案由 貪污
案號(hào) （2021）甘0821刑初23號(hào)
涇川縣人民檢察院以涇檢一部刑訴（2021）1號(hào)起訴書(shū)指控被告人劉某1犯貪污罪、虛報(bào)注冊(cè)資本罪、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿罪、挪用公款罪、國(guó)有公司人員濫用職權(quán)罪，向本院提起公訴。本院于2021年1月19日立案后，因案情復(fù)雜，經(jīng)平?jīng)鍪兄屑?jí)人民法院批準(zhǔn)，延長(zhǎng)審限三個(gè)月，于2021年6月9日公開(kāi)開(kāi)庭審理了本案。涇川縣人民檢察院指派檢察官蘇亞君、劉興旭、李海霞、董鵬君出庭支持公訴，被告人劉某1及其辯護(hù)人姜建新到庭參加訴訟?，F(xiàn)已審理終結(jié)。
公訴機(jī)關(guān)指控：
（一）虛報(bào)注冊(cè)資本事實(shí)
2012年5月至8月，被告人劉某1在股東實(shí)際出資1000萬(wàn)元情況下，提供虛假驗(yàn)資手續(xù)，為平?jīng)鍪嗅轻紖^(qū)泓源小額貸款有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱泓源小貸公司）虛報(bào)注冊(cè)資金為3000萬(wàn)元，相關(guān)部門據(jù)此核發(fā)了泓源小貸公司開(kāi)業(yè)批復(fù)和工商登記。
（二）故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿事實(shí)
被告人劉某1將保管的公司2013年度、2014年度、2015年度內(nèi)帳財(cái)務(wù)賬本和憑證，未按會(huì)計(jì)資料保管的規(guī)章制度妥善保管，故意與廢舊報(bào)紙和宣傳紙等雜物放在一起，于2016年3月至6月的一天中午賣與收廢品人員。
（三）貪污事實(shí)
被告人劉某1利用職務(wù)便利，非法占有國(guó)有財(cái)產(chǎn)7583160.98元：1.重復(fù)領(lǐng)取工資150290元；2.侵吞趙彩霞支付給泓源小貸公司借款利息4萬(wàn)元；3.侵吞甘肅正碩實(shí)業(yè)公司支付給泓源小貸公司貸款利息647833.33元；4.侵吞平?jīng)鼋鸷成藤Q(mào)有限責(zé)任公司（劉斐）支付給泓源小貸公司貸款利息260333.34元；5.侵吞平?jīng)霭俨⑵囦N售有限公司（黨海峰、陳雙弟）支付給泓源小貸公司貸款利息136.1萬(wàn)元；6.侵吞平?jīng)稣褫x商貿(mào)公司（王佑軍）支付給泓源小貸公司貸款利息962629元；7.侵吞劉啟乾（劉保錄）支付給泓源小貸公司貸款利息133977.5元；8.將個(gè)人無(wú)法實(shí)現(xiàn)債權(quán)160萬(wàn)元轉(zhuǎn)移為王佑軍欠泓源小貸公司的借款；9.侵吞甘肅東部運(yùn)輸實(shí)業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司支付給泓源小貸公司貸款利息13萬(wàn)元；10.侵吞泓源小貸公司經(jīng)營(yíng)人員提成獎(jiǎng)勵(lì)2297097.81元。
（四）挪用公款事實(shí)
被告人劉某1利用職務(wù)便利，挪用公款借與他人進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，共計(jì)421萬(wàn)元：1.向何華明私自出借泓源小貸公司資金100萬(wàn)元；2.向張紅兵私自出借平?jīng)鲢垂I(yè)投資發(fā)展有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱泓源投資公司）的分紅資金121萬(wàn)元；3.向王文興私自出借泓源小貸公司資金200萬(wàn)。
（五）國(guó)有公司人員濫用職權(quán)事實(shí)
被告人劉某1在擔(dān)任泓源小貸公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理期間，違反泓源小貸公司的貸款管理制度和《甘肅省小額貸款公司管理試行辦法》，違規(guī)發(fā)放貸款，致3981.8萬(wàn)元貸款無(wú)法收回，致使泓源小貸公司所欠泓源工業(yè)投資公司6660萬(wàn)元債務(wù)無(wú)法清償，國(guó)有財(cái)產(chǎn)遭受重大損失。
公訴機(jī)關(guān)就起訴指控的上述事實(shí)向法庭出示了書(shū)證、證人證言、被告人供述等證據(jù)。公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，被告人劉某1貪污數(shù)額特別巨大，建議判處有期徒刑十二年；挪用公款情節(jié)嚴(yán)重，建議判處有期徒刑七年；虛報(bào)注冊(cè)資本數(shù)額巨大，建議判處有期徒刑八個(gè)月；濫用職權(quán)，致使國(guó)家利益遭受特別重大損失，建議判處有期徒刑三年六個(gè)月；故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿情節(jié)嚴(yán)重，建議判處有期徒刑一年六個(gè)月。
被告人劉某1對(duì)指控的貪污事實(shí)均不認(rèn)可。辯稱沒(méi)有重復(fù)領(lǐng)取工資，領(lǐng)取的是加班費(fèi)和午餐費(fèi)。趙彩霞支付的利息4萬(wàn)元和東運(yùn)集團(tuán)支付的利息13萬(wàn)元用于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支出了。指控的正碩實(shí)業(yè)公司等5家公司支付的利息是我的業(yè)務(wù)提成，不是貪污。將王佑軍的160萬(wàn)元債權(quán)轉(zhuǎn)移為泓源小貸公司借款，是倒賬行為。提成獎(jiǎng)勵(lì)是董事會(huì)獎(jiǎng)給我這個(gè)人的。對(duì)指控的3起挪用公款事實(shí)，認(rèn)為只是利息沒(méi)有入賬，是賬務(wù)記載的問(wèn)題，不是個(gè)人的問(wèn)題。對(duì)指控的濫用職權(quán)犯罪認(rèn)為大多數(shù)的借款都可以收回，沒(méi)有造成3000多萬(wàn)的損失。
辯護(hù)人姜建新認(rèn)為：1.劉某1既不是泓源小貸公司的發(fā)起人及實(shí)際控制人，也不是泓源小貸公司辦理工商登記的代表人和代理人，更未經(jīng)手辦理該公司登記事務(wù)，指控虛報(bào)注冊(cè)資本罪缺乏事實(shí)和法律依據(jù)，且超過(guò)了法定追訴時(shí)效，指控依法不能成立。2.劉某1對(duì)銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿是保管不善，而不是故意，指控依法不能成立。3.劉某1作為泓源小貸公司股東領(lǐng)取工資合理合法，該行為不屬于貪污行為，指控領(lǐng)取7.2萬(wàn)元工資缺乏證據(jù)支持。4.指控的第三起、第六起貪污數(shù)額有誤，應(yīng)分別為64.783333萬(wàn)元和95.8629萬(wàn)元。指控的第八起貪污160萬(wàn)元系倒賬行為，不構(gòu)成犯罪。5.指控的第十起貪污犯罪中，三年提成287.999545萬(wàn)元，劉某1作為主要經(jīng)營(yíng)人員領(lǐng)取229.709781萬(wàn)元，是適宜的，不是貪污行為，指控不能成立。6.劉某1作為泓源小貸公司的法人代表，有權(quán)以個(gè)人名義對(duì)外簽訂合同，劉某1的行為系職務(wù)行為，指控的三起挪用公款犯罪不能成立。7.對(duì)劉某1犯濫用職權(quán)罪不持異議，但沒(méi)有證據(jù)證明3981.8萬(wàn)元無(wú)法收回，不能證明劉某1使國(guó)家利益遭受重大損失。劉某1有過(guò)錯(cuò)，但沒(méi)有故意違規(guī)放貸的行為。8.挪用公款犯罪中何華明、王文興已歸還借款，社會(huì)危害性小。且劉某1能主動(dòng)退賠損失，有坦白、自首情節(jié)，認(rèn)罪、悔罪態(tài)度明顯，一貫表現(xiàn)良好，建議在量刑時(shí)從輕、減輕處罰。
經(jīng)審理查明的事實(shí)：
泓源投資公司為國(guó)有控股公司。2012年5月，平?jīng)龉I(yè)園區(qū)管委會(huì)決定成立泓源小貸公司，由時(shí)任平?jīng)龉I(yè)園區(qū)管委會(huì)干部、被告人劉某1（2013年1月任平?jīng)龉I(yè)園區(qū)司法分局干部）任籌建工作組組長(zhǎng)，原定泓源投資公司由于不符合發(fā)起企業(yè)條件，決定由民營(yíng)企業(yè)榮康實(shí)業(yè)有限公司作為發(fā)起企業(yè)。但公司實(shí)際股東由泓源投資公司和段某、王桂榮、劉某1、蒙某1、張某1、馬寶虎、楊琳芳7名自然人股東構(gòu)成，泓源投資公司占注冊(cè)資本的55%，為控股股東。2012年10月31日，泓源小貸公司成立，為國(guó)有控股公司。劉某1作為泓源投資公司出資人代表，任泓源小貸公司董事長(zhǎng)，法定代表人。
2020年1月15日，平?jīng)鍪袑徲?jì)局在工作中發(fā)現(xiàn)泓源小貸公司存在財(cái)務(wù)管理混亂等9個(gè)方面的問(wèn)題，移送平?jīng)鍪屑o(jì)委監(jiān)委。同年7月17日，平?jīng)鍪屑o(jì)委監(jiān)委將劉某1涉嫌違法違紀(jì)案件指定涇川縣紀(jì)委監(jiān)委管轄。2021年1月8日，平?jīng)鍪兄屑?jí)人民法院指定本院審理本案。
以上事實(shí)，有經(jīng)當(dāng)庭舉證質(zhì)證泓源投資公司內(nèi)資具業(yè)信息、泓源小貸公司內(nèi)資企業(yè)信息、泓源小貸公司籌建工作會(huì)議紀(jì)要、干部任免審批表、關(guān)于劉某1同志基本情況證明、平?jīng)鍪袑徲?jì)局審計(jì)事項(xiàng)移送處理書(shū)、平?jīng)鍪屑o(jì)委監(jiān)委指定管轄通知書(shū)、平?jīng)鍪兄屑?jí)人民法院指定管轄決定書(shū)等證據(jù)予以證實(shí)，足以認(rèn)定。
被告人劉某1在擔(dān)任泓源小貸公司籌建工作組組長(zhǎng)、董事長(zhǎng)期間，有以下犯罪事實(shí)：
一、虛報(bào)注冊(cè)資本事實(shí)
2012年5月至8月，被告人劉某1為泓源小貸公司籌建工作組組長(zhǎng)，按照平?jīng)龉I(yè)園區(qū)黨工委、管委會(huì)會(huì)議決定，在股東實(shí)際出資1000萬(wàn)元情況下，向市政府、省政府金融辦上報(bào)的《關(guān)于籌建平?jīng)鍪嗅轻紖^(qū)泓源小額貸款有限責(zé)任公司的報(bào)告》和《平?jīng)鍪嗅轻紖^(qū)泓源小額貸款有限責(zé)任公司開(kāi)業(yè)申請(qǐng)書(shū)》文件中，申請(qǐng)籌建小貸公司注冊(cè)資金擬為3000萬(wàn)元。2012年8月16日，劉某1任泓源小貸公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理。2012年10月24日，甘肅省政府金融辦按上述報(bào)備內(nèi)容向泓源小額公司籌備工作小組下發(fā)了《關(guān)于同意平?jīng)鍪嗅轻紖^(qū)泓源小額貸款有限責(zé)任公司開(kāi)業(yè)的批復(fù)》（甘金辦發(fā)〔2012〕258號(hào)）。
為完成驗(yàn)資手續(xù)，經(jīng)時(shí)任平?jīng)龉I(yè)園區(qū)黨工委書(shū)記、泓源投資公司董事長(zhǎng)李某1（泓源小貸公司籌建工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，另案處理）和時(shí)任平?jīng)龉I(yè)園區(qū)黨工委副書(shū)記、管委會(huì)主任張某2（泓源小貸公司籌建工作領(lǐng)導(dǎo)小組副組長(zhǎng)，另案處理）審批，泓源小貸公司從泓源投資公司借款2000萬(wàn)元，并且委托他人出具了蓋有中國(guó)銀行印章的虛假銀行詢證函、虛假銀行進(jìn)賬單及虛假《新組建企業(yè)銀行存款臨時(shí)開(kāi)戶證明書(shū)》，于2012年10月31日進(jìn)行了工商登記，注冊(cè)資金3000萬(wàn)元。后劉某1擔(dān)任泓源小貸公司董事長(zhǎng)至今。
以上事實(shí)，有經(jīng)當(dāng)庭舉證、質(zhì)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
（一）書(shū)證
1.關(guān)于成立泓源小貸公司籌建工作機(jī)構(gòu)的通知、會(huì)議紀(jì)要、工作報(bào)告、董事會(huì)會(huì)議記錄、證明證實(shí)：2012年5月23日平?jīng)龉I(yè)園區(qū)管委會(huì)決定籌建泓源小貸公司，劉某1任籌建工作組組長(zhǎng)。公司實(shí)際股東為泓源投資公司和劉某1等7名自然人股東。泓源小貸公司成立以來(lái)，劉某1任公司董事長(zhǎng)，法人代表。
2.泓源小貸公司申請(qǐng)籌建資料、開(kāi)業(yè)申請(qǐng)資料及銀行詢證函、驗(yàn)資報(bào)告、會(huì)計(jì)憑證、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)證實(shí)：公司申報(bào)出資3000萬(wàn)元。實(shí)際收到股東出資1000萬(wàn)元。
3.泓源小貸公司的籌建報(bào)告，崆峒區(qū)、平?jīng)鍪薪鹑谵k關(guān)于泓源小貸公司籌建、開(kāi)業(yè)的請(qǐng)示，甘肅省金融辦批復(fù)證實(shí)：泓源小貸公司注冊(cè)資本金3000萬(wàn)元按規(guī)定要足額實(shí)繳到位。
4.內(nèi)資企業(yè)基本信息、營(yíng)業(yè)執(zhí)照證實(shí)：泓源小貸公司于2012年10月31日進(jìn)行了工商登記，登記注冊(cè)資本3000萬(wàn)元。
5.泓源小貸公司急需資金的報(bào)告、記賬憑證、收據(jù)等證實(shí)：2012年10月29日泓源小貸公司向泓源投資公司借款2000萬(wàn)元用于驗(yàn)資。泓源投資公司向泓源小貸公司實(shí)際投入資本550萬(wàn)。
6.劉某1學(xué)習(xí)筆記證實(shí)：劉某1學(xué)習(xí)了小貸公司注冊(cè)資本應(yīng)為實(shí)收資本的規(guī)定。
（二）證人證言
1.證人李某1證稱：泓源小貸公司籌建過(guò)程中，泓源投資公司不符合發(fā)起企業(yè)要求，注冊(cè)資本和實(shí)際出資也不一致。當(dāng)時(shí)省金融辦要求小貸公司最低注冊(cè)資本為3000萬(wàn)元，但是各股東實(shí)際出資只有1000萬(wàn)元，泓源投資公司出資550萬(wàn)元，其他自然人股東出資450萬(wàn)元。為了完成驗(yàn)資，泓源小貸公司向泓源投資公司借款2000萬(wàn)元，驗(yàn)資完成后歸還泓源投資公司，其和張某2在報(bào)告上都簽了字。這個(gè)事是其和張某2、趙啟金、趙振華、劉某1在一起商量過(guò)的，最終是其和張某2同意的。具體注冊(cè)登記的過(guò)程是由劉某1他們完成的，怎么操作其不知道。
2.證人張某2證稱：劉某1是籌建工作負(fù)責(zé)人和公司成立后主要經(jīng)營(yíng)者，是泓源投資公司出資人代表，代表泓源公司管理經(jīng)營(yíng)泓源小貸公司。實(shí)際上泓源公司出資550萬(wàn)元，其他股東出資450萬(wàn)元，當(dāng)時(shí)為了盡快搭建園區(qū)的融資平臺(tái)，其和李某1等人在李某1辦公室開(kāi)的會(huì)，同意泓源投資公司向泓源小貸公司借款2000萬(wàn)元用于驗(yàn)資，驗(yàn)資完成后5日內(nèi)歸還，其和李某1在報(bào)告上都簽了字。劉某1按照省金融辦成立小貸公司的要求準(zhǔn)備資料，完成了小貸公司注冊(cè)登記工作。
3.證人趙某1稱：泓源小貸公司注冊(cè)資本3000萬(wàn)元，實(shí)際到位資金1000萬(wàn)元。
4.證人郗某稱：泓源小貸公司注冊(cè)資金3000萬(wàn)元，實(shí)際到位1000萬(wàn)元，實(shí)際出資與注冊(cè)資金相差2000萬(wàn)元，泓源小貸公司成立過(guò)程中股東出資與實(shí)際不符。
5.證人張某1證稱：泓源小貸公司企業(yè)注冊(cè)驗(yàn)資的手續(xù)是劉某1和趙振華負(fù)責(zé)辦理，具體工作其沒(méi)有參與，注冊(cè)資本是3000萬(wàn)元，實(shí)際到位資金1000萬(wàn)元。
6.證人段某證稱：泓源小貸公司注冊(cè)資金3000萬(wàn)元，股東實(shí)際出資只有1000萬(wàn)元。
7.證人李某2、董某證稱：泓源小貸公司注冊(cè)資本3000萬(wàn)元，但股東實(shí)際出資只有1000萬(wàn)元。
8.證人張某3稱：為了爭(zhēng)取泓源小貸公司將賬戶開(kāi)在其工作的銀行里，其按照劉某1的要求，向當(dāng)時(shí)驗(yàn)資的會(huì)計(jì)事務(wù)所提供了虛假的3000萬(wàn)元的銀行驗(yàn)資證明材料。
（三）被告人供述與辯解
被告人劉某1供稱：泓源小貸公司實(shí)際股東為泓源工業(yè)投資發(fā)展公司投資550萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的55%，個(gè)人股東有段某、蒙某1、劉某1、張某1、馬寶虎、王桂榮、楊林芳7人共投資450萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的45%。公司注冊(cè)資本為3000萬(wàn)元，實(shí)收資本1000萬(wàn)元。中國(guó)銀行盤旋路支行的張文聽(tīng)說(shuō)我們要籌建小貸公司，就主動(dòng)通過(guò)朋友聯(lián)系我，讓我們把公司賬戶開(kāi)在他們支行，他對(duì)注冊(cè)、驗(yàn)資業(yè)務(wù)比較熟，能給我們幫上忙，驗(yàn)資報(bào)告中銀行部分的資料都是張文幫忙辦的。這些資料內(nèi)容都是按照3000萬(wàn)元注冊(cè)資本做的，與實(shí)際股東和出資情況不符，但是如果當(dāng)時(shí)不這么做公司就無(wú)法注冊(cè)成立。
二、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿事實(shí)
泓源小貸公司成立以來(lái)，實(shí)行內(nèi)外兩套賬務(wù)運(yùn)行，內(nèi)賬反映公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，外賬通過(guò)減少收入夸大支出，用于納稅、審計(jì)等檢查。根據(jù)董事會(huì)會(huì)議決議，內(nèi)賬于年度決算之后“予以銷毀，以絕后患”。后劉某1于2013年度、2014年度、2015年度決算之后，安排財(cái)務(wù)人員將內(nèi)賬財(cái)務(wù)賬本和憑證由公司財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一裝箱封存，交于劉某1保管。劉某1將保管的賬務(wù)資料，未按會(huì)計(jì)資料保管的規(guī)章制度妥善保管，故意與廢舊報(bào)紙和宣傳紙等雜物放在一起，于2016年3月至6月的一天中午賣與收廢品人員。
