書(shū)記。
9.報(bào)告、決定：馬某1申請(qǐng)辭去四川省第十三屆人大代表職務(wù)，2021年1月18日，經(jīng)涼山州人大常委會(huì)第三十次會(huì)議決定，接受馬某1辭去四川省第十三屆人大代表職務(wù)，并報(bào)四川省人大常委會(huì)備案、公告。
10.營(yíng)業(yè)執(zhí)照、登記材料：冕寧縣彝之旅種養(yǎng)殖專業(yè)合作社于2016年7月5日成立，出資總額為人民幣50萬(wàn)元，由馬某1擔(dān)任法定代表人。
11.馬某1自述材料：馬某1就相關(guān)涉案問(wèn)題自述事情經(jīng)過(guò)，以及案發(fā)后自己對(duì)問(wèn)題的認(rèn)識(shí)態(tài)度。
12.陳某某2自述材料：陳某某2就相關(guān)涉案問(wèn)題自述事情經(jīng)過(guò)，以及案發(fā)后自己對(duì)問(wèn)題的認(rèn)識(shí)態(tài)度。
13.王某1微信轉(zhuǎn)賬復(fù)印件：2019年2月1日，王某1微信轉(zhuǎn)賬6000元給陳某某2。
14.王某2微信轉(zhuǎn)賬記錄：2020年4月9日，王某2幫馬某1開(kāi)票后，馬某1微信轉(zhuǎn)賬2000元給王某2作為稅錢，后王某2將多的1000元退給馬某1。
15.林某微信轉(zhuǎn)賬記錄：2018年1月3日、12日和3月6日林某分三次給陳某某2轉(zhuǎn)賬共3萬(wàn)元。
16.銀行卡交易明細(xì)清單：2018年3月17日吉某1打哈轉(zhuǎn)款14900元給陳某某2、2019年1月26日吉某1打哈轉(zhuǎn)22000元在陳某某2卡上等銀行交易情況。
17.活期歷史明細(xì)清單、往來(lái)戶歷史明細(xì)清單、付款通知單：冕＊府于2020年4月17日轉(zhuǎn)彝海村集體產(chǎn)業(yè)扶貧資金252000元至彝之旅種養(yǎng)殖專業(yè)合作社賬戶。2020年4月17日、4月23日馬某1以勞務(wù)、材料、土地租金名目從合作社賬戶取252000元，4月26日陳某某2入股合作社100000元，4月27日馬某1入股合作社100000元。2020年5月1日，合作社以付人工勞務(wù)費(fèi)名目轉(zhuǎn)賬150000元給吉某1打哈賬戶等。
18.對(duì)公賬戶交易明細(xì)：2019年1月30日同，冕寧縣稼茂農(nóng)資有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)存冕寧縣彝海鎮(zhèn)財(cái)政所15萬(wàn)元，向王某1轉(zhuǎn)取131750元。
19.記賬憑證、發(fā)票、申請(qǐng)報(bào)告、農(nóng)資購(gòu)銷合同等：以購(gòu)買農(nóng)藥、肥料等為由套取扶貧移民局轉(zhuǎn)撥戰(zhàn)略支援部隊(duì)結(jié)盟山寨建設(shè)扶貧資金15萬(wàn)元的相關(guān)材料。
20.費(fèi)用清單和支付勞務(wù)費(fèi)花名冊(cè)等：以冕寧縣彝之旅種養(yǎng)殖專業(yè)合作社購(gòu)買羊糞、農(nóng)藥等為由套取彝海村集體產(chǎn)業(yè)扶貧資金25.2萬(wàn)元的相關(guān)材料。
21.記賬憑證、業(yè)務(wù)憑證、發(fā)票、承包合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、施工合同、銀行進(jìn)賬單、撥款申請(qǐng)等相關(guān)材料：2017年12月26日，林某、吉某2以水毀道路維修的名義開(kāi)具6萬(wàn)元發(fā)票，12月28日撥得農(nóng)村公共運(yùn)行維護(hù)資金5萬(wàn)元；2018年3月31日，以吉根說(shuō)木實(shí)施彝海村景區(qū)道路維護(hù)的名義，從冕寧縣委書(shū)記撥結(jié)盟新寨補(bǔ)助資金（國(guó)家資金）中報(bào)賬42600元；2018年3月10日，以吉某1打哈實(shí)施結(jié)盟新寨化糞池排污管道修建項(xiàng)目的名義報(bào)賬，從冕寧縣人大主任下?lián)芙Y(jié)盟新寨污水管理工作經(jīng)費(fèi)中撥得20000元到吉某1打哈賬上；2019年1月21日，以吉某1打哈實(shí)施結(jié)盟新寨706畝灌溉飲水工程的名義開(kāi)具發(fā)票報(bào)賬5萬(wàn)元；2019年1月30日，吉某1約呷以其個(gè)人名義向彝海鎮(zhèn)政府借支實(shí)施彝海村結(jié)盟新寨道路水溝環(huán)衛(wèi)整治費(fèi)。