審理法院：唐山市中級(jí)人民法院
案 號(hào)：（2015）唐刑終字第58號(hào)
案件類(lèi)型：刑事
案 由：職務(wù)侵占罪
裁判日期：2016-05-05
審理經(jīng)過(guò)
河北省灤縣人民法院審理河北省灤縣人民檢察院指控原審被告人高海峰、高語(yǔ)貴犯職務(wù)侵占罪一案，于2013年6月13日作出（2013）灤刑初字第21號(hào)刑事判決，本院于2013年12月4日作出（2013）唐刑終字第315號(hào)刑事裁定，撤銷(xiāo)原判，發(fā)回重審。河北省灤縣人民法院于2014年11月11日作出（2014）灤刑重字第1號(hào)刑事判決和2014年11月19日作出刑事補(bǔ)正裁定。宣判后，原公訴機(jī)關(guān)河北省灤縣人民檢察院提起抗訴，原審被告人高語(yǔ)貴、高海峰不服，提出上訴。本院受理后，依法組成合議庭公開(kāi)開(kāi)庭審理了本案。唐山市人民檢察院指派檢察員姚兆亮出庭履行職務(wù)，原審被告人高語(yǔ)貴、高海峰和高語(yǔ)貴的辯護(hù)人蔣艷敏到庭參加訴訟?，F(xiàn)已審理終結(jié)。
一審法院查明
河北省灤縣人民法院認(rèn)定，灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)嘉恒公司）系2009年8月份注冊(cè)成立的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，法定代表人韓素花（高海峰姨媽?zhuān)窘?jīng)營(yíng)范圍為銷(xiāo)售鐵精粉等業(yè)務(wù)，韓素花丈夫王某負(fù)責(zé)公司的日常事務(wù)。
2010年4月初，被告人高海峰、高語(yǔ)貴與王某商定向河北津西鋼鐵股份有限公司遷西縣舊城二選分公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)津西二選）發(fā)送鐵精粉，高海峰、高語(yǔ)貴二人算一個(gè)股份，但不投資，王某算一個(gè)股份，投資85萬(wàn)元。高海峰、高語(yǔ)貴任嘉恒公司業(yè)務(wù)員，負(fù)責(zé)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)并負(fù)責(zé)結(jié)算貨款。后高海峰代表嘉恒公司與津西二選簽訂了供貨合同并進(jìn)行了正常的業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)。在業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程中，因資金不足，吸收張某甲入股，王某與張某甲先后分別各投入資金180萬(wàn)元。
2010年12月4日，被告人高海峰、高語(yǔ)貴從津西二選結(jié)算了貨款400萬(wàn)元的銀行承兌匯票三張，并給津西二選開(kāi)具了嘉恒公司的收款收據(jù)。之后二人將其中二張總計(jì)金額350萬(wàn)元銀行承兌匯票交予王某，卻將其中一張金額50萬(wàn)元承兌匯票（票號(hào)：DB／01／06342382）截留。
2010年12月12日，被告人高海峰、高語(yǔ)貴與高某甲（二人連襟）一同來(lái)到唐山市里，將截留的50萬(wàn)元承兌匯票以貼現(xiàn)的方式賣(mài)給票販子黃某，得款480500元，并將該款項(xiàng)全部打入了高某甲農(nóng)業(yè)銀行卡62×××10銀行賬戶。
2010年12月21日，被告人高海峰、高語(yǔ)貴再次從津西二選結(jié)算了貨款130萬(wàn)元的銀行承兌匯票二張，金額分別為100萬(wàn)元（票號(hào)：GA／01／07153766）和30萬(wàn)元（票號(hào)：EA／01／01777772）。2010年12月28日，被告人高語(yǔ)貴、高海峰將上述兩張銀行承兌匯票再次以貼現(xiàn)的方式賣(mài)給票販子黃某，得款1251900元，款項(xiàng)亦全部打入高某甲農(nóng)業(yè)銀行卡62×××10銀行賬戶。
從2010年12月12日開(kāi)始，高某甲和高語(yǔ)貴先后從62×××10銀行卡中支取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬，其中高某甲支取的現(xiàn)金全部轉(zhuǎn)交高語(yǔ)貴，高語(yǔ)貴從中轉(zhuǎn)賬給遷西縣人李某甲110萬(wàn)元。至2011年4月15日，銀行卡62×××10賬戶余額僅為15.37元。
2011年3月，高語(yǔ)貴支付劉玉蓮拉鐵粉運(yùn)費(fèi)款112000元。
另查明，被告人高語(yǔ)貴、高海峰及王某、張某甲因在經(jīng)營(yíng)上述鐵精粉業(yè)務(wù)時(shí)虛開(kāi)增值稅發(fā)票，分別被遷西縣人民法院判處刑罰，其中高語(yǔ)貴、王某、張某甲分別被判處有期徒刑三年，緩刑五年；高海峰被判處有期徒刑三年，緩刑四年。四人先后補(bǔ)交稅款150萬(wàn)元，其中高語(yǔ)貴妻子2010年11月12日代為補(bǔ)交稅款40萬(wàn)元（其中王某12萬(wàn)元），2011年1月21日代為補(bǔ)交稅款10萬(wàn)元。
上述事實(shí)有經(jīng)舉證、質(zhì)證的下列證據(jù)予以證明：
一、公訴機(jī)關(guān)提交
1、被告人高海峰在公安機(jī)關(guān)及第一次庭審供述的主要內(nèi)容：其是2010年4月份到灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司做業(yè)務(wù)員的，是高語(yǔ)貴找其一起去的。該二人負(fù)責(zé)灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司往河北津西鋼鐵股份有限公司遷西縣舊城二選分公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)津西二選）銷(xiāo)售鐵精粉的業(yè)務(wù)，每月給其開(kāi)2000元工資。其和高語(yǔ)貴在灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司沒(méi)有投資，高語(yǔ)貴在津西二選有關(guān)系，灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司與津西二選簽訂的合同是其簽的字，所以在津西二選的貨款只有其才能結(jié)算。只要其開(kāi)具灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司的現(xiàn)金收據(jù)就可以到津西二選結(jié)算貨款，貨款都是給銀行承兌匯票。灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司的現(xiàn)金收據(jù)存根就在其手里，現(xiàn)在沒(méi)有了。其最后一次結(jié)算貨款是2010年年底或2011年年初，具體時(shí)間記不清了，其共結(jié)算了130萬(wàn)元，津西二選給其兩張承兌匯票，一張是100萬(wàn)元，一張是30萬(wàn)元。倒數(shù)第二次結(jié)算貨款大概在2010年12月份，其結(jié)算了400萬(wàn)元貨款，津西二選給其兩張或三張承兌匯票。這530萬(wàn)元匯票其都是在灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司王某的辦公室給他的，沒(méi)有其他人在場(chǎng)。王某和高語(yǔ)貴說(shuō)等著用錢(qián)，想找人貼現(xiàn)，高語(yǔ)貴就找了一個(gè)唐山市里的三四十歲女的協(xié)商辦理貼現(xiàn)，如何協(xié)商的其不清楚。