以上事實(shí)，有經(jīng)當(dāng)庭舉證、質(zhì)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
（一）書(shū)證
1.董事會(huì)會(huì)議記錄證實(shí)：2012年12月11日、12日泓源小貸公司召開(kāi)董事會(huì)，劉某1主持，王某1提出在賬務(wù)處理上要靈活一些，建立對(duì)外對(duì)內(nèi)核算賬務(wù)，對(duì)2012年內(nèi)賬應(yīng)全部銷毀，以防后患。劉某1表示同意。
2.泓源小貸公司情況說(shuō)明證實(shí)：泓源小貸公司2013年至2015年內(nèi)賬的賬簿、憑證交由劉某1保管，再未交回公司?，F(xiàn)存的2013年至2015年賬簿及憑證為2018年11月份重新制作的賬務(wù)，賬簿和憑證均為打印件。
3.會(huì)計(jì)檔案資料歸檔、交接清單證實(shí)：公司財(cái)務(wù)人員李某2、董某按規(guī)定制作并移交了2012年、2013年、2014年會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬簿。
（二）證人證言
1.證人趙某1稱：調(diào)取的董事會(huì)會(huì)議記錄是真實(shí)的，會(huì)議記錄中王某1提出的銷毀內(nèi)賬和有關(guān)資料，以防后患，當(dāng)時(shí)其他股東只是籠統(tǒng)的提出讓經(jīng)營(yíng)班子根據(jù)實(shí)際情況辦理。其不知道內(nèi)賬的保管和處理情況。
2.證人郗某稱：經(jīng)查看相關(guān)董事會(huì)記錄，董事會(huì)上建議對(duì)外對(duì)內(nèi)核算賬務(wù)是王某1提出的，董事會(huì)上銷毀內(nèi)賬是王某1提出的，原因是為了避免逃稅及少繳的稅金給股東分配的事被他人發(fā)現(xiàn)，參會(huì)股東都一致同意。其不知道銷毀賬簿的事是如何執(zhí)行的。
3.證人章某稱：其2014年4月起擔(dān)任公司出納。公司有內(nèi)賬和外賬，外賬為了應(yīng)付金融辦檢查審計(jì)報(bào)稅等業(yè)務(wù)，實(shí)際上是假賬，內(nèi)賬按實(shí)際業(yè)務(wù)做賬，用于公司核算。在2014年度和2015年度決算之前，會(huì)計(jì)李某2給其說(shuō)劉某1要將內(nèi)部賬務(wù)資料報(bào)股東會(huì)和董事會(huì)審核，其就將內(nèi)賬現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬交給了李某2，李某2將內(nèi)賬憑證、賬務(wù)資料、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，裝在一個(gè)紙箱子里，交給劉某1，這些賬務(wù)資料交給劉某1后沒(méi)有退回來(lái)，當(dāng)時(shí)沒(méi)有辦理移交手續(xù)。2013-2015年會(huì)計(jì)資料找不見(jiàn)了劉某1沒(méi)有說(shuō)原因。2016年度以后的內(nèi)部資料交給劉某1后又交回公司了?，F(xiàn)有的2013-2015年會(huì)計(jì)資料是2018年11月劉某1聯(lián)系高某整理后形成的，是根據(jù)其保存的電子版資金日?qǐng)?bào)表做的。
4.證人李某2證稱：其作為財(cái)務(wù)人員，按照劉某1的安排，作了內(nèi)賬和外賬，外賬用于檢查審計(jì)報(bào)稅等業(yè)務(wù)，內(nèi)賬用于公司核算。2013年至2015年其擔(dān)任公司會(huì)計(jì)時(shí)記載的內(nèi)賬有總賬、分戶賬、會(huì)計(jì)憑證，都是手工賬，會(huì)計(jì)憑證制證都有其本人簽字，其離職時(shí)全部交給公司領(lǐng)導(dǎo)劉某1了?，F(xiàn)在公司2013年至2015年的內(nèi)賬是用軟件做的電子賬，都不是其當(dāng)時(shí)做的。決算后劉某1找其將內(nèi)賬賬本、憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表等全部要走，出納也將他的現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬交給劉某1，楊杰將貸款資料也交給劉某1。這些資料交給劉某1時(shí)都裝成箱子，上面附有各項(xiàng)資料的詳細(xì)清單，其和劉某1、出納都在上面簽了字，這些資料劉某1沒(méi)有歸還，劉某1是怎么處理的其不知道。按照規(guī)定財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善長(zhǎng)期保存，不得篡改、變更。
5.證人董某證稱：泓源小貸公司有兩套賬，是由會(huì)計(jì)李某2經(jīng)手的。當(dāng)時(shí)，劉某1在其辦公室，當(dāng)著其和李某2、楊杰的面說(shuō)內(nèi)賬資料要拿給王某1審核，他們就把現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、銀行對(duì)賬單和會(huì)計(jì)憑證、各類賬簿裝進(jìn)了一個(gè)紙箱子，還有楊杰經(jīng)手的貸款合同也都裝進(jìn)箱子里，拿到劉某1辦公室給劉某1了，到其離任時(shí)，劉某1也沒(méi)有把這些資料還給他們，也沒(méi)有說(shuō)過(guò)內(nèi)賬資料的去向。
6.證人楊某1稱：每年度公司年終決算后其將舊合同和已經(jīng)收回借款的合同同財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)資料一并裝入紙箱用膠帶封口交給劉某1。
7.證人李某3稱：其接手會(huì)計(jì)時(shí)，到新民路一家打印店，制作過(guò)一份做外賬需要的假交易流水，其拿回來(lái)交給章軍保管。
8.證人王某2稱：其接任會(huì)計(jì)時(shí)李慧向其移交了2016年至2018年的內(nèi)賬手工賬本及會(huì)計(jì)憑證。沒(méi)有向其移交2013年至2015年的內(nèi)賬資料。泓源小貸公司有內(nèi)外兩套賬，內(nèi)賬記載公司實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)，外賬用于檢查、審計(jì)、報(bào)稅等業(yè)務(wù)。
9.證人劉某2稱：泓源小貸公司有兩套賬，劉某1說(shuō)外賬是假賬，內(nèi)賬是真實(shí)的，是給泓源小貸公司做財(cái)務(wù)報(bào)表的。
10.證人高某證稱：2018年11月其用財(cái)務(wù)軟件給劉某1作出2013年至2015年總分類賬、明細(xì)賬、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等財(cái)務(wù)報(bào)表和憑證，逐月裝訂成冊(cè)，形成了現(xiàn)在的內(nèi)賬。
11.證人馬某1稱：2018年11月其按照高某的安排整理財(cái)務(wù)資料，恢復(fù)2013年至2015年賬務(wù)。其聽(tīng)說(shuō)2013-2015年內(nèi)賬資料不見(jiàn)了，不知道具體原因?；謴?fù)后，外賬是復(fù)印件，把外賬中的原件做內(nèi)賬了。
12.證人李會(huì)平證稱：2018年11月整理會(huì)計(jì)資料時(shí)其參與復(fù)印、裁剪、裝訂資料。
13.證人趙某2證稱：2016年底，其聽(tīng)劉某1說(shuō)泓源小貸公司有兩套賬。2018年巡察時(shí)劉某1說(shuō)一部分賬務(wù)資料流失了。
14.證人張某1、王某1、蒙某1、郗某稱：董事會(huì)議上說(shuō)過(guò)建立對(duì)內(nèi)對(duì)外兩套賬、銷毀內(nèi)賬的事，股東都知道兩套賬運(yùn)行的情況。
（三）被告人供述與辯解
被告人劉某1供稱：泓源小貸公司股東會(huì)和董事會(huì)商量決定記兩套賬。2016年3月至6月之間的一天中午，有一個(gè)四五十歲收廢品的男人到我們公司來(lái)問(wèn)有廢舊物品嗎，我說(shuō)有，我就指著我的辦公室墻角的舊報(bào)紙、廣告、宣傳資料等物品，還有幾個(gè)密封的紙箱子，讓收廢品的人都拿走了。里面有2013年、2014年、2015年度的內(nèi)賬資料。
三、貪污事實(shí)
（一）重復(fù)領(lǐng)取工資150290元
2017年1月份之前，被告人劉某1在任泓源小貸公司總經(jīng)理兼董事長(zhǎng)期間，其工資由平?jīng)龉I(yè)園區(qū)財(cái)政統(tǒng)發(fā)，2012年5月至2016年4月劉某1又在泓源小貸公司領(lǐng)取工資。其中2012年5月至2014年4月在泓源小貸公司以現(xiàn)金形式領(lǐng)取工資共計(jì)72000元。2014年5月至2016年4月劉某1在泓源小貸公司以轉(zhuǎn)賬形式領(lǐng)取工資共計(jì)78290元。2012年5月至2016年4月劉某1在泓源小貸公司重復(fù)領(lǐng)取工資共計(jì)150290元。
以上事實(shí)，有經(jīng)當(dāng)庭舉證、質(zhì)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1.書(shū)證
（1）平?jīng)龉I(yè)園區(qū)黨工委、泓源投資公司情況說(shuō)明證實(shí)：2009年7月至2012年12月，劉某1工資由平?jīng)龉I(yè)園區(qū)發(fā)放，2013年1月至2016年12月，劉某1工資由平?jīng)龉I(yè)園區(qū)司法分局發(fā)放。2017年1月起，劉某1工資由泓源小貸公司發(fā)放。
（2）平?jīng)龉I(yè)園區(qū)財(cái)政局工資福利發(fā)放統(tǒng)計(jì)表、發(fā)放明細(xì)表、說(shuō)明證實(shí)，2012年至2016年，劉某1工資、福利補(bǔ)貼等均由工業(yè)園區(qū)財(cái)政局供給，共計(jì)發(fā)放262162.42元。
（3）泓源小貸公司工資福利發(fā)放統(tǒng)計(jì)表、員工工資發(fā)放情況說(shuō)明、會(huì)計(jì)憑證等證實(shí)：2013年1月至2014年4月，泓源小貸公司員工工資為現(xiàn)金發(fā)放。2014年5月至2016年12月，由銀行代發(fā)工資，劉某1領(lǐng)取工資總計(jì)78290元。期間領(lǐng)取的工資中不包括劉某1領(lǐng)取的加班費(fèi)1000元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)1350元、加油費(fèi)449元、2014年取暖費(fèi)2250元、2015年取暖費(fèi)2200元。
（4）關(guān)于退還平?jīng)鲢葱≠J公司工作期間領(lǐng)取所有補(bǔ)貼和獎(jiǎng)金的通知、退還補(bǔ)貼和獎(jiǎng)金的會(huì)計(jì)憑證、領(lǐng)取獎(jiǎng)金及補(bǔ)貼情況清理表、領(lǐng)取補(bǔ)助明細(xì)表、2012年度至2016年度泓源小貸公司支付招待費(fèi)、電話費(fèi)、加班費(fèi)等統(tǒng)計(jì)表及相關(guān)會(huì)計(jì)憑證證實(shí)：2012年至2016年，劉某1報(bào)支招待費(fèi)、電話費(fèi)、禮品費(fèi)等共100808.7元、領(lǐng)取加班費(fèi)3750元。2018年9月4日，泓源投資公司通知?jiǎng)⒛?退還2014-2016年在泓源小貸公司工作期間領(lǐng)取的補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金119972.5元，劉某1于2018年10月25日退清。
（5）劉某1與章軍微信聊天截圖證實(shí)：劉某1安排章軍將公司工資表中涉及他的名字全部換掉，以應(yīng)付審計(jì)。
2.證人證言
（1）證人趙某1稱：劉某1的編制在園區(qū)司法所，工資由園區(qū)財(cái)政統(tǒng)發(fā)，董事會(huì)和股東會(huì)沒(méi)有研究過(guò)劉某1在泓源小貸公司領(lǐng)取工資的事。是否研究過(guò)給劉某1加班費(fèi)、交通費(fèi)以會(huì)議記載為準(zhǔn)，其記不清了。
（2）證人郗某稱：董事會(huì)沒(méi)有研究過(guò)劉某1的工資，董事會(huì)成員都知道劉某1在工業(yè)園區(qū)領(lǐng)工資，因?yàn)閯⒛?是公職人員，財(cái)政發(fā)工資。
（3）證人李某1證稱：劉某1是副科級(jí)事業(yè)干部，實(shí)際上是由園區(qū)借調(diào)到泓源小貸公司，作為泓源小貸公司專職工作人員參與小貸公司的組建和管理，工資繼續(xù)由園區(qū)財(cái)政統(tǒng)發(fā)。劉某1在小貸公司領(lǐng)取交通費(fèi)、加班費(fèi)、誤餐費(fèi)、電話費(fèi)的事其不知情，園區(qū)和泓源投資公司相關(guān)會(huì)議也沒(méi)有研究過(guò)。
（4）證人張某2證稱：和劉某1一起安置到園區(qū)的有郗平利、孫樂(lè)琦、王鼎，保留了事業(yè)單位人員身份，工資由園區(qū)財(cái)政統(tǒng)發(fā)，沒(méi)有研究過(guò)這些人在泓源小貸公司再領(lǐng)取工資的事。重復(fù)領(lǐng)取工資是不允許的。劉某1在小貸公司領(lǐng)取交通費(fèi)、加班費(fèi)的事其不知情，園區(qū)沒(méi)有研究過(guò)此事，也沒(méi)有人給其匯報(bào)過(guò)。
（5）證人趙某2證稱：劉某1是工業(yè)園區(qū)司法局干部，在園區(qū)財(cái)政局領(lǐng)取工資，在泓源小貸公司不能領(lǐng)取工資。其不知道劉某1在泓源小貸公司領(lǐng)取工資的事。劉某1領(lǐng)取的交通費(fèi)、加班費(fèi)、電話費(fèi)2018年省委巡視后進(jìn)行了清理。
（6）證人章某稱：泓源小貸公司股東、董事、監(jiān)事都沒(méi)有工資。劉某1是公司的董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理，參與實(shí)際經(jīng)營(yíng)，每月工資3200元。2013年1月至2014年4月工資以現(xiàn)金形式發(fā)放，2014年4月之后工資通過(guò)銀行工資賬戶發(fā)放。工資表先后由會(huì)計(jì)李某2、白寶峰、王小雪、劉忠紅制作，其通過(guò)銀行柜臺(tái)或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬。工資表每月有兩份，一份是外賬工資表，領(lǐng)取人員包括董事、監(jiān)事、股東等，一份是內(nèi)賬工資表，領(lǐng)取人員有劉某1和公司臨聘人員，工資是按照內(nèi)賬工資表發(fā)的。劉某1實(shí)發(fā)3000多，沒(méi)有“五險(xiǎn)一金”，其他人員扣除“五險(xiǎn)一金”后有2000多。2017年1月至2018年3月，劉某1的工資由園區(qū)司法局介紹到泓源小貸公司發(fā)放，2018年3月又把劉某1工資介紹到崆峒區(qū)司法局發(fā)放。2019年7月劉某1說(shuō)要審計(jì)，要把發(fā)放工資、獎(jiǎng)金等表冊(cè)中他和其他公職人員的名字，全部以他人名字替換，現(xiàn)在賬務(wù)資料的工資表中沒(méi)有劉某1，實(shí)際他領(lǐng)工資了。其到公司后，公司工資正常發(fā)放，具體是如何規(guī)定、由誰(shuí)決定其不知道。除工資外，劉某1和經(jīng)營(yíng)人員還領(lǐng)取加班補(bǔ)助、年終獎(jiǎng)金，劉某1還領(lǐng)取過(guò)交通補(bǔ)助、休假補(bǔ)助，其還給劉某1手機(jī)充過(guò)電話費(fèi)。這些按照泓源投資公司要求在2018年8月或9月收回公司了，獎(jiǎng)金和補(bǔ)助共交回了11萬(wàn)多，還有4000多的電話費(fèi)。退回的資金和工資沒(méi)有關(guān)系。
（7）證人李某2證稱：劉某1是公司的董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理，參與實(shí)際經(jīng)營(yíng)，有工資。開(kāi)始工資是現(xiàn)金發(fā)放，后來(lái)通過(guò)銀行代發(fā)，銀行工資表是其做的，出納具體發(fā)放。最初劉某1每月工資3000多，不用扣“五險(xiǎn)一金”，工資是整數(shù)，其他人員要扣“五險(xiǎn)一金”，有零頭，沒(méi)有加班費(fèi)。劉某1的電話費(fèi)由小貸公司實(shí)報(bào)實(shí)銷，接待費(fèi)都在公司業(yè)務(wù)費(fèi)用中報(bào)銷。
（8）證人董某證稱：工資表由會(huì)計(jì)李某2造的，其經(jīng)手發(fā)放，當(dāng)時(shí)內(nèi)賬工資表只有一份，表上就其和劉某1、楊杰、李某2，后來(lái)還有章軍。
（9）證人劉某2稱：2019年7月劉某1安排其和劉忠紅、李會(huì)平、馬雯將外賬原始憑證換到內(nèi)賬，外賬用復(fù)印件，用編造的張建華、胡建軍、趙保財(cái)、孫勝利分別代替劉某1、趙振華、郗平利、孫樂(lè)琦，然后裝訂了憑證。
（10）證人馬某1稱：劉某1安排會(huì)計(jì)劉忠紅、章軍將會(huì)計(jì)憑證中的工資表?yè)Q了，其聽(tīng)其他財(cái)務(wù)人員說(shuō)換工資表是因?yàn)橹肮べY表中有劉某1的名字，為什么要換其不知道。
（11）證人李會(huì)平證稱：2019年后半年，財(cái)務(wù)人員說(shuō)劉某1安排要把會(huì)計(jì)憑證中涉及劉某1、趙振華、郗平利等人名字的憑證換掉，財(cái)務(wù)人員就把憑證拆開(kāi)換好后，讓其在相應(yīng)的憑證內(nèi)簽字。為什么換其不知道。
（12）證人李某3稱：2018年8月，在清理劉某1各年度領(lǐng)取補(bǔ)助情況時(shí)，發(fā)現(xiàn)之前的工資表中有劉某1的名字，是否真實(shí)領(lǐng)取工資其不清楚。劉某1退回的資金與領(lǐng)取的工資不是一回事。現(xiàn)有的會(huì)計(jì)憑證是其離任后變?cè)斓摹?/p>
（13）證人張某1、王某1、段某、蒙某1、楊某2稱：董事會(huì)、股東會(huì)討論過(guò)經(jīng)營(yíng)人員工資，但沒(méi)有討論過(guò)劉某1的工資及加班費(fèi)、交通費(fèi)等補(bǔ)助。
3.被告人供述與辯解
被告人劉某1辯稱：我的編制在工業(yè)園區(qū)司法分局，我的工資由工業(yè)園區(qū)司法分局發(fā)放，我在小貸公司領(lǐng)取的各項(xiàng)補(bǔ)貼和其他經(jīng)營(yíng)人員的工資一起由財(cái)務(wù)發(fā)放，大多數(shù)是銀行代發(fā)，具體發(fā)放方式以財(cái)務(wù)記載為準(zhǔn)。我來(lái)籌建泓源小貸公司時(shí)和成立公司后，園區(qū)黨工委書(shū)記李某1、管委會(huì)主任張某2及董事會(huì)都同意我在會(huì)泓源小貸公司領(lǐng)取加班費(fèi)、午餐費(fèi)、績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)、電話費(fèi)等補(bǔ)助補(bǔ)貼，每天最低100元，公司其他經(jīng)營(yíng)人員也有同樣的補(bǔ)助。2018年省委巡視期間，我清退領(lǐng)取的加班費(fèi)、交通費(fèi)、獎(jiǎng)金等11萬(wàn)多元。
