審理法院：灤縣人民法院
案 號(hào)：（2014）灤刑重字第1號(hào)
案件類型：刑事
案 由：職務(wù)侵占罪
裁判日期：2014-11-11
審理經(jīng)過
河北省灤縣人民檢察院以灤檢刑訴（2012）185號(hào)起訴書，指控被告人高海峰、高語貴犯職務(wù)侵占罪，于2013年1月4日向本院提起公訴。2013年6月13日本院作出（2013）灤刑初字第21號(hào)刑事判決，以被告人高海峰、高語貴犯職務(wù)侵占罪，分別判處有期徒刑十五年，并處罰金200000元；同時(shí)撤銷因虛開增值稅發(fā)票罪判處的緩刑，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑十六年，并處罰金250000元；二被告人返還灤縣嘉恒太陽能科技有限公司人民幣1800000元。宣判后，二被告人以其不構(gòu)成職務(wù)侵占罪為由提出上訴。2013年12月4日，唐山市中級(jí)人民法院認(rèn)為本案部分事實(shí)不清、證據(jù)不足裁定撤銷本院判決，發(fā)回本院重新審判。后經(jīng)補(bǔ)充偵查，2014年8月11日，本院另行組成合議庭，公開開庭審理了本案。灤縣人民檢察院指派檢察員陳繼云出庭支持公訴，被告人高海峰、高語貴及辯護(hù)人曾軍，被害人灤縣嘉恒太陽能科技有限公司的委托代理人王某、張某某到庭參加訴訟。本案經(jīng)合議庭評(píng)議并經(jīng)審判委員會(huì)討論決定現(xiàn)已審理終結(jié)。
一審請(qǐng)求情況
灤縣人民檢察院指控：2010年4月初，被告人高海峰、高語貴到灤縣嘉恒太陽能科技有限公司任業(yè)務(wù)員，負(fù)責(zé)該公司與河北津西鋼鐵股份有限公司遷西縣舊城二選分公司的鐵精粉經(jīng)營業(yè)務(wù)，并負(fù)責(zé)結(jié)算貨款。
2010年12月4日，被告人高海峰、高語貴從河北津西鋼鐵股份有限公司給付銀行承兌匯票三張，高海峰、高語貴將其中一張金額50萬元承兌匯票（票號(hào)：DB／01／06342382）截留后，找票販子黃某進(jìn)行貼現(xiàn)，經(jīng)貼現(xiàn)得款480500元，款項(xiàng)全部打入高某甲銀行賬戶。
2010年12月21日，被告人高海峰、高語貴又從河北津西鋼鐵股份有限公司結(jié)算貨款130萬元，河北津西鋼鐵股份有限公司給付銀行承兌匯票兩張，金額分別為100萬元（票號(hào)：GA／01／07153766）和30萬元（票號(hào)：EA／01／01777772），高海峰、高語貴又找票販子黃某進(jìn)行貼現(xiàn)，經(jīng)貼現(xiàn)得款1251900元，款項(xiàng)全部打入高某甲銀行賬戶。
公訴機(jī)關(guān)對(duì)指控的上述事實(shí)提供了相應(yīng)的證據(jù)，據(jù)此認(rèn)為被告人高海峰、高語貴利用職務(wù)上的便利，將本單位的巨額財(cái)物非法占為己有，數(shù)額特別巨大，應(yīng)當(dāng)以職務(wù)侵占罪追究其刑事責(zé)任。提請(qǐng)依法判處。
被告人高海峰、高語貴對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控的犯罪事實(shí)均不予供認(rèn)，辯解稱取款貼現(xiàn)的事實(shí)存在，但其中的110萬元已通過轉(zhuǎn)賬的方式給予他人運(yùn)作虛開增值稅發(fā)票的案子，且王某、某均知情并認(rèn)可。
高語貴同時(shí)辯解稱向遷西縣經(jīng)偵大隊(duì)補(bǔ)交了40萬元的稅款，支付他人運(yùn)費(fèi)112000元，剩余款項(xiàng)用于了公司日常支出。自己沒有侵占公司錢款。
高海峰同時(shí)辯解稱錢款如何支配自己均未參與，均系高語貴辦理，自己沒有得到一分錢。
辯護(hù)人曾軍對(duì)本案的定性不持異議。提出：剔除貼現(xiàn)、給付他人運(yùn)作費(fèi)用、交付稅款、支付運(yùn)費(fèi)，本案被告人侵占的錢款數(shù)額應(yīng)為22400元。
本院查明
經(jīng)審理查明：灤縣嘉恒太陽能科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱嘉恒公司）系2009年8月份注冊(cè)成立的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，法定代表人韓素花（高海峰姨媽），公司經(jīng)營范圍為銷售鐵精粉等業(yè)務(wù)，韓素花丈夫王某負(fù)責(zé)公司的日常事務(wù)。
2010年4月初，被告人高海峰、高語貴與王某商定向河北津西鋼鐵股份有限公司遷西縣舊城二選分公司（以下簡(jiǎn)稱津西二選）發(fā)送鐵精粉，高海峰、高語貴二人算一個(gè)股份，但不投資，王某算一個(gè)股份，投資85萬元。高海峰、高語貴任嘉恒公司業(yè)務(wù)員，負(fù)責(zé)銷售業(yè)務(wù)并負(fù)責(zé)結(jié)算貨款。后高海峰代表嘉恒公司與津西二選簽訂了供貨合同并進(jìn)行了正常的業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)。在業(yè)務(wù)運(yùn)行過程中，因資金不足，吸收張某甲入股，王某與張某甲先后分別各投入資金180萬元。
2010年12月4日，被告人高海峰、高語貴從津西二選結(jié)算了貨款400萬元的銀行承兌匯票三張，并給津西二選開具了嘉恒公司的收款收據(jù)。之后二人將其中二張總計(jì)金額350萬元銀行承兌匯票交予王某，卻將其中一張金額50萬元承兌匯票（票號(hào)：DB／01／06342382）截留。
2010年12月12日，被告人高海峰、高語貴與高某甲（二人連襟）一同來到唐山市里，將截留的50萬元承兌匯票以貼現(xiàn)的方式賣給票販子黃某，得款480500元，并將該款項(xiàng)全部打入了高某甲農(nóng)業(yè)銀行卡62×××10銀行賬戶。
2010年12月21日，被告人高海峰、高語貴再次從津西二選結(jié)算了貨款130萬元的銀行承兌匯票二張，金額分別為100萬元（票號(hào)：GA／01／07153766）和30萬元（票號(hào)：EA／01／01777772）。2010年12月28日，被告人高語貴、高海峰將上述兩張銀行承兌匯票再次以貼現(xiàn)的方式賣給票販子黃某，得款1251900元，款項(xiàng)亦全部打入高某甲農(nóng)業(yè)銀行卡62×××10銀行賬戶。