后來(lái)高某甲去唐山市里辦事，其和高語(yǔ)貴、王某搭高某甲的車(chē)去了唐山，在一個(gè)農(nóng)業(yè)銀行里辦的手續(xù)，那個(gè)女的將貼現(xiàn)的款打到高某甲的銀行卡上了，打多少其不清楚。當(dāng)時(shí)往二選送鐵精粉出事了，王某怕遷西公安局的把公司的賬戶查封了，所以就用的高某甲的銀行卡?？畲虻礁吣臣椎你y行卡上后，高某甲的銀行卡就給王某了。王某把高某甲的銀行卡給其，讓其給遷西的李某甲轉(zhuǎn)過(guò)110萬(wàn)元款。因?yàn)樵?010年6、7月份，王某問(wèn)其能否借到錢(qián)，可以給高利息，其就到朋友李某甲那借了100萬(wàn)元，一年給他30萬(wàn)元利息，是其和高語(yǔ)貴一起借來(lái)的現(xiàn)金，回來(lái)后就給了王某，王某沒(méi)有給其打條。2010年冬天，李某甲找其說(shuō)等著用錢(qián)，其就找王某，王某就把高某甲的銀行卡給其讓其轉(zhuǎn)給李某甲110萬(wàn)元，其中包括10萬(wàn)元利息。在辦貼現(xiàn)的農(nóng)業(yè)銀行轉(zhuǎn)了一筆，在高某乙家用他的電話銀行轉(zhuǎn)了兩三次，轉(zhuǎn)給李某甲50萬(wàn)元。其給李某甲打的條在其還他款后就銷(xiāo)毀了。其也支取過(guò)高某甲銀行卡上的款，都是王某讓其支取的，其都把款給他了，具體支取多少次、多少款其記不清了。2012年12月12日，其和王某、高語(yǔ)貴、高某甲一起到灤縣榛子鎮(zhèn)分理處支取過(guò)3萬(wàn)元錢(qián)，其和王某都在車(chē)上等著，高某甲下車(chē)支的款，高語(yǔ)貴是否下車(chē)其記不清了。高某甲取款回來(lái)后上車(chē)就交給王某了。其和灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司之間沒(méi)有經(jīng)濟(jì)糾紛。
庭審供述：起訴的這180萬(wàn)元是其和他人辦虛開(kāi)增值稅發(fā)票的事情找人送禮了。其和王某、張某甲、高語(yǔ)貴四個(gè)在其家商量的，其媳婦和其爸都在場(chǎng)著。當(dāng)時(shí)商量認(rèn)出200萬(wàn)，180萬(wàn)不夠了三家攤。最后高語(yǔ)貴找到了李某甲，都是高語(yǔ)貴交涉的。第一張50萬(wàn)元承兌匯票是高語(yǔ)貴聯(lián)系的票販子，其和高語(yǔ)貴、高某甲三個(gè)去的。第二次記不清其去沒(méi)去。其和李某甲不認(rèn)識(shí)，公司也沒(méi)和他借過(guò)錢(qián)。給他的110萬(wàn)就是找他辦虛開(kāi)發(fā)票送禮的，都是高語(yǔ)貴經(jīng)手辦的。辦理貼現(xiàn)錢(qián)的去向高語(yǔ)貴支配，其中有11萬(wàn)的運(yùn)費(fèi)支付給了遷西縣車(chē)隊(duì)，其余的說(shuō)不清。其以前說(shuō)認(rèn)識(shí)李某甲就是不想把人家露出來(lái)，畢竟人家給其辦事了，其沒(méi)有得過(guò)一分錢(qián)。
2、被告人高語(yǔ)貴供述：其是2010年4月開(kāi)始在灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司當(dāng)業(yè)務(wù)員的。灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司的法人是王某的妻子，王某是高海峰姨夫，其與高海峰是挑擔(dān)。其跟河北津西鋼鐵股份有限公司有關(guān)系，灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司的王某就通過(guò)高海峰找其想與河北津西鋼鐵股份有限公司做鐵精粉的業(yè)務(wù)，王某算一個(gè)股，其和高海峰沒(méi)有出資，也算一個(gè)股，后來(lái)張某甲加入進(jìn)來(lái)，共三個(gè)股。其和高海峰是業(yè)務(wù)員，負(fù)責(zé)該公司與津西二選的業(yè)務(wù)。與津西二選的合同是起和高海峰簽訂的，高海峰簽的字，貨款只對(duì)準(zhǔn)高海峰，別人不能結(jié)算。結(jié)算貨款一般都是其和高海峰去，津西二選只給銀行承兌匯票，不給現(xiàn)金。其記不清一共結(jié)多少次貨款了，最后一次結(jié)算130萬(wàn)元貨款，倒數(shù)第二次結(jié)算400萬(wàn)元貨款，都是其和高海峰去結(jié)的，這530萬(wàn)元的匯票都是高海峰拿回來(lái)的，聽(tīng)高海峰說(shuō)他都給王某了。王某讓其聯(lián)系貼現(xiàn)的票販子，其就聯(lián)系了一個(gè)姓黃的女的，在電話中講好的價(jià)格。當(dāng)時(shí)其和王某、高海峰搭高某甲的車(chē)去的唐山市里，在唐山市釣魚(yú)臺(tái)附近的一個(gè)農(nóng)業(yè)銀行，王某和高海峰在車(chē)上等著，其和高某甲到銀行里辦的手續(xù)，二人把承兌匯票給了姓黃的票販子，她就把款打到高某甲新開(kāi)的銀行卡上了。因?yàn)榧魏愎咎撻_(kāi)增值稅發(fā)票的事被遷西縣公安局查獲了，王某不敢用自己的銀行賬戶，所以就用了高某甲的銀行卡，高某甲的銀行卡和身份證就給王某了。其用這個(gè)銀行卡取過(guò)幾次款，都是王某讓其取的，款都給王某了。高海峰用這個(gè)銀行卡給遷西的李某甲轉(zhuǎn)過(guò)50萬(wàn)元錢(qián)其在場(chǎng)著，是在唐山市釣魚(yú)臺(tái)附近的農(nóng)業(yè)銀行辦的，說(shuō)是王某讓他還李某甲的借款。一共還了李某甲110萬(wàn)元，包括10萬(wàn)元利息。2010年挺熱的時(shí)候，其聽(tīng)高海峰說(shuō)嘉恒公司與津西二選做鐵精粉生意，王某讓他給借點(diǎn)錢(qián)，給高利息，后來(lái)其與高海峰到遷西李某甲家取錢(qián)，高海峰說(shuō)借了100萬(wàn)元，全部是現(xiàn)金，其在車(chē)上等著，高海峰自己取的錢(qián)，回來(lái)后高海峰就給王某送去了，他送錢(qián)去其記不清是否在場(chǎng)了，其也記不清用什么拿回來(lái)的了。有一次王某讓其支款，其沒(méi)有空，其就讓大挑擔(dān)高某甲從遷安沙河驛農(nóng)業(yè)銀行支取過(guò)一次10萬(wàn)元的現(xiàn)金，其妻子劉某和他一起去的，劉某不會(huì)支款，回來(lái)后記不清誰(shuí)給其的了，其給王某送他辦公室去的，沒(méi)有人在場(chǎng)。其辦了兩次貼現(xiàn)，都是在唐山市釣魚(yú)臺(tái)附近的農(nóng)業(yè)銀行辦的，都是聯(lián)系姓黃的票販子辦理的貼現(xiàn)。第一次是一張50萬(wàn)元的承兌匯票，其和高某甲、王某、高海峰一起去的，第二次是130萬(wàn)元的承兌匯票，其和王某、高海峰一起去的，幾張匯票記不清了，兩次一共貼現(xiàn)多少錢(qián)其記不清了，款都打到高某甲的銀行卡里了。（在看過(guò)黃某提供的打款記錄復(fù)印件及票號(hào)分別為GA／01／07153766、EA／01／01777772和高語(yǔ)貴所留的記錄后）是其給姓黃的票販子留的電話號(hào)碼和名字，第一次貼現(xiàn)款是480500元，第二次貼現(xiàn)款是1251900元，兩次貼現(xiàn)款一共給高某甲打款1732400元。用高某甲的銀行卡，沒(méi)有給他好處。2010年12月12日是否在榛子鎮(zhèn)分理處取過(guò)3萬(wàn)元款其想不起來(lái)了，但肯定交給王某了，因?yàn)槠浜透吆７濉⒏吣臣滓郧爸〉目?，都交給王某了，而且都是王某找其和高海峰支的款。其當(dāng)時(shí)與王某、張某甲合伙做鐵精粉生意，王某和張某甲每人出資100萬(wàn)元，王某說(shuō)其不出資也算其一個(gè)股，王某分給張某甲50萬(wàn)元錢(qián)，但一直沒(méi)有分給其錢(qián)；嘉恒公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票的事出了以后，給其辦取保候?qū)彆r(shí)其家借了40萬(wàn)元交的稅款，其給公司墊付了11萬(wàn)多元的運(yùn)費(fèi)。