我開(kāi)始領(lǐng)錢時(shí)間應(yīng)該是2012年5月，銀行代發(fā)的工資有銀行流水，我沒(méi)有異議，2012年5月至2014年4月每月最低領(lǐng)3000元我也沒(méi)有異議。但我認(rèn)為這是給我的加班費(fèi)等補(bǔ)貼，不是工資。我按照清理的津貼補(bǔ)貼數(shù)額進(jìn)行過(guò)退繳，具體清退內(nèi)容我掌握的不是很準(zhǔn)確。我沒(méi)有清退工資表中所列的資金。我通過(guò)微信給章軍安排過(guò)將工資表中我的名字換掉，是因?yàn)檎萝娊o我說(shuō)審計(jì)上提出來(lái)公職人員發(fā)放工資不合適。
（二）侵吞趙彩霞支付給泓源小貸公司借款利息4萬(wàn)元
2013年1月14日，平?jīng)鼋饌ピ词称酚邢薰荆ㄒ韵潞?jiǎn)稱金偉源公司）趙彩霞為公司注冊(cè)登記驗(yàn)資，向泓源小貸公司貸款660萬(wàn)元，與被告人劉某1商定驗(yàn)資借款利息4萬(wàn)元。2013年1月16日，趙彩霞向劉某1個(gè)人轉(zhuǎn)款4萬(wàn)元。2013年1月17日，趙彩霞?xì)w還該筆借款。劉某1收到4萬(wàn)元后未上交公司入賬，非法占為己有。
以上事實(shí)，有經(jīng)當(dāng)庭舉證、質(zhì)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1.書(shū)證：
（1）金偉源公司現(xiàn)金賬、進(jìn)賬單、交易明細(xì)、趙彩霞銀行賬戶交易明細(xì)證實(shí)：2013年1月14日，泓源小貸公司給趙彩霞轉(zhuǎn)賬613萬(wàn)元，劉某1給趙彩霞轉(zhuǎn)賬47萬(wàn)元。同年1月17日，金偉源公司支趙彩霞已付驗(yàn)資費(fèi)4萬(wàn)元。
（2）泓源小貸公司賬務(wù)資料、金偉源公司與泓源小貸公司資金往來(lái)及利息收入清理表證實(shí)：2013年1月14日，泓源小貸公司給趙彩霞借款660萬(wàn)元。其中：泓源小貸公司給趙彩霞轉(zhuǎn)入613萬(wàn)元，劉某1給趙彩霞轉(zhuǎn)入47萬(wàn)元。后趙彩霞?xì)w還泓源小貸公司借款660萬(wàn)元，泓源小貸公司未收到利息。
（3）劉某1和趙彩霞銀行賬戶交易明細(xì)證實(shí)：2013年1月16日，趙彩霞向劉某1轉(zhuǎn)賬4萬(wàn)元。
（4）金偉源公司企業(yè)檔案查詢信息、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資報(bào)告等證實(shí)：金偉源公司于2013年1月17日成立，注冊(cè)資本金660萬(wàn)元，為貨幣出資。
2.證人證言
（1）證人趙某3稱：2013年1月，其和王秀云、陳瑛、張李果4人成立金偉源公司時(shí)，注冊(cè)驗(yàn)資需要資金660萬(wàn)元，其找劉某1借了660萬(wàn)元。2013年1月17日還款，1月16日其將利息4萬(wàn)元轉(zhuǎn)入劉某1賬戶。其和金偉源公司與劉某1和泓源小貸公司之間再?zèng)]有其他債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
（2）證人王某3稱：其和趙彩霞、陳瑛、張李果注冊(cè)了金偉源食品有限公司，注冊(cè)資本660萬(wàn)元是趙彩霞向泓源小貸公司借的，資金用了三天付了4萬(wàn)元利息，利息是趙彩霞經(jīng)手付的。
（3）證人董某證稱：趙彩霞在泓源小貸公司借過(guò)幾次款，本息都還清了。2013年1月14日趙彩霞向泓源小貸公司借660萬(wàn)元，是劉某1安排的，2013年1月21日還本，無(wú)清息記錄。從公司賬戶轉(zhuǎn)出613萬(wàn)、從劉某1賬戶轉(zhuǎn)賬47萬(wàn)元。這筆借款是否約定利息其不知道。趙彩霞向劉某1個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)入4萬(wàn)元的原因其不清楚，可能是利息，但是公司資金日?qǐng)?bào)中沒(méi)有這筆利息入賬記錄，劉某1沒(méi)有交回過(guò)這4萬(wàn)元，也沒(méi)有說(shuō)過(guò)這筆資金的去向。劉某1轉(zhuǎn)到趙彩霞賬戶的47萬(wàn)元是公司資金。
（4）證人章某稱：2013年1月14日趙彩霞借款660萬(wàn)元沒(méi)有清息。2013年1月16日，趙彩霞給劉某1賬戶轉(zhuǎn)入4萬(wàn)元，可能是利息。從其接手出納至今劉某1沒(méi)有交回這4萬(wàn)元。
（5）證人李某2證稱：2013年1月14日，泓源小貸公司給趙彩霞借款660萬(wàn)元，對(duì)于用途其沒(méi)有印象，本金都還了，但利息沒(méi)有記載。
3.被告人供述與辯解
被告人劉某1辯稱：這660萬(wàn)元是我決定借給趙彩霞驗(yàn)資用的，借了四天就還了。商定費(fèi)用為4萬(wàn)元，我覺(jué)的這四萬(wàn)元驗(yàn)資費(fèi)用是公司非主營(yíng)業(yè)務(wù)，就將這4萬(wàn)元自已用了，貪了小便宜了。
（三）侵吞甘肅正碩實(shí)業(yè)有限公司支付給泓源小貸公司貸款利息64.783333萬(wàn)元。
2014年8月14日，甘肅正碩實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱正碩實(shí)業(yè)公司）以龔建名義從泓源小貸公司貸款200萬(wàn)元，月利率2%。2015年5月4日甘肅正碩實(shí)業(yè)公司歸還上述貸款本金。期間，正碩實(shí)業(yè)公司向被告人劉某1提供的個(gè)人控制使用的賬戶轉(zhuǎn)賬支付利息共計(jì)34.8萬(wàn)元，劉某1收到利息后，向用于公司運(yùn)營(yíng)的賬戶入賬21.6萬(wàn)元，未入賬利息13.2萬(wàn)元非法占為已有。
2014年9月12日，正碩實(shí)業(yè)公司以平?jīng)稣T房地產(chǎn)公司（以下簡(jiǎn)稱正碩房地產(chǎn)公司）名義從泓源小貸公司貸款300萬(wàn)元，利率2.5%。2015年5月4日，正碩實(shí)業(yè)公司歸還上述借款本金。期間，正碩實(shí)業(yè)公司向劉某1個(gè)人控制使用的賬戶轉(zhuǎn)賬支付利息共計(jì)58.25萬(wàn)元；2014年9月16日，正碩實(shí)業(yè)公司以正碩房地產(chǎn)公司名義從泓源小貸公司借款300萬(wàn)元，月利率2.5%。2015年9月23日，正碩實(shí)業(yè)公司向劉某1賬戶轉(zhuǎn)賬歸還上述借款本金。期間，正碩實(shí)業(yè)公司向劉某1個(gè)人控制使用的賬戶轉(zhuǎn)賬支付利息共計(jì)92萬(wàn)元；2014年10月20日，正碩實(shí)業(yè)公司以張琦名義從泓源小貸公司貸款100萬(wàn)元，利率2.5%。2015年9月23日，正碩實(shí)業(yè)公司向劉某1個(gè)人控制使用的賬戶轉(zhuǎn)賬歸還上述貸款本金。期間，正碩實(shí)業(yè)公司向劉某1個(gè)人控制使用的賬戶轉(zhuǎn)賬支付利息共計(jì)27.833333萬(wàn)元。甘肅正碩實(shí)業(yè)公司為上述三筆借款共計(jì)支付利息178.083333萬(wàn)元，劉某1收到該利息后，通過(guò)其個(gè)人控制使用的相關(guān)賬戶向用于公司運(yùn)營(yíng)的賬戶轉(zhuǎn)賬126.5萬(wàn)元，未入賬利息51.583333萬(wàn)元非法占為已有。
上述四筆貸款共計(jì)未入賬利息64.783333萬(wàn)元。
以上事實(shí)，有經(jīng)當(dāng)庭舉證、質(zhì)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1.書(shū)證
（1）正碩實(shí)業(yè)公司員工及任職情況、營(yíng)業(yè)執(zhí)照證實(shí)：正碩實(shí)業(yè)公司現(xiàn)任公司法人張琦；原任公司法人龔健、李云鵬；原任公司財(cái)務(wù)主管王建玲；公司會(huì)計(jì)胡元元；公司出納王茹。
（2）正碩實(shí)業(yè)公司、龔健與泓源小貸公司資金往來(lái)及利息收入統(tǒng)計(jì)表、張琦、李云鵬與泓源小貸公司資金往來(lái)及利息收入統(tǒng)計(jì)表、龔建與泓源小貸公司資金往來(lái)及利息收入統(tǒng)計(jì)表、正碩實(shí)業(yè)公司與泓源小貸公司資金往來(lái)及利息收入統(tǒng)計(jì)表、正碩實(shí)業(yè)公司借款利息收入統(tǒng)計(jì)表、正碩實(shí)業(yè)公司借泓源小貸公司資金還本付息統(tǒng)計(jì)表、正碩實(shí)業(yè)公司銀行賬、現(xiàn)金日記賬、會(huì)計(jì)憑證、胡元元、王茹、劉某1、王建玲銀行賬戶交易明細(xì)證實(shí)：（1）2014年8月14日，正碩實(shí)業(yè)公司以龔建名義從泓源小貸公司貸款200萬(wàn)元，向被告人劉某1提供的個(gè)人控制使用的賬戶轉(zhuǎn)賬支付利息共計(jì)34.8萬(wàn)元，劉某1向用于公司運(yùn)營(yíng)的賬戶轉(zhuǎn)賬21.6萬(wàn)元。（2）2014年9月12日，正碩實(shí)業(yè)公司以正碩房地產(chǎn)公司名義從泓源小貸公司貸款300萬(wàn)元，正碩實(shí)業(yè)公司向劉某1個(gè)人控制使用的賬戶轉(zhuǎn)賬支付利息共計(jì)58.25萬(wàn)元；2014年9月16日，正碩實(shí)業(yè)公司以正碩房地產(chǎn)公司名義從泓源小貸公司借款300萬(wàn)元。正碩實(shí)業(yè)公司向劉某1個(gè)人控制使用的賬戶轉(zhuǎn)賬支付利息共計(jì)92萬(wàn)元；2014年10月20日，正碩實(shí)業(yè)公司以張琦名義從泓源小貸公司貸款100萬(wàn)元。正碩實(shí)業(yè)公司向劉某1個(gè)人控制使用的賬戶轉(zhuǎn)賬支付利息共計(jì)27.833333萬(wàn)元。正碩實(shí)業(yè)公司為上述三筆借款共向劉某1個(gè)人控制使用的賬戶支付利息178.08333萬(wàn)元，劉某1向公司運(yùn)營(yíng)的賬戶轉(zhuǎn)賬126.5萬(wàn)元。
正碩實(shí)業(yè)公司為上述四筆借款向劉某1個(gè)人控制使用的賬戶共計(jì)支付利息212.883333萬(wàn)元，劉某1向用于公司運(yùn)營(yíng)的賬戶轉(zhuǎn)款入賬148.1萬(wàn)元，未入賬利息64.783333萬(wàn)元。
2.證人證言
（1）證人張某4稱：其經(jīng)營(yíng)的正碩實(shí)業(yè)公司和正碩房地產(chǎn)公司，龔建、李云鵬曾經(jīng)分別任兩公司法人代表并負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)，都已離職。正碩實(shí)業(yè)公司先后從泓源小貸公司借過(guò)5筆錢，2014年9月16日借款500萬(wàn)元是其聯(lián)系的，約定利息2.5%。其他4筆都是龔建聯(lián)系的，利息是2%或者2.5%。借款本金和利息都已經(jīng)還清，具體情況以王茹記載的賬務(wù)資料為準(zhǔn)。目前，其個(gè)人及公司與劉某1和泓源小貸公司沒(méi)有債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
（2）證人王某4稱：其于2014年7月至今在正碩實(shí)業(yè)公司、正碩房地產(chǎn)公司任出納，胡元元是會(huì)計(jì)。從自己記錄的現(xiàn)金日記賬看，2014年至今正碩實(shí)業(yè)公司先后向泓源小貸公司或劉某1借過(guò)5次錢，分別是2014年8月15日借款200萬(wàn)元，以龔建的名義借的，月利率2%，每月付4萬(wàn)元，2015年5月4還款，用了8個(gè)月零21天，實(shí)際付息34.8萬(wàn)元：2014年9月12日借款1100萬(wàn)元，月利率2.5%，2015年5月4日歸還，7個(gè)月零23天，實(shí)際付息共計(jì)186.0833萬(wàn)元；2014年9月16日借款500萬(wàn)元，月利率2.5%，2015年9月23歸還，實(shí)際付息12個(gè)月零8天，共計(jì)付息153.3333萬(wàn)元；2014年10月20日借款300萬(wàn)元，月利率2.5%，2015年9月23日歸還，實(shí)際付息11個(gè)月零4天，共計(jì)付息83。5萬(wàn)元；2015年4月9日從泓源小貸公司借款300萬(wàn)元，月利率2%，2015年7月8日歸還，實(shí)際付息21.8667萬(wàn)元。
（3）證人章某稱：經(jīng)與正碩實(shí)業(yè)公司清理的借款及付息情況相對(duì)比，龔建于2014年8月14日借款200萬(wàn)元，2015年5月4日還款，正碩實(shí)業(yè)公司付息34.8萬(wàn)元，入賬利息收入21.6萬(wàn)元（不含2013年12月4日收息4.2萬(wàn)元）。2014年9月12日正碩房地產(chǎn)公司借款300萬(wàn)元，2015年5月4日還款；2014年9月16日正碩房地產(chǎn)公司借款300萬(wàn)元，2015年9月23日歸還；2014年10月20日正碩投資公司借款100萬(wàn)元，2015年9月23日歸還；上述三筆700萬(wàn)元借款正碩實(shí)業(yè)公司付息178.083333萬(wàn)元，入賬利息126.5萬(wàn)元。以上四筆借款正碩實(shí)業(yè)公司實(shí)際付息212.883333萬(wàn)元，實(shí)際入賬148.1萬(wàn)元，相差64.783333萬(wàn)元其不清楚去向。上次在清理正碩實(shí)業(yè)公司、龔建的借款時(shí)，統(tǒng)計(jì)有誤，把2013年12月4日收息4.2萬(wàn)元計(jì)算在內(nèi)，應(yīng)是2013年9月9日借款200萬(wàn)元的利息，與2014年3月以后的借款無(wú)關(guān)。2014年8月14日龔建借款200萬(wàn)元利息入賬應(yīng)為21.6萬(wàn)元。
3.被告人劉某1供述與辯解
被告人劉某1辯稱：我個(gè)人、泓源小貸公司與正碩實(shí)業(yè)公司和正碩房地產(chǎn)公司之間都有經(jīng)濟(jì)往來(lái)，本息都已結(jié)清。王茹與我和公司都沒(méi)有債權(quán)債務(wù)關(guān)系。經(jīng)我查看核對(duì)記賬憑證和還本付息統(tǒng)計(jì)表，2014年8月14日，正碩實(shí)業(yè)公司經(jīng)理龔建從泓源小貸公司借款200萬(wàn)元，利率每月20‰。2015年5月4日還款。利息每月付清，收息34.8萬(wàn)元。2014年9月12日，正碩房地產(chǎn)公司借泓源小貸公司1100萬(wàn)元，其中300萬(wàn)元是泓源小貸公司的資金，其余800萬(wàn)元是我從別人跟前借的，利率每月25‰，這300萬(wàn)實(shí)際收息7個(gè)月23天，共計(jì)收息58.25萬(wàn)元。2014年9月16日借給正碩的500萬(wàn)元，其中公司資金300萬(wàn)元，月利率2.5%。這300萬(wàn)元實(shí)際收息12個(gè)月8天，共計(jì)收息92萬(wàn)元。2014年10月20日借給正碩公司300萬(wàn)，其中從泓源小貸公司資金100萬(wàn)，利率2.5%，實(shí)際收息11個(gè)月4天，共計(jì)收息27.833333萬(wàn)元。2014年9月12日借款300萬(wàn)元、2014年9月16日借款300萬(wàn)元、2014年10月20日借款100萬(wàn)元，三筆借款共700萬(wàn)元利息入賬126.5萬(wàn)元。2014年8月14日龔建借款200萬(wàn)元，利息入賬21.6萬(wàn)元，上述900萬(wàn)元共計(jì)入賬利息148.1萬(wàn)元。上述資金實(shí)際利息收入共計(jì)212.883333萬(wàn)元全部進(jìn)入我個(gè)人賬戶，相差64.783333萬(wàn)元沒(méi)有入賬被我拿去了。
（四）．侵吞平?jīng)鼋鸷成藤Q(mào)有限責(zé)任公司支付給泓源小貸公司貸款利息26.033334萬(wàn)元
2014年3月25日，平?jīng)鼋鸷成藤Q(mào)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱金海灣公司）從泓源小貸公司貸款500萬(wàn)元，利率2.6%。同日，根據(jù)被告人劉某1要求，平?jīng)龊阈派藤Q(mào)公司（以下簡(jiǎn)稱恒信公司）法定代表人胡健銘通過(guò)山西百年杏花酒業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱杏花酒業(yè)公司）賬戶分別向金海灣公司實(shí)際控制人劉斐賬戶和金海灣公司賬戶各轉(zhuǎn)入200萬(wàn)元，共計(jì)400萬(wàn)元，其中200萬(wàn)元用于歸還泓源小貸公司貸款。2014年5月25日，金海灣公司從泓源小貸公司貸款1000萬(wàn)元。2014年3月25日至2017年1月24日，金海灣公司通過(guò)其公司賬戶和劉斐賬戶向劉某1個(gè)人控制使用的賬戶轉(zhuǎn)賬支付上述借款利息459.042萬(wàn)元，其中200萬(wàn)元貸款利息67.733334萬(wàn)元。劉某1收到該利息后，通過(guò)其個(gè)人控制使用的賬戶向用于公司運(yùn)營(yíng)的賬戶轉(zhuǎn)款入賬41.7萬(wàn)元利息，未入賬利息26.033334萬(wàn)元非法占為己有。
上述事實(shí)，有經(jīng)當(dāng)庭舉證、質(zhì)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1.書(shū)證
（1）金海灣公司與泓源小貸公司資金往來(lái)及利息收入統(tǒng)計(jì)表證實(shí)：2014年3月26日至2016年12月21日，泓源小貸公司收到金海灣公司利息7筆，累計(jì)41.7萬(wàn)元。
（2）金海灣公司向泓源公司支付利息一覽表、情況說(shuō)明、付款回單、劉斐借泓源小貸公司200萬(wàn)元利息收入及入賬統(tǒng)計(jì)表等證實(shí)：2014年3年25日金海灣公司在泓源小貸公司借款500萬(wàn)元、2014年5月23日，金海灣公司向泓源小貸公司借款1000萬(wàn)元，月利率2.6%，至2017年1月24日清息15筆459.042萬(wàn)元。200萬(wàn)元應(yīng)入賬利息67.733334萬(wàn)元，實(shí)際入賬41.7萬(wàn)元，未入賬利息26.033334萬(wàn)元。
（3）杏花酒業(yè)公司賬戶交易流水證實(shí)：2014年3月24日進(jìn)賬400萬(wàn)元，3月25日轉(zhuǎn)入劉斐賬戶200萬(wàn)元，轉(zhuǎn)入金海灣公司賬戶200萬(wàn)元。
（4）泓源小貸公司資金日?qǐng)?bào)表證實(shí)：2014年3月26日收入胡健銘還款200萬(wàn)元，支出劉斐貸款200萬(wàn)元。
2.證人證言