從2010年12月12日開始，高某甲和高語貴先后從62×××10銀行卡中支取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬，其中高某甲支取的現(xiàn)金全部轉(zhuǎn)交高語貴，高語貴從中轉(zhuǎn)賬給遷西縣人李某甲110萬元。至2011年4月15日，銀行卡62×××10賬戶余額僅為15.37元。
2011年3月，高語貴支付劉玉蓮拉鐵粉運(yùn)費(fèi)款112000元。
另查明：被告人高語貴、高海峰及王某、某因在經(jīng)營上述鐵精粉業(yè)務(wù)時(shí)虛開增值稅發(fā)票，分別被遷西縣人民法院判處刑罰，其中高語貴、王某、某分別被判處有期徒刑三年，緩刑五年；高海峰被判處有期徒刑三年，緩刑四年。四人先后補(bǔ)交稅款150萬元，其中高語貴妻子2010年11月12日代為補(bǔ)交稅款40萬元（其中王某12萬元），2011年11月12日代為補(bǔ)交稅款10萬元。
上述事實(shí)有經(jīng)舉證、質(zhì)證的下列證據(jù)予以證明：
一、公訴機(jī)關(guān)提交
1、被告人高海峰在公安機(jī)關(guān)及第一次庭審供述的主要內(nèi)容：我是2010年4月份到灤縣嘉恒太陽能科技有限公司做業(yè)務(wù)員的，是高語貴找我和他一起去的。我倆負(fù)責(zé)灤縣嘉恒太陽能科技有限公司往河北津西鋼鐵股份有限公司遷西縣舊城二選分公司（以下簡(jiǎn)稱津西二選）銷售鐵精粉的業(yè)務(wù)，每月給我開2000元工資。我和高語貴在灤縣嘉恒太陽能科技有限公司沒有投資，高語貴在津西二選有關(guān)系，灤縣嘉恒太陽能科技有限公司與津西二選簽訂的合同是我簽的字，所以在津西二選的貨款只有我才能結(jié)算。只要我開具灤縣嘉恒太陽能科技有限公司的現(xiàn)金收據(jù)就可以到津西二選結(jié)算貨款，貨款都是給我們銀行承兌匯票。灤縣嘉恒太陽能科技有限公司的現(xiàn)金收據(jù)存根就在我手里，現(xiàn)在早沒有了。我最后一次結(jié)算貨款是2010年年底或2011年年初，具體時(shí)間記不清了，我共結(jié)算了130萬元，津西二選給我兩張承兌匯票，一張是100萬元，一張是30萬元。倒數(shù)第二次結(jié)算貨款大概在2010年12月份，我結(jié)算了400萬元貨款，津西二選給我兩張或三張承兌匯票。這530萬元匯票我都是在灤縣嘉恒太陽能科技有限公司王某的辦公室給他的，沒有其他人在場(chǎng)。王某和高語貴說等著用錢，想找人貼現(xiàn)，高語貴就找了一個(gè)唐山市里的三四十歲女的協(xié)商辦理貼現(xiàn)，如何協(xié)商的我不清楚。后來高某甲去唐山市里辦事，我和高語貴、王某就搭高某甲的車去了唐山，在一個(gè)農(nóng)業(yè)銀行里辦的手續(xù)，那個(gè)女的將貼現(xiàn)的款打到高某甲的銀行卡上了，打多少我不清楚。當(dāng)時(shí)我們往二選送鐵精粉出事了，王某怕遷西公安局的把我們公司的賬戶查封了，所以就用的高某甲的銀行卡。款打到高某甲的銀行卡上后，高某甲的銀行卡就給王某了。王某把高某甲的銀行卡給我，讓我給遷西的李某甲轉(zhuǎn)過110萬元款。因?yàn)樵?010年6、7月份，王某問我能否借到錢，可以給高利息，我就到我朋友李某甲那借了100萬元，一年給他30萬元利息，是我和高語貴一起借來的現(xiàn)金，回來后就給了王某，王某沒有給我打條。2010年冬天，李某甲找我說等著用錢，我就找王某，王某就把高某甲的銀行卡給我讓我轉(zhuǎn)給李某甲110萬元，其中包括10萬元利息。在辦貼現(xiàn)的農(nóng)業(yè)銀行轉(zhuǎn)了一筆，在我們村高某乙家用他的電話銀行轉(zhuǎn)了兩三次，轉(zhuǎn)給李某甲50萬元。我給李某甲打的條在我還他款后就銷毀了。我也支取過高某甲銀行卡上的款，都是王某讓我支的，我都把款給他了，具體支取多少次、多少款我記不清了。2012年12月12日，我和王某、高語貴、高某甲一起到灤縣榛子鎮(zhèn)分理處支取過3萬元錢，我和王某都在車上等著，高某甲下車支的款，高語貴是否下車我記不清了。高某甲取款回來后上車就交給王某了。我和灤縣嘉恒太陽能科技有限公司之間沒有經(jīng)濟(jì)糾紛。
本次庭審供述：起訴的這180萬元我們辦遷西縣的虛開增值稅發(fā)票的事情找人送禮了。王某、某、高語貴我們四個(gè)在我們家商量的，我媳婦和我爸爸都在場(chǎng)著。當(dāng)時(shí)商量認(rèn)出200萬，180萬不夠了三家攤。最后高語貴找到了李某甲，都是高語貴交涉的。第一張50萬元承兌匯票是高語貴聯(lián)系的票販子，高語貴、高某甲我們?nèi)齻€(gè)去的。第二次記不清我去沒去。我和李某甲不認(rèn)識(shí)，公司也沒和他借過錢。給他的110萬就是找他辦虛開發(fā)票送禮的，都是高語貴經(jīng)手辦的。辦理的貼現(xiàn)錢的去向高語貴支配，其中有個(gè)11萬的運(yùn)費(fèi)支付給了遷西縣車隊(duì)，其余的說不清。我以前說認(rèn)識(shí)李某甲就是不想把人家露出來，畢竟人家給我們辦事了。我沒有得過一分錢。
2、被告人高語貴供述：我是2010年4月開始在灤縣嘉恒太陽能科技有限公司當(dāng)業(yè)務(wù)員的。灤縣嘉恒太陽能科技有限公司的法人是王某的妻子，王某是高海峰姨夫，我與高海峰是挑擔(dān)。我與河北津西鋼鐵股份有限公司有關(guān)系，灤縣嘉恒太陽能科技有限公司的王某就通過高海峰找我想與河北津西鋼鐵股份有限公司做鐵精粉的業(yè)務(wù)，王某算一個(gè)股，我和高海峰沒有出資，也算一個(gè)股，后來張某甲加入進(jìn)來，共三個(gè)股。我和高海峰是業(yè)務(wù)員，負(fù)責(zé)我們公司與津西二選的業(yè)務(wù)。與津西二選的合同是我和高海峰簽訂的，高海峰簽的字，貨款只對(duì)準(zhǔn)高海峰，別人不能結(jié)算。結(jié)算貨款一般都是我和高海峰去，津西二選只給銀行承兌匯票，不給現(xiàn)金。我記不清一共結(jié)多少次貨款了，最后一次結(jié)算130萬元貨款，倒數(shù)第二次結(jié)算400萬元貨款，都是我和高海峰去結(jié)的，這530萬元的匯票都是高海峰拿回來的，聽高海峰說他都給王某了。王某讓我聯(lián)系貼現(xiàn)的票販子，我就聯(lián)系了一個(gè)姓黃的女的，在電話中講好的價(jià)格。