彝海鎮(zhèn)政府從縣文廣新體旅局下?lián)艿慕Y(jié)盟新寨扶貧項(xiàng)目資金中借支51800元，后開(kāi)具一張金額51800元的發(fā)票沖抵借款；彝海村結(jié)盟新寨舊居改造項(xiàng)目由巴久五牛子實(shí)施，后以楊文斌的名義虛開(kāi)金額為134000元的發(fā)票，并偽造舊居改造項(xiàng)目合同，2019年9月20日從縣文廣新體旅局下?lián)艿慕Y(jié)盟新寨扶貧項(xiàng)目資金中撥付134000元項(xiàng)目款到楊文斌賬戶；2019年12月4日，吉某1打哈以實(shí)施彝海村二三組水毀道路維修的名義開(kāi)具金額4萬(wàn)元的發(fā)票，從彝海村農(nóng)村公共運(yùn)行維護(hù)費(fèi)報(bào)賬；吉某1木呷以實(shí)施脫貧攻堅(jiān)人飲工程的名義開(kāi)具金額46690元的發(fā)票，2020年4月21日從縣水務(wù)局下?lián)艿囊秃４迕撠毠?jiān)飲水工程補(bǔ)助金中撥得46690元到吉某1木呷賬上。
22.證明：彝之旅種養(yǎng)殖專業(yè)合作社，注冊(cè)資金50萬(wàn)元，法人馬某1，原由村民自主投資成立，后因村民無(wú)資金入股，由彝海村集體資金入股，現(xiàn)屬彝海村村集體經(jīng)濟(jì)，無(wú)村民自籌資金。
23.涉案款物登記表、繳款憑證：2021年1月19日，馬某1妻子毛小芳現(xiàn)金存入32.53萬(wàn)元至冕寧縣紀(jì)委賬戶。2021年1月19日，陳某某2妻子阿伍五牛莫現(xiàn)金存入21.0997萬(wàn)元至冕寧縣紀(jì)委賬戶。
24.證明：陳某某2于2017年3月至2020年6月?lián)我秃４宕逦瘯?huì)主任，因建制村（彝海村和鹽井村合并成新的彝海村），2020年7月至今擔(dān)任彝海村村委會(huì)副主任。
25.開(kāi)除黨籍的決定：2021年1月20日，經(jīng)冕寧縣紀(jì)委決定，對(duì)馬某1、陳某某2予以開(kāi)除黨籍。
26.決議（彝人發(fā)[2021]01號(hào)）：2021年1月19日，經(jīng)彝海鎮(zhèn)人大主席團(tuán)討論后決定，取消陳某某2彝海鎮(zhèn)第一屆人大代表資格。
27.調(diào)查經(jīng)過(guò)說(shuō)明、到案經(jīng)過(guò)：2021年12月28日成立案件初核組，對(duì)違紀(jì)違法線索初步核實(shí)。馬某1、陳某某2在冕寧縣監(jiān)委審查調(diào)查過(guò)程中積極配合調(diào)查，如實(shí)坦白違紀(jì)違法事實(shí)，并在違法事實(shí)面前做出深刻檢討，認(rèn)罪悔罪，主動(dòng)上繳涉案款物。
28.補(bǔ)充調(diào)查材料：起訴書(shū)指控第1筆，冕寧縣彝海鎮(zhèn)彝之旅種養(yǎng)殖專業(yè)合作社購(gòu)買農(nóng)資費(fèi)用18250元，開(kāi)票費(fèi)用0元（免稅），18750元王某1已作違紀(jì)款上交縣紀(jì)委，犯罪金額為113000元，該筆資金系從扶貧移民局轉(zhuǎn)撥戰(zhàn)略支援部隊(duì)結(jié)盟山寨建設(shè)資金，資金性質(zhì)為扶貧資金；起訴書(shū)指控第2筆，支付彝之旅種養(yǎng)殖合作社種植花椒苗子勞務(wù)費(fèi)及管護(hù)費(fèi)47600元，犯罪金額為204400元，該筆資金系冕寧縣委組織部撥付彝海村集體產(chǎn)業(yè)扶貧資金，資金性質(zhì)為扶貧資金；起訴書(shū)指控第3筆犯罪金額共108897元，其中第一筆，18252.43元吉某2已作違紀(jì)款上交縣紀(jì)委，犯罪金額為30000元，該筆資金為彝海鎮(zhèn)撥彝海村農(nóng)村公共運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，資金性質(zhì)為國(guó)家資金；第二筆，犯罪金額為20000元，該筆資金為縣委書(shū)記基金下?lián)芄ぷ鹘?jīng)費(fèi)，資金性質(zhì)為國(guó)家資金；第三筆，14900元陳某某2支付的是結(jié)盟新寨化糞池管道建設(shè)材料費(fèi)，犯罪金額為8000元，該筆資金為人大主任基金下?lián)芙Y(jié)盟新寨污水管理工作經(jīng)費(fèi)，資金性質(zhì)為國(guó)家資金；第四筆，犯罪金額為14000元，該筆資金為彝海村結(jié)盟新寨建設(shè)款，資金性質(zhì)為國(guó)家資金；第五筆，支付吉某1打薩10000元命金事由為吉某1打薩替彝之旅合作社運(yùn)輸花椒苗子時(shí)發(fā)生交通事故死亡，經(jīng)縣、鎮(zhèn)、村協(xié)調(diào)支付其部分死亡賠償金，吉某1約呷辛苦費(fèi)1000元已上交縣紀(jì)委，犯罪金額為40800元，該筆資金為文廣新體局撥彝海結(jié)盟新寨扶貧項(xiàng)目資金，資金性質(zhì)為扶貧資金；第七筆，犯罪金額為10000元，該筆資金為彝海鎮(zhèn)撥彝海村農(nóng)村公共運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，資金性質(zhì)為國(guó)家資金；第八筆，犯罪金額為46690元，該筆資金為水務(wù)局下?lián)芸钜秃４迕撠毠?jiān)飲水工程補(bǔ)助資金，資金性質(zhì)為扶貧資金。