（1）證人劉某3稱：2014年3月25日其在泓源小貸公司貸款500萬(wàn)元，2014年5月23日貸款1000萬(wàn)元，這兩筆貸款具體是從哪個(gè)賬戶上轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的其不清楚。杏花酒業(yè)公司與其個(gè)人及公司都沒(méi)有經(jīng)濟(jì)來(lái)往，從轉(zhuǎn)款時(shí)間和金額來(lái)看，這些轉(zhuǎn)款應(yīng)該都是金海灣公司借的泓源小貸公司的，泓源小貸公司為什么通過(guò)杏花酒業(yè)公司給轉(zhuǎn)款其說(shuō)不清楚。1500萬(wàn)元的本金沒(méi)有償還，當(dāng)時(shí)劉某1說(shuō)月利率2.6%，都打到劉某1賬戶。
（2）證人張某5稱：金海灣實(shí)際控制人是劉斐，其系金海灣公司會(huì)計(jì)。杏花酒業(yè)公司于2014年3月25日給劉斐和金海灣公司分別轉(zhuǎn)入200萬(wàn)元，轉(zhuǎn)款時(shí)間和金額都和借泓源小貸公司的時(shí)間和金額一樣，至于泓源小貸公司為什么通過(guò)這兩個(gè)公司轉(zhuǎn)款其不清楚。借款按照劉某1說(shuō)的月息2.6%付息。其對(duì)給泓源小貸公司支付的利息進(jìn)行了清理，從2014年3月25日起，給泓源小貸公司清償利息共計(jì)459.042萬(wàn)元，這些錢都打到劉某1個(gè)人賬戶了，之后由于公司經(jīng)營(yíng)困難，就沒(méi)有能力付息了。
（3）證人胡某1稱：因泓源小貸公司催款，2014年3月24日，恒信公司從甘肅銀行貸款500萬(wàn)元，轉(zhuǎn)入杏花酒業(yè)公司400萬(wàn)元，杏花酒業(yè)公司向劉斐、金海灣公司各轉(zhuǎn)賬200萬(wàn)元，用于歸還泓源小貸公司的借款。劉斐、金海灣公司賬號(hào)是劉某1提供的。其不認(rèn)識(shí)劉斐，其本人及經(jīng)營(yíng)的公司與劉斐和金海灣公司沒(méi)有業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)往來(lái)。
（4）證人胡某2稱：其向泓源小貸公司借款手續(xù)大多數(shù)是胡健銘經(jīng)手的，具體其說(shuō)不清。
（5）證人章某稱：從2014年3月26日資金日?qǐng)?bào)記錄看，劉斐借款200萬(wàn)元，胡健銘還款200萬(wàn)元都沒(méi)有銀行交易流水，可能是胡健銘賬戶直接轉(zhuǎn)給劉斐的。
（6）證人董某證稱：經(jīng)其查看，2014年3月26日資金日?qǐng)?bào)記載劉斐借款200萬(wàn)元，胡鍵銘還款200萬(wàn)元，資金轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出沒(méi)有相應(yīng)交易流水記錄。應(yīng)該是胡健銘還款沒(méi)有回公司賬戶，直接將200萬(wàn)元轉(zhuǎn)給了劉斐，因?yàn)樵谄洚?dāng)出納的過(guò)程中這種事是存在的。資金日?qǐng)?bào)是根據(jù)劉某1的安排記錄的。
3.被告人劉某1供述與辯解
被告人劉某1供稱：金海灣公司的實(shí)際控制人是劉斐，2014年3月24日借給劉斐500萬(wàn)元，其中200萬(wàn)元是公司的資金。其余300萬(wàn)元是我籌集借給劉斐的。大概過(guò)了一個(gè)多月，再次給劉斐借款1000萬(wàn)，是我在外面籌集借給劉斐的。經(jīng)我查看調(diào)取的合同和利息支付一覽表，金海灣公司或者劉斐個(gè)人賬戶向我先后支付利息459.042萬(wàn)元，劉斐支付利息的賬戶是我向她提供的。
杏花酒業(yè)公司就是胡健銘和胡鉅金控制經(jīng)營(yíng)的公司。2014年3月26日，胡健銘給劉斐和金海灣公司各轉(zhuǎn)款200萬(wàn)元，共計(jì)400萬(wàn)元，其中200萬(wàn)元沒(méi)有進(jìn)入公司賬戶直接轉(zhuǎn)給劉斐，用于償還泓源小貸公司的借款，剩余200萬(wàn)應(yīng)該償還了我之前從別人處籌集的借給他的資金，所以在公司日?qǐng)?bào)上只記載了胡健銘還款200萬(wàn)元，劉斐借款200萬(wàn)元。2014年3月25日借給劉斐500萬(wàn)的利率是2.6%，金海灣公司按約定將利息付到了我的個(gè)人賬戶，我再按1.8%的利率將利息付至公司運(yùn)營(yíng)的賬戶。從2014年3月25日至2017年1月24日截留公司資金200萬(wàn)元的利息26.033334萬(wàn)元作為我的業(yè)務(wù)提成留在了我的個(gè)人賬戶。
（五）侵吞平?jīng)霭俨⑵囦N售有限公司（黨海峰、陳雙弟）支付給泓源小貸公司貸款利息136.1萬(wàn)元。
平?jīng)霭俨⑵囦N售有限公司（以下簡(jiǎn)稱百昌公司）法定代表人陳雙弟、實(shí)際控制經(jīng)營(yíng)人黨海峰從泓源小貸公司先后貸款5筆共計(jì)1100萬(wàn)元。百昌公司于2014年9月10日和2014年9月11日向泓源小貸公司共計(jì)還款200萬(wàn)元，下剩900萬(wàn)元借款至今未歸還。黨海峰和被告人劉某1約定貸款月息3%，截止2015年7月8日，陳雙弟、黨海峰為上述貸款共計(jì)支付利息228萬(wàn)元，其中33萬(wàn)元直接付至泓源小貸公司，其余195萬(wàn)元根據(jù)劉某1的要求轉(zhuǎn)款至劉某1個(gè)人控制使用的賬戶。劉某1收到上述利息資金后，向公司運(yùn)營(yíng)的賬戶轉(zhuǎn)賬58.9萬(wàn)元，未入賬利息136.1萬(wàn)元被劉某1非法占為己有。
上述事實(shí)，有經(jīng)當(dāng)庭舉證、質(zhì)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1.書(shū)證
（1）百昌公司（黨海峰、陳雙弟）與泓源小貸公司資金往來(lái)及利息收入統(tǒng)計(jì)表、百昌公司付息情況統(tǒng)計(jì)表、劉某1對(duì)支付利息核對(duì)手稿、泓源小貸公司借款合同、借款憑證、貸款資料、交易明細(xì)證實(shí)：2014年1月28日至2015年9月25日黨海峰和百昌公司在泓源小貸公司借款6次累計(jì)1100萬(wàn)元，還款200萬(wàn)元，付息228萬(wàn)元。其中195萬(wàn)元付至劉某1個(gè)人控制使用的賬戶，劉某1向泓源小貸公司賬戶轉(zhuǎn)賬58.9萬(wàn)元，未入賬利息136.1萬(wàn)元。
（2）崆峒區(qū)人民法院刑事判決書(shū)證實(shí)：黨海峰因犯合同詐騙罪、詐騙罪、信用卡詐騙罪于2019年5月28日被崆峒區(qū)法院判處有期徒刑十五年。其中黨海峰借泓源小貸公司900萬(wàn)元屬于合同詐騙所得
2.證人證言
（1）證人黨某稱：2014年1月至2015年10月，其在泓源小貸公司借款，合同上寫的月利息是1.8%，實(shí)際是月息3%。利息付至2015年10月，具體付了多少其記不起來(lái)了。
（2）證人楊某1稱：黨海峰2014年1月28日至2015年10月30日在泓源小貸公司借款，合同約定的借款的利息都是月息1.8%。
（3）證人張某3稱：2014年1月黨海峰經(jīng)其介紹，在泓源小貸公司借款200萬(wàn)元，月息3%。出示的借款合同中月利率是1.8%。
（4）證人章某稱：黨海峰借款入賬利率1.8%，從銀行流水看借款利率為3%。借款利率未按3%入賬，是因?yàn)榻杩钊藢⒗⑥D(zhuǎn)入劉某1個(gè)人賬戶，劉某1再轉(zhuǎn)入公司賬戶，未按3%而按1.8%入賬是劉某1安排的，沒(méi)有入賬的利息應(yīng)該被劉某1截留了，再?zèng)]有給公司入賬。未入賬利息劉某1也沒(méi)有準(zhǔn)備歸還的意思表示。
3.被告人供述與辯解
被告人劉某1供稱：百昌公司法人是陳雙弟，實(shí)際控制經(jīng)營(yíng)人是黨海峰，百昌公司和黨海峰共先后向泓源小貸公司貸款1100多萬(wàn)元，還款200萬(wàn)元，現(xiàn)在剩余900萬(wàn)元沒(méi)有還，借款利息全部是按月息3%收息。貸款利息都轉(zhuǎn)入我的個(gè)人賬戶，再由我轉(zhuǎn)入公司賬戶，期間有些利息作為我的業(yè)務(wù)提成沒(méi)有入公司的賬。經(jīng)我核對(duì)，黨海峰借款利息與入賬金額相差136.1萬(wàn)元。未入賬的136.1萬(wàn)元一部分是我的業(yè)務(wù)提成，留在了我的個(gè)人賬戶，另一部分是黨海峰支付給我的其他錢。
（六）侵吞平?jīng)稣褫x商貿(mào)公司（王佑軍）支付給泓源小貸公司貸款利息96.2629萬(wàn)元
2014年5月14日，平?jīng)稣褫x商貿(mào)公司（以下簡(jiǎn)稱振輝公司）向泓源小貸公司貸款200萬(wàn)元，利息約定為2.5%；2014年7月16日，振輝公司向泓源小貸公司貸款100萬(wàn)元，利息約定為2.6%。振輝公司于2014年11月11日、2014年11月12日向泓源小貸公司歸還了上述貸款。期間，振輝公司向泓源小貸公司支付貸款利息40.39萬(wàn)元。被告人劉某1收到利息后，實(shí)際入賬共計(jì)23.4萬(wàn)元，未入賬16.99萬(wàn)元，其中：1.4萬(wàn)元沉淀于用于公司運(yùn)營(yíng)的劉某1中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行賬戶，15.59萬(wàn)元沉淀于劉某1個(gè)人控制使用的中國(guó)銀行賬戶，被劉某1非法占為己有。
王佑軍系振輝公司法人。2014年11月11日，振輝公司以王佑軍名義從泓源小貸公司借款300萬(wàn)元，利率2.6%；2014年11月14日，振輝公司以王佑軍名義從泓源小貸公司借款200萬(wàn)元，利率2.5%。2016年2月5日，振輝公司向劉某1個(gè)人控制使用的中國(guó)銀行賬戶轉(zhuǎn)賬還款400萬(wàn)元，下欠100萬(wàn)元至今未歸還。2016年2月14日劉某1將上述400萬(wàn)元?dú)w還于泓源小貸公司中國(guó)銀行賬戶。振輝公司為上述500萬(wàn)貸款，通過(guò)其振輝公司、王佑軍、王榮、鑫邦建材、王秀琴賬戶向劉某1個(gè)人控制使用的賬戶轉(zhuǎn)賬支付利息226.2萬(wàn)元，劉某1收到利息后向用于公司運(yùn)營(yíng)的賬戶轉(zhuǎn)款入賬145.5271萬(wàn)元，未入賬利息80.6729萬(wàn)元非法占為己有。
上述四筆貸款共計(jì)未入賬利息96.2629萬(wàn)元。
上述事實(shí)，有經(jīng)當(dāng)庭舉證、質(zhì)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1.書(shū)證
振輝公司借泓源小貸公司資金還本付息統(tǒng)計(jì)表、利息收入及入賬統(tǒng)計(jì)表、振輝公司會(huì)計(jì)憑證、現(xiàn)金賬、記賬憑證、轉(zhuǎn)賬憑證證實(shí)：2014年5月14日，振輝公司向泓源小貸公司借款200萬(wàn)元，2014年7月16日，振輝公司向泓源小貸公司借款100萬(wàn)元，振輝公司向劉某1支付利息40.39萬(wàn)元，劉某1向泓源小貸公司入賬23.4萬(wàn)元，未入賬利息16.99萬(wàn)元；2014年11月11日向泓源小貸公司借款300萬(wàn)元，2014年11月14日借款200萬(wàn)元，以上500萬(wàn)元振輝公司共向劉某1支付利息226.2萬(wàn)元，劉某1向泓源小貸公司入賬145.5271萬(wàn)元，未入賬利息80.6729萬(wàn)元。
2.證人證言
（1）證人王某5稱：其系振輝公司法人。2010年以前，其借過(guò)劉某140萬(wàn)元。泓源小貸公司成立之后，在2014年11月12日其從泓源小貸公司借款300萬(wàn)元，利率2.6％，2014年11月14日借款200萬(wàn)元，利率2.5％，2016年2月5日，還款400萬(wàn)元，欠100萬(wàn)元。借款利息都付清了。
（2）證人王某6稱：其系振輝公司出納。2014年5月14日振輝公司從泓源小貸公司借了200萬(wàn)元，資金轉(zhuǎn)入了其個(gè)人賬戶，利率2.5%。2014年11月11日借款300萬(wàn)元，利率2.6%，資金進(jìn)入了振輝公司賬戶，2014年11月14日借款200萬(wàn)元，利率2.5%，資金進(jìn)入了王佑軍賬戶。借款都用于公司運(yùn)營(yíng)了，還本付息都是按劉某1提供的賬戶轉(zhuǎn)賬支付的。大多數(shù)是其經(jīng)手的，有一部分是王佑軍經(jīng)手的，有些是現(xiàn)金，有些是通過(guò)別人支付的。每月付多少利息，都是劉某1計(jì)算好給他們說(shuō)的。
3.被告人供述與辯解
被告人劉某1供稱：經(jīng)我查看核對(duì)振輝商貿(mào)公司借泓源小貸公司資金還本付息統(tǒng)計(jì)表，2014年5月14日借款200萬(wàn)元利率2.5%，7月16日借款100萬(wàn)元利率2.6%，上述300萬(wàn)元其在2014年11月11日至2014年11月12日分三筆還清的，200萬(wàn)元借款振輝商貿(mào)公司按6個(gè)月共計(jì)付息29.99萬(wàn)元，100萬(wàn)元借款振輝商貿(mào)公司按4個(gè)月共計(jì)付息10.4萬(wàn)元，共計(jì)40.39萬(wàn)元，上述利息除5萬(wàn)元付至泓源小貸公司賬戶外，其余付息都付到了我個(gè)人賬戶，還本收息的賬戶都是我提供給他們的。
根據(jù)《振輝商貿(mào)公司（王佑軍）與泓源小貸公司資金來(lái)往及利息收入統(tǒng)計(jì)表》中300萬(wàn)元借出款項(xiàng)是按1.8%的利率計(jì)息入賬的，泓源小貸公司實(shí)際入賬23.4萬(wàn)元。實(shí)際到手利息共計(jì)40.39萬(wàn)元，未入賬金額16.99萬(wàn)元，有1.4萬(wàn)元留在公司賬戶，其余的15.59萬(wàn)元放在我個(gè)人賬戶中作為個(gè)人資金用于放貸了。
2014年11月11日借款300萬(wàn)元利率2.6%，2014年11月14日借款200萬(wàn)元利率2.5%，于2016年2月5日還款400萬(wàn)元后，下剩的100萬(wàn)元至今未歸還。從出示的清理表看，振輝公司對(duì)上述的500萬(wàn)元的借款利息付了192萬(wàn)元，下欠的100萬(wàn)元借款利息付了34.2萬(wàn)元，共計(jì)收到振輝商貿(mào)公司支付利息226.2萬(wàn)元。未入賬金額80.2729萬(wàn)元一直放在我個(gè)人賬戶中，作為個(gè)人資金給別人借出去了。
（七）侵吞劉啟乾支付泓源小貸公司貸款利息13.39775萬(wàn)元
2014年10月14日，劉啟乾以劉保錄名義，由王文興保證從泓源小貸公司貸款100萬(wàn)元，利率2.6%，借款期限三個(gè)月。同日，劉保錄根據(jù)被告人劉某1的要求，向劉某1個(gè)人控制使用的賬戶轉(zhuǎn)入利息2.6萬(wàn)元。2015年1月13日王文興通過(guò)閆婷賬戶向泓源小貸公司轉(zhuǎn)賬還款100萬(wàn)元。同日，劉啟乾又以劉保錄名義，由王文興保證從泓源小貸公司貸款100萬(wàn)元，利率2.6%。從2014年10月14日至2016年6月7日，劉啟乾向劉某1個(gè)人控制使用的中國(guó)銀行賬戶轉(zhuǎn)賬支付利息共計(jì)25.19775萬(wàn)元，包括2014年10月14日已支付的2.6萬(wàn)元利息，共計(jì)支付利息27.79775萬(wàn)元，劉某1收到該利息后，向用于公司運(yùn)營(yíng)的賬戶轉(zhuǎn)款入賬14.4萬(wàn)元利息，未入賬利息13.39775萬(wàn)元非法占為已有。
以上事實(shí)，有經(jīng)當(dāng)庭舉證、質(zhì)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1.書(shū)證
（1）劉啟乾借泓源小貸公司100萬(wàn)利息收入及入賬統(tǒng)計(jì)表、劉啟乾與泓源小貸公司資金往來(lái)及利息收入統(tǒng)計(jì)表、劉啟乾借泓源小貸公司資金還本付息統(tǒng)計(jì)表、劉保錄、劉輝銀行交易明細(xì)證實(shí)：2014年10月14日，劉啟乾以劉保錄名義向借款泓源小貸公司借款100萬(wàn)元，2015年1月13日通過(guò)閆婷賬戶還款100萬(wàn)元；2015年1月13日劉啟乾以劉保錄名義向泓源小貸公司借款100萬(wàn)元，打入折國(guó)鑫賬戶；劉啟乾先后向劉某1名下賬戶支付利息27.79775萬(wàn)元，劉某1向公司賬戶入賬14.4萬(wàn)元。
（2）泓源小貸公司情況說(shuō)明證實(shí)：甘肅星威萬(wàn)都房地產(chǎn)公司、慶陽(yáng)國(guó)豪包裝制品有限公司、宋紅亮與泓源小貸公司無(wú)貸款業(yè)務(wù)，也未給其他貸款人或公司提供擔(dān)保。王文興為劉保錄貸款的擔(dān)保人，未在泓源小貸公司貸過(guò)款。
（3）借款資料證實(shí)：劉保錄在泓源小貸公司兩次借款100萬(wàn)元，約定月利率1.8%。
2.證人證言
（1）證人王某7稱：2014年10月，其朋友劉啟乾因經(jīng)營(yíng)資金周轉(zhuǎn)，經(jīng)其介紹以劉保錄名義，從泓源小貸公司借款100萬(wàn)，其是保證人。借款到期以后劉啟乾無(wú)力償還，其通過(guò)公司財(cái)務(wù)人員閆婷向泓源小貸公司轉(zhuǎn)賬還款100萬(wàn)元。還款后，由于公司資金周轉(zhuǎn)困難，其和劉啟乾商量，又以劉保錄名義借款，其作為保證人，從泓源小貸公司借款100萬(wàn)元。
（2）證人劉某4稱：2014年10月，其經(jīng)朋友王文興介紹，在泓源小貸公司以劉保錄的名義借了100萬(wàn)元，王文興做了保證人，月利率2.6%，給劉某1當(dāng)天轉(zhuǎn)過(guò)去了2.6萬(wàn)的利息，后續(xù)利息由劉輝按照劉某1提供的賬戶轉(zhuǎn)賬支付。借款到期后，其沒(méi)有資金償還，就委托王文興代還。王文興代還后說(shuō)自己資金緊張，就又以劉保錄名義在泓源小貸公司借了100萬(wàn)元，仍由王文興擔(dān)保，利息2.6%，資金王文興用了，利息仍由劉輝根據(jù)劉某1提供的賬戶轉(zhuǎn)賬支付。經(jīng)其查看劉輝銀行賬戶明細(xì)，2014年10月14日至2016年6月7日，共計(jì)支付利息27.79775萬(wàn)元。劉保錄與泓源小貸公司之間沒(méi)有經(jīng)濟(jì)往來(lái)和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，與劉某1個(gè)人也沒(méi)有。
3.被告人供述與辯解
被告人劉某1供稱：劉保錄是劉啟乾的侄子，劉啟乾以劉保錄名義借款，王文興介紹并提供保證，當(dāng)時(shí)借了100萬(wàn)，之后還了又借100萬(wàn)，利率多少我忘了，最后王文興把劉保錄的賬全部還清了。劉啟乾借款的利息先付到我個(gè)人卡上，然后歸到公司賬戶，付到我哪個(gè)卡我記不清了，以銀行交易記錄為準(zhǔn)。經(jīng)我查看個(gè)人銀行賬戶交易流水、劉啟乾借泓源小貸公司資金還本付息表，2014年10月14日至2016年6月7日，劉啟乾共向我賬戶清償利息共計(jì)27.79775萬(wàn)元，入公司賬6筆共計(jì)14.4萬(wàn)元，沒(méi)有入賬的13.39775萬(wàn)元，大概有3萬(wàn)用于催要該筆債務(wù)（催債吃飯、零星住宿費(fèi)），剩余10萬(wàn)元作為我的業(yè)務(wù)提成，放到我個(gè)人賬戶用于我個(gè)人借貸周轉(zhuǎn)。
（八）將個(gè)人無(wú)法實(shí)現(xiàn)債權(quán)160萬(wàn)元轉(zhuǎn)移為王佑軍欠泓源小貸公司的借款