當(dāng)時(shí)我和王某、高海峰搭高某甲的車去的唐山市里，在唐山市釣魚臺(tái)附近的一個(gè)農(nóng)業(yè)銀行，王某和高海峰在車上等著，我和高某甲到銀行里辦的手續(xù)，我倆把承兌匯票給了姓黃的票販子，她就把款打到高某甲新開的銀行卡上了。因?yàn)槲覀児咎撻_增值稅發(fā)票的事被遷西縣公安局查獲了，我們不敢用自己的銀行賬戶，所以就用了高某甲的銀行卡，高某甲的銀行卡和身份證就給王某了。我用這個(gè)銀行卡取過幾次款，都是王某讓我取的，款都給王某了。高海峰用這個(gè)銀行卡給遷西的李某甲轉(zhuǎn)過50萬元錢我在場(chǎng)著，是在唐山市釣魚臺(tái)附近的農(nóng)業(yè)銀行辦的，說是王某讓他還向李某甲的借款。一共還了李某甲110萬元，包括10萬元利息。2010年挺熱的時(shí)候，我聽高海峰說我們公司與津西二選做鐵精粉生意，王某讓他給借點(diǎn)錢，給高利息，后來我與高海峰到遷西李某甲家取錢，高海峰說借了100萬元，全部是現(xiàn)金，我在車上等著，高海峰自己取的錢，回來后高海峰就給王某送去了，他送錢去我記不清是否在場(chǎng)了，我也記不清用什么拿回來的了。有一次王某讓我支款，我沒有空，我就讓我的大挑擔(dān)高某甲從遷安沙河驛農(nóng)業(yè)銀行支取過一次10萬元的現(xiàn)金，我妻子劉某和他一起去的，劉某不會(huì)支款，回來后記不清誰給我的了，我給王某送他辦公室去的，沒有人在場(chǎng)。我就知道辦了兩次貼現(xiàn)，都是在唐山市釣魚臺(tái)附近的農(nóng)業(yè)銀行辦的，都是聯(lián)系的姓黃的票販子，我辦理的貼現(xiàn)。第一次是一張50萬元的承兌匯票，我和高某甲、王某、高海峰一起去的，第二次是130萬元的承兌匯票，我和王某、高海峰一起去的，幾張匯票記不清了，兩次一共貼現(xiàn)多少錢我記不清了，款都打到高某甲的銀行卡里了。（在看過黃某提供的打款記錄復(fù)印件及票號(hào)分別為GA／01／07153766、EA／01／01777772和高語貴所留的記錄后）是我給姓黃的票販子留的電話號(hào)碼和名字，第一次貼現(xiàn)款是480500元，第二次貼現(xiàn)款是1251900元，兩次貼現(xiàn)款一共給高某甲打款1732400元。用高某甲的銀行卡，沒有給他好處。2010年12月12日是否在榛子鎮(zhèn)分理處取過3萬元款我想不起來了，但肯定交給王某了，因?yàn)槲液透吆７?、高某甲以前支取的款，都交給王某了，而且都是王某找我和高海峰支的款。我當(dāng)時(shí)與王某、某合伙做鐵精粉生意，王某和張某甲每人出資100萬元，王某說我不出資也我算一個(gè)股，王某分給張某甲50萬元錢，但一直沒有分給我錢；我們虛開增值稅發(fā)票的事出了以后，給我辦取保候?qū)彆r(shí)我家借了40萬元交的稅款，我給公司墊付了11萬多元的運(yùn)費(fèi)。
本次庭審供述：我原來說的是假話，這些錢都是給公司辦事花了。一開始商量這事時(shí)張某甲、王某他們都在場(chǎng)，在高海峰家商量的平遷西虛開增值稅票這個(gè)事。我們口頭協(xié)議的誰有人誰找，這180萬花了也認(rèn)，這樣我就找到了我的朋友李某甲，他就是老百姓，我知道他在遷西有點(diǎn)力度。商量這事是在結(jié)400萬之前。400萬的款是一起結(jié)來的，給王某350萬，我不知道他咋處理的，我留下50萬辦貼現(xiàn)是我、高海峰、高某甲我們仨開車去的，我聯(lián)系的票販子，得了四十八萬零五百。因?yàn)槲遗鹿镜馁~戶給凍結(jié)了，所以我定的把錢打到高某甲的賬戶，這錢我交稅、交運(yùn)費(fèi)、辦貼息用了。第二次貼現(xiàn)去的有高海峰我倆，別人我記不清了，得了120多萬元，也是打到了高某甲賬戶，給李某甲轉(zhuǎn)過去了110萬，讓他平事用，是我讓高海峰轉(zhuǎn)的，李某甲找誰辦事我不清楚，我想他要是辦不了的話指定把錢退給我，最后事辦了，我們四個(gè)判的緩刑。我媳婦交過50萬的稅款，我交過11萬的運(yùn)費(fèi)，都是在這180萬里邊。我們公司和李某甲借款這事不存在，我之前開庭說的都是假的。我們給李某甲打了好幾筆錢，打款時(shí)王某他們不知道，但是這事我們之前都是商量好的。
3、證人王某證言：灤縣嘉恒太陽能科技有限公司是2009年8月份成立的，法人是韓素花，她是我妻子，實(shí)際是我出資，公司地址在灤縣楊柳莊鎮(zhèn)大下五嶺村，經(jīng)營范圍有鐵精粉等。我和高海峰的父親是挑擔(dān)，高海峰和高語貴是挑擔(dān)。2010年4月份高語貴找我說他與津西二選有些關(guān)系，可以往那里送鐵精粉，他和高海峰算一個(gè)股，但不出資，我出資85萬元算一個(gè)股。運(yùn)作當(dāng)中按時(shí)給他倆開工資，他倆算公司的業(yè)務(wù)員。與津西二選的合同我公司是高海峰代表簽的字。由于做鐵精粉的生意需要大量資金，我個(gè)人沒有那么多，所以就找張某甲讓他入了一個(gè)100萬元的股，我也找了15萬元，我與張某甲各100萬元，變成三個(gè)股，往津西二選送貨、結(jié)賬都是高海峰辦理。之后資金還不足，我和張某甲又陸續(xù)找錢分別投入了80萬元，我的50萬元是從榛子鎮(zhèn)信用社貸的款，其他款項(xiàng)是我借朋友的，我沒有向高語貴和高海峰借過款。津西二選和我們公司結(jié)賬都是對(duì)準(zhǔn)高語貴和高海峰，結(jié)算的銀行承兌匯票都給張某甲，有時(shí)他倆也給我打電話告訴我結(jié)算來了，匯票給了張某甲。我公司的承兌匯票都是張某甲找人辦貼現(xiàn)，高海峰和高語貴沒有辦過貼現(xiàn)，我與高海峰和高語貴也沒有一起辦過貼現(xiàn)。由張某甲貼現(xiàn)承兌匯票，從來沒有出過錯(cuò)。到2010年10月19日，我公司因虛開增值稅發(fā)票的事被遷西縣公安局查處，津西二選共欠我們公司500萬多元。2010年12月4日，高海峰給了我兩張承兌匯票，一張300萬元，一張50萬元，是我們公司和津西二選結(jié)算的最后一筆貨款。在2010年12月5日，我和我兒子媳婦蘇某從唐山市南湖廣場(chǎng)邊上一個(gè)票販子手里貼現(xiàn)了3386250元錢，款打到蘇某的銀行卡上了。在辦理貼現(xiàn)時(shí)，張某甲找到我，我倆商量每人先退105萬元股金，因?yàn)槲覀z各給公司借了80萬元款一直付著利息呢，張某甲負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金出納，他手里有55萬元現(xiàn)金，我就讓蘇某從這300多萬元錢中轉(zhuǎn)給張某甲50萬元，轉(zhuǎn)到他兒子張宇軒的銀行卡上了。