庭審供述：其原來(lái)說(shuō)的是假話，這些錢(qián)都是給公司辦事花了。一開(kāi)始商量這事時(shí)張某甲、王某他們都在場(chǎng)，在高海峰家商量的平遷西虛開(kāi)增值稅票這個(gè)事。當(dāng)時(shí)口頭協(xié)議的誰(shuí)有人誰(shuí)找，這180萬(wàn)花了也認(rèn)，這樣其就找到了其朋友李某甲，他就是老百姓，其知道他在遷西有點(diǎn)力度。商量這事是在結(jié)400萬(wàn)之前。400萬(wàn)的款是一起結(jié)來(lái)的，給王某350萬(wàn)，其不知道他咋處理的，其留下50萬(wàn)辦貼現(xiàn)是其和高海峰、高某甲三人開(kāi)車(chē)去的，其聯(lián)系的票販子，得了48.05萬(wàn)元。因?yàn)槠渑鹿镜馁~戶給凍結(jié)了，所以其定的把錢(qián)打到高某甲的賬戶，這錢(qián)其交稅、交運(yùn)費(fèi)、辦貼息用了。第二次貼現(xiàn)去的有其和高海峰二人，別人其記不清了，得了120多萬(wàn)元，也是打到了高某甲賬戶，給李某甲轉(zhuǎn)過(guò)去了110萬(wàn)，讓他平事用，是其讓高海峰轉(zhuǎn)的，李某甲找誰(shuí)辦事其不清楚，其想他要是辦不了的話指定把錢(qián)退給其，最后事辦了，其和其他四個(gè)判的緩刑。其媳婦交過(guò)50萬(wàn)的稅款，其交過(guò)11萬(wàn)的運(yùn)費(fèi)，都是在這180萬(wàn)里邊。嘉恒公司和李某甲借款這事不存在，其之前開(kāi)庭說(shuō)的都是假的。其給李某甲打了好幾筆錢(qián)，打款時(shí)王某他們不知道，但是這事之前都是商量好的。
3、證人王某證言：灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司是2009年8月份成立的，法人是韓素花，她是其妻子，實(shí)際是其出資，公司地址在灤縣楊柳莊鎮(zhèn)大下五嶺村，經(jīng)營(yíng)范圍有鐵精粉等。其和高海峰的父親是挑擔(dān)，高海峰和高語(yǔ)貴是挑擔(dān)。2010年4月份高語(yǔ)貴找其說(shuō)他與津西二選有些關(guān)系，可以往那里送鐵精粉，他和高海峰算一個(gè)股，但不出資，其出資85萬(wàn)元算一個(gè)股。運(yùn)作當(dāng)中按時(shí)給他倆開(kāi)工資，他倆算公司的業(yè)務(wù)員。與津西二選簽合同是其公司高海峰代表簽的字。由于做鐵精粉的生意需要大量資金，其個(gè)人沒(méi)有那么多，就找張某甲讓他入了一個(gè)100萬(wàn)元的股，其也找了15萬(wàn)元，其與張某甲各100萬(wàn)元，變成三個(gè)股，往津西二選送貨、結(jié)賬都是高海峰辦理。之后資金還不足，其和張某甲又陸續(xù)找錢(qián)分別投入了80萬(wàn)元，其找的50萬(wàn)元是從榛子鎮(zhèn)信用社貸的款，其他款項(xiàng)是其借朋友的，其沒(méi)有向高語(yǔ)貴和高海峰借過(guò)款。津西二選和嘉恒公司結(jié)賬都是對(duì)準(zhǔn)高語(yǔ)貴和高海峰，結(jié)算的銀行承兌匯票都給張某甲，有時(shí)他倆也給其打電話告訴其結(jié)算來(lái)了，匯票給了張某甲。其公司的承兌匯票都是張某甲找人辦貼現(xiàn)，高海峰和高語(yǔ)貴沒(méi)有辦過(guò)貼現(xiàn)，其與高海峰、高語(yǔ)貴也沒(méi)有一起辦過(guò)貼現(xiàn)。由張某甲貼現(xiàn)承兌匯票，從來(lái)沒(méi)有出過(guò)錯(cuò)。到2010年10月19日，其公司因虛開(kāi)增值稅發(fā)票的事被遷西縣公安局查處，津西二選共欠其公司500萬(wàn)多元。2010年12月4日，高海峰給了其兩張承兌匯票，一張300萬(wàn)元，一張50萬(wàn)元，是其公司和津西二選結(jié)算的最后一筆貨款。在2010年12月5日，其和其兒媳蘇某從唐山市南湖廣場(chǎng)邊上一個(gè)票販子手里貼現(xiàn)了3386250元錢(qián)，款打到蘇某的銀行卡上了。在辦理貼現(xiàn)時(shí)，張某甲找到其，兩人商量每人先退105萬(wàn)元股金，因?yàn)樵摱烁鹘o公司借了80萬(wàn)元款一直付著利息呢，張某甲負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金出納，手里有55萬(wàn)元現(xiàn)金，其讓蘇某從這300多萬(wàn)元錢(qián)中轉(zhuǎn)給張某甲50萬(wàn)元，轉(zhuǎn)到他兒子張宇軒的銀行卡上了。剩下的款其給高語(yǔ)貴轉(zhuǎn)了20萬(wàn)元，公司交稅款70多萬(wàn)元，其余的記不清了，帳上都有記載。遷西縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)的讓其公司補(bǔ)交稅款，其交不起，當(dāng)時(shí)張某甲、高海峰、高語(yǔ)貴都躲了，找不到他們，其就對(duì)辦案民警說(shuō)公司在津西二選還有180多萬(wàn)元的貨款，可以去那里扣。2011年2月18日，其接到辦案民警李小剛的電話，說(shuō)其公司180多萬(wàn)元貨款只剩6萬(wàn)多元了，已經(jīng)結(jié)走了，其這才知道貨款被高海峰和高語(yǔ)貴結(jié)走了180萬(wàn)元。其和張某甲就找他倆，他倆開(kāi)始只承認(rèn)支走100萬(wàn)元，其把遷西縣公安局的話和他倆說(shuō)了之后，他倆才承認(rèn)支走了180萬(wàn)元，說(shuō)用于虛開(kāi)增值稅發(fā)票的事了，再問(wèn)就什么也不說(shuō)了。其妻后來(lái)找他倆讓他倆退款，他倆也不退。后來(lái)就找不到他倆了。虛開(kāi)增值稅發(fā)票被查處以后讓其補(bǔ)交稅款，其和張某甲、高海峰、高語(yǔ)貴都分別找了一些錢(qián)補(bǔ)交稅款，其中張某甲借了73.8萬(wàn)元，高海峰和高語(yǔ)貴共借了28萬(wàn)元，其借了48.2萬(wàn)元，一共150萬(wàn)元。交100多萬(wàn)元的稅款，給高語(yǔ)貴辦理取保候?qū)彆r(shí)交遷西縣公安局40萬(wàn)元的稅款。另外最后一批運(yùn)鐵精粉的運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元左右，可能高海峰和高語(yǔ)貴已經(jīng)付了，其和高海峰、高語(yǔ)貴沒(méi)有其他經(jīng)濟(jì)糾紛。其沒(méi)有見(jiàn)到過(guò)高某甲的銀行卡和身份證，也沒(méi)有讓高海峰或高語(yǔ)貴支取過(guò)現(xiàn)金或給人轉(zhuǎn)過(guò)帳。