2018年1月至3月，被告人劉某1安排出納章軍，分三筆從泓源小貸公司賬戶向其個(gè)人控制使用的中國(guó)銀行賬戶轉(zhuǎn)入140萬(wàn)元，劉某1于2018年1月30日分兩筆向泓源小貸公司中國(guó)銀行賬戶轉(zhuǎn)賬5萬(wàn)元、現(xiàn)金存入10萬(wàn)元，截止2018年3月26日，劉某1欠泓源小貸公司125萬(wàn)元。
2014年9月4日，王文興以其控制經(jīng)營(yíng)的甘肅星威萬(wàn)都房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司名義從劉某1處借款297.2萬(wàn)元，2015年1月13日劉啟乾以劉保錄名義，由王文興保證，向泓源小貸公司借款100萬(wàn)元，2015年1月14日補(bǔ)簽了借款合同。2015年4月2日王文興通過(guò)其控制經(jīng)營(yíng)的甘肅星威萬(wàn)都房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司賬戶向劉某1個(gè)人控制使用的中國(guó)銀行賬戶轉(zhuǎn)賬還款254.6萬(wàn)元，向用于公司運(yùn)營(yíng)的劉某1中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行賬戶轉(zhuǎn)賬還款195.4萬(wàn)元，共計(jì)轉(zhuǎn)賬還款450萬(wàn)元，其中：100萬(wàn)元為王文興代劉啟乾（劉保錄）償還于2015年1月13日從泓源小貸公司借款100萬(wàn)元。劉某1收到該100萬(wàn)元后，將其中的35萬(wàn)元未交回公司，于2018年8月15日，用變?cè)斓耐蹼p雙向泓源小貸公司轉(zhuǎn)入35萬(wàn)元的交易流水記載了劉保錄還款35萬(wàn)元。
2018年8月15日，劉某1與王佑軍商定，變?cè)炝算葱≠J公司向王雙雙賬戶轉(zhuǎn)款兩筆各80萬(wàn)元的交易流水，以泓源小貸公司名義與王佑軍簽訂了160萬(wàn)元的借款合同。將上述從公司轉(zhuǎn)出的125萬(wàn)元和王文興代還劉啟乾的35萬(wàn)元確認(rèn)為泓源小貸公司對(duì)王佑軍的160萬(wàn)貸款。截止目前，王佑軍無(wú)法償還上述債務(wù)。
以上事實(shí)，有經(jīng)當(dāng)庭舉證、質(zhì)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1.書(shū)證
（1）泓源小貸公司中國(guó)銀行賬戶交易明細(xì)、存款憑條證實(shí)：泓源小貸公司2018年1月24日給劉某1轉(zhuǎn)賬60萬(wàn)元，3月15日給劉某1轉(zhuǎn)賬50萬(wàn)元，3月26日給劉某1轉(zhuǎn)賬30萬(wàn)元，共計(jì)140萬(wàn)元。劉某1于2018年1月30日向泓源小貸公司還款5萬(wàn)元，現(xiàn)金存款10萬(wàn)元，共計(jì)15萬(wàn)元。泓源小貸公司于2018年8月14日收到常青公司轉(zhuǎn)入70萬(wàn)元，當(dāng)日轉(zhuǎn)支王雙雙80萬(wàn)元。8月15日常青公司轉(zhuǎn)入泓源小貸公司80萬(wàn)元，泓源小貸公司當(dāng)日轉(zhuǎn)支王雙雙80萬(wàn)元，王雙雙當(dāng)日轉(zhuǎn)入泓源小貸公司35萬(wàn)元，泓源小貸公司當(dāng)日轉(zhuǎn)支王雙雙25萬(wàn)元。
（2）偽造的泓源小貸公司中國(guó)銀行賬戶交易明細(xì)證實(shí)：與真實(shí)的交易明細(xì)相比較，刪減了以下項(xiàng)目：泓源小貸公司于2018年1月24日給劉某1轉(zhuǎn)賬60萬(wàn)元、3月15日給劉某1轉(zhuǎn)賬50萬(wàn)元，3月26日給劉某1轉(zhuǎn)賬30萬(wàn)元、1月30日劉某1向泓源小貸公司轉(zhuǎn)賬5萬(wàn)元，現(xiàn)金存款10萬(wàn)元、8月15日王雙雙向泓源小貸公司轉(zhuǎn)賬35萬(wàn)元。將給王雙雙轉(zhuǎn)賬支出由25萬(wàn)元變?cè)鞛?5萬(wàn)元。
（3）王秀琴提供的與劉某1催收利息短信聊天記錄證實(shí)：經(jīng)倒賬，至2017年7月18日，王佑軍欠劉某1借款200萬(wàn)元，月息3%。
（4）借據(jù)、泓源小貸公司貸款審批表、借款申請(qǐng)書(shū)、借款合同、交易明細(xì)、泓源小貸公司賬務(wù)資料、記賬憑證、說(shuō)明證實(shí)：2018年8月15日，王佑軍與泓源小貸公司簽訂二份借款合同共計(jì)160萬(wàn)元，借款期限6個(gè)月，月息2%。王佑軍同意將借款轉(zhuǎn)入王雙雙賬戶。
（5）劉保錄與泓源小貸公司資金往來(lái)及利息收入統(tǒng)計(jì)表、泓源小貸公司貸款明細(xì)分類賬、記賬憑證證實(shí)：2015年8月15日，王雙雙轉(zhuǎn)入泓源小貸公司20萬(wàn)和15萬(wàn)元，為劉保錄還款，實(shí)際二人并無(wú)關(guān)系。
（6）章軍與劉某1微信聊天記錄截圖證實(shí)：2018年6月30日，章軍給劉某1匯報(bào)說(shuō)，讓小李下賬125萬(wàn)，余額和自己的賬要一樣。2018年8月14日，劉某1微信告知章軍將80萬(wàn)元轉(zhuǎn)到王雙雙卡上。
2.證人證言
（1）證人王某5稱：2018年八、九月份，劉某1叫其到泓源小貸公司辦公室，讓其將欠劉某1個(gè)人的100萬(wàn)借款及利息轉(zhuǎn)到泓源小貸公司名下，其就按照劉某1的安排與泓源小貸公司補(bǔ)簽了兩筆80萬(wàn)元借據(jù)，實(shí)際上沒(méi)有發(fā)生借款業(yè)務(wù)，其也沒(méi)有收到過(guò)這筆錢。王雙雙與公司沒(méi)有任何關(guān)系。
（2）證人王某6稱：2018年8月15日王佑軍借泓源小貸公司兩筆各80萬(wàn)元借款的事情其不知道，其不認(rèn)識(shí)收款人王雙雙，公司銀行賬戶中也沒(méi)有進(jìn)入這筆資金。
（3）證人馬某2稱：2018年8月劉某1給其打電話，讓其幫忙倒賬，其就給王雙雙打電話給劉某1倒賬，后王雙雙就給劉某1倒賬，怎么倒的其不清楚。
（4）證人王某8稱：2018年8月14日，泓源小貸公司賬戶向其賬戶轉(zhuǎn)入80萬(wàn)，8月15日轉(zhuǎn)給常青公司，15日從泓源小貸公司向其個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)入80萬(wàn)元，其按照馬乾舜的安排向劉某1提供的賬戶轉(zhuǎn)入25萬(wàn)元，17日其個(gè)人賬戶上的70萬(wàn)元轉(zhuǎn)給了常青公司，至于常青公司為什么向泓源小貸公司轉(zhuǎn)錢以及泓源小貸公司為什么向其個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)入資金其不知道，其向泓源小貸公司轉(zhuǎn)35萬(wàn)元以及向常青公司轉(zhuǎn)錢的事情都是馬乾舜安排的。
（5）證人曹某稱：其和泓源小貸公司之間沒(méi)有經(jīng)濟(jì)往來(lái)，其和劉某1個(gè)人之間有經(jīng)濟(jì)往來(lái)。2016、2017年，其把50萬(wàn)放到劉某1處賺利息。2018年3月，其要用錢，劉某1就把50萬(wàn)元還了。
（6）證人呂某稱：2014年底，其把35萬(wàn)元轉(zhuǎn)給劉某1賺取利息，劉某1半年清一次息。2017年底前，劉某1給其轉(zhuǎn)賬還了5萬(wàn)元的本金，2018年3月，劉某1把剩余的30萬(wàn)元本金還了。
（7）證人李某4稱：泓源小貸公司財(cái)務(wù)人員曾到其經(jīng)營(yíng)的棲山雨廣告公司套改銀行交易流水。
（8）證人章某稱：劉某1曾給其和王小雪安排讓弄一份泓源小貸公司假的銀行交易流水，要求交易流水中不能出現(xiàn)幾筆資金轉(zhuǎn)出去的交易記錄。其把假的交易流水放在賬務(wù)資料中，真的由其保存著。真交易流水可以看出有125萬(wàn)元沒(méi)有還回來(lái)，以給王佑軍貸款將錢打給王雙雙的交易記錄掩蓋資金的去向。2018年8月14日至15日，劉某1安排用變?cè)斓膬煞萁o王雙雙轉(zhuǎn)賬的交易記錄，說(shuō)是給王佑軍放款，當(dāng)時(shí)劉某1安排馬雯完善的王佑軍貸款160萬(wàn)元的借款手續(xù)，最后根據(jù)劉某1安排記成了王佑軍借款160萬(wàn)元。
2018年6月，劉某1讓其寫個(gè)說(shuō)明，在賬務(wù)上把125萬(wàn)元下了，其就打印了一張放貸說(shuō)明交給李慧做賬，李慧說(shuō)沒(méi)有借具等相關(guān)資料和銀行賬戶交易流水不能做，為此劉某1把李慧罵了一頓。到2018年8月14日至15日，其給王雙雙賬戶兩次轉(zhuǎn)賬各80萬(wàn)元，并把交易記錄及劉某1給其的兩張借據(jù)、兩張收據(jù)、兩份借款合同交給馬雯完善了王佑軍借款160萬(wàn)元的資料，再交給李慧做賬。其根據(jù)李慧的要求制作了王雙雙是王佑軍公司工作人員的情況說(shuō)明。常青公司、王雙雙與泓源小貸公司轉(zhuǎn)進(jìn)轉(zhuǎn)出185萬(wàn)元，就是為變?cè)靸晒P80萬(wàn)元的出賬流水和35萬(wàn)元的進(jìn)賬流水。
（9）證人王某2稱：其任會(huì)計(jì)期間，章軍安排其到新民路棲山雨打印店做過(guò)一個(gè)賬戶的交易流水，就是王雙雙與泓源小貸公司轉(zhuǎn)賬80萬(wàn)元的交易流水。
（10）證人李某3稱：2018年6月，章軍給其一張打印的白條，內(nèi)容是對(duì)外放貸款125萬(wàn)元，讓其照白條做賬，其發(fā)現(xiàn)沒(méi)有借據(jù)、合同、借款申請(qǐng)、貸款審批表和銀行轉(zhuǎn)賬記錄、原始票據(jù)等資料，就沒(méi)有做。后來(lái)章軍拿來(lái)完善的資料后，其才做的賬務(wù)資料。當(dāng)時(shí)其問(wèn)章軍給王佑軍的借款怎么把錢打給了王雙雙，章軍讓其不要管。
（11）證人馬某1稱：其到公司后做了2018年8月給王佑軍借款160萬(wàn)元的業(yè)務(wù)，是王佑軍借的錢，打給王雙雙，會(huì)計(jì)說(shuō)沒(méi)辦法做賬，出納去問(wèn)劉某1，劉某1說(shuō)王雙雙是王佑軍的員工，還讓寫了一個(gè)王雙雙和王佑軍關(guān)系的說(shuō)明。
3.被告人供述與辯解
被告人劉某1供稱：我個(gè)人給王佑軍借過(guò)錢，次數(shù)較多，我記得最后王佑軍欠我個(gè)人160萬(wàn)元沒(méi)有還。2018年我聯(lián)系常青生態(tài)公司實(shí)際控制人馬乾舜幫我完善貸款手續(xù)，馬乾舜就安排常青生態(tài)公司法人王雙雙與我聯(lián)系，按照我的安排，王雙雙與泓源小貸公司公戶產(chǎn)生了兩筆各80萬(wàn)元的銀行交易流水，實(shí)際上這兩筆80萬(wàn)元既沒(méi)有支付給王雙雙，又沒(méi)有支付給王佑軍。為了做賬需要，我安排財(cái)務(wù)人員寫了王雙雙是王佑軍公司工作人員的說(shuō)明。之后我把王佑軍叫到我的辦公室，讓王佑軍在兩筆各80萬(wàn)元的借款及相應(yīng)的借款合同上簽字，完善了手續(xù)，就將我個(gè)人與王佑軍之間的160萬(wàn)元的借款關(guān)系轉(zhuǎn)成王佑軍與泓源小貸公司的借款關(guān)系。2018年3月15日，我從泓源小貸公司賬戶向我個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)賬50萬(wàn)元、2018年3月26日從公司賬戶向我個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)賬30萬(wàn)元，我還了曹亞萍和呂安榮的賬了。2018年1月24日從公司賬戶向我個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)賬60萬(wàn)元，我提現(xiàn)40萬(wàn)元，2018年1月30日歸還15萬(wàn)元，截止2018年3月26日我共欠泓源小貸公司125萬(wàn)。這125萬(wàn)元我沒(méi)有還，還有劉保錄還泓源小貸公司的35萬(wàn)元，我沒(méi)有入公司賬，我總共欠公司160萬(wàn)元。同時(shí)，王佑軍欠我個(gè)人連本帶息160萬(wàn)元。我就用王佑軍欠我的債務(wù)抵頂了我欠公司的160萬(wàn)元，把賬倒平了。
9.侵吞甘肅東部運(yùn)輸實(shí)業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司支付給泓源小貸公司貸款利息13萬(wàn)元
2015年9月1日，被告人劉某1決定以泓源小貸公司名義向甘肅東部運(yùn)輸實(shí)業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱東運(yùn)集團(tuán)）出借泓源小貸公司資金500萬(wàn)元。2015年10月9日，東運(yùn)集團(tuán)向泓源小貸公司賬戶轉(zhuǎn)賬還款500萬(wàn)元。同日，東運(yùn)集團(tuán)向劉某1個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)賬支付利息13萬(wàn)元，劉某1收到后未將該筆借款利息13萬(wàn)元上交泓源小貸公司入賬，非法占為己有。
上述事實(shí)，有經(jīng)當(dāng)庭舉證、質(zhì)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1.書(shū)證
東運(yùn)集團(tuán)與泓源小貸公司資金往來(lái)及利息收入統(tǒng)計(jì)表、東運(yùn)集團(tuán)會(huì)計(jì)記賬憑證、收款收據(jù)、記賬回執(zhí)、收條證實(shí)：2015年9月1日東運(yùn)集團(tuán)向泓源小貸公司借款500萬(wàn)元，2015年10月9日東運(yùn)集團(tuán)還款500萬(wàn)元，向劉某1個(gè)人賬戶付息13萬(wàn)元
2.證人證言
（1）證人王某1證實(shí)：2015年9月東運(yùn)集團(tuán)從泓源小貸公司借款500萬(wàn)元，于2015年10月還清，付息13萬(wàn)元，利息轉(zhuǎn)賬到劉某1個(gè)人賬戶。
（2）證人章某稱：經(jīng)其清理統(tǒng)計(jì)，2015年9月1日東運(yùn)集團(tuán)向泓源小貸公司借款500萬(wàn)元，2015年10月9日還款，但沒(méi)有付利息。向東運(yùn)集團(tuán)出具的500萬(wàn)和13萬(wàn)的收條是其書(shū)寫的，都是劉某1安排讓其寫的。13萬(wàn)元最后的資金去向其不知道。
3.被告人供述與辯解：
被告人劉某1供稱：2015年10月9日東運(yùn)集團(tuán)向我個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)款13萬(wàn)元，應(yīng)該是500萬(wàn)元的借款利息，13萬(wàn)元的去向我說(shuō)不來(lái)。借給東運(yùn)集團(tuán)的500萬(wàn)元是我個(gè)人決定的，轉(zhuǎn)入利息13萬(wàn)元的賬戶是我向東運(yùn)集團(tuán)提供的。13萬(wàn)元利息收條是公司出納章軍出具的，是我安排的。
(十)侵吞泓源小貸公司經(jīng)營(yíng)人員提成獎(jiǎng)勵(lì)229.709781萬(wàn)元
2013至2015年度，泓源小貸公司按照公司章程及董事會(huì)、股東會(huì)會(huì)議研究，根據(jù)當(dāng)年?duì)I業(yè)收入情況，決定給經(jīng)營(yíng)人員提成獎(jiǎng)勵(lì)。2013年度給公司經(jīng)營(yíng)人員提成獎(jiǎng)勵(lì)72.345581萬(wàn)元，其中提現(xiàn)25萬(wàn)元交給劉某1，剩余47.345581萬(wàn)元于2013年12月24日從泓源小貸公司中國(guó)銀行賬戶轉(zhuǎn)賬至劉某1個(gè)人控制使用的中國(guó)銀行賬戶。2014年度給公司經(jīng)營(yíng)人員提成獎(jiǎng)勵(lì)133.289764萬(wàn)元，其中75萬(wàn)元于2015年1月28日從泓源小貸公司中國(guó)銀行賬戶轉(zhuǎn)賬至劉某1個(gè)人控制使用的中國(guó)銀行賬戶。2015年度給公司經(jīng)營(yíng)人員提成獎(jiǎng)勵(lì)82.3642萬(wàn)元，于2016年1月29日轉(zhuǎn)至劉某1個(gè)人賬戶。以上共計(jì)229.709781萬(wàn)元被劉某1占為己有，未向經(jīng)營(yíng)人員分配。
上述事實(shí)，有經(jīng)當(dāng)庭舉證、質(zhì)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1.書(shū)證
（1）2012年董事會(huì)會(huì)議記錄、紀(jì)要證實(shí)：2012年12月11日泓源小貸公司召開(kāi)公司董事會(huì)，決定2013年股東實(shí)收資本回報(bào)率超出5.8%的，超出部分給經(jīng)營(yíng)班子提成獎(jiǎng)勵(lì)，由經(jīng)營(yíng)班子根據(jù)業(yè)績(jī)情況自行分配。
（2）2013年董事會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)決議證實(shí)：2013年12月12日董事會(huì)討論通過(guò)2013年財(cái)務(wù)決算和利潤(rùn)分配方案，并根據(jù)年終效益情況，給經(jīng)營(yíng)班子提成獎(jiǎng)勵(lì)72.34558萬(wàn)元。
（3）2015年董事會(huì)會(huì)議記錄、決議證實(shí)：2015年1月13日董事會(huì)審議通過(guò)2014年度財(cái)務(wù)決算草案，決定給公司經(jīng)營(yíng)班子提成獎(jiǎng)勵(lì)133.289764萬(wàn)元。
（4）2016年董事會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)決議證實(shí)：2016年1月8日董事會(huì)討論通過(guò)2015年財(cái)務(wù)決算和利潤(rùn)分配方案，決定給公司經(jīng)營(yíng)班子提成獎(jiǎng)勵(lì)82.3642萬(wàn)元。
（5）會(huì)計(jì)憑證、領(lǐng)條、銀行交易明細(xì)證實(shí)：2013年12月24日泓源小貸公司轉(zhuǎn)入劉某1個(gè)人賬戶47.345581萬(wàn)元，向劉某1付現(xiàn)金25萬(wàn)元，共計(jì)向劉某1支付2013年度經(jīng)營(yíng)班子提成獎(jiǎng)勵(lì)72.345581萬(wàn)元。2015年1月29日向劉某1個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)款75萬(wàn)元用于支付2014年度經(jīng)營(yíng)班子提成獎(jiǎng)勵(lì)。2016年1月29日向劉某1個(gè)人賬戶支付2015年經(jīng)營(yíng)班子獎(jiǎng)勵(lì)提成82.3642萬(wàn)元。
2.證人證言：
（1）證人章某稱：從公司的會(huì)議紀(jì)要中，其發(fā)現(xiàn)股東大會(huì)決定在2013至2015年度，對(duì)小貸公司經(jīng)營(yíng)班子提成獎(jiǎng)勵(lì)，分別是70多萬(wàn)、130多萬(wàn)、80多萬(wàn)，這些錢給我們職工都沒(méi)有發(fā)，從資金日?qǐng)?bào)中看是劉某1一個(gè)人拿去了