剩下的款我給高語貴轉(zhuǎn)了20萬元，公司交稅款70多萬元，其余的記不清了，帳上都有記載。遷西縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)的讓我公司補(bǔ)交稅款，我交不起，當(dāng)時(shí)張某甲、高海峰、高語貴都躲了，找不到他們，我就對(duì)辦案民警說公司在津西二選還有180多萬元的貨款，可以去那里扣。2011年2月18日，我接到辦案民警李小剛的電話，說我們公司的180多萬元貨款只剩6萬多元了，已經(jīng)結(jié)走了，我才知道貨款被高海峰和高語貴結(jié)走了180萬元。我和張某甲找他倆，他倆開始只承認(rèn)支走100萬元，我把遷西縣公安局的話和他倆說了之后，他倆才承認(rèn)支走了180萬元，說用于虛開增值稅發(fā)票的事了，再問就什么也不說了。我妻子后來找他倆讓他倆退款，他倆也不退。后來就找不到他倆了。我們虛開增值稅發(fā)票被查處以后讓我們補(bǔ)交稅款，我和張某甲、高海峰、高語貴都分別找了一些錢補(bǔ)交稅款，其中張某甲借了73.8萬元，高海峰和高語貴共借了28萬元，我借了48.2萬元，一共150萬元。我們交100多萬元的稅款，給高語貴辦理取保候?qū)彆r(shí)交遷西縣公安局40萬元的稅款。另外最后一批運(yùn)鐵精粉的運(yùn)費(fèi)10萬元左右，可能高海峰和高語貴已經(jīng)付了，我們和高海峰與高語貴沒有其他經(jīng)濟(jì)糾紛。我沒有見到過高某甲的銀行卡和身份證，也沒有讓高海峰或高語貴支取過現(xiàn)金或給人轉(zhuǎn)過帳。
4、證人張某甲證言：我和王某是一個(gè)村的，2010年4月王某找我說，他和高語貴、高海峰往津西二選送鐵粉，資金不足，想讓我給他擔(dān)保到信用社貸款，沒有貸成。我就找了100萬元，王某也出資100萬元，我和王某一起合伙做這個(gè)生意。當(dāng)時(shí)王某說由于高語貴與津西二選有關(guān)系，生意由高語貴和高海峰跑，但他倆不出資，也算一個(gè)股。我和王某每人每月開1000元工資，高海峰和高語貴每人每月開2000工資，他倆算業(yè)務(wù)員，負(fù)責(zé)我們與津西二選的鐵精粉業(yè)務(wù)，合同也是他倆與津西二選簽的，津西二選結(jié)算貨款也對(duì)準(zhǔn)他倆，結(jié)算貨款都是用銀行承兌匯票，結(jié)完貨款后經(jīng)過王某同意將承兌匯票交給我，由我貼現(xiàn)變成現(xiàn)金，并給高語貴、高海峰開收據(jù)，這些在我的現(xiàn)金日記賬本上都有記錄，我們公司在虛開增值稅發(fā)票的事出之前我的記錄是一點(diǎn)不差的，王某、高語貴、高海峰都是認(rèn)可的，只有出事后的貨款沒有記錄，我的現(xiàn)金日記賬交給了遷西縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)，入股的100萬元以及借款的80萬元收據(jù)交給了遷西縣法院。在經(jīng)營過程中，由于流動(dòng)資金不足，我和王某又每人借了80萬元，大部分是轉(zhuǎn)賬，也有小額的現(xiàn)金。當(dāng)時(shí)我還要求高語貴也幫忙借點(diǎn)錢，他說沒有錢，有錢的話就不找我們了。我是管理現(xiàn)金的，我們注入流動(dòng)資金都是我開的收據(jù)，代管會(huì)計(jì)馬某也清楚。在我們經(jīng)營期間，除了上述借款，沒有借過別的資金，高海峰和高語貴也沒有向別人給公司借過款，我們公司結(jié)算的貨款或注入的流動(dòng)資金都是在王某知道的情況下經(jīng)過我手的。王某在我們公司只辦理過一次貼現(xiàn)，是在2010年10月份以后，具體時(shí)間記不清了，我們公司虛開增值稅發(fā)票的事被遷西縣公安局發(fā)現(xiàn)了，急需用錢，王某對(duì)我說按帳上計(jì)算，津西二選還欠我們公司500多萬元貨款，就讓高海峰和高語貴去要，后來王某給我打電話說給了350萬元承兌匯票，他去唐山找人貼現(xiàn)去了，我就給高語貴打電話問是否有這個(gè)事，高語貴說是要回了350萬元的承兌匯票給王某了，我就開車去唐山找王某想要點(diǎn)錢，王某給了我50萬元。津西二選還欠我們180多萬元的貨款，我一直找高語貴讓他快點(diǎn)去結(jié)算，高語貴說他一直找人結(jié)呢。直到2011年2月20日左右，遷西縣公安局的人給王某打電話說我們?cè)诮蛭鞫x的賬上沒有錢了，王某和我說了之后，我說只有高海峰和高語貴才能結(jié)算貨款，我懷疑是他倆拿走了。我就和王某找到他倆，高海峰說不知道，高語貴說津西二選還沒有給呢。王某就把遷西縣公安局打電話的事說了，罵了高語貴幾句，高語貴就走了。從那以后給高語貴打電話也不接了，他也不回家了。在給高語貴辦理取保候?qū)彆r(shí)，我們交給遷西縣公安局40萬元稅款，他家交了1萬元保證金，前后我們幾家共借款150萬元，其中高海峰和高語貴兩家借了28萬元，王某借了48萬多元，我借了73萬多元，因?yàn)樗麄z從津西二選支走180萬元貨款沒有解決呢，一直到現(xiàn)在也沒有最后結(jié)算。最后一筆運(yùn)費(fèi)沒有結(jié)算就出事了，公司沒有給付，有10萬元左右，不知道他倆算了沒有，我和王某與高海峰和高語貴沒有其他經(jīng)濟(jì)糾紛。
5、證人高某甲證言：
2012年3月23日證言：我和高海峰、高語貴是挑擔(dān)。高海峰、高語貴、王某他們往津西二選送鐵精粉著，聽高海峰說他們出事了，害怕遷西縣公安局把他們的銀行賬戶查封了，我當(dāng)時(shí)去唐山補(bǔ)辦駕駛證，高海峰、高語貴、王某說搭我的車去唐山辦點(diǎn)事，在車上王某說想用我的銀行卡，我們直接到唐山市龍澤路農(nóng)業(yè)銀行，高語貴、高海峰、王某就下車了，與一個(gè)婦女（票販子）商量貼現(xiàn)的事，我在旁邊待著。后來高語貴就讓我辦了一張農(nóng)業(yè)銀行卡，然后那個(gè)婦女就往我的卡上轉(zhuǎn)了一筆款，具體多少記不清了。辦完之后由于時(shí)間晚了，我的駕駛證也沒有補(bǔ)辦就回家了，在車上王某就把我的銀行卡、身份證要去了。我與那個(gè)票販子沒有聯(lián)系過，貼現(xiàn)時(shí)也沒有和她辦手續(xù)，記不清給那個(gè)票販子留聯(lián)系電話號(hào)碼了，我有一個(gè)電話是139××××2935。我的銀行卡就有一個(gè)密碼，王某、高語貴、高海峰都知道，我的銀行卡沒有開通網(wǎng)上銀行和電話銀行。在距今有三四個(gè)月時(shí)，王某到我家給我的銀行卡和身份證，沒有人在場(chǎng)。我沒有從銀行卡上轉(zhuǎn)賬或支取過現(xiàn)金。