冕寧縣紀(jì)委監(jiān)委在接到問(wèn)題線索后，通知馬某1、陳某某2到案，二人到案后如實(shí)交代相關(guān)問(wèn)題。冕寧縣彝之旅種養(yǎng)殖專業(yè)合作社類型為農(nóng)民專業(yè)合作社，成立時(shí)虛報(bào)有成員并出資為50萬(wàn)元，實(shí)際沒(méi)有成員也沒(méi)有成員出資，2016年應(yīng)彝海鎮(zhèn)政府要求利用鎮(zhèn)政府下?lián)艿?0萬(wàn)元產(chǎn)業(yè)扶貧資金成立，以帶動(dòng)彝海村產(chǎn)業(yè)發(fā)展。至2020年4月28日，彝海鎮(zhèn)政府下發(fā)文件確定合作社由集體占50%，陳某某2、馬某1占50%構(gòu)成，合作社性質(zhì)才發(fā)生變化為一般的合作社，由彝海村全體村民所有，屬彝海村集體所有制經(jīng)濟(jì)。馬某1、陳某某2共同實(shí)施虛增、虛列的方式虛報(bào)套取其協(xié)助鎮(zhèn)政府管理的國(guó)家資金（扶貧資金），屬共同貪污。
29.證人李某（稼茂公司法人）的證言：2017年底至2019年7月，彝海村在李某處購(gòu)買農(nóng)資，李某經(jīng)手賣了5萬(wàn)元左右的農(nóng)資。2019年1月，王某1說(shuō)合作社要結(jié)賬，讓李某先開(kāi)15萬(wàn)的發(fā)票，李某不會(huì)操作電腦，就由王某1開(kāi)票。15萬(wàn)元貨款是2019年1月到賬的，到賬后轉(zhuǎn)了131750元到王某1卡上，合作社實(shí)際購(gòu)買的物資是18250元。2019年5月，合作社又到門市上分4次購(gòu)買了39700元的農(nóng)資，其中包含稅錢1156元。
30.證人王某1的證言：2019年1月，王某1在稼茂公司給合作社開(kāi)過(guò)兩張金額共計(jì)15萬(wàn)元的發(fā)票，錢到稼茂公司賬上后，馬某1說(shuō)年底結(jié)算，先預(yù)支部分錢出來(lái)，經(jīng)李某同意預(yù)支后，王某1就從李某的賬戶上轉(zhuǎn)了13萬(wàn)多到自己的卡上。2月1日，在華聯(lián)茶樓，與馬某1達(dá)成一致意見(jiàn)后，王某1給了現(xiàn)金107000元，從微信轉(zhuǎn)賬6000元給陳某某2，一共113000元。剩余退還給李某的錢19000元左右。自己沒(méi)有拿過(guò)錢。
31.證人吉某1約呷的證言：吉某1約呷給花椒基地運(yùn)過(guò)22車羊糞，領(lǐng)了46200元。發(fā)票金額12萬(wàn)元是馬某1喊開(kāi)的，吉某1約呷就用自己的身份證去開(kāi)了12萬(wàn)元的發(fā)票。
32.證人毛某的證言：彝海村代理文書(shū)。2020年4月初，毛某和馬某1、陳某某2找到彝海鎮(zhèn)書(shū)記和鎮(zhèn)長(zhǎng)，反映合作社遺留的勞務(wù)等費(fèi)用問(wèn)題，4月10日左右，經(jīng)書(shū)記和鎮(zhèn)長(zhǎng)審核后認(rèn)可遺留的費(fèi)用為25.2萬(wàn)元，4月17日，鎮(zhèn)政府就把這筆錢撥付給了合作社。5月1日，管護(hù)人員工資47600元是馬某1拿出現(xiàn)金現(xiàn)場(chǎng)兌付給我、阿爾咋某、結(jié)略惹姑莫和邱德明的。另外12萬(wàn)元羊糞錢、42710元農(nóng)藥錢由馬某1去支付的。不清楚2020年4月17日取現(xiàn)1000元、5000元和4000元，以及4月23日轉(zhuǎn)賬馬某1242000元的情況。合作社的對(duì)公卡和密碼是我和馬某1共用，年底陳某某2會(huì)參與商量馬某1經(jīng)手使用的資金如何做賬。不清楚合作社為什么給吉某1打哈轉(zhuǎn)15萬(wàn)元的水管材料人工預(yù)付款，是馬某1叫毛某轉(zhuǎn)的款，因?yàn)闆](méi)有項(xiàng)目資料毛某沒(méi)有敢做賬。
33.證人王某2的證言：2020年4月份，王某2經(jīng)喬文林介紹，幫馬某1開(kāi)了一張金額為42712元的發(fā)票。金額是按照馬某1的要求開(kāi)的。馬某1給自己微信轉(zhuǎn)賬2000元，后來(lái)自己退了1000元給馬某1。
34.證人林某的證言：林某沒(méi)有在彝海村承包過(guò)工程。2017年12月26日林某和父親吉某2以彝海村道路塌方和水毀路名義開(kāi)具金額為6萬(wàn)元的發(fā)票，按照馬某1和陳某某2提供的金額和清單去開(kāi)的。票開(kāi)好后林某通過(guò)微信分三次轉(zhuǎn)給陳某某23萬(wàn)元。2017年9月14日金額為22360元的彝海村一三五組人畜飲水工程發(fā)票不是林某開(kāi)的，但馬某1和陳某某2找林某拿過(guò)幾次身份證。2017年9月30日，彝海鎮(zhèn)政府向林某支付71000元人飲工程購(gòu)材料開(kāi)支，是因?yàn)轳R某1找到林某說(shuō)要向林某卡上打錢，到賬后給他們用于支付材料、人工費(fèi)，后來(lái)林某取得現(xiàn)金就拿給了馬某1。