（2）證人李某2證稱：2013年董事會(huì)決定，根據(jù)每年公司經(jīng)濟(jì)效益給經(jīng)營(yíng)班子提成獎(jiǎng)勵(lì)，是給公司全體經(jīng)營(yíng)人員的，但是臨時(shí)聘用的經(jīng)營(yíng)人員沒(méi)有拿到，劉某1全部拿走了，其和楊杰、董某向劉某1要過(guò)，劉某1以他們鬧事為名把他們訓(xùn)斥了一頓，2014年元月劉某1用牛皮紙信封給他們3個(gè)人每人1萬(wàn)元的紅包。2014年小貸公司的經(jīng)營(yíng)班子提成獎(jiǎng)勵(lì)劉某1全部拿走了。
（3）證人董某證稱：2013年經(jīng)營(yíng)情況比較好，財(cái)務(wù)決算后計(jì)提獎(jiǎng)金70多萬(wàn)元，劉某1原先說(shuō)給他們都有提成，后來(lái)又說(shuō)不能按制度執(zhí)行，其和楊杰、李某2去劉某1辦公室要，劉某1把他們訓(xùn)斥了一頓，后來(lái)把錢裝到信封里給他們每人1萬(wàn)元，說(shuō)是獎(jiǎng)金，賬務(wù)上再?zèng)]有做處理。
（4）證人白某1稱：2014-2015年其任公司業(yè)務(wù)員，2015年底至2018年4月任會(huì)計(jì)，2014年至2015年計(jì)提獎(jiǎng)勵(lì)資金給臨聘人員沒(méi)有發(fā)過(guò)。
（5）證人楊某1稱：2013年其和其他臨聘人員聽(tīng)說(shuō)董事會(huì)決定給經(jīng)營(yíng)人員提成獎(jiǎng)勵(lì)，數(shù)字還不小，就一起去問(wèn)劉某1給他們發(fā)獎(jiǎng)金嗎，劉某1把他們罵了一頓，之后劉某1把其叫到辦公室給了一個(gè)信封，說(shuō)是2013年度的獎(jiǎng)金，其出來(lái)數(shù)了一下是1萬(wàn)元。后來(lái)其知道劉某1給李某2、董某都給了紅包，具體多少其不知道。其不知道劉某1怎么處理經(jīng)營(yíng)班子的獎(jiǎng)勵(lì)。
（6）證人趙某1稱：除了劉某1之外，其和其他股東、董事、監(jiān)事都沒(méi)有參與公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)。經(jīng)營(yíng)班子是指泓源小貸公司全體經(jīng)營(yíng)人員。其沒(méi)有領(lǐng)取過(guò)經(jīng)營(yíng)班子提成獎(jiǎng)勵(lì)。
（7）證人張某1、王某1、段某、蒙某1、楊某2稱：公司董事會(huì)、股東會(huì)研究過(guò)給經(jīng)營(yíng)班子按比例提成獎(jiǎng)勵(lì)的事，但沒(méi)有討論具體分配方案，劉某1也沒(méi)有提過(guò)具體分配方案。經(jīng)營(yíng)班子是泓源小貸公司參與經(jīng)營(yíng)的所有人員。
（8）證人郗某稱：泓源小貸公司股東參與分紅，未參與公司經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)班子是指泓源小貸公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)人員。董事會(huì)決定給經(jīng)營(yíng)班子提成獎(jiǎng)勵(lì)，但沒(méi)有研究提成的獎(jiǎng)勵(lì)如何再分配。其不知道他們?nèi)绾畏峙涞摹?/p>
3.被告人的供述與辯解
被告人劉某1供稱：2013年度董事會(huì)和股東會(huì)決議提成70多萬(wàn)元，會(huì)計(jì)也是按照70多萬(wàn)元做的賬和憑證，出納董某將其中47萬(wàn)多元轉(zhuǎn)賬到我個(gè)人賬戶，剩余25萬(wàn)提成現(xiàn)金給我的，我給股東和董事會(huì)成員每人給了1萬(wàn)元，給3個(gè)經(jīng)營(yíng)人員每人給了1萬(wàn)元，除此之外剩余的我拿去了。2014年度董事會(huì)和股東會(huì)決議提成130多萬(wàn)元，實(shí)際是按照2013年的標(biāo)準(zhǔn)兌現(xiàn)的，75萬(wàn)元左右，會(huì)計(jì)也是按照75萬(wàn)元記的賬，出納將75萬(wàn)元轉(zhuǎn)到我的個(gè)人賬戶了，我給公司股東和董事每人給了1萬(wàn)元，給經(jīng)營(yíng)人員有沒(méi)有給我想不起了。除此之外剩余的錢我拿去了。2015年度董事會(huì)和股東會(huì)決議提成82萬(wàn)多元，全部?jī)冬F(xiàn)，會(huì)計(jì)也是按照82萬(wàn)多元記的賬，出納將82萬(wàn)多元轉(zhuǎn)到我的賬戶了，我給公司股東和董事每人給了至少1萬(wàn)元，給經(jīng)營(yíng)人員有沒(méi)有給我現(xiàn)在確實(shí)想不起了，除此之外剩余的錢我拿去了。
綜上所述，被告人劉某1利用職務(wù)便利，非法占有國(guó)有財(cái)產(chǎn)758.316098萬(wàn)元。
四、挪用公款事實(shí)
（一）劉某1以個(gè)人名義向何華明出借泓源小貸公司資金100萬(wàn)元
2018年1月30日，劉某1以個(gè)人名義向何華明出借泓源小貸公司資金100萬(wàn)元用于公司經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)，借款期限一個(gè)月，商定借款費(fèi)用3萬(wàn)元。同日，何華明按照劉某1的要求向劉某1個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)入借款費(fèi)用3萬(wàn)元。2018年3月2日，何華明向劉某1個(gè)人賬戶分兩筆轉(zhuǎn)賬還款80.2萬(wàn)元、20萬(wàn)元，合計(jì)100.2萬(wàn)元。2018年3月5日，劉某1通過(guò)其個(gè)人控制使用的賬戶向泓源小貸公司賬戶轉(zhuǎn)入100.002萬(wàn)元。
上述事實(shí)，有經(jīng)當(dāng)庭舉證、質(zhì)證的以下證據(jù)證實(shí)：
1.書(shū)證
（1）何華明銀行賬戶交易明細(xì)證實(shí)：2018年1月30日泓源小貸公司給何華明轉(zhuǎn)賬100萬(wàn)元，3月2日何華明給劉某1轉(zhuǎn)賬兩筆，一筆80.2萬(wàn)元，一筆20萬(wàn)元。2018年1月30日，何華明給劉某1轉(zhuǎn)賬3萬(wàn)元。
（2）崆峒區(qū)西大街派出所證明證實(shí)：何華明與陳明（陳華明）系同一人。
（3）何華明與泓源小貸公司貸款還本付息資金往來(lái)統(tǒng)計(jì)表證實(shí)：泓源小貸公司賬務(wù)中無(wú)2018年1月30日何華明借款記載。
2.證人證言
（1）證人何某稱：從2013年到2018年，其多次在劉某1和泓源小貸公司借資金“過(guò)橋”用于償還到期銀行貸款。最近一次借款是2018年1月30日向劉某1借款100萬(wàn)元，期限一個(gè)月，借款當(dāng)日給劉某1支付利息3萬(wàn)元。借款后第二天，其到劉某1的辦公室向劉某1出具了100萬(wàn)的借條，內(nèi)容是借劉某1100萬(wàn)，用自己寶馬車的機(jī)動(dòng)車登記證做抵押，泓源小貸公司沒(méi)有經(jīng)手。到了3月2日向劉某1還款時(shí)，劉某1說(shuō)超期2天，要多付2000元的利息。其分兩筆向劉某1還本付息100.2萬(wàn)元。
（2）證人章某稱：2018年1月30日給何華明轉(zhuǎn)賬100萬(wàn)元是劉某1安排其操作的，劉某1當(dāng)時(shí)說(shuō)暫借給何華明，沒(méi)有辦理借款手續(xù)，資金日?qǐng)?bào)和賬務(wù)中沒(méi)有記錄。其問(wèn)過(guò)劉某1借給何華明的100萬(wàn)元是否還回來(lái)，他說(shuō)還了，再?zèng)]有說(shuō)關(guān)于利息的事。
3.被告人供述與辯解
2018年1日30泓源小貸公司給何華明貸款100萬(wàn)元，后何華明向我轉(zhuǎn)款100.2萬(wàn)元；2018年1月30日何華明向我轉(zhuǎn)賬3萬(wàn)。100萬(wàn)是從泓源小貸公司借的錢，我給公司賬戶還了100.002萬(wàn)元，3萬(wàn)元是何華明100萬(wàn)的利息，我當(dāng)時(shí)起了私心，沒(méi)有給公司給。1980元支付了公司的業(yè)務(wù)接待費(fèi)用了。
（二）劉某1以個(gè)人名義向張紅兵出借泓源小貸公司向泓源投資公司分紅資金121萬(wàn)元
2013年度、2014年度泓源小貸公司應(yīng)向泓源投資公司分紅共計(jì)373.318萬(wàn)元，劉某1根據(jù)泓源工業(yè)投資公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)安排，將上述資金轉(zhuǎn)入自己控制使用的賬戶保管。根據(jù)工業(yè)園區(qū)和泓源投資公司安排，劉某1支付2014年至2015年相關(guān)費(fèi)用后，剩余121.43387萬(wàn)元繼續(xù)由其保管。2016年4月29日，劉某1以個(gè)人名義將121萬(wàn)元借與平?jīng)鍪兴剪斍逭嫒馐称芳庸S法人張紅兵用于企業(yè)周轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)，利率1%，借款期限一年。同日，劉某1通過(guò)其個(gè)人賬戶向張紅兵控制經(jīng)營(yíng)的崇信縣東信牧業(yè)發(fā)展有限責(zé)任公司賬戶轉(zhuǎn)賬100萬(wàn)元，剩余21萬(wàn)以現(xiàn)金方式轉(zhuǎn)交張紅兵。該筆借款至今未歸還。
以上事實(shí)，有經(jīng)當(dāng)庭舉證、質(zhì)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1.書(shū)證
（1）借款擔(dān)保合同、借據(jù)、泓源小貸公司銀行賬戶交易明細(xì)證實(shí)：2016年4月29日，張紅兵向劉某1借款121萬(wàn)元，借款期限一年，月利率10%。
（2）張紅兵與泓源小貸公司資金往來(lái)及利息收入統(tǒng)計(jì)表證實(shí)：2013年7月22日至2015年7月20日，張紅兵向泓源小貸公司借款17筆共計(jì)2575萬(wàn)元；張紅兵2016年4月29日借劉某1121萬(wàn)元不包含在張紅兵與泓源小貸公司的借款中。
（3）泓源投資公司2013、2014年度分紅支出統(tǒng)計(jì)表、支出清理表、合同、結(jié)算單、報(bào)價(jià)表、付款通知、發(fā)票證實(shí)：劉某1用泓源投資公司分紅資金支付平?jīng)龉I(yè)園區(qū)及泓源投資公司費(fèi)用251.88413萬(wàn)元，其中：平?jīng)龉I(yè)園區(qū)信息管理平臺(tái)硬件設(shè)施及安裝工程費(fèi)用37.1682萬(wàn)元、平?jīng)龉I(yè)園區(qū)公共資源管理與共享平臺(tái)軟件開(kāi)發(fā)、平?jīng)龉I(yè)園區(qū)信息管理平臺(tái)軟件開(kāi)發(fā)工程費(fèi)用132.8萬(wàn)元、平?jīng)龉I(yè)園區(qū)三、四樓辦公室局部改建工程費(fèi)用2.2772萬(wàn)元、平?jīng)龉I(yè)園區(qū)辦公室小灶裝修、五樓小會(huì)議室簡(jiǎn)裝工程費(fèi)用20.094萬(wàn)元、平?jīng)龉I(yè)園區(qū)三樓和五樓會(huì)議室窗簾盒大幕布制作安裝工程費(fèi)用3.18763萬(wàn)元、視屏?xí)h室建設(shè)工程費(fèi)用18.805萬(wàn)元、平?jīng)龉I(yè)園區(qū)黨群工作部攝像設(shè)備費(fèi)用14.6萬(wàn)元、平?jīng)龉I(yè)園區(qū)會(huì)議室辦公桌椅費(fèi)用14.674萬(wàn)元、省開(kāi)發(fā)區(qū)辦公室考核費(fèi)用1.4萬(wàn)元、銀政企對(duì)接會(huì)費(fèi)用2.8371萬(wàn)元、酒款4.041萬(wàn)元。
（4）2013年12月12日董事會(huì)、12月23日股東會(huì)議決議證實(shí)：2013年泓源小貸公司向泓源投資公司分紅186.659萬(wàn)元。
（5）2015年1月13日董事會(huì)決議證實(shí)：2014年泓源小貸公司向泓源投資公司分紅186.659萬(wàn)元。
（6）會(huì)計(jì)憑證、資金日?qǐng)?bào)表、泓源小貸公司尾號(hào)3830賬戶交易明細(xì)、董某尾號(hào)銀行賬戶交易明細(xì)證實(shí)：2014年3月12日至18日，泓源小貸公司付泓源投資公司2013年投資分紅186.659萬(wàn)元。；2015年1月29日泓源小貸公司付泓源投資公司2014年分紅186.659萬(wàn)元。
2.證人證言
（1）證人張某6稱：2016年4月29日，其與劉某1聯(lián)系借款121萬(wàn)元，其中100萬(wàn)元轉(zhuǎn)賬到了其實(shí)際控制經(jīng)營(yíng)的崇信縣東信牧業(yè)賬戶，其余的21萬(wàn)元?jiǎng)⒛?給的現(xiàn)金。借款本息到現(xiàn)在都沒(méi)有還。
（2）證人章某稱：2013年、2014年給泓源投資公司的分紅300多萬(wàn)元按劉某1安排轉(zhuǎn)到了劉某1的個(gè)人賬戶上。2018年審計(jì)后其才知道劉某1沒(méi)有給泓源投資公司轉(zhuǎn)這兩年的分紅，用于支付工業(yè)園區(qū)裝修購(gòu)置辦公家具了。2016年4月29日張紅兵借款121萬(wàn)元，泓源小貸公司賬戶上沒(méi)有記載。
（3）證人董某證稱：泓源投資公司2013年度分紅轉(zhuǎn)入劉某1個(gè)人賬戶，是劉某1安排的，具體原因其不清楚。
（4）證人李某1、張某2證稱：園區(qū)管委會(huì)搬到四十里鋪鎮(zhèn)辦公時(shí)急需解決一些實(shí)際困難，管委會(huì)沒(méi)有資金，他們和趙啟金、劉卓祿、趙義商量這些支出由泓源小貸公司承擔(dān)。趙啟金提出泓源小貸公司有分紅未上解，每年有100多萬(wàn)，如果上解需交40%的企業(yè)所得稅，不如直接從小貸公司支付，可以節(jié)省一些資金，大家都同意。2013年至2014年每年分紅186.659萬(wàn)元，用于支付省開(kāi)發(fā)辦考核、視頻會(huì)議室設(shè)施、辦公桌椅、窗簾、園區(qū)信息化平臺(tái)軟件開(kāi)發(fā)、硬件設(shè)施等項(xiàng)目工程200多萬(wàn)，剩余的應(yīng)該在泓源小貸公司賬上。他們不知道將上述資金放在賬外的事。
（5）證人劉某5稱：其任平?jīng)龉I(yè)園區(qū)黨工委委員期間，分管綜合辦公室，其經(jīng)手信息化辦公平臺(tái)、視頻會(huì)議室、購(gòu)買攝像機(jī)等項(xiàng)目，資金由泓源小貸公司支付。
（6）證人趙某2證稱：泓源小貸公司2013、2014年分紅沒(méi)有到賬，支付了園區(qū)信息化建設(shè)、購(gòu)買辦公桌椅等項(xiàng)目費(fèi)用，2015年分紅打到泓源投資公司賬上了。用分紅支付項(xiàng)目費(fèi)用是前任董事長(zhǎng)決定的。其到任后，李某1說(shuō)2014年分紅用于園區(qū)的一些項(xiàng)目支出，資金由劉某1保管。經(jīng)查看相關(guān)項(xiàng)目資料，有9個(gè)項(xiàng)目就是園區(qū)的項(xiàng)目，用泓源小貸公司的分紅支付。這些項(xiàng)目建設(shè)無(wú)法做賬，只能放在賬外支付。對(duì)于結(jié)余120多萬(wàn)元資金的去向其不清楚，劉某1也給其沒(méi)有說(shuō)過(guò)。其認(rèn)為這部分資金應(yīng)由財(cái)務(wù)人員保管，而不是由劉某1個(gè)人保管。
3.被告人供述與辯解
被告人劉某1供稱：時(shí)任泓源投資公司負(fù)責(zé)人趙啟金讓我代管2013年、2014年泓源小貸公司給泓源投資公司的分紅，怎么用他再給我說(shuō)，這些錢最后按照泓源投資公司領(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn)用于工業(yè)園區(qū)信息平臺(tái)及辦公樓裝修等支出了。還剩余120多萬(wàn)元我以個(gè)人名義借給工業(yè)園區(qū)企業(yè)西開(kāi)肥牛的老板張紅兵121萬(wàn)元，這筆錢到現(xiàn)在張紅兵也沒(méi)有還，我要過(guò)但沒(méi)有要來(lái)。
（三）劉某1以個(gè)人名義向王文興出借泓源小貸公司資金200萬(wàn)元
2014年9月4日，王文興向劉某1個(gè)人借款300萬(wàn)元，用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)。同日，劉某1將泓源小貸公司資金200萬(wàn)元和個(gè)人資金97.2萬(wàn)元轉(zhuǎn)入王文興經(jīng)營(yíng)的甘肅星威萬(wàn)都房地產(chǎn)公司賬戶。2015年4月2日，王文興向劉某1個(gè)人控制使用的中國(guó)銀行賬戶轉(zhuǎn)入254.6萬(wàn)元，向泓源小貸公司賬戶轉(zhuǎn)入195.4萬(wàn)元，共計(jì)轉(zhuǎn)款450萬(wàn)元，其中300萬(wàn)元用于償還2014年9月4日所借款項(xiàng)。
上述事實(shí)，有經(jīng)當(dāng)庭舉證、質(zhì)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1.書(shū)證
甘肅星威萬(wàn)都房地產(chǎn)公司記賬憑證證實(shí)：2014年9月4日收到劉某1款項(xiàng)297.2萬(wàn)元。2015年4月2日向劉某1轉(zhuǎn)賬450萬(wàn)元。
2.證人證言
證人王某7稱：其是甘肅星威萬(wàn)都房地產(chǎn)公司法人代表和實(shí)際經(jīng)營(yíng)人，2014年9月4日，其在劉某1處借款300萬(wàn)元，實(shí)際到賬297.2萬(wàn)元，2.8萬(wàn)元作為其他借款的費(fèi)用，沒(méi)有說(shuō)利息的事，在2015年4月2日其向劉某1歸還450萬(wàn)元，其中300萬(wàn)元是歸還2014年9月其借劉某1的300萬(wàn)元，另150萬(wàn)元是代劉啟乾歸還借款本金及利息。
3.被告人供述與辯解
被告人劉某1供稱：2014年9月4日我向甘肅星威萬(wàn)都房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司共計(jì)轉(zhuǎn)款297.2萬(wàn)元，是我給王文興的借款，2015年4月2日甘肅星威萬(wàn)都房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司向我轉(zhuǎn)款450萬(wàn)元，是王文興的還款，多還的152.8萬(wàn)元，可能是代別人還的欠款，一部分也有可能是利息，具體情況我說(shuō)不清。
綜上所述，劉某1利用職務(wù)便利，為謀取個(gè)人利益，個(gè)人決定以個(gè)人名義將公款借與他人進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，共計(jì)挪用公款421萬(wàn)元。