2012年4月25日證言：王某曾使用我的銀行賬戶往里轉(zhuǎn)過款。他們往津西二選銷售鐵精粉時(shí)出事了，怕公安局把他們的賬戶凍結(jié)了，就用我的賬戶辦理了一筆貼現(xiàn)。當(dāng)時(shí)高語貴找我說他有事，讓我和他去唐山，我正好有事去唐山，他和王某、高海峰我們四人就去了唐山。高語貴他們?cè)谔粕绞欣镆粋€(gè)農(nóng)業(yè)銀行辦理的貼現(xiàn)，銀行名稱、貼現(xiàn)時(shí)間記不清了。（在看過出示的黃某提供的給其銀行賬戶打款復(fù)印件后，承認(rèn)就是辦理貼現(xiàn)時(shí)，黃某給我的銀行賬戶轉(zhuǎn)款480500元。）我的名字和電話號(hào)碼都是我親自給黃某寫的。（看過出示的黃某2010年12月21日給其打款記錄后）是給我的賬戶打的款，但我不知道她給我打的什么款，在2010年12月12日辦理貼現(xiàn)后，我的銀行卡和身份證都交給王某了。（在看過黃某提供的2010年12月28日高語貴辦理貼現(xiàn)時(shí)留的130萬元銀行承兌匯票GA／01／07153766和EA／01／01777772及簽名、電話號(hào)碼復(fù)印件后）是高語貴的筆跡，我沒有在場(chǎng)。我就用我的銀行卡支取過兩次款，一次是在唐山辦理貼現(xiàn)時(shí)銀行取款199999元，全部被高語貴拿走了，高海峰和王某在車上等著這。另一次是在遷安市沙河驛支行取了10萬元。（看過出示的2010年12月28日銀行卡取款4萬元的憑條復(fù)印件后）不知道是誰簽的高某甲和高語貴的名字，我沒有支取過這4萬元。（看過出示的2011年1月14日銀行卡取款19萬元的憑條復(fù)印件后）我不知道誰取的款，我沒有在場(chǎng)。（看過出示的2010年12月21日銀行卡取款49995元的憑條復(fù)印件后）是我簽的名字，我和高語貴妻子劉某一起去支的款，都給劉某了。（看過出示的2010年12月21日銀行卡支取28000元的憑條復(fù)印件后）是我和高語貴一起支取的，高某甲名字是我簽的，款當(dāng)時(shí)就給高語貴了。（看過出示的2011年1月16日銀行卡取款10萬元憑條復(fù)印件，轉(zhuǎn)入李某甲賬戶：62×××13）高某甲的簽名不是我寫的，誰轉(zhuǎn)的不知道。（看過2010年12月28日銀行卡取款50萬元憑條復(fù)印件，轉(zhuǎn)入李某甲賬戶：62×××13后）高某甲、高語貴的簽名不是我寫的，我不知道這50萬元的事。（看過出示的2011年1月14日從ATM機(jī)上取款2萬元的記錄后）是我和高語貴在豐潤新區(qū)取的款，高語貴提取的。我不知道高海峰和高語貴從這張銀行卡上取了多少款，我一共支取了377994元，我只簽了取款人的名字，都不是我自己?jiǎn)为?dú)去的，款都給與我一起去的人了，款怎么處理的我不清楚。我的身份證和銀行卡一直都在王某手里，他使用了大概幾個(gè)月的時(shí)間，具體多長時(shí)間記不清了，他用完后就給我了。
2012年8月28日證言：我和高語貴、高海峰辦理貼現(xiàn)的那天，高語貴和我一起在中國農(nóng)業(yè)銀行灤縣榛子鎮(zhèn)分理處從我自己的銀行卡賬戶支取過款，取多少記不清了，這款是我和高語貴、高海峰一起辦理的那筆50萬元承兌匯票的貼現(xiàn)款，取款單上的名字是我自己簽的，當(dāng)時(shí)記不清高海峰是否在場(chǎng)了。（看過出示的高某甲賬戶2010年12月12日取款憑條復(fù)印件后）取款單上的客戶簽名“高某甲”是我自己親筆簽的，支取的3萬元現(xiàn)金當(dāng)場(chǎng)就給高語貴了，我的銀行卡號(hào)是：62×××10。
6、證人黃某證言：我的一個(gè)朋友介紹高某甲有一張50萬元的銀行承兌匯票，票號(hào)是DB／01／06342382，我花480500元收購的，款打到高某甲的農(nóng)業(yè)銀行62×××10卡上了。是高某甲本人2010年12月12日賣給我的，當(dāng)時(shí)我看高某甲的身份證著，記不清當(dāng)時(shí)還有沒有別人在場(chǎng)了，不清楚高某甲是哪里人。2010年12月28日，高某甲還給我打電話介紹的高語貴賣給我兩張銀行承兌匯票，分別是GA／01／07153766和EA／01／01777772，金額分別為100萬元和30萬元，這兩張匯票的款項(xiàng)都通過我的農(nóng)業(yè)銀行卡打到了高某甲的農(nóng)業(yè)銀行卡62×××10上了，共計(jì)1251900元。是高語貴賣給我的，當(dāng)時(shí)是兩個(gè)人，一個(gè)是高語貴，另一個(gè)想不起來是誰了。
7、證人張某乙證言：我們唐山市冀東新業(yè)物資有限公司曾在2010年12月12日從倒票的票販子黃某手里買過一張50萬元的銀行承兌匯票，票號(hào)是DB／01／06342382，還有一張30萬元的銀行承兌匯票，也是從她手里買的，票號(hào)是EA／01／01777772，與黃某有簽訂的收票協(xié)議。我們公司與津西二選沒有直接的業(yè)務(wù)關(guān)系。
8、證人董某證言：我現(xiàn)在是唐山仁實(shí)機(jī)械設(shè)備有限公司的法人，我公司在2010年12月28日從我弟弟董會(huì)剛手里購買了一張GA／01／07153766的銀行承兌匯票，金額為100萬元，我倆簽訂了一份協(xié)議，我公司與津西二選沒有業(yè)務(wù)聯(lián)系。
9、證人李某甲證言：我和高海峰、高語貴是以前我倒石灰石時(shí)，高海峰和高語貴在灤縣給我找貨源認(rèn)識(shí)的，他倆是挑擔(dān)關(guān)系，我與他倆沒有業(yè)務(wù)關(guān)系。在2010年6、7月份，高海峰向我借了100萬元，是他自己到我家取的，都是現(xiàn)金，當(dāng)時(shí)給我打了欠條，沒有證明人，只有我妻子在場(chǎng)，他說與高語貴一起往津西二選倒鐵粉用，一年給我30%的利息，我什么時(shí)候用錢什么時(shí)間給我。后來我多次向他和高語貴催要，他們才分三、四次還給我110萬元，只給我10萬元利息。第一次是2010年底還的，具體時(shí)間記不清了，還我50萬元，第二次還給我10萬元，后來還給我一個(gè)30萬元，最后一次給我20萬元，都是通過銀行轉(zhuǎn)賬，沒有現(xiàn)金?，F(xiàn)在他把款還給我了，他打的欠條也沒有了。