35.證人吉某2的證言：原彝海村文書(shū)。吉某2的兒子林某2017年沒(méi)在彝海做過(guò)水毀道路維修和人飲工程，其他人也沒(méi)有做過(guò)。2017年12月26日金額為6萬(wàn)元的發(fā)票是按照馬某1和陳某某2的安排，吉某2和林某一起去開(kāi)的。
36.證人吉根說(shuō)木的證言：彝海村二組組長(zhǎng)。吉某1約呷拉羊糞，吉根說(shuō)木在做記錄。吉某1約呷拉到花椒基地的有21車，有筆記本記錄。
37.證人吉某1打哈的證言：2017年吉某1打哈做的結(jié)盟新寨化糞池排污管道修建項(xiàng)目款是5100元，之后陳某某2打了2萬(wàn)元在自己卡上，自己扣除5100元后，將剩余14900元轉(zhuǎn)給了陳某某2。2017年結(jié)盟新寨修建水池工程款是28000元，結(jié)算時(shí)陳某某2打了5萬(wàn)元在吉某1打哈卡上，吉某1打哈轉(zhuǎn)了22000元在陳某某2卡上。2019年維修彝海村三組的聚餐場(chǎng)所，結(jié)算是3萬(wàn)多，年底陳某某2說(shuō)有筆4萬(wàn)元要到吉某1打哈卡上，后來(lái)取了1萬(wàn)元給陳某某2。2020年3月份，修建結(jié)盟新寨2個(gè)水池，吉某1打哈先收了15萬(wàn)的工程款，馬某1說(shuō)要支付合作社的工錢等費(fèi)用，讓先取了7萬(wàn)元現(xiàn)金給馬某1。過(guò)了一個(gè)月，又取了4萬(wàn)元現(xiàn)金給馬某1，工程總的取了11萬(wàn)元給馬某1。吉某1打哈轉(zhuǎn)給陳某某236900元，給陳某某2現(xiàn)金1萬(wàn)元，給馬某1現(xiàn)金11萬(wàn)元，共給二人156900元。2018年9月，哥哥吉某1打薩幫彝之旅合作社運(yùn)輸花椒苗時(shí)出車禍身亡，協(xié)調(diào)過(guò)后合作社答應(yīng)賠21萬(wàn)元，具體怎么支付的不清楚了，但已全部支付。
38.證人吉某1木呷的證言：吉某1木呷給彝海村接水管修水池結(jié)算13000元，后來(lái)陳某某2用吉某1木呷的身份證和銀行卡開(kāi)了一張金額為46690元的發(fā)票，錢到賬后吉某1木呷給了陳某某2現(xiàn)金33690元。
39.證人王某3的證言：馬某1喊我把挖機(jī)拖到彝海村3組把一個(gè)池里面的泥土挖出來(lái)，說(shuō)馬某1、陳某某2準(zhǔn)備在池子里面養(yǎng)魚(yú)。2020年11月21日進(jìn)場(chǎng)，挖了6、7天，共挖了1萬(wàn)多方泥炭土，全部堆在山頂。根據(jù)手機(jī)記錄，陳某某2轉(zhuǎn)了10000元、馬某1轉(zhuǎn)了55000元給王某3。
40.冕寧縣監(jiān)委辦案人員倮伍古體出庭說(shuō)明：冕寧縣監(jiān)委接群眾舉報(bào)線索后，經(jīng)電話通知，二被告人主動(dòng)到案并如實(shí)供述了犯罪事實(shí)。彝海村修建文化廣場(chǎng)有專門的經(jīng)費(fèi)，開(kāi)挖泥炭土屬于個(gè)人行為，現(xiàn)有關(guān)部門正在調(diào)查。
41.被告人馬某1的供述與辯解：
2019年因自己和陳某某2共同開(kāi)采的彝海村野雞洞泥炭土資金緊張，經(jīng)商量后，決定從冕寧縣扶貧移民局轉(zhuǎn)撥的戰(zhàn)略支援部隊(duì)產(chǎn)業(yè)扶貧資金結(jié)盟新寨建設(shè)款中套取資金解決開(kāi)挖泥炭土產(chǎn)生的機(jī)械人工費(fèi)。2019年1月11日，找稼茂農(nóng)資有限公司開(kāi)了二張金額為52000元、金額為98000元共計(jì)15萬(wàn)元的虛假發(fā)票用于報(bào)賬套取資金，二人偽造了虛假購(gòu)貨清單等材料后，1月28日陳某某2代自己簽字后拿著發(fā)票到鎮(zhèn)上報(bào)賬。1月30日，彝海鎮(zhèn)財(cái)政所將15萬(wàn)元打至稼茂公司賬戶后，陳某某2和王某1商量后在扣除購(gòu)買農(nóng)資費(fèi)用18250元和開(kāi)票費(fèi)用9000多元后，王某1將剩余的107000元現(xiàn)金和微信轉(zhuǎn)賬的6000元共計(jì)113000元拿給二人。此筆款項(xiàng)，二人共同用于支付開(kāi)采泥炭土的相關(guān)費(fèi)用。