4、證人張某甲證言：其和王某是一個(gè)村的，2010年4月王某找其說(shuō)，他和高語(yǔ)貴、高海峰往津西二選送鐵粉，資金不足，想讓其給他擔(dān)保到信用社貸款，沒(méi)有貸成。其就找了100萬(wàn)元，王某也出資100萬(wàn)元，其和王某一起合伙做生意。當(dāng)時(shí)王某說(shuō)由于高語(yǔ)貴與津西二選有關(guān)系，生意由高語(yǔ)貴和高海峰跑，但他倆不出資，也算一個(gè)股。其和王某每人每月開(kāi)1000元工資，高海峰和高語(yǔ)貴每人每月開(kāi)2000工資，他倆算業(yè)務(wù)員，負(fù)責(zé)嘉恒公司與津西二選的鐵精粉業(yè)務(wù)，合同也是他倆與津西二選簽的，津西二選結(jié)算貨款也對(duì)準(zhǔn)他倆，結(jié)算貨款都是用銀行承兌匯票，結(jié)完貨款后經(jīng)過(guò)王某同意將承兌匯票交給其，由其貼現(xiàn)變成現(xiàn)金，并給高語(yǔ)貴、高海峰開(kāi)收據(jù)，這些在其現(xiàn)金日記賬本上都有記錄，其公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票出事之前記錄是一點(diǎn)不差的，王某、高語(yǔ)貴、高海峰都是認(rèn)可的，只有出事后的貨款沒(méi)有記錄，其現(xiàn)金日記賬交給了遷西縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)，入股的100萬(wàn)元以及借款的80萬(wàn)元收據(jù)交給了遷西縣法院。在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于流動(dòng)資金不足，其和王某又每人借了80萬(wàn)元，大部分是轉(zhuǎn)賬，也有小額的現(xiàn)金。當(dāng)時(shí)其還要求高語(yǔ)貴也幫忙借點(diǎn)錢(qián)，他說(shuō)沒(méi)有錢(qián)，有錢(qián)的話就不找其了。其是管理現(xiàn)金的，其注入流動(dòng)資金都是其開(kāi)的收據(jù)，代管會(huì)計(jì)馬某也清楚。經(jīng)營(yíng)期間，除了上述借款，沒(méi)有借過(guò)別的資金，高海峰和高語(yǔ)貴也沒(méi)有向別人給公司借過(guò)款，公司結(jié)算的貨款或注入的流動(dòng)資金都是在王某知道的情況下經(jīng)過(guò)其手的。王某只辦理過(guò)一次貼現(xiàn)，是在2010年10月份以后，具體時(shí)間記不清了，公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票的事被遷西縣公安局發(fā)現(xiàn)了，急需用錢(qián)，王某對(duì)其說(shuō)按帳上計(jì)算，津西二選還欠公司500多萬(wàn)元貨款，就讓高海峰和高語(yǔ)貴去要，后來(lái)王某給其打電話說(shuō)給了350萬(wàn)元承兌匯票，他去唐山找人貼現(xiàn)去了，其就給高語(yǔ)貴打電話問(wèn)是否有這個(gè)事，高語(yǔ)貴說(shuō)是要回了350萬(wàn)元的承兌匯票給王某了，其就開(kāi)車(chē)去唐山找王某想要點(diǎn)錢(qián)，王某給了其50萬(wàn)元。津西二選還欠公司180多萬(wàn)元的貨款，其一直找高語(yǔ)貴讓他快點(diǎn)去結(jié)算，高語(yǔ)貴說(shuō)他一直找人結(jié)呢。直到2011年2月20日左右，遷西縣公安局的人給王某打電話說(shuō)公司在津西二選的賬上沒(méi)有錢(qián)了，王某和其說(shuō)了之后，其說(shuō)只有高海峰和高語(yǔ)貴才能結(jié)算貨款，其懷疑是他倆拿走了。其就和王某找到他倆，高海峰說(shuō)不知道，高語(yǔ)貴說(shuō)津西二選還沒(méi)有給呢。王某就把遷西縣公安局打電話的事說(shuō)了，罵了高語(yǔ)貴幾句，高語(yǔ)貴就走了。從那以后給高語(yǔ)貴打電話也不接了，他也不回家了。給高語(yǔ)貴辦理取保候?qū)彆r(shí)，其交給遷西縣公安局40萬(wàn)元稅款，他家交了1萬(wàn)元保證金，前后幾家共借款150萬(wàn)元，其中高海峰和高語(yǔ)貴兩家借了28萬(wàn)元，王某借了48萬(wàn)多元，其借了73萬(wàn)多元，因?yàn)樗麄z從津西二選支走180萬(wàn)元貨款沒(méi)有解決呢，一直到現(xiàn)在也沒(méi)有最后結(jié)算。最后一筆運(yùn)費(fèi)沒(méi)有結(jié)算就出事了，公司沒(méi)有給付，有10萬(wàn)元左右不知道他倆算了沒(méi)有。其和王某與高海峰、高語(yǔ)貴沒(méi)有其他經(jīng)濟(jì)糾紛。
5、證人高某甲證言：
2012年3月23日證言：其和高海峰、高語(yǔ)貴是挑擔(dān)。高海峰、高語(yǔ)貴、王某他們往津西二選送鐵精粉著，聽(tīng)高海峰說(shuō)他們出事了，害怕遷西縣公安局把他們的銀行賬戶查封了，其當(dāng)時(shí)去唐山補(bǔ)辦駕駛證，高海峰、高語(yǔ)貴、王某說(shuō)搭車(chē)去唐山辦點(diǎn)事，在車(chē)上王某說(shuō)想用其銀行卡。在唐山市龍澤路農(nóng)業(yè)銀行，高語(yǔ)貴、高海峰、王某下車(chē)與一個(gè)婦女（票販子）商量貼現(xiàn)的事，其在旁邊呆著。后來(lái)高語(yǔ)貴就讓其辦了一張農(nóng)業(yè)銀行卡，然后那個(gè)婦女就往其卡上轉(zhuǎn)了一筆款，具體多少記不清了。辦完之后由于時(shí)間晚了，其駕駛證也沒(méi)有補(bǔ)辦就回家了，在車(chē)上王某就把其銀行卡、身份證要去了。其與那個(gè)票販子沒(méi)有聯(lián)系過(guò)，貼現(xiàn)時(shí)也沒(méi)有和她辦手續(xù)，記不清給那個(gè)票販子留聯(lián)系電話號(hào)碼了，其有一個(gè)電話是139××××2935。其銀行卡就一個(gè)密碼，王某、高語(yǔ)貴、高海峰都知道，其銀行卡沒(méi)有開(kāi)通網(wǎng)上銀行和電話銀行。在距今有三四個(gè)月時(shí)，王某到其家給其銀行卡和身份證，沒(méi)有人在場(chǎng)。其沒(méi)有從銀行卡上轉(zhuǎn)賬或支取過(guò)現(xiàn)金。
2012年4月25日證言：王某曾使用其銀行賬戶往里轉(zhuǎn)過(guò)款。他們往津西二選銷(xiāo)售鐵精粉時(shí)出事了，怕公安局把他們的賬戶凍結(jié)了，就用其賬戶辦理了一筆貼現(xiàn)。當(dāng)時(shí)高語(yǔ)貴找其說(shuō)他有事，讓其和他去唐山，其正好有事去唐山，其和王某、高海峰等四人就去了唐山。高語(yǔ)貴他們?cè)谔粕绞欣镆粋€(gè)農(nóng)業(yè)銀行辦理的貼現(xiàn)，銀行名稱(chēng)、貼現(xiàn)時(shí)間記不清了。公安出示黃某提供的給其銀行賬戶打款復(fù)印件后，其承認(rèn)辦理貼現(xiàn)時(shí)，黃某給其銀行賬戶轉(zhuǎn)款480500元，其名字和電話號(hào)碼都是其親自給黃某寫(xiě)的。公安出示黃某于2010年12月21日給其打款記錄后，其承認(rèn)是給其賬戶打的款，但其不知道她給其打的什么款，在2010年12月12日辦理貼現(xiàn)后，其銀行卡和身份證都交給王某了。公安出示黃某提供的2010年12月28日高語(yǔ)貴辦理貼現(xiàn)時(shí)130萬(wàn)元銀行承兌匯票GA／01／07153766和EA／01／01777772及簽名、電話號(hào)碼復(fù)印件后，其承認(rèn)是高語(yǔ)貴的筆跡，其沒(méi)有在場(chǎng)。其就用其銀行卡支取過(guò)兩次款，一次是在唐山辦理貼現(xiàn)時(shí)銀行取款199999元，全部被高語(yǔ)貴拿走了，高海峰和王某在車(chē)上等著。另一次是在遷安市沙河驛支行取了10萬(wàn)元。公安出示2010年12月28日銀行卡取款4萬(wàn)元的憑條復(fù)印件后，其稱(chēng)不知道是誰(shuí)簽的高某甲和高語(yǔ)貴的名字，其沒(méi)有支取過(guò)這4萬(wàn)元。公安出示2011年1月14日銀行卡取款19萬(wàn)元的憑條復(fù)印件后，其稱(chēng)不知道誰(shuí)取的款，其沒(méi)有在場(chǎng)。