10、證人馬某證言：我是1997年到灤縣光華開關(guān)廠當(dāng)會(huì)計(jì)的，灤縣嘉恒太陽能科技有限公司的法人韓素花是王某的妻子，主要經(jīng)營太陽能門窗，還有鐵精粉業(yè)務(wù)，我代管著灤縣嘉恒太陽能科技有限公司的會(huì)計(jì)賬，主要負(fù)責(zé)報(bào)稅。一般都是王某給我銷售的數(shù)量和單價(jià)，我就給津西二選開票，王某和張某甲給我什么票據(jù)我就下什么賬。灤縣嘉恒太陽能科技有限公司經(jīng)營鐵精粉的有王某、某、高語貴和高海峰，王某和張某甲每人投入100萬元，以后又每人借款80萬元，按月給付利息，高語貴和高海峰沒有出資，算一個(gè)干股，共三個(gè)股。他們是從2010年4月份開始經(jīng)營鐵精粉的，每人180萬元的資金不是一次性投入的，他們的投資都由張某甲開具現(xiàn)金收據(jù)，交給我一聯(lián)，因?yàn)橘~目不是很規(guī)范，沒有下賬，現(xiàn)在也找不到了。我不知道高語貴和高海峰是否給灤縣嘉恒太陽能科技有限公司借過款。王某收到的350萬元承兌匯票，貼現(xiàn)后得款330多萬元，他讓我?guī)椭铝速~，制成的傳票。
11、證人蘇某證言：王某是我公公，在2010年12月5日，我給我公公王某辦理過兩張承兌匯票，聽他說是高語貴和高海峰從津西二選結(jié)算的貨款，一張是300萬元的，一張是50萬元的，匯票的票號(hào)我記不清了。我通過朋友找的一個(gè)姓李的婦女，但那天她有事，叫她兒子給我辦的，我將匯票給他后，還簽了一份協(xié)議，保證匯票是真的，之后他就通過網(wǎng)銀把款打到我的銀行卡上了，一共是3386250元。以前都是張某甲辦理貼現(xiàn)，他們公司被查處虛開增值稅發(fā)票的事后，張某甲手里還有幾十萬現(xiàn)金，被他還自己的賬了，所以我公公就沒有把這350萬元的銀行承兌匯票的貼現(xiàn)款交給張某甲，打到我的銀行卡上了。我都是按照我公公和張某甲他們商量的，讓我轉(zhuǎn)給誰，就轉(zhuǎn)給誰了，貼現(xiàn)當(dāng)天轉(zhuǎn)給張某甲50萬元，打到他兒子張宇軒的賬戶了，給我公公王某轉(zhuǎn)了60萬元，給高語貴轉(zhuǎn)了20萬元，其他的記不清了，到2010年12月20日左右就轉(zhuǎn)清了。
12、證人李某乙證言：2010年12月5日，我當(dāng)時(shí)在北京辦事，蘇某給我打電話說，她有兩張承兌匯票想讓我?guī)兔N現(xiàn)，我就對(duì)她說我讓別人和她辦手續(xù)，之后我就讓我朋友李術(shù)軍幫忙和她辦理貼現(xiàn)手續(xù)。蘇某一共兩張承兌匯票，票號(hào)分別為GA／01／01506092和GA／01／03482836，因當(dāng)時(shí)害怕蘇某的匯票有問題，就簽訂了一份協(xié)議，保證匯票沒有問題，李術(shù)軍就給了她3386250元貼現(xiàn)款。銀行承兌匯票早就到期了，沒有出現(xiàn)問題，協(xié)議被我銷毀了，我只記錄了兩張匯票的號(hào)碼。
13、證人劉某證言：高語貴是我丈夫，我知道高語貴、高海峰、王某、某合伙做鐵精粉生意，但不知道他們的投資情況。我和高某甲去遷安市沙河驛的一個(gè)銀行取過一次款，我也不知道怎么辦手續(xù)，我當(dāng)時(shí)在車上待著這，沒有到跟前去，不知道誰的賬戶，取多少錢也不知道，錢是高某甲拿著這，他給誰了我記不清了，就取過這一次款。高語貴因虛開增值稅發(fā)票的事被查處后，我們家找了28萬元，王某他們找了12萬元，交遷西縣公安局40萬元稅款，我家還交了1萬元的保證金。我家還還了一筆112000元的運(yùn)費(fèi)，是2011年3月份給的遷西縣的劉玉蓮，我有收條。
14、證人高某乙證言：我哥的挑擔(dān)高海峰從我哥高某甲的銀行卡上轉(zhuǎn)給我的銀行賬戶中68萬元，又讓我當(dāng)時(shí)就轉(zhuǎn)到別的卡上去了，都轉(zhuǎn)給誰記不清了，又給他轉(zhuǎn)回17.8萬元去了，給了高海峰2000元現(xiàn)金。我的銀行卡開了電話銀行，可以在家中轉(zhuǎn)賬，不用去銀行。我印象中高語貴沒有找過我。沒有給我好處。
15、書證企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件證實(shí)：灤縣嘉恒太陽能科技有限公司，法人代表韓素花，經(jīng)營范圍有太陽能空調(diào)窗技術(shù)研究與技術(shù)推廣；銷售銅材、鋼材、鐵精粉等等。
16、書證灤縣嘉恒太陽能科技有限公司收據(jù)復(fù)印件證實(shí)：2010年4月10日收王某款100萬元；2010年8月7日收王某貸款80萬元，月利率3分。
17、書證灤縣嘉恒太陽能科技有限公司工資發(fā)放表證實(shí)：2010年4月30日，高語貴、高海峰各領(lǐng)工資1350元。
18、書證工業(yè)品合同復(fù)印件及補(bǔ)充協(xié)議復(fù)印件證實(shí)：2010年7月1日、2010年8月14日，灤縣嘉恒太陽能科技有限公司與河北津西鋼鐵股份有限公司遷西縣舊城二選分公司所簽訂鐵精粉供銷協(xié)議，灤縣嘉恒太陽能科技有限公司法人韓素花均委托高海峰代理簽字。
19、書證遷西縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)說明證實(shí)：在偵辦高語貴、王某等人虛開增值稅發(fā)票案件過程中，王某稱其公司在遷西二選有部分貨款尚未結(jié)回，我隊(duì)遂到津西公司查詢，未結(jié)貨款為66906.05元，根據(jù)案情需要于2011年2月18日通知津西鋼鐵股份有限公司止付嘉恒公司貨款。
20、書證河北津西鋼鐵集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)部供應(yīng)商明細(xì)賬復(fù)印件、銀行承兌匯票復(fù)印件、現(xiàn)金收據(jù)復(fù)印件證實(shí)：2010年12月4日，灤縣嘉恒太陽能科技有限公司結(jié)算貨款400萬元，津西二選給付銀行承兌匯票三張，票號(hào)分別為：DB／01／06342382，50萬元；GA／01／01506092，300萬元；GA／01／03482836，50萬元。2010年12月21日，津西二選給付灤縣嘉恒太陽能科技有限公司貨款銀行承兌匯票130萬元，票號(hào)分別為：GA／01／07153766，100萬元；EA／01／01777772，30萬元。以上銀行承兌匯票均由高海峰提供了灤縣嘉恒太陽能科技有限公司收據(jù)。