五、國(guó)有公司人員濫用職權(quán)事實(shí)
劉某1在擔(dān)任泓源小貸公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理期間，違反泓源小貸公司的貸款管理制度和《甘肅省小額貸款公司管理試行辦法》，貸款業(yè)務(wù)未召開(kāi)貸審會(huì)，違反規(guī)定跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)、大額信用放貸、超限額貸款，在貸款業(yè)務(wù)中對(duì)貸款抵押未進(jìn)行登記、擔(dān)保到期未追償，其中違規(guī)發(fā)放的楊永紅（45萬(wàn)元）、平?jīng)鍪需庇朗⑼顿Y公司薛煜（132.8萬(wàn)元）、平?jīng)稣笸顿Y公司楊霖（95萬(wàn)元）、李步玉（150萬(wàn)元）、泰康食品段維洲（700萬(wàn)元）、何建英（100萬(wàn)元）、平?jīng)霭俨Q(mào)黨海峰（陳雙弟900萬(wàn)元）、恒信商貿(mào)胡健銘（胡鉅金420萬(wàn)元）、寶萊德商貿(mào)王根平（145萬(wàn)元）、鑫海食品周偉（604萬(wàn)元）、鼎盛實(shí)業(yè)楊為東（楊長(zhǎng)斌200萬(wàn)元）、五谷醇釀造韓東（390萬(wàn)元）、徐雙寧（100萬(wàn)元），共計(jì)3981.8萬(wàn)元貸款無(wú)法收回，致使泓源小貸公司所欠泓源投資公司6660萬(wàn)元債務(wù)無(wú)法清償，自2018年9月以來(lái)無(wú)資金周轉(zhuǎn)，處于停業(yè)狀態(tài)，國(guó)有財(cái)產(chǎn)遭受重大損失。
上述事實(shí)，有經(jīng)當(dāng)庭舉證、質(zhì)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
（一）書(shū)證
1.劉某1學(xué)習(xí)筆記復(fù)印件、《甘肅省小額貸款公司管理試行辦法》、《甘肅省小額貸款公司管理辦法》證實(shí)：劉某1對(duì)小額貸款公司管理中貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法等知識(shí)進(jìn)行了學(xué)習(xí)。組織泓源小貸公司工作人員學(xué)習(xí)了《甘肅省小額貸款公司管理試行辦法》等規(guī)定。《甘肅省小額貸款公司管理試行辦法》第三十二條規(guī)定：批準(zhǔn)成立的小額貸款公司，必須在所在縣市區(qū)域內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)，不得跨區(qū)域從事任何形式的業(yè)務(wù)活動(dòng)；第三十三條規(guī)定：小額貸款公司要堅(jiān)持小額、分散的原則，...注冊(cè)資本金在2000-5000萬(wàn)元的，其70%的資本金對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過(guò)50萬(wàn)元...；第三十七條規(guī)定：小額貸款公司應(yīng)建立健全貸款管理制度，明確貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查業(yè)務(wù)操作流程，切實(shí)加強(qiáng)貸款管理；第三十八條規(guī)定：小額貸款公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)法律和制度規(guī)定建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，真實(shí)記錄和全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)。劉某1對(duì)以上規(guī)定是明知的。
2.泓源小貸公司貸款管理制度、信貸業(yè)務(wù)審貸分離管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、財(cái)務(wù)制度證實(shí)：泓源小貸公司有關(guān)制度規(guī)定，借款人應(yīng)當(dāng)有貸款人認(rèn)可的切實(shí)可行的擔(dān)保措施；貸款應(yīng)按照貸戶申請(qǐng)、貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、信貸委員會(huì)審批、簽訂合同、貸后檢查、到期催收、按期收回等程序進(jìn)行，嚴(yán)禁逆程序、越程序發(fā)放貸款、嚴(yán)禁跨區(qū)域貸款。
3.董事會(huì)會(huì)議記錄、紀(jì)要證實(shí)：2012年12月11日泓源小貸公司召開(kāi)董事會(huì)，決定在公司內(nèi)設(shè)信貸業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、稽核財(cái)務(wù)部、綜合管理部；審議通過(guò)了各項(xiàng)規(guī)章制度，包括崗位職責(zé)、部門職責(zé)、業(yè)務(wù)管理基本制度和操作規(guī)程，重點(diǎn)討論了貸款操作規(guī)程和貸款審批制度。同意成立劉某1等7人為成員的貸款審批委員會(huì)（貸審會(huì)），劉某1為貸審會(huì)主任委員，每次至少5名委員參加可開(kāi)會(huì)。
4.泓源投資公司與泓源小貸公司資金往來(lái)匯總表、記賬憑證、借款明細(xì)證實(shí)：2012年9月12日至2016年7月20日，泓源投資公司給泓源小貸公司借款余額6660萬(wàn)元，收取利息共計(jì)1992.623872萬(wàn)元。
5.泓源小額公司未收回貸款臺(tái)賬、業(yè)務(wù)臺(tái)賬、資金往來(lái)及利息收入統(tǒng)計(jì)表、民事訴狀、借款合同、轉(zhuǎn)賬記錄、借條、判決書(shū)、裁定書(shū)、執(zhí)行文書(shū)、起訴書(shū)、判決書(shū)、裁定書(shū)證實(shí)：劉某1濫用職權(quán)，向楊永紅等13名個(gè)人或單位違規(guī)發(fā)放貸款，造成損失3981.8萬(wàn)元。
（1）楊永紅貸款45萬(wàn)：2014年6月26日，楊永紅貸款45萬(wàn)元，以房產(chǎn)作為抵押，但未辦理抵押登記，未開(kāi)貸審會(huì)，楊永紅未按期歸還貸款，泓源小貸公司向崆峒區(qū)人民法院起訴后，執(zhí)行中因無(wú)財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行，已終結(jié)本次執(zhí)行程序。
（2）璞永盛投資公司貸款132.8萬(wàn)元：2014年8月27日至9月24日，璞永盛投資公司貸款140萬(wàn)元（扣息7.2萬(wàn)元），以房產(chǎn)作為抵押，但未辦理抵押登記，未開(kāi)貸審會(huì)。璞永盛投資公司未按期歸還貸款，泓源小貸公司向崆峒區(qū)人民法院起訴后，執(zhí)行中因無(wú)財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行，已終結(jié)本次執(zhí)行程序。
（3）楊霖貸款95萬(wàn)元：2014年9月2日貸款100萬(wàn)元，還款5萬(wàn)元，余額95萬(wàn)元。無(wú)抵押擔(dān)保，未開(kāi)貸審會(huì)。泓源小貸公司向崆峒區(qū)人民法院起訴后，執(zhí)行中因無(wú)財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行，已終結(jié)本次執(zhí)行程序。
（4）李步玉貸款150萬(wàn)元：2013年3月20日，李步玉貸款150萬(wàn)元，未開(kāi)貸審會(huì)。泓源小貸公司向崆峒區(qū)人民法院起訴后，執(zhí)行中因無(wú)財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行，已終結(jié)本次執(zhí)行程序。
（5）康泰食品公司、段維洲貸款700萬(wàn)元：段維洲系康泰食品公司法定代表人。2016年7月9日至24日，段維洲貸款500萬(wàn)元，2017年3月25日康泰食品公司貸款200萬(wàn)元，以車輛作為擔(dān)保但未辦理抵押登記，未開(kāi)貸審會(huì)。段維洲、康泰食品公司未按期歸還貸款。泓源小貸公司向崆峒區(qū)人民法院起訴后，執(zhí)行中因無(wú)財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行，已終結(jié)本次執(zhí)行程序。
（6）何建英貸款100萬(wàn)元：2016年2月1日，何建英貸款100萬(wàn)元，以房產(chǎn)作為抵押但未辦理抵押登記，未開(kāi)貸審會(huì)。何建英未按期歸還貸款，下落不明。泓源小貸公司向崆峒區(qū)人民法院起訴后，被裁定駁回。
（7）百昌昌盛汽車銷售公司、黨海峰貸款900萬(wàn)元：黨海峰系平?jīng)霭俨⑵囦N售公司實(shí)際控制人，于2015年1月17日、10月17日先后兩次貸款共300萬(wàn)元，平?jīng)霭俨⑵囦N售有限公司于2015年10月15日、2016年1月29日兩次共貸款600萬(wàn)元，以待銷售車輛拍照作為抵押，未開(kāi)審貸會(huì)，黨海峰、平?jīng)霭俨⑵囦N售公司未按期歸還借款900萬(wàn)元。黨海峰因犯合同詐騙罪、詐騙罪、信用卡詐騙罪，于2019年5月28日被崆峒區(qū)人民法院判處有期徒刑十五年。
（8）胡健銘貸款420萬(wàn)元：胡鍵銘于2015年4月27日至2017年7月29日先后12次貸款420萬(wàn)元，以房產(chǎn)作抵押但未辦理抵押登記，未開(kāi)貸審會(huì)，借款420萬(wàn)元至今未還。胡健銘因涉嫌刑事犯罪已被提起公訴。
（9）王根平貸款145萬(wàn)元：王根平于2016年3月4日借款190萬(wàn)元，還款45萬(wàn)元，余額145萬(wàn)元至今未還。以房產(chǎn)作抵押但未辦理抵押登記，未開(kāi)貸審會(huì)。
（10）鑫海公司貸款604萬(wàn)元：鑫海公司多次向泓源小貸公司借款，至2016年12月21日，本息余額554萬(wàn)元，承擔(dān)他人債務(wù)50萬(wàn)元，共計(jì)604萬(wàn)元，重新簽訂了借款合同，無(wú)擔(dān)保，貸款時(shí)未開(kāi)貸審會(huì)。鑫海公司已進(jìn)入破產(chǎn)程序。
（11）鼎盛實(shí)業(yè)公司貸款200萬(wàn)元：2013年4月9日鼎盛實(shí)業(yè)公司貸款300萬(wàn)元，轉(zhuǎn)貸時(shí)未提供擔(dān)保，貸款時(shí)未開(kāi)貸審會(huì)。還款100萬(wàn)元，下余200萬(wàn)元至今未還。法定代表人和實(shí)際控制人因涉嫌刑事犯罪已被判刑。
（12）五谷醇釀造公司貸款390萬(wàn)元：2015年11月24日五谷醇釀造公司貸款390萬(wàn)元，以房產(chǎn)及設(shè)備作抵押，但未辦理抵押登記，未開(kāi)貸審會(huì)。貸款到期后未歸還。
（13）徐雙寧貸款100萬(wàn)元：2013年3月22日貸款100萬(wàn)元，未開(kāi)貸審會(huì)，2016年以后續(xù)貸無(wú)擔(dān)保。貸款未歸還。
6.暫停小貸公司對(duì)外貸款業(yè)務(wù)的通知證實(shí)：2018年9月3日，泓源投資公司根據(jù)泓源小貸公司經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，決定自2018年9月1日起，停止泓源小貸公司一切對(duì)外貸款業(yè)務(wù)，同時(shí)加大貸款清收力度，全力壓降存量不良貸款，清收資金用于歸還泓源投資公司借款。
7.情況說(shuō)明、批復(fù)、還款函證實(shí)：鼎盛公司、鑫海公司在第一次借款時(shí)由平?jīng)鍪兄行∥⑷谫Y擔(dān)保公司擔(dān)保，在未還清貸款的情況下，泓源小貸公司出具還款函證實(shí)貸款已還清，擔(dān)保責(zé)任解除。
（二）證人證言
1.證人趙某1稱：泓源小貸公司制定了章程、貸款管理制度、貸款操作規(guī)程和審批制度等規(guī)章制度。放貸沒(méi)有嚴(yán)格按照規(guī)章制度執(zhí)行，是由劉某1決定的，貸款沒(méi)有經(jīng)貸審會(huì)審定，其沒(méi)有參加過(guò)貸審會(huì)。貸審會(huì)成員有其和劉某1、郗平利、張某1、蒙某1、泓源小貸公司的兩個(gè)業(yè)務(wù)員。
2.證人郗某稱：按照成立小貸公司的相關(guān)法規(guī)政策要求，小貸公司成立時(shí)，建立了貸款制度、信貸業(yè)務(wù)審貸分立制度、財(cái)務(wù)制度及風(fēng)險(xiǎn)管理制度等，這些制度比較健全，公司成立時(shí)經(jīng)常組織公司經(jīng)營(yíng)人員進(jìn)行學(xué)習(xí)。泓源小貸公司剛開(kāi)始辦貸款業(yè)務(wù)，其在有關(guān)貸款審批資料上補(bǔ)簽過(guò)字，這樣的次數(shù)不多，后來(lái)小貸公司也沒(méi)有找其簽過(guò)字，但貸審會(huì)會(huì)議其從來(lái)沒(méi)有參加過(guò)。
3.證人章某稱：貸款的操作應(yīng)按照貸戶申請(qǐng)、貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、信貸審批委員會(huì)審批、簽訂合同、立據(jù)發(fā)放等程序進(jìn)行。公司對(duì)外放出去的款項(xiàng)，基本上是經(jīng)其手轉(zhuǎn)出。其到任后，所有貸款都是劉某1決定的，實(shí)際上沒(méi)有開(kāi)展貸前調(diào)查，貸時(shí)審查，也沒(méi)有開(kāi)過(guò)信貸審批委員會(huì)，除過(guò)劉某1外，其他人員沒(méi)有聯(lián)系過(guò)一筆貸款業(yè)務(wù)，所有貸款都是劉某1聯(lián)系的，貸款初始資料都不見(jiàn)了。按貸款制度必須有擔(dān)?；虻盅夯蛸|(zhì)押，也不能信用貸款，放出去的貸款大部分是抵押貸款、擔(dān)保公司擔(dān)保貸款、擔(dān)保人擔(dān)保貸款，但是房產(chǎn)、車輛抵押貸款沒(méi)有辦理抵押登記。公司的運(yùn)轉(zhuǎn)都是劉某1一個(gè)人說(shuō)了算，包括貸款向誰(shuí)發(fā)放，貸款金額、利率等。在完善相關(guān)貸款資料時(shí)，按照劉某1的安排，其和馬雯、李會(huì)平、楊杰等在貸款審批表貸審會(huì)意見(jiàn)一欄補(bǔ)簽過(guò)名字，實(shí)際上他們都沒(méi)有參與貸款審查工作。
4.證人李某2證稱：公司成立后建立了貸款管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、財(cái)務(wù)制度、董事會(huì)議事制度等規(guī)章制度，都是按照省金融辦對(duì)小貸公司的要求建立的。這些制度在具體執(zhí)行過(guò)程中有些落實(shí)不到位，尤其在貸款方面，貸款的操作應(yīng)按照貸戶申請(qǐng)、貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、信貸審批委員會(huì)審批、簽訂合同、立據(jù)發(fā)放等程序進(jìn)行，有時(shí)候其發(fā)現(xiàn)有些貸款劉某1安排業(yè)務(wù)人員將申請(qǐng)、審批等貸款資料一次性就在公司辦公室辦好了，貸款戶來(lái)直接簽字就好了，這明顯不符合貸款發(fā)放的程序要求，增加了貸款的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)外放款的利息都是劉某1一個(gè)人說(shuō)了算，他把利率給負(fù)責(zé)放貸的楊杰說(shuō)了，楊杰負(fù)責(zé)辦理具體放款手續(xù)，簽訂合同，辦完后他們憑借據(jù)放款做賬。按照公司制度規(guī)定，對(duì)外貸款根據(jù)貸款額度、貸款期限由貸審會(huì)確定貸款利率，但據(jù)其所知這些貸款沒(méi)有上過(guò)貸審會(huì)。其和劉某1、郗平利、董某是貸審會(huì)常務(wù)委員，其從來(lái)沒(méi)有參加過(guò)貸審會(huì)。
5.證人董某證稱：實(shí)際操作過(guò)程中，公司定的貸款制度都沒(méi)有執(zhí)行，都是按照劉某1的安排操作的，利息也都是劉某1一個(gè)人說(shuō)了算，沒(méi)有上過(guò)貸審會(huì)。
6.證人白某2稱：公司按照省金融辦的要求建立了貸款制度，但沒(méi)有嚴(yán)格按照公司制度流程辦事，都是劉某1安排干什么就干什么。其到公司以后，見(jiàn)到貸款業(yè)務(wù)是劉某1安排給誰(shuí)放款，楊杰等業(yè)務(wù)人員就辦理具體放款手續(xù)，把資料做全，貸款人過(guò)來(lái)在相關(guān)表格上簽字，出納、劉某1去放款。沒(méi)有見(jiàn)開(kāi)過(guò)貸審會(huì)，沒(méi)有按貸款流程操作，都是劉某1一個(gè)人說(shuō)了算。
7.證人楊某1稱：公司沒(méi)有按照設(shè)立的規(guī)章制度執(zhí)行。有超限額放款的情況，按3000萬(wàn)元的注冊(cè)資金計(jì)算同一貸款人貸款額度不能超過(guò)50萬(wàn)元，劉某1對(duì)超過(guò)50萬(wàn)或100萬(wàn)元的貸款仍然批準(zhǔn)放款；有向股東放款的情況；貸款的審批及利率的確定劉某1一人說(shuō)了算，沒(méi)有召開(kāi)貸審會(huì)討論；部分大額貸款沒(méi)有擔(dān)?；虻盅海蛱峁┑牡盅何餂](méi)有登記，重復(fù)抵押或抵押物未評(píng)估等。公司的運(yùn)轉(zhuǎn)都是劉某1決定的，他們都是臨聘人員，說(shuō)了不算。貸款都是劉某1安排的，沒(méi)有進(jìn)行貸前審查程序，劉某1說(shuō)他了解貸款戶的情況，所有貸款都沒(méi)有上貸審會(huì)，貸款審批表上多數(shù)是非貸審會(huì)成員簽名，不是放貸前簽字都是貸后補(bǔ)簽。其在業(yè)務(wù)部工作，負(fù)責(zé)貸前調(diào)查、抵押物登記、填寫貸款合同。實(shí)際上，劉某1和貸款人談妥后，其只負(fù)責(zé)收集貸款申請(qǐng)、填寫借款合同，打電話催收利息等。借款合同中沒(méi)有約定借款利率的情況很普遍，劉某1不讓寫，也不讓問(wèn)。
8.證人馬某1稱：其接上貸款業(yè)務(wù)后，發(fā)現(xiàn)大部分貸款戶的檔案資料中無(wú)原始貸款合同、貸款申請(qǐng)書(shū)、借據(jù)、審批表等資料。2018年底公司對(duì)所有貸款進(jìn)行清理，發(fā)現(xiàn)貸審會(huì)意見(jiàn)欄等內(nèi)容缺少意見(jiàn)和簽字，劉某1安排其和李會(huì)平把缺少的意見(jiàn)和簽字補(bǔ)全。一部分沒(méi)有填寫借款利率，劉某1安排其填寫了利率，利率填多少也是劉某1安排的。按照小貸公司貸款制度、國(guó)家相關(guān)規(guī)定要求，小貸公司單戶貸款不超過(guò)50萬(wàn)元，必須有抵押并且要做抵押登記，至于為什么違反這些規(guī)定其不知道。
9.證人李會(huì)平證稱：公司補(bǔ)借款資料時(shí)，劉某1安排其在貸款審批表上貸審會(huì)意見(jiàn)一欄簽過(guò)字，但其不是貸審會(huì)成員，也沒(méi)有參加過(guò)貸審會(huì)。章軍、馬雯等人也在貸款審批表貸審會(huì)意見(jiàn)一欄代簽過(guò)字。