公安出示2010年12月21日銀行卡取款49995元的憑條復(fù)印件后，其稱(chēng)是其簽的名，其和高語(yǔ)貴妻子劉某一起去支的款，都給劉某了。公安出示2010年12月21日銀行卡支取28000元的憑條復(fù)印件后，其稱(chēng)是其和高語(yǔ)貴一起支取的，高某甲名字是其簽的，款當(dāng)時(shí)就給高語(yǔ)貴了。公安出示2011年1月16日銀行卡取款10萬(wàn)元憑條復(fù)印件，轉(zhuǎn)入李某甲賬戶62×××13后，其稱(chēng)高某甲的簽名不是其寫(xiě)的，誰(shuí)轉(zhuǎn)的不知道。公安出示2010年12月28日銀行卡取款50萬(wàn)元憑條復(fù)印件，轉(zhuǎn)入李某甲賬戶62×××13后，其稱(chēng)高某甲、高語(yǔ)貴的簽名不是其寫(xiě)的，其不知道這50萬(wàn)元的事。公安出示2011年1月14日從ATM機(jī)上取款2萬(wàn)元的記錄后，其稱(chēng)是其和高語(yǔ)貴在豐潤(rùn)新區(qū)取的款，高語(yǔ)貴提取的。其不知道高海峰和高語(yǔ)貴從這張銀行卡上取了多少款，其一共支取了377994元，其只簽了取款人的名字，都不是其自己?jiǎn)为?dú)去的，款都給與其一起去的人了，款怎么處理的其不清楚。其身份證和銀行卡一直都在王某手里，他使用了大概幾個(gè)月的時(shí)間，具體多長(zhǎng)時(shí)間記不清了，他用完后就給其了。
2012年8月28日證言：其和高語(yǔ)貴、高海峰辦理貼現(xiàn)的那天，高語(yǔ)貴和其一起在中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行灤縣榛子鎮(zhèn)分理處從其銀行卡賬戶支取過(guò)款，取多少記不清了，這款是其和高語(yǔ)貴、高海峰一起辦理的那筆50萬(wàn)元承兌匯票的貼現(xiàn)款，取款單上的名字是其自己簽的，當(dāng)時(shí)記不清高海峰是否在場(chǎng)了。公安出示高某甲賬戶2010年12月12日取款憑條復(fù)印件后，其稱(chēng)取款單上的客戶簽名“高某甲”是其親筆簽的，支取的3萬(wàn)元現(xiàn)金當(dāng)場(chǎng)就給高語(yǔ)貴了，其銀行卡號(hào)是62×××10。
6、證人黃某證言：其一個(gè)朋友介紹高某甲有一張50萬(wàn)元的銀行承兌匯票，票號(hào)是DB／01／06342382，其花480500元收購(gòu)的，款打到高某甲的農(nóng)業(yè)銀行62×××10卡上了。是高某甲本人2010年12月12日賣(mài)的，當(dāng)時(shí)其看高某甲的身份證著，記不清當(dāng)時(shí)還有沒(méi)有別人在場(chǎng)了，不清楚高某甲是哪里人。2010年12月28日，高某甲還給其打電話介紹高語(yǔ)貴賣(mài)給其兩張銀行承兌匯票，分別是GA／01／07153766和EA／01／01777772，金額分別為100萬(wàn)元和30萬(wàn)元，這兩張匯票的款項(xiàng)都通過(guò)其農(nóng)業(yè)銀行卡打到了高某甲的農(nóng)業(yè)銀行卡62×××10上了，共計(jì)1251900元。是高語(yǔ)貴賣(mài)的，當(dāng)時(shí)是兩個(gè)人，一個(gè)是高語(yǔ)貴，另一個(gè)想不起來(lái)是誰(shuí)了。
7、證人張某乙證言：唐山市冀東新業(yè)物資有限公司曾在2010年12月12日從倒票的票販子黃某手里買(mǎi)過(guò)一張50萬(wàn)元的銀行承兌匯票，票號(hào)是DB／01／06342382，還有一張30萬(wàn)元的銀行承兌匯票，也是從她手里買(mǎi)的，票號(hào)是EA／01／01777772，與黃某有簽訂的收票協(xié)議。其公司與津西二選沒(méi)有直接的業(yè)務(wù)關(guān)系。
8、證人董某證言：其現(xiàn)在是唐山仁實(shí)機(jī)械設(shè)備有限公司的法人，其公司在2010年12月28日從其弟弟董會(huì)剛手里購(gòu)買(mǎi)了一張GA／01／07153766的銀行承兌匯票，金額為100萬(wàn)元，二人簽訂了一份協(xié)議，其公司與津西二選沒(méi)有業(yè)務(wù)聯(lián)系。
9、證人李某甲證言：高海峰、高語(yǔ)貴是其以前倒石灰石時(shí)，在灤縣給其找貨源認(rèn)識(shí)的，他倆是挑擔(dān)關(guān)系，其與他倆沒(méi)有業(yè)務(wù)關(guān)系。2010年6、7月份，高海峰向其借了100萬(wàn)元，是他本人到其家取的，都是現(xiàn)金，當(dāng)時(shí)給其打了欠條，沒(méi)有證明人，只有其妻在場(chǎng)，他說(shuō)與高語(yǔ)貴一起往津西二選倒鐵粉用，一年給其30%的利息，其什么時(shí)候用錢(qián)什么時(shí)間給。后來(lái)其多次向他和高語(yǔ)貴催要，他們才分三、四次還給其110萬(wàn)元，只給10萬(wàn)元利息。第一次是2010年底還的，具體時(shí)間記不清了，還了50萬(wàn)元，第二次還了10萬(wàn)元，后來(lái)還給了一個(gè)30萬(wàn)元，最后一次給了20萬(wàn)元，都是通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬，沒(méi)有現(xiàn)金。現(xiàn)在他把款還了，他打的欠條也沒(méi)有了。
10、證人馬某證言：其是1997年到灤縣光華開(kāi)關(guān)廠當(dāng)會(huì)計(jì)的，灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司的法人韓素花是王某的妻子，主要經(jīng)營(yíng)太陽(yáng)能門(mén)窗，還有鐵精粉業(yè)務(wù)，其代管灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司的會(huì)計(jì)賬，主要負(fù)責(zé)報(bào)稅。一般都是王某給其銷(xiāo)售的數(shù)量和單價(jià)，其就給津西二選開(kāi)票，王某和張某甲給其什么票據(jù)其就下什么賬。灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司經(jīng)營(yíng)鐵精粉的有王某、張某甲、高語(yǔ)貴和高海峰，王某和張某甲每人投入100萬(wàn)元，以后又每人借款80萬(wàn)元，按月給付利息，高語(yǔ)貴和高海峰沒(méi)有出資，算一個(gè)干股，共三個(gè)股。他們是從2010年4月份開(kāi)始經(jīng)營(yíng)鐵精粉的，每人180萬(wàn)元的資金不是一次性投入的，他們的投資都由張某甲開(kāi)具現(xiàn)金收據(jù)，交給其一聯(lián)，因?yàn)橘~目不是很規(guī)范，沒(méi)有下賬，現(xiàn)在也找不到了。其不知道高語(yǔ)貴和高海峰是否給灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司借過(guò)款。王某收到的350萬(wàn)元承兌匯票，貼現(xiàn)后得款330多萬(wàn)元，他讓其幫著下了賬。