2017年12月至2020年4月，馬某1和陳某某2商量后，以維修村道、景區(qū)道路維護(hù)、化糞池排污管道修建、灌溉飲水工程和環(huán)境衛(wèi)生整治等名義，虛開(kāi)發(fā)票套取項(xiàng)目資金共計(jì)150897元，并支付了吉某1打撒命金32000元，剩余118897元被二人共同開(kāi)支或分配。
2016年村委會(huì)接到彝海鎮(zhèn)通知，有30萬(wàn)元的產(chǎn)業(yè)扶貧資金，要求村上成立專業(yè)合作社，發(fā)展壯大村集體經(jīng)濟(jì)。和吉某1拉哈（時(shí)任彝海村村委會(huì)主任）、李勇（時(shí)任彝海村第一書(shū)記）、吉某2（時(shí)任彝海村文書(shū)）一起討論商量，并給彝海鎮(zhèn)黨委政府匯報(bào)過(guò)后，2016年7月用這30萬(wàn)元的扶貧資金成立了彝之旅種養(yǎng)殖專業(yè)合作社，合作社是屬于村集體經(jīng)濟(jì)，村上每戶所占股份比例一樣。2020年3月彝海鎮(zhèn)黨委對(duì)合作社的管理經(jīng)驗(yàn)提出意見(jiàn)，要求村組干部帶頭發(fā)動(dòng)群眾，現(xiàn)金入股到合作社。馬某1和陳某某2在村委會(huì)召開(kāi)村組干部黨員大會(huì)，讓各組宣傳發(fā)動(dòng)群眾入股，因沒(méi)有村組干部和黨員愿意入股，馬某1和陳某某2商量過(guò)后由二人入股。上報(bào)鎮(zhèn)黨委過(guò)后，經(jīng)過(guò)核算，合作社接下來(lái)三年里預(yù)計(jì)投入270萬(wàn)元，陳強(qiáng)和陳某某2在未來(lái)三年里累計(jì)投入135萬(wàn)元，在合作社占50%的股份。合作社勞務(wù)開(kāi)支8萬(wàn)多元是真實(shí)賬目，購(gòu)買農(nóng)藥4萬(wàn)多元和購(gòu)買羊糞12萬(wàn)元是自己和陳某某2商量后虛開(kāi)發(fā)票報(bào)的假賬。和陳某某2商量虛開(kāi)發(fā)票報(bào)賬的目的是套取產(chǎn)業(yè)資金并以個(gè)人的名義入股到合作社。2020年4月17日，彝海鎮(zhèn)政府支付彝之旅種養(yǎng)殖合作社252000元到合作社賬上，當(dāng)天自己就先用合作社的卡在自動(dòng)取款機(jī)上分3次取了1000元、5000元、4000元，共計(jì)1萬(wàn)元。2020年4月23日又在中國(guó)工商銀行柜臺(tái)上轉(zhuǎn)了242000元到自己的中國(guó)工商銀行卡上。當(dāng)天中午還是第二天中午，開(kāi)自己的車到縣殘聯(lián)，拿現(xiàn)金10萬(wàn)元給了坐在副駕駛位置上的陳某某2，并說(shuō)252000元都取出來(lái)了，剩下的錢自己拿10萬(wàn)去入股合作社，52000元拿去付花椒基地的勞務(wù)工資，勞務(wù)工資不夠的再想辦法。2020年4月26日陳某某2存入彝之旅合作社賬戶10萬(wàn)元現(xiàn)金作為入股資金，2020年4月27日自己存入彝之旅合作社賬戶10萬(wàn)元現(xiàn)金作為入股資金。存錢的回單一起交到鎮(zhèn)上，以二人已經(jīng)入股20萬(wàn)元到合作社為由，申請(qǐng)鎮(zhèn)上又下?lián)芰?0萬(wàn)元配套資金到合作社。其余52000元中有47600元用于支付了毛某、阿爾咱某、結(jié)略惹姑莫、邱德明在合作社花椒的務(wù)工工資，剩下4400元用于個(gè)人開(kāi)支。
因?yàn)闆](méi)有錢用，當(dāng)時(shí)自己和陳某某2商量準(zhǔn)備在結(jié)盟新寨后面的花椒基地新建兩個(gè)水池，用于給花椒澆水，準(zhǔn)備讓吉某1打哈做這個(gè)工程，通過(guò)吉某1打哈做工程多套錢，用于其他開(kāi)支。并商量先打15萬(wàn)元給吉某1打哈。商量好后，吉某1打哈于2020年4月28日開(kāi)始用挖機(jī)挖水池。2020年5月1日，自己和吉某1打哈、毛某一起到冕寧工商銀行（冕寧縣小東河轉(zhuǎn)盤處），叫毛某去轉(zhuǎn)35128元發(fā)花椒基地的勞務(wù)工資，同時(shí)給吉某1打哈轉(zhuǎn)15萬(wàn)元?jiǎng)趧?wù)水管的費(fèi)用。后吉某1打哈分別于5月1日和5月6日，分兩次將首次撥付的15萬(wàn)元工程款中，以現(xiàn)金方式將11萬(wàn)元拿給馬某1。水池修好后，自己和陳某某2、吉某1打哈、吉某1木呷做了工程結(jié)算，根據(jù)銀行明細(xì)顯示，2020年6月16日，自己叫毛某去給吉某1打哈轉(zhuǎn)了81625.46元，加上2020年5月1日打給吉某1打哈15萬(wàn)元剩余的4萬(wàn)元，總共給吉某1打哈的工程款是121625.46元。自己在吉某1打哈做的飲水工程項(xiàng)目中套取了11萬(wàn)元，用于了個(gè)人開(kāi)支，沒(méi)有分給陳某某2。
45.被告人陳某某2的供述與辯解：