10證人張某1、段某證稱：公司研究制定了相關(guān)制度，實(shí)際沒(méi)有按照公司各項(xiàng)制度執(zhí)行，其知道貸款都沒(méi)有上過(guò)貸審會(huì)。貸款業(yè)務(wù)劉某1一個(gè)人說(shuō)了算，包括貸款對(duì)象、數(shù)額、利率。經(jīng)營(yíng)方面也是劉某1說(shuō)了算。
11.證人王某1證稱：泓源小貸公司放貸沒(méi)有按照公司相應(yīng)制度執(zhí)行，有的沒(méi)有抵押物或擔(dān)保物，或抵押物不足，有的貸款手續(xù)不完備，有的超限額貸款，財(cái)務(wù)管理混亂，虛造費(fèi)用。其不知道有貸審會(huì)。
12.證人蒙某2稱：公司研究制定了相關(guān)制度，實(shí)際沒(méi)有按照公司各項(xiàng)制度執(zhí)行，其是貸審會(huì)成員，沒(méi)有參加過(guò)貸審會(huì)。貸款業(yè)務(wù)劉某1一個(gè)人說(shuō)了算。
13.證人趙某2證稱：泓源小貸公司按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定制定了健全嚴(yán)密的規(guī)章制度，要求貸款必須是小額分散，但在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中貸款金額較大，有些比銀行還大，貸款客戶比較集中。收不回貸款利息時(shí)，其發(fā)現(xiàn)多數(shù)對(duì)外借款沒(méi)有按照規(guī)定的程序去做，也沒(méi)有進(jìn)行抵押擔(dān)保。對(duì)外放款都是劉某1個(gè)人決定的，其他臨聘人員對(duì)劉某1形不成有效的監(jiān)督。所以導(dǎo)致大部分借款違規(guī)操作，本息無(wú)法收回，給國(guó)家造成了損失。
14.證人劉某6稱：其接任園區(qū)辦公室主任后，經(jīng)手了信息化建設(shè)的部分項(xiàng)目，在支付費(fèi)用時(shí)向泓源投資公司出具資金支付函，劉某1經(jīng)手支付，具體用什么資金支付的其不清楚。
15.證人周某稱：經(jīng)過(guò)幾次業(yè)務(wù)往來(lái)，其和劉某1熟悉了，后來(lái)借款金額越來(lái)越大，手續(xù)也簡(jiǎn)單了，其每次借款都直接和劉某1聯(lián)系，填寫借款合同，劉某1安排工作人員就把款放了，工作人員在其公司再?zèng)]有實(shí)際查看過(guò)。借款沒(méi)有提供擔(dān)保或者抵押。鑫海公司和其現(xiàn)在都沒(méi)有還款能力。公司已進(jìn)入破產(chǎn)程序。
16.證人楊某3稱：其是鼎盛公司的股東，該公司實(shí)際由兒子楊為東控制經(jīng)營(yíng)。其經(jīng)手給公司在泓源小貸公司借過(guò)300萬(wàn)元。借款是其到劉某1辦公室和劉某1商量的，以公司名義借的，其打了借條，是否簽合同其記不清了。借款當(dāng)天就把錢轉(zhuǎn)了。目前沒(méi)有能力償還泓源小貸公司借款。
17.證人楊某4稱：向泓源小貸公司借錢時(shí)，都是其和劉某1把借錢的金額、利率說(shuō)好后，由其公司財(cái)務(wù)人員去小貸公司辦理相關(guān)手續(xù)資料，完成后其過(guò)去在資料上簽字，然后泓源小貸公司把錢轉(zhuǎn)至其提供的賬戶。放款前泓源小貸公司的人沒(méi)有在他們公司調(diào)查過(guò)，放款后也沒(méi)有跟蹤了解過(guò)他們公司的經(jīng)營(yíng)情況。目前沒(méi)有能力償還泓源小貸公司的借款本息。
18.證人薛某稱：其在2012年12月至2016年8月左右經(jīng)營(yíng)平?jīng)鍪需庇朗⑼顿Y有限責(zé)任公司，其先后在劉某1處多次借過(guò)錢。借款140萬(wàn)元都是續(xù)簽的合同，是對(duì)以前拖欠的本金的確認(rèn)，當(dāng)時(shí)預(yù)扣利息7.2萬(wàn)元，實(shí)際轉(zhuǎn)款132.8萬(wàn)元。借款時(shí)用房子作抵押但沒(méi)有辦理抵押登記。后來(lái)其無(wú)法歸還安興文的借款，就用房子給他抵賬了。最初借款過(guò)程中，劉某1及公司的其他人員來(lái)其公司轉(zhuǎn)過(guò)，但沒(méi)有看過(guò)公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況及相關(guān)資料，后來(lái)熟悉了，借款時(shí)再?zèng)]有來(lái)過(guò)。目前沒(méi)有能力償還借款。
19.證人楊某5稱：2012至2013年期間，其先后在泓源小貸公司借款90萬(wàn)元，期間還了45萬(wàn)，還有45萬(wàn)至今未還，借款時(shí)其到劉某1辦公室和劉某1商量的，打了借條，簽訂了借款合同，當(dāng)天就轉(zhuǎn)款了，沒(méi)有辦理抵押和擔(dān)保。目前沒(méi)有收入，無(wú)能力還款。
20.證人王某9稱：其多次向泓源小貸公司借款，現(xiàn)在欠泓源小貸公司145萬(wàn)元。借款是其和劉某1談的，利率是和劉某1商定的，用房產(chǎn)做了抵押，但沒(méi)有辦理抵押登記手續(xù)。目前其和公司沒(méi)有任何財(cái)產(chǎn)。
21.證人徐某稱：其借款時(shí)泓源小貸公司工作人員詢問(wèn)過(guò)相關(guān)情況，但沒(méi)有進(jìn)行貸前調(diào)查和貸后檢查。目前沒(méi)有能力償還借款。
（三）被告人供述與辯解
被告人劉某1供稱：泓源小貸公司章程及相關(guān)管理制度中對(duì)貸款運(yùn)行程序的規(guī)定其現(xiàn)在記不起了，相關(guān)制度公司也組織學(xué)習(xí)過(guò)，但實(shí)際運(yùn)行中這些制度規(guī)定都用不上。貸款運(yùn)作過(guò)程都是我自己決定的。泓源小貸公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中向泓源投資公司借款累計(jì)不到一億元，有6600多萬(wàn)元沒(méi)有還。我認(rèn)為不存在跨區(qū)域從事業(yè)務(wù)活動(dòng)的情況。公司成立剛開(kāi)始也發(fā)放過(guò)幾筆數(shù)額較小的貸款，但如果按照小額、分散原則執(zhí)行的話，貸款戶比較多，經(jīng)營(yíng)成本和管理成本都會(huì)增加，小貸公司管理辦法中規(guī)定的小額、分散不切合實(shí)際情況，不利于企業(yè)發(fā)展。前期幾筆小額貸款也成了壞賬，并且園區(qū)很多企業(yè)幾萬(wàn)元也解決不了實(shí)際問(wèn)題，所以后來(lái)泓源小貸公司放款沒(méi)有按照小額、分散的原則執(zhí)行。公司貸款等管理制度規(guī)定貸款程序應(yīng)該按照貸戶申請(qǐng)、貸前調(diào)查、信貸審批委員會(huì)審批、簽訂合同等進(jìn)行，這些制度是為了完成注冊(cè)在網(wǎng)上下載的，我認(rèn)為有抵押有擔(dān)保的貸款就是安全的，貸款審批表貸審會(huì)意見(jiàn)欄中有工作人員簽字，這些人員只不過(guò)與董事會(huì)規(guī)定的貸審會(huì)人員范圍不一樣，并不是沒(méi)有貸審會(huì)，只不過(guò)有些貸審會(huì)成員簽字是當(dāng)時(shí)簽的，有些是放款后補(bǔ)簽的，我認(rèn)為大家能把字簽了證明大家沒(méi)有意見(jiàn)。公司對(duì)能否貸款、貸款額度、期限、利率、貸款保障種類等都是我決定的。為了保證貸款資料完整，貸審會(huì)意見(jiàn)欄中有補(bǔ)簽字的情形，補(bǔ)簽字也是我安排的。
另外，公訴人當(dāng)庭了出示的到案經(jīng)過(guò)證實(shí)劉某1無(wú)自首、坦白情節(jié)。交款憑證、扣押清單、證人證言及被告人供述證實(shí)，2013年至2014年春節(jié)期間，被告人劉某1以拜年等名義給郗平利2萬(wàn)元，蒙某12萬(wàn)元，王某12萬(wàn)元，趙振華1萬(wàn)元，張某12萬(wàn)元，案發(fā)后被涇川縣監(jiān)委追繳并扣押。
被告人劉某1的辯護(hù)人當(dāng)庭提交了以下證據(jù)：1.泓源小貸公司股東出資證明書(shū)，證實(shí)泓源小貸公司不是國(guó)有獨(dú)資企業(yè)；2.劉某1榮譽(yù)證書(shū)4份，證實(shí)劉某1一貫表現(xiàn)良好。公訴人對(duì)辯護(hù)人出示的第一組證據(jù)無(wú)異議，對(duì)二組證據(jù)認(rèn)為與本案沒(méi)有關(guān)聯(lián)性。本院對(duì)辯護(hù)人出示的第一組證據(jù)予以認(rèn)可，對(duì)第二組證據(jù)因與本案沒(méi)有關(guān)聯(lián)性，不予認(rèn)可。
針對(duì)被告人劉某1及其辯護(hù)人提出的意見(jiàn)，根據(jù)本案的事實(shí)和法律規(guī)定，本院評(píng)判意見(jiàn)如下：
1.關(guān)于虛報(bào)注冊(cè)資本犯罪。被告人劉某1作為泓源小貸公司籌建工作組組長(zhǎng)，在泓源小貸公司設(shè)立過(guò)程中，上報(bào)了虛假的審批文件，與銀行工作人員聯(lián)系開(kāi)具虛假詢證函，具體實(shí)施了虛報(bào)注冊(cè)資本的行為，應(yīng)以虛報(bào)注冊(cè)資本罪其追究刑事責(zé)任。劉某12012年實(shí)施了虛報(bào)注冊(cè)資本犯罪之后，2012年至2018年之前又實(shí)施了貪污、挪用公款、國(guó)有公司人員濫用職權(quán)等犯罪?！吨腥A人民共和國(guó)刑法》第八十九條第二款規(guī)定，在追訴期限以內(nèi)又犯罪的，前罪的追訴期限從犯后罪之日起計(jì)算。故劉某1犯虛報(bào)注冊(cè)資本罪未過(guò)追訴時(shí)效。
2.關(guān)于故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿犯罪。被告人劉某1對(duì)保管的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿，不按規(guī)定妥善保管，故意與廢舊報(bào)紙放在一起，出售廢品時(shí)不作檢查，違背正常情況下的注意義務(wù)，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿滅失持明顯的放任態(tài)度，應(yīng)以故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿罪追究刑事責(zé)任。對(duì)辯護(hù)人關(guān)于劉某1系保管不善，過(guò)失致會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿被毀的辯護(hù)意見(jiàn)不予采納。
3.關(guān)于貪污犯罪。證人章軍、李某2、董某均證實(shí)劉某1在泓源小貸公司領(lǐng)取工資，對(duì)被告人劉某1辯稱沒(méi)有重復(fù)領(lǐng)取工資的辯解不予認(rèn)可。辯護(hù)人關(guān)于劉某1領(lǐng)取工資系公司會(huì)議決定的辯解無(wú)證據(jù)證實(shí)，證人李某1、張某2、趙某2證言證實(shí)沒(méi)有研究過(guò)2017年1月之前劉某1在泓源小貸公司領(lǐng)取工資的事，對(duì)該辯護(hù)意見(jiàn)不予采納。劉某1以現(xiàn)金形式領(lǐng)取的部分工資，依據(jù)在案書(shū)證和證人證言，按最低數(shù)額予以確認(rèn)，事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)予確認(rèn)。劉某1貪污正碩實(shí)業(yè)公司支付泓源小貸公司利息數(shù)額統(tǒng)計(jì)時(shí)，泓源小貸公司財(cái)務(wù)人員誤將2013年12月4日收息4.2萬(wàn)計(jì)算在內(nèi)，公訴機(jī)關(guān)依據(jù)事實(shí)和證據(jù)確認(rèn)為64.783333萬(wàn)元并無(wú)不當(dāng)。振輝公司2017年7月19日支付3萬(wàn)元應(yīng)認(rèn)定為支付前期欠付利息，劉某1辯護(hù)人關(guān)于該筆貪污數(shù)額多計(jì)算0.4萬(wàn)元的辯護(hù)意見(jiàn)不予認(rèn)可。劉某1明知王佑軍欠其個(gè)人160萬(wàn)元無(wú)法收回，利用任泓源小貸公司董事長(zhǎng)的職務(wù)便利，偽造交易流水，將160萬(wàn)元個(gè)人債權(quán)轉(zhuǎn)為泓源小貸公司債權(quán)，將160萬(wàn)元公司資金占為己有，其行為與債權(quán)轉(zhuǎn)讓的民事法律行為有本質(zhì)區(qū)別，對(duì)劉某1及辯護(hù)人關(guān)于該160萬(wàn)元系民事倒賬行為的辯解意見(jiàn)不予采納。劉某1辯稱貪污的利息系業(yè)務(wù)提成，但提不出領(lǐng)取業(yè)務(wù)提成的依據(jù)，對(duì)其辯解不予認(rèn)可。劉某1將應(yīng)向泓源小貸公司全體經(jīng)營(yíng)人員分配的2013年至2015年提成獎(jiǎng)勵(lì)229.709781萬(wàn)元，提取后沒(méi)有提出具體的分配方案，直接據(jù)為己有，系貪污行為。劉某1及其辯護(hù)人關(guān)于該起犯罪的辯解意見(jiàn)不能成立。
4.關(guān)于挪用公款犯罪。被告人劉某1挪用泓源小貸公司資金以個(gè)人名義借給他人從事?tīng)I(yíng)利活動(dòng)，利息收入占為己有。其行為與公司法定代表人為公司利益對(duì)外簽訂合同，合同利益歸公司所有的職務(wù)行為有本質(zhì)區(qū)別。對(duì)劉某1及辯護(hù)人關(guān)于劉某1挪用公款犯罪系職務(wù)行為的辯解意見(jiàn)不予認(rèn)可。
5.關(guān)于國(guó)有公司人員濫用職權(quán)犯罪。被告人劉某1違反規(guī)定放貸，致泓源小貸公司3981.8萬(wàn)元貸款無(wú)法收回，使國(guó)有資產(chǎn)遭受重大損失?！蹲罡呷嗣穹ㄔ?、最高人民檢察院關(guān)于辦理瀆職刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》（一）第八條規(guī)定，本解釋規(guī)定的經(jīng)濟(jì)損失，是指瀆職犯罪或者與瀆職犯罪相關(guān)聯(lián)的犯罪立案時(shí)已經(jīng)實(shí)際造成的財(cái)產(chǎn)損失，包括為挽回瀆職犯罪所造成損失而支付的各種開(kāi)支、費(fèi)用等。立案后至提起公訴前持續(xù)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)一并計(jì)入瀆職犯罪造成的經(jīng)濟(jì)損失。被告人劉某1違反規(guī)定為企業(yè)和個(gè)人發(fā)放貸款，債務(wù)人到期不能償還貸款，至立案時(shí)未追回的數(shù)額為被告人濫用職權(quán)犯罪造成損失的數(shù)額。對(duì)被告人劉某1及其辯護(hù)人關(guān)于濫用職權(quán)造成損失數(shù)額的異議不予認(rèn)可。
本院認(rèn)為，被告人劉某1受國(guó)有公司委托管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)有資產(chǎn)，在履行職務(wù)過(guò)程中，將國(guó)有資產(chǎn)非法占為己有，數(shù)額特別巨大，其行為構(gòu)成貪污罪；被告人劉某1以個(gè)人名義將公司資金出借給他人從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，情節(jié)嚴(yán)重，其行為構(gòu)成挪用公款罪；被告人劉某1違反小貸公司管理有關(guān)規(guī)定和泓源小貸公司貸款管理制度發(fā)放貸款，造成國(guó)家利益特別重大損失，其行為構(gòu)成國(guó)有公司人員濫用職權(quán)罪；被告人劉某1在泓源小貸公司設(shè)立過(guò)程中，與銀行工作人員聯(lián)系開(kāi)具虛假詢證函，上報(bào)虛假的審批文件虛報(bào)注冊(cè)資本，取得公司登記注冊(cè)，虛報(bào)注冊(cè)資本數(shù)額巨大，其行為構(gòu)成虛報(bào)注冊(cè)資本罪；被告人劉某1故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿，情節(jié)嚴(yán)重，其行為構(gòu)成故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿罪。公訴機(jī)關(guān)的指控成立，應(yīng)予支持。被告人劉某1挪用的421萬(wàn)元中，300萬(wàn)元已歸還泓源小貸公司，對(duì)辯護(hù)人關(guān)于對(duì)劉某1犯挪用公款罪可從輕處罰的辯護(hù)意見(jiàn)予以采納。被告人劉某1在判決宣告前一人犯數(shù)罪，應(yīng)數(shù)罪并罰。
綜上，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第三百八十二條第二款、第三百八十三條第一款（三）項(xiàng)、第三百八十四條第一款、第一百五十八條第一款、第一百六十八條第一款、第一百六十二條之一第一款、第九十三條第二款、第六十九條第一款、第三款、第五十二條、第五十三條、第六十四條、《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》第三條、第六條第（一）項(xiàng)、第十八條、第十九條一款之規(guī)定，判決如下：
一、被告人劉某1犯貪污罪，判處有期徒刑十二年，并處罰金100萬(wàn)元；犯挪用公款罪，判處有期徒刑七年；犯虛報(bào)注冊(cè)資本罪，判處有期徒刑八個(gè)月，并處罰金20萬(wàn)元；犯國(guó)有公司人員濫用職權(quán)罪，判處有期徒刑三年六個(gè)月；犯故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿罪，判處有期徒刑一年六個(gè)月，并處罰金3萬(wàn)元。數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑二十年，并處罰金123萬(wàn)元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2020年7月18日至2040年7月17日。罰金限判決生效之日起十日內(nèi)繳納）
二、在案扣押的9萬(wàn)元予以追繳，返還平?jīng)鍪嗅轻紖^(qū)泓源小額貸款有限責(zé)任公司；責(zé)令被告人劉某1繼續(xù)向平?jīng)鍪嗅轻紖^(qū)泓源小額貸款有限責(zé)任公司退賠違法所得873.947968萬(wàn)元(其中：貪污758.316098萬(wàn)元，挪用公款121.43387萬(wàn)元，挪用公款違法所得3.198萬(wàn)元)。
（限判決生效之日起十日內(nèi)履行）
如不服本判決，可在接到判決書(shū)的第二日起十日內(nèi)，通過(guò)本院或者直接向甘肅省平?jīng)鍪兄屑?jí)人民法院提出上訴。書(shū)面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本二份。
審判長(zhǎng) 崔喜海
審判員 薛春柏
人民陪審員 張 波
二〇二一年七月二日
法官助理 張永宏
書(shū)記員 陶慧慧