11、證人蘇某證言：王某是其公公，2010年12月5日，其給王某辦理過(guò)兩張承兌匯票，聽(tīng)他說(shuō)是高語(yǔ)貴和高海峰從津西二選結(jié)算的貨款，一張是300萬(wàn)元的，一張是50萬(wàn)元的，匯票的票號(hào)其記不清了。其通過(guò)朋友找的一個(gè)姓李的婦女，但那天她有事，叫她兒子給其辦的，其將匯票給他后，還簽了一份協(xié)議，保證匯票是真的，之后他就通過(guò)網(wǎng)銀把款打到其銀行卡上了，一共是3386250元。以前都是張某甲辦理貼現(xiàn)，他們公司被查處虛開(kāi)增值稅發(fā)票的事后，張某甲手里還有幾十萬(wàn)現(xiàn)金，被他還自己的賬了，所以其公公就沒(méi)有把這350萬(wàn)元的銀行承兌匯票的貼現(xiàn)款交給張某甲，打到其銀行卡上了。其都是按照其公公和張某甲他們商量的，讓其轉(zhuǎn)給誰(shuí)，就轉(zhuǎn)給誰(shuí)了，貼現(xiàn)當(dāng)天轉(zhuǎn)給張某甲50萬(wàn)元，打到他兒子張宇軒的賬戶了，給其公公王某轉(zhuǎn)了60萬(wàn)元，給高語(yǔ)貴轉(zhuǎn)了20萬(wàn)元，其他的記不清了，到2010年12月20日左右就轉(zhuǎn)清了。
12、證人李某乙證言：2010年12月5日，其在北京辦事，蘇某給其打電話說(shuō)，她有兩張承兌匯票想讓其幫忙貼現(xiàn)，其就對(duì)她說(shuō)讓別人和她辦手續(xù)，之后其就讓其朋友李術(shù)軍幫忙和她辦理貼現(xiàn)手續(xù)。蘇某一共兩張承兌匯票，票號(hào)分別為GA／01／01506092和GA／01／03482836，因當(dāng)時(shí)害怕蘇某的匯票有問(wèn)題，就簽訂了一份協(xié)議，保證匯票沒(méi)有問(wèn)題，李術(shù)軍就給了她3386250元貼現(xiàn)款。銀行承兌匯票早就到期了，沒(méi)有出現(xiàn)問(wèn)題，協(xié)議被我銷(xiāo)毀了，其只記錄了兩張匯票的號(hào)碼。
13、證人劉某證言：高語(yǔ)貴是其丈夫，其知道高語(yǔ)貴、高海峰、王某、張某甲合伙做鐵精粉生意，但不知道他們的投資情況。其和高某甲去遷安市沙河驛的一個(gè)銀行取過(guò)一次款，其也不知道怎么辦手續(xù)，其當(dāng)時(shí)在車(chē)上呆著，沒(méi)有到跟前去，不知道誰(shuí)的賬戶，取多少錢(qián)也不知道，錢(qián)是高某甲拿著的，他給誰(shuí)了其記不清了，就取過(guò)這一次款。高語(yǔ)貴因虛開(kāi)增值稅發(fā)票的事被查處后，其家找了28萬(wàn)元，王某他們找了12萬(wàn)元，交遷西縣公安局40萬(wàn)元稅款，其家還交了1萬(wàn)元的保證金。其家還還了一筆11.2萬(wàn)元的運(yùn)費(fèi)，2011年3月份給的遷西縣的劉玉蓮，其有收條。
14、證人高某乙證言：其哥的挑擔(dān)高海峰從其哥高某甲的銀行卡上轉(zhuǎn)給其銀行賬戶有68萬(wàn)元，當(dāng)時(shí)就又讓其轉(zhuǎn)到別的卡上去了，都轉(zhuǎn)給誰(shuí)記不清了，后又給高某甲轉(zhuǎn)回17.8萬(wàn)元，給了高海峰2000元現(xiàn)金。其銀行卡開(kāi)了電話銀行，可以在家中轉(zhuǎn)賬，不用去銀行。其印象中高語(yǔ)貴沒(méi)有找過(guò)其，沒(méi)有給其好處。
15、書(shū)證企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件證實(shí)：灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司，法人代表韓素花，經(jīng)營(yíng)范圍有太陽(yáng)能空調(diào)窗技術(shù)研究與技術(shù)推廣；銷(xiāo)售銅材、鋼材、鐵精粉等等。
16、書(shū)證灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司收據(jù)復(fù)印件證實(shí)：2010年4月10日收王某款100萬(wàn)元；2010年8月7日收王某貸款80萬(wàn)元，月利率3分。
17、書(shū)證灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司工資發(fā)放表證實(shí)：2010年4月30日，高語(yǔ)貴、高海峰各領(lǐng)工資1350元。
18、書(shū)證工業(yè)品合同復(fù)印件及補(bǔ)充協(xié)議復(fù)印件證實(shí)：2010年7月1日、2010年8月14日，灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司與河北津西鋼鐵股份有限公司遷西縣舊城二選分公司所簽訂鐵精粉供銷(xiāo)協(xié)議，灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司法人韓素花均委托高海峰代理簽字。
19、書(shū)證遷西縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)說(shuō)明證實(shí)：在偵辦高語(yǔ)貴、王某等人虛開(kāi)增值稅發(fā)票案件過(guò)程中，王某稱(chēng)其公司在遷西二選有部分貨款尚未結(jié)回，該隊(duì)遂到津西公司查詢，未結(jié)貨款為66906.05元，根據(jù)案情需要于2011年2月18日通知津西鋼鐵股份有限公司止付嘉恒公司貨款。
20、書(shū)證河北津西鋼鐵集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)部供應(yīng)商明細(xì)賬復(fù)印件、銀行承兌匯票復(fù)印件、現(xiàn)金收據(jù)復(fù)印件證實(shí)：2010年12月4日，灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司結(jié)算貨款400萬(wàn)元，津西二選給付銀行承兌匯票三張，票號(hào)分別為：DB／01／06342382，50萬(wàn)元；GA／01／01506092，300萬(wàn)元；GA／01／03482836，50萬(wàn)元。2010年12月21日，津西二選給付灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司貨款銀行承兌匯票130萬(wàn)元，票號(hào)分別為：GA／01／07153766，100萬(wàn)元；EA／01／01777772，30萬(wàn)元。以上銀行承兌匯票均由高海峰提供了灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司收據(jù)。
21、書(shū)證黃某提供的“高某甲及139××××2935、津西DB／01／06342382匯票票號(hào)”內(nèi)容證明為高某甲書(shū)寫(xiě)；轉(zhuǎn)賬記錄復(fù)印件載明其于2010年12月12日轉(zhuǎn)賬給高某甲62×××10銀行卡480500元。
22、書(shū)證黃某提供的“高語(yǔ)貴、電話151××××7428、津西GA／01／07153766、100萬(wàn)，EA／01／01777772、30萬(wàn)”內(nèi)容證明為高語(yǔ)貴書(shū)寫(xiě)；農(nóng)業(yè)銀行取款業(yè)務(wù)回單復(fù)印件載明其于2010年12月28日轉(zhuǎn)賬給高某甲62×××10銀行卡1251900元。
23、書(shū)證中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行賬戶明細(xì)查詢資料證實(shí)：高某甲農(nóng)業(yè)銀行卡62×××10的轉(zhuǎn)存款及支取款情況。
（1）中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行唐山市龍澤路支行銀行卡取款憑條復(fù)印件證實(shí)：2010年12月12日，高某甲從銀行卡62×××10支取現(xiàn)金199999元。
（2）中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司唐山市灤縣支行銀行卡取款憑條復(fù)印件證實(shí)：2010年12月12日高某甲從銀行卡62×××10支取現(xiàn)金3萬(wàn)元。