2018年4月，民宗局下?lián)芰艘还P30萬(wàn)元的民俗文化壩子修建資金，自己和馬某1商量以合作社修建文化壩子挖土方的名義，同時(shí)以合作社花椒基地改良土壤的名義把泥炭土挖出來(lái)賣，從中獲得利益。2019年4月，自己和馬某1合伙在彝海村野雞洞挖泥炭土賣的時(shí)候，欠了人工機(jī)械的費(fèi)用，資金周轉(zhuǎn)困難，兩人商量從戰(zhàn)略支援部隊(duì)撥的結(jié)盟新寨建設(shè)款中通過(guò)虛開(kāi)發(fā)票套取資金來(lái)支付人工機(jī)械費(fèi)用。當(dāng)時(shí)彝之旅合作社欠稼茂農(nóng)資公司2萬(wàn)元左右的農(nóng)資費(fèi)，二人商量后讓稼茂農(nóng)資公司開(kāi)15萬(wàn)元的票據(jù)，扣了購(gòu)買農(nóng)資的欠賬和開(kāi)票的手續(xù)費(fèi)，二人實(shí)際套取的資金為給二人的現(xiàn)金107000元和給自己的微信轉(zhuǎn)賬6000元，共計(jì)113000元，后用于支付機(jī)械和人工費(fèi)。
自己和馬某1商量后套取的項(xiàng)目資金共150897元中，還支付了吉某1打撒的命金32000元，剩余118897元用于吃喝、自己生活開(kāi)支。一是2018年3月，吉某1打哈實(shí)施的結(jié)盟新寨化糞池排污管道修建項(xiàng)目是真實(shí)的，二人商量后，虛報(bào)金額20000元，由吉某1打哈開(kāi)的票，錢到吉某1打哈賬上后，除去工錢5100元、轉(zhuǎn)了14900元給自己，買了管子、閘閥6000多元，剩余8000元用于二人吃喝開(kāi)支。二是林某彝海村道路維護(hù)項(xiàng)目是自己、馬某1、吉某2（時(shí)任會(huì)計(jì)）商量后虛設(shè)的項(xiàng)目，套取了5萬(wàn)元，林某開(kāi)的票，錢撥到林某賬上后分三次微信轉(zhuǎn)了3萬(wàn)元（每次1萬(wàn)元）給自己，其中1.5萬(wàn)元二人商量后買了防滑鏈來(lái)賣，賺錢了就村組干部一起分，最后沒(méi)有賺到錢剩下的鏈子自己處理后用于二人吃喝開(kāi)支，1.5萬(wàn)元二人商量后也用于吃喝，有2萬(wàn)元在林某處。三是結(jié)盟新寨舊居改造項(xiàng)目是真實(shí)的，馬某1安排巴久伍牛子以118000元來(lái)做項(xiàng)目，項(xiàng)目做完后，馬某1讓自己找親家楊文斌開(kāi)了134000元的發(fā)票，錢撥付到楊文斌賬上后，楊文斌取現(xiàn)給自己，自己給巴久伍牛子轉(zhuǎn)了9萬(wàn)元，過(guò)了好一段時(shí)間馬某1找到自己又拿了28000元說(shuō)去結(jié)算給巴久五牛子，剩余16000元除去3903元的開(kāi)票稅錢，二人各分了6000元。四是飲水工程項(xiàng)目是真實(shí)的，總的修建了3個(gè)飲水池、3個(gè)儲(chǔ)水池，二人商量好后喊吉某1木呷來(lái)做的，46690元的票是吉某1木呷開(kāi)的，錢到賬后，除去工費(fèi)1萬(wàn)多元剩余的3萬(wàn)元取現(xiàn)拿給了自己，用于采購(gòu)鋼筋、水泥、沙石、模板等材料，支付了幾個(gè)水池修建的工費(fèi)，剩余6000元用于二人吃喝開(kāi)支。五是2018年3月31日記賬憑證，吉根說(shuō)木實(shí)施的彝海村景區(qū)道路維護(hù)項(xiàng)目是真實(shí)的，42600元的金額是二人商量后虛報(bào)的，發(fā)票是自己和吉根說(shuō)木開(kāi)的。項(xiàng)目實(shí)際開(kāi)支22600元，套取2萬(wàn)元中的1萬(wàn)元二人各分5000元、1萬(wàn)元用于宴請(qǐng)時(shí)買羊子、豬之類的開(kāi)支。六是2019年1月21日記賬憑證，吉某1打哈實(shí)施的結(jié)盟新寨706畝灌溉飲水工程項(xiàng)目是真實(shí)的，二人商量后讓吉某1打哈開(kāi)的票，其中實(shí)際工程款為28000元，22000元吉某1打哈轉(zhuǎn)賬到自己卡上后，購(gòu)買水泵、電纜線等開(kāi)支了8000元，剩余14000元每分了7000元。七是從吉某1約呷處套取的彝海村結(jié)盟新寨環(huán)境整治費(fèi)51800元，給了吉某1約呷1000元開(kāi)票費(fèi)，支付吉某1打薩死亡賠付款1萬(wàn)元，剩余的40800元用于二人共同開(kāi)支。八是彝海村二三組水毀道路項(xiàng)目是真實(shí)的，二人商量后由吉某1打哈實(shí)施，吉某1打哈開(kāi)票后錢撥到帳上，除去3萬(wàn)元工程實(shí)際開(kāi)支，給了自己1萬(wàn)元現(xiàn)金，用于上村上集體吃飯開(kāi)支。自己和馬某1商量后，從以上套取的資金中結(jié)清了吉某1打薩的其余死亡補(bǔ)償費(fèi)。