21、黃某提供的書證“高某甲及139××××2935、津西DB／01／06342382匯票票號(hào)”載明為高某甲書寫；轉(zhuǎn)賬記錄復(fù)印件載明其于2010年12月12日轉(zhuǎn)賬給高某甲62×××10銀行卡480500元。
22、黃某提供的書證“高語貴、電話151××××7428、津西GA／01／07153766、100萬，EA／01／01777772、30萬”載明為高語貴書寫；農(nóng)業(yè)銀行取款業(yè)務(wù)回單復(fù)印件載明其于2010年12月28日轉(zhuǎn)賬給高某甲62×××10銀行卡1251900元。
23、中國農(nóng)業(yè)銀行賬戶明細(xì)查詢資料證實(shí)：高某甲農(nóng)業(yè)銀行卡62×××10的轉(zhuǎn)存款及支取款情況。
（1）、中國農(nóng)業(yè)銀行唐山市龍澤路支行銀行卡取款憑條復(fù)印件證實(shí)：2010年12月12日，高某甲從銀行卡62×××10支取現(xiàn)金199999元。
（2）、書證中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司唐山市灤縣支行銀行卡取款憑條復(fù)印件證實(shí)：2010年12月12日高某甲從銀行卡62×××10支取現(xiàn)金3萬元。
（3）、2010年12月14日，高語貴從ATM機(jī)取款2萬元。
（4）、中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司遷安市支行銀行卡取款憑條復(fù)印件證實(shí)：高某甲于2010年12月16日，取款10萬元。
（5）、中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司唐山古冶支行銀行卡取款憑條復(fù)印件證實(shí)：2010年12月21日，高某甲從趙各莊分理處62×××10銀行卡支取現(xiàn)金49995元；同日高某甲銀行卡62×××10在古冶支行車站分理處支取現(xiàn)金28000元。
（6）、中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司唐山市龍澤路支行取款憑條復(fù)印件證實(shí)：2010年12月28日，高某甲、高語貴從高某甲銀行卡62×××10轉(zhuǎn)賬50萬元給李某甲，支取現(xiàn)金4萬元。
（7）、中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司遷西縣支行取款憑條復(fù)印件證實(shí)：2011年1月14日，高語貴從高某甲銀行卡62×××10支取現(xiàn)金19萬元；
（8）、中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司遷安市支行銀行卡取款憑條復(fù)印件證實(shí)：2011年1月16日，高某甲從銀行卡62×××10給李某甲轉(zhuǎn)款10萬元。
（9）、2010年1月18日轉(zhuǎn)給高某乙兩筆共30萬元；1月19日轉(zhuǎn)給高某乙20萬元。均同日轉(zhuǎn)給李某甲賬戶。
（10）、2010年12月16日存入現(xiàn)金5萬元。
至2011年4月15日，高某甲銀行卡62×××10余額僅僅剩余15.37元。
24、書證灤縣嘉恒太陽能科技有限公司現(xiàn)金日記賬復(fù)印件證實(shí)：該公司2010年12月5日最后一次記錄收人350萬元。
25、河北省遷西縣人民法院（2011）遷刑初字第86號(hào)刑事判決書證實(shí)高海峰犯虛開增值稅發(fā)票罪，被判處有期徒刑三年，緩刑四年，并處罰金人民幣5萬元。
河北省遷西縣人民法院（2011）遷刑初字第184號(hào)刑事判決書證實(shí)高語貴犯虛開增值稅發(fā)票罪，被判處有期徒刑三年，緩刑五年，并處罰金人民幣5萬元。
26、灤縣公安局經(jīng)濟(jì)偵查大隊(duì)抓獲經(jīng)過證實(shí)：2012年4月17日，將涉嫌職務(wù)侵占的犯罪嫌疑人高海峰、高語貴傳喚到灤縣公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查大隊(duì)，并將二人抓獲。
27、書證灤縣公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查大隊(duì)二份辦案說明證實(shí)：為查明李某甲100萬元款項(xiàng)的情況，經(jīng)多次找李某甲，均不接電話，發(fā)短信也無回音，到遷西縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)聯(lián)系幫助找李某甲也無下落，故無法查找。
28、書證運(yùn)費(fèi)支款條復(fù)印件證實(shí)：2011年3月，劉玉蓮支拉鐵粉運(yùn)費(fèi)款112000元。（此條系高語貴妻子劉某提供）
19、被告人高海峰、高語貴戶籍證明證實(shí)其身份情況。
補(bǔ)查證據(jù)：遷西縣公安局收款收據(jù)及說明載明；2010年11月12日收高語貴妻子補(bǔ)交稅款40萬元，2011年11月12日收補(bǔ)交稅款10萬元。
王某第一次庭審提供的證據(jù)：
1、高海峰支款條一張，證實(shí)高海峰于2010年12月16日支款20000元。
2、2010年8月5日，付瑞江由灤縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社貸款50萬元。此款王某用于嘉恒公司借款經(jīng)營鐵精粉生意。
二、辯方提交
第一次庭審辯護(hù)人當(dāng)庭提供的證據(jù)：
1、李某甲2012年12月28日出具的證明材料一份，證實(shí)高海峰給付其110萬元（100萬元本金，10萬元利息），系高海峰、高語貴與他人合伙的灤縣嘉恒太陽能科技有限公司與河北津西鋼鐵集團(tuán)股份有限公司舊城精選分公司做鐵粉生意時(shí)資金不足，灤縣嘉恒太陽能科技有限公司經(jīng)高海峰手向其借的款。此款是其從灑河橋鎮(zhèn)小韋莊村韋國四處所借，原準(zhǔn)備買礦山用的。沒有買成，借給了他們。
本次庭審辯護(hù)人提供的證人及提交的證據(jù)
1、證人韓某（高海峰母親）當(dāng)庭證言：王某、某、高海峰、高語貴他們?cè)谖壹业棺塘窟w西的案子，認(rèn)出180萬，要是擺平了，再多點(diǎn)也認(rèn)掏。具體什么季節(jié)商量的記不清了。最后這事誰辦的不清楚，就聽見這么多。