（3）2010年12月14日，高語(yǔ)貴從ATM機(jī)取款2萬(wàn)元。
（4）中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司遷安市支行銀行卡取款憑條復(fù)印件證實(shí)：高某甲于2010年12月16日，取款10萬(wàn)元。
（5）中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司唐山古冶支行銀行卡取款憑條復(fù)印件證實(shí)：2010年12月21日，高某甲從趙各莊分理處62×××10銀行卡支取現(xiàn)金49995元；同日高某甲銀行卡62×××10在古冶支行車(chē)站分理處支取現(xiàn)金28000元。
（6）中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司唐山市龍澤路支行取款憑條復(fù)印件證實(shí)：2010年12月28日，高某甲、高語(yǔ)貴從高某甲銀行卡62×××10轉(zhuǎn)賬50萬(wàn)元給李某甲，支取現(xiàn)金4萬(wàn)元。
（7）中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司遷西縣支行取款憑條復(fù)印件證實(shí)：2011年1月14日，高語(yǔ)貴從高某甲銀行卡62×××10支取現(xiàn)金19萬(wàn)元；
（8）中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司遷安市支行銀行卡取款憑條復(fù)印件證實(shí)：2011年1月16日，高某甲從銀行卡62×××10給李某甲轉(zhuǎn)款10萬(wàn)元。
（9）2010年1月18日轉(zhuǎn)給高某乙兩筆共30萬(wàn)元；1月19日轉(zhuǎn)給高某乙20萬(wàn)元。均同日轉(zhuǎn)給李某甲賬戶。
（10）2010年12月16日存入現(xiàn)金5萬(wàn)元。
至2011年4月15日，高某甲銀行卡62×××10余額僅僅剩余15.37元。
24、書(shū)證灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司現(xiàn)金日記賬復(fù)印件證實(shí)：該公司2010年12月5日最后一次記錄收人350萬(wàn)元。
25、河北省遷西縣人民法院（2011）遷刑初字第86號(hào)刑事判決書(shū)證實(shí)高海峰犯虛開(kāi)增值稅發(fā)票罪，被判處有期徒刑三年，緩刑四年，并處罰金人民幣5萬(wàn)元。
河北省遷西縣人民法院（2011）遷刑初字第184號(hào)刑事判決書(shū)證實(shí)高語(yǔ)貴犯虛開(kāi)增值稅發(fā)票罪，被判處有期徒刑三年，緩刑五年，并處罰金人民幣5萬(wàn)元。
26、灤縣公安局經(jīng)濟(jì)偵查大隊(duì)抓獲經(jīng)過(guò)證實(shí)：2012年4月17日，將涉嫌職務(wù)侵占的犯罪嫌疑人高海峰、高語(yǔ)貴傳喚到灤縣公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查大隊(duì)，并將二人抓獲。
27、書(shū)證灤縣公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查大隊(duì)二份辦案說(shuō)明證實(shí)：為查明李某甲100萬(wàn)元款項(xiàng)的情況，經(jīng)多次找李某甲，均不接電話，發(fā)短信也無(wú)回音，到遷西縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)聯(lián)系幫助找李某甲也無(wú)下落，故無(wú)法查找。
28、書(shū)證運(yùn)費(fèi)支款條復(fù)印件證實(shí)：2011年3月，劉玉蓮支拉鐵粉運(yùn)費(fèi)款112000元（此條系高語(yǔ)貴妻子劉某提供）。
29、被告人高海峰、高語(yǔ)貴戶籍證明證實(shí)其二人身份情況。
補(bǔ)查證據(jù)：遷西縣公安局收款收據(jù)及說(shuō)明證明2010年11月12日收高語(yǔ)貴妻子補(bǔ)交稅款40萬(wàn)元，2011年1月21日收補(bǔ)交稅款10萬(wàn)元。
王某第一次庭審提供的證據(jù)：
1、高海峰支款條一張，證實(shí)高海峰于2010年12月16日支款20000元。
2、2010年8月5日，付瑞江由灤縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社貸款50萬(wàn)元。此款王某用于嘉恒公司借款經(jīng)營(yíng)鐵精粉生意。
二、辯方提交
第一次庭審辯護(hù)人當(dāng)庭提供的證據(jù)：
1、李某甲2012年12月28日出具的證明材料一份，證實(shí)高海峰給付其110萬(wàn)元（100萬(wàn)元本金，10萬(wàn)元利息），系高海峰、高語(yǔ)貴與他人合伙的灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司與河北津西鋼鐵集團(tuán)股份有限公司舊城精選分公司做鐵粉生意時(shí)資金不足，灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司經(jīng)高海峰手向其借的款。此款是其從灑河橋鎮(zhèn)小韋莊村韋國(guó)四處所借，原準(zhǔn)備買(mǎi)礦山用的。沒(méi)有買(mǎi)成，借給了他們。
本次庭審辯護(hù)人提供的證人及提交的證據(jù)
1、證人韓某（高海峰母親）當(dāng)庭證言：王某、張某甲、高海峰、高語(yǔ)貴他們?cè)谄浼疑塘窟w西的案子，認(rèn)出180萬(wàn)，要是擺平了，再多點(diǎn)也認(rèn)掏。具體什么季節(jié)商量的記不清了。最后這事誰(shuí)辦的不清楚，就聽(tīng)見(jiàn)這么多。
2、光盤(pán)一張及整理書(shū)面材料的主要內(nèi)容為2009年1月6日上午17：57分開(kāi)始在遷西縣津源居門(mén)前李某甲轎車(chē)上高海峰妻子劉秀蘭與李某甲對(duì)話。對(duì)話主要內(nèi)容意在證明高語(yǔ)貴、高海峰的表兄高國(guó)奇讓二人送禮，通過(guò)李某甲送禮110萬(wàn)，王某知情。
被告人作為嘉恒公司業(yè)務(wù)員并從事合同的簽訂、貨款的結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)有上述書(shū)證供銷(xiāo)合同、收款收據(jù)、稅票、嘉恒公司賬目及證人證言、被告人供述及其工資表等予以證實(shí)。將結(jié)算的其中180萬(wàn)元銀行承兌匯票貼現(xiàn)后得款1732400元的事實(shí)亦有上述相關(guān)書(shū)證及證人證言等證據(jù)予以證明，且被告人本次庭審予以供認(rèn)，故對(duì)公訴機(jī)關(guān)提交的上述相關(guān)證據(jù)予以認(rèn)定。對(duì)被告人在公安機(jī)關(guān)及第一次庭審關(guān)于兩次結(jié)算的銀行承兌匯票、后來(lái)支取的現(xiàn)金均交予王某、轉(zhuǎn)賬李某甲110萬(wàn)元系歸還公司借款的被告人供述不予認(rèn)定，李某甲證明110萬(wàn)元亦系公司借款的證言及書(shū)面材料不予認(rèn)定。對(duì)被告人在高海峰家商量用180萬(wàn)貨款做為虛開(kāi)增值稅發(fā)票案件找人運(yùn)作費(fèi)用的辯解、高海峰母親的相關(guān)證言、高海峰妻子與李某甲對(duì)話的書(shū)面材料，因二被告人在公安多次訊問(wèn)及第一次庭審中均沒(méi)有供述上述情況，王某、張某甲亦不予認(rèn)可，且高海峰母親不能明確證明商量的具體日期、時(shí)間點(diǎn)，公司賬目也沒(méi)有相關(guān)記載，翻供的原因應(yīng)屬不能合理說(shuō)明，辯解與其他相關(guān)證據(jù)矛盾，不能相互印證，故辯解與高海峰母親證言不予認(rèn)定。錄音光盤(pán)及整理的書(shū)面材料因不能確定通話的具體人員、內(nèi)容是否存在剪輯、增加、刪改；書(shū)面材料記載的時(shí)間為2009年1月，案件尚未發(fā)生，且內(nèi)容多指向高國(guó)奇讓送禮辦事，就王某知道送禮的文字整理也只是李某甲回答“對(duì)、對(duì)”等相關(guān)內(nèi)容，并沒(méi)有明確的具體表述，該視聽(tīng)資料無(wú)法確定真?zhèn)?，取得的時(shí)間、方式均存在疑問(wèn)，辯護(hù)人不能提供必要證明，也未能作出合理解釋?zhuān)什挥枵J(rèn)定。