2020年3月，鎮(zhèn)上要求合作社把花椒產(chǎn)業(yè)基地發(fā)展起來(lái)，并要求村組干部、黨員帶頭入股合作社，通過(guò)召開(kāi)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)員會(huì)議，沒(méi)有任何人愿意入股，馬某1給鎮(zhèn)上匯報(bào)后來(lái)讓我和他每人出資10萬(wàn)元入股合作社，按照三年內(nèi)我和馬某1共同出資110萬(wàn)元，政府也出資110萬(wàn)配套資金，我們二人在合作社就占50%的股份，50%二人商量一人一半。合作社由自己和馬某1共同管理，馬某1管賬。2020年3月，二人商量把組織部下?lián)芙o彝海村彝之旅種養(yǎng)殖合作社的村集體產(chǎn)業(yè)扶持資金套出來(lái)以個(gè)人名義入股到合作社。馬某1喊我找吉某1約呷以拉羊糞的名義虛開(kāi)一張12萬(wàn)元的發(fā)票，馬某1找人虛開(kāi)了一張42712元的農(nóng)資發(fā)票，馬某1安排毛某偽造了89288元的勞務(wù)費(fèi)花名冊(cè)。2020年4月彝海鎮(zhèn)財(cái)政所撥付到合作社的25.2萬(wàn)元，二人以個(gè)人各入股10萬(wàn)元存入合作社賬戶，剩余的5.2萬(wàn)元馬某1說(shuō)要支付合作社之前拖欠的勞務(wù)費(fèi)用，不清楚去向。合作社資金包括二人的入股20萬(wàn)元及鎮(zhèn)上撥付的20萬(wàn)元共計(jì)40多萬(wàn)，有23萬(wàn)元用于吉某1打哈修建合作社灌溉工程水池，有17萬(wàn)元支付了合作社后期農(nóng)資采購(gòu)及管理人工費(fèi)等，具體馬某1才清楚。
2020年4月，自己和馬某1商量在吉某1打哈修建水池項(xiàng)目上套取資金11萬(wàn)元，用于合作社之前的勞務(wù)及購(gòu)買農(nóng)資的拖欠費(fèi)用，金額是馬某1說(shuō)他算好了的，后來(lái)吉某1打哈打電話給自己說(shuō)23萬(wàn)元工程款中的11萬(wàn)元，是馬某1分幾次拿走的，吉某1打哈做有記錄。馬某1沒(méi)有給我說(shuō)過(guò)這個(gè)事情，我也沒(méi)有問(wèn)過(guò)，具體怎么開(kāi)支的自己不清楚，自己也沒(méi)有用過(guò)。
本院認(rèn)為，被告人馬某1、被告人陳某某2作為村基層組織人員在協(xié)助人民政府從事扶貧款物等行政管理工作中，利用職務(wù)上的便利，共同非法占有公共財(cái)物，數(shù)額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第三百八十二條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，已構(gòu)成貪污罪，公訴機(jī)關(guān)指控的罪名成立。被告人馬某1、被告人陳某某2利用職務(wù)上的便利，將村合作社資金非法占為己有，數(shù)額較大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百七十一條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，已構(gòu)成職務(wù)侵占罪，公訴機(jī)關(guān)指控的罪名成立。被告人馬某1、被告人陳某某2在判決宣告以前犯數(shù)罪，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十九條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)在總和刑期以下、數(shù)刑中最高刑期以上，酌情決定執(zhí)行的刑期。
出于貪污的故意，非法占有公共財(cái)物之后，將贓款贓物用于公務(wù)支出，不影響貪污罪的認(rèn)定，但量刑時(shí)可以酌情考慮。辯護(hù)人及被告人關(guān)于賣泥炭土的錢用于了開(kāi)挖文化廣場(chǎng)基礎(chǔ)的費(fèi)用，二被告人都?jí)|了錢，沒(méi)有獲利，起訴書(shū)指控的第一筆金額11.3萬(wàn)元不屬于貪污的辯護(hù)及辯解意見(jiàn)，本院不予采納。
冕寧縣彝之旅種養(yǎng)殖專業(yè)合作社由集體資金、陳某某2和馬某1二人個(gè)人資金入股，由彝海村全體村民所有，屬彝海村集體所有制經(jīng)濟(jì)。冕寧縣人民政府轉(zhuǎn)彝海村集體產(chǎn)業(yè)扶貧資金252000元至彝之旅種養(yǎng)殖專業(yè)合作社賬戶后，被告人馬某1、被告人陳某某2經(jīng)商量，利用職務(wù)之便，以支付冕寧縣彝之旅種養(yǎng)殖專業(yè)合作社購(gòu)買羊糞、農(nóng)藥的費(fèi)用和支付勞務(wù)費(fèi)的名義，從合作社賬戶中取出資金252000元，其中4400元馬某1用于個(gè)人吃喝等開(kāi)支，10萬(wàn)元以陳某某2名義入股合作社，10萬(wàn)元以馬某1名義入股合作社。合作社賬戶資金經(jīng)過(guò)一取一存后，賬目雖未改變，但其性質(zhì)已改變，204400元已實(shí)際由二被告人非法占為己有，構(gòu)成職務(wù)侵占罪。被告人馬某1、被告人陳某某2及辯護(hù)人關(guān)于二被告人分別以個(gè)人名義入股20萬(wàn)元到合作社賬上后，款項(xiàng)仍舊在合作社賬戶上，未造成損失，至今未也未從合作社獲取任何利益，且4400元用于馬某1個(gè)人開(kāi)支沒(méi)有足夠證據(jù)支撐，204400元不屬于犯罪金額的辯護(hù)及辯解意見(jiàn)，本院不予采納。