2、光盤一張及整理書面材料的主要內(nèi)容為2009年1月6日上午17：57分開始在遷西縣津源居門前李某甲轎車上高海峰妻子劉秀蘭與李某甲對(duì)話。對(duì)話主要內(nèi)容意在證明高語貴、高海峰的表兄高國奇讓二人送禮，通過李某甲送禮110萬，王某知情。
被告人作為嘉恒公司業(yè)務(wù)員并從事合同的簽訂、貨款的結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)有上述書證供銷合同、收款收據(jù)、稅票、嘉恒公司賬目及證人證言、被告人某將結(jié)算的其中180萬元銀行承兌匯票貼現(xiàn)后得款1732400元的事實(shí)亦有上述相關(guān)書證及證人證言等證據(jù)予以證明，且被告人本次庭審予以供認(rèn)，故對(duì)公訴機(jī)關(guān)提交的上述相關(guān)證據(jù)予以認(rèn)定。對(duì)被告人在公安機(jī)關(guān)及第一次庭審關(guān)于兩次結(jié)算的銀行承兌匯票、后來支取的現(xiàn)金均交予王某、轉(zhuǎn)賬李某甲110萬元系歸還公司借款的被告人供述不予認(rèn)定，李某甲證明110萬元亦系公司借款的證言及書面材料不予認(rèn)定。對(duì)被告人在高海峰家商量用180萬貨款做為虛開增值稅發(fā)票案件找人運(yùn)作費(fèi)用的辯解、高海峰母親的相關(guān)證言、高海峰妻子與李某甲對(duì)話的書面材料，因二被告人在公安多次訊問及第一次庭審中均沒有供述上述情況，王某、某亦不予認(rèn)可，且高海峰母親不能明確證明商量的具體日期、時(shí)間點(diǎn)，公司賬目也沒有相關(guān)記載，翻供的原因應(yīng)屬不能合理說明，辯解與其他相關(guān)證據(jù)矛盾，不能相互印證，故辯解與高海峰母親證言不予認(rèn)定。錄音光盤及整理的書面材料因不能確定通話的具體人員、內(nèi)容是否存在剪輯、增加、刪改；書面材料記載的時(shí)間為2009年1月，案件尚未發(fā)生，且內(nèi)容多指向高國奇讓送禮辦事，就王某知道送禮的文字整理也只是李某甲回答“對(duì)、對(duì)”等相關(guān)內(nèi)容，并沒有明確的具體表述，該視聽資料無法確定真?zhèn)危〉玫臅r(shí)間、方式均存在疑問，辯護(hù)人不能提供必要證明，也未能作出合理解釋，故不予認(rèn)定。
本院認(rèn)為
本院認(rèn)為，被告人高語貴、高海峰利用職務(wù)之便，采用截留承兌匯票私自貼現(xiàn)的方式將本公司財(cái)物據(jù)為己有，其行為已構(gòu)成職務(wù)侵占罪。公訴機(jī)關(guān)指控的犯罪事實(shí)部分清楚，相關(guān)證據(jù)充分，罪名成立。具體的犯罪數(shù)額應(yīng)為420400元。因兩次貼現(xiàn)的費(fèi)用67600元，根據(jù)嘉恒公司賬目記載，以前嘉恒公司有過類似交易，此次貼現(xiàn)也符合交易習(xí)慣，且二被告人并未實(shí)際占有，因此貼現(xiàn)的費(fèi)用不應(yīng)認(rèn)定被告人犯罪的數(shù)額；轉(zhuǎn)賬李某甲110萬元確實(shí)存在，有書證銀行轉(zhuǎn)賬憑證予以證實(shí)，被告人雖然進(jìn)行了支配，但認(rèn)定被告人非法占為己有的證據(jù)不足，故不予認(rèn)定犯罪數(shù)額；支付運(yùn)費(fèi)112000元有書證證實(shí)確已支出，且被害人予以認(rèn)可，故不應(yīng)再認(rèn)定犯罪數(shù)額；補(bǔ)交28萬元稅款被告人作為業(yè)務(wù)員雖然沒有義務(wù)補(bǔ)交，但補(bǔ)交時(shí)被告人尚未截留銀行承兌匯票，與指控的180萬元款項(xiàng)無必然聯(lián)系，時(shí)間節(jié)點(diǎn)超前，故不予從犯罪數(shù)額中扣除；補(bǔ)交的10萬元稅款系在貼現(xiàn)以后，且個(gè)人沒有義務(wù)補(bǔ)交，不能認(rèn)定被告人個(gè)人非法占有，故應(yīng)從指控的犯罪數(shù)額中剔除。
在共同犯罪過程中，被告人高語貴起主要作用，系主犯，應(yīng)按其參與的全部犯罪處罰；被告人高海峰起次要作用，系從犯，應(yīng)從輕處罰。二被告人在緩刑考驗(yàn)期內(nèi)再犯新罪，應(yīng)當(dāng)撤銷緩刑，執(zhí)行原判刑罰。被告人沒有侵占公司錢款的供述以及辯解和辯護(hù)人侵占錢款數(shù)額為22400元的辯護(hù)意見因與事實(shí)不符不予采納。為保護(hù)公私財(cái)產(chǎn)不受非法侵害，懲罰犯罪，依照《中華人民共和國刑法》第二百七十一條第一款、第二十五條、第二十六條、第二十七條、第七十七條、第六十九條、第六十四條、《最高人民法院關(guān)于適用﹤中華人民共和國刑事訴訟法﹥的解釋》第二百四十一條第一款第五項(xiàng)之規(guī)定，判決如下：
裁判結(jié)果
一、被告人高語貴犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑八年零二個(gè)月；撤銷遷西縣人民法院對(duì)其判處的緩刑，執(zhí)行原判刑罰有期徒刑三年；二罪并罰，決定合并執(zhí)行有期徒刑十一年。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，扣除因虛開增值稅發(fā)票罪羈押的日期共5個(gè)月零10天，即自2012年4月17日起至2022年11月6日止。）
二、被告人高海峰犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑五年零八個(gè)月；撤銷遷西縣人民法院對(duì)其判處的緩刑，執(zhí)行原判刑罰有期徒刑三年；二罪并罰，決定合并執(zhí)行有期徒刑八年零六個(gè)月。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，扣除因虛開增值稅發(fā)票罪羈押的日期共3個(gè)月零17天，即自2012年4月17日起至2020年6月29日止。）
三、責(zé)令二被告人退賠嘉恒公司人民幣42.04萬元，并互負(fù)連帶責(zé)任。
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向河北省唐山市中級(jí)人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本三份。
審判人員
審判長劉文峰
代理審判員李久海
人民陪審員徐向鳳
裁判日期
二〇一四年十一月十一日
書記員
書記員杜鵑