一審法院認(rèn)為
河北省灤縣人民法院認(rèn)為，被告人高語(yǔ)貴、高海峰利用職務(wù)之便，采用截留承兌匯票私自貼現(xiàn)的方式將本公司財(cái)物據(jù)為己有，其行為已構(gòu)成職務(wù)侵占罪。公訴機(jī)關(guān)指控的犯罪事實(shí)部分清楚，相關(guān)證據(jù)充分，罪名成立。具體的犯罪數(shù)額應(yīng)為420400元。因兩次貼現(xiàn)的費(fèi)用67600元，根據(jù)嘉恒公司賬目記載，以前嘉恒公司有過(guò)類(lèi)似交易，此次貼現(xiàn)也符合交易習(xí)慣，且二被告人并未實(shí)際占有，因此貼現(xiàn)的費(fèi)用不應(yīng)認(rèn)定被告人犯罪的數(shù)額；轉(zhuǎn)賬李某甲110萬(wàn)元確實(shí)存在，有書(shū)證銀行轉(zhuǎn)賬憑證予以證實(shí)，被告人雖然進(jìn)行了支配，但認(rèn)定被告人非法占為己有的證據(jù)不足，故不予認(rèn)定犯罪數(shù)額；支付運(yùn)費(fèi)112000元有書(shū)證證實(shí)確已支出，且被害人予以認(rèn)可，故不應(yīng)再認(rèn)定犯罪數(shù)額；補(bǔ)交28萬(wàn)元稅款被告人作為業(yè)務(wù)員雖然沒(méi)有義務(wù)補(bǔ)交，但補(bǔ)交時(shí)被告人尚未截留銀行承兌匯票，與指控的180萬(wàn)元款項(xiàng)無(wú)必然聯(lián)系，時(shí)間節(jié)點(diǎn)超前，故不予從犯罪數(shù)額中扣除；補(bǔ)交的10萬(wàn)元稅款系在貼現(xiàn)以后，且個(gè)人沒(méi)有義務(wù)補(bǔ)交，不能認(rèn)定被告人個(gè)人非法占有，故應(yīng)從指控的犯罪數(shù)額中剔除。
在共同犯罪過(guò)程中，被告人高語(yǔ)貴起主要作用，系主犯，應(yīng)按其參與的全部犯罪處罰；被告人高海峰起次要作用，系從犯，應(yīng)從輕處罰。二被告人在緩刑考驗(yàn)期內(nèi)再犯新罪，應(yīng)當(dāng)撤銷(xiāo)緩刑，執(zhí)行原判刑罰。被告人沒(méi)有侵占公司錢(qián)款的供述以及辯解和辯護(hù)人侵占錢(qián)款數(shù)額為22400元的辯護(hù)意見(jiàn)因與事實(shí)不符不予采納。為保護(hù)公私財(cái)產(chǎn)不受非法侵害，懲罰犯罪，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第二百七十一條第一款、第二十五條、第二十六條、第二十七條、第七十七條、第六十九條、第六十四條、《最高人民法院關(guān)于適用﹤中華人民共和國(guó)刑事訴訟法﹥的解釋》第二百四十一條第一款第五項(xiàng)之規(guī)定，判決被告人高語(yǔ)貴犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑八年零二個(gè)月；撤銷(xiāo)遷西縣人民法院對(duì)其判處的緩刑，執(zhí)行原判刑罰有期徒刑三年；二罪并罰，決定合并執(zhí)行有期徒刑十一年。被告人高海峰犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑五年零八個(gè)月；撤銷(xiāo)遷西縣人民法院對(duì)其判處的緩刑，執(zhí)行原判刑罰有期徒刑三年；二罪并罰，決定合并執(zhí)行有期徒刑八年零六個(gè)月。責(zé)令二被告人退賠嘉恒公司人民幣42.04萬(wàn)元，并互負(fù)連帶責(zé)任。
宣判后，河北省灤縣人民檢察院抗訴提出：1、原審判決認(rèn)定原審被告人高語(yǔ)貴、高海峰職務(wù)侵占42.04萬(wàn)元屬于認(rèn)定侵占數(shù)額錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定180萬(wàn)元；2、原審判決認(rèn)定原審被告人高語(yǔ)貴、高海峰在緩刑考驗(yàn)期限內(nèi)犯新罪表述不當(dāng)，本罪應(yīng)屬漏罪，應(yīng)予以糾正。
河北省唐山市人民檢察院支持抗訴提出：1、原審判決認(rèn)定原審被告人高語(yǔ)貴、高海峰職務(wù)侵占42.04萬(wàn)元屬于認(rèn)定侵占數(shù)額錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定168.8萬(wàn)元。110萬(wàn)元和6.76萬(wàn)元系二被告人私自處分行為，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定二被告人非法占有，38萬(wàn)元是高語(yǔ)貴家屬向遷西縣公安局補(bǔ)交的稅款，其目的是為被告人高語(yǔ)貴辦理取保候?qū)徎驕p輕罪責(zé)，不應(yīng)從二被告人的犯罪數(shù)額中扣除；2原審被告人高語(yǔ)貴、高海峰因犯虛開(kāi)增值稅發(fā)票罪，分別被遷西縣人民法院判處有期徒刑三年，緩刑五年，并處罰金人民幣5萬(wàn)元和有期徒刑三年，緩刑四年，并處罰金人民幣5萬(wàn)元。原審判決撤銷(xiāo)遷西縣人民法院對(duì)二被告人宣告的緩刑，與所犯職務(wù)侵占罪數(shù)罪并罰，但未對(duì)二被告人判處罰金，屬于適用法律錯(cuò)誤。
原審被告人高語(yǔ)貴、高海峰均以其主觀上沒(méi)有侵吞公司財(cái)產(chǎn)的故意，客觀上沒(méi)有侵吞公司財(cái)產(chǎn)的行為，180萬(wàn)元全部用于平息虛開(kāi)增值稅發(fā)票之事，該事是跟王某、張珠海共同商量并經(jīng)該二人同意后轉(zhuǎn)給李某甲110萬(wàn)元為主要理由提出上訴。
本院查明
經(jīng)二審審理查明的事實(shí)、證據(jù)與一審判決認(rèn)定的事實(shí)、證據(jù)一致。原判所列證據(jù)均已經(jīng)一審?fù)徺|(zhì)證、認(rèn)證，本院予以確認(rèn)。
本院認(rèn)為
本院認(rèn)為，河北省灤縣人民法院認(rèn)定上訴人高語(yǔ)貴、高海峰犯職務(wù)侵占罪的事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，定罪、量刑及適用法律均無(wú)不當(dāng)。審判程序合法。關(guān)于上訴人高語(yǔ)貴、高海峰所提其具有自首情節(jié)，收受錢(qián)款全部用于公務(wù)的上訴理由，經(jīng)查，根據(jù)在案證據(jù)證明，2014年6月23日于東生交代其向高語(yǔ)貴、高海峰行賄人民幣4萬(wàn)元的犯罪事實(shí)。2014年8月8日灤縣人民檢察院從河北省隆堯監(jiān)獄將高語(yǔ)貴、高海峰帶回進(jìn)行調(diào)查，高語(yǔ)