被告人馬某1在庭審中辯解11萬(wàn)的職務(wù)侵占金額中4萬(wàn)元用于支付了民工工資，結(jié)合其多次供述與其他在案證據(jù)，11萬(wàn)元實(shí)際由馬某1占有己有并使用。辯護(hù)人及被告人關(guān)于馬某111萬(wàn)的職務(wù)侵占金額應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為7萬(wàn)元的辯護(hù)及辯解意見(jiàn)，本院不予采納。
被告人馬某1、被告人陳某某2經(jīng)電話通知到案后積極配合調(diào)查，如實(shí)供述自己的罪行，屬自首，可以從輕或者減輕處罰。被告人馬某1、被告人陳某某2自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)愿意接受處罰，可以依法從寬處理。被告人馬某1、被告人陳某某2的親屬積極代為退賠退贓，可以酌情從輕處罰。辯護(hù)人及被告人關(guān)于二被告人具有自首、自愿認(rèn)罪認(rèn)罰、積極退贓情節(jié)，給予從輕處罰的辯護(hù)及辯解意見(jiàn)，本院予以采納。公訴機(jī)關(guān)對(duì)二被告人的量刑建議，本院予以部分采納。
綜上，根據(jù)本案犯罪的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)和對(duì)于社會(huì)的危害程度，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第二百七十一條第一款、第三百八十二條、第三百八十三條、第二十五條、第四十五條、第四十七條、第五十二條、第五十三條、第六十四條、第六十九條、第九十三條、《最高人民法院最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》第二條、第十一條、第十六條、第十八條、第十九條及《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條、第二百零一條的規(guī)定，判決如下：
一、被告人馬某1犯貪污罪，判處有期徒刑二年六個(gè)月，并處罰金人民幣二十萬(wàn)元；犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑一年，并處罰金人民幣二十萬(wàn)元。數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑三年四個(gè)月，并處罰金人民幣四十萬(wàn)元；
（有期徒刑的刑期，從判決執(zhí)行之日起計(jì)算;判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。刑期自2020年12月31日起至2024年4月30日止。罰金限本判決生效后一個(gè)月內(nèi)繳納完畢。）
二、被告人陳某某2犯貪污罪，判處有期徒刑二年六個(gè)月，并處罰金人民幣二十萬(wàn)元；犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑八個(gè)月，并處罰金人民幣十五萬(wàn)元。數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑二年十個(gè)月，并處罰金人民幣三十五萬(wàn)元；
（有期徒刑的刑期，從判決執(zhí)行之日起計(jì)算;判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。刑期自2020年12月31日起至2023年10月30日止。罰金限本判決生效后一個(gè)月內(nèi)繳納完畢。）
三、被告人馬某1、被告人陳某某2違法所得已追繳536297元，剩余10000元繼續(xù)予以追繳。
（違法所得限本判決生效后一個(gè)月內(nèi)追繳完畢。）
如不服本判決，可在接到判決書(shū)的第二日起十日內(nèi)，通過(guò)本院或直接向涼山彝族自治州中級(jí)人民法院提出上訴。書(shū)面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本二份。
審 判 長(zhǎng) 鄧小成
審 判 員 吳 婷
人民陪審員 趙之誼
二〇二一年六月十日
法官 助理 王 亮
書(shū) 記 員 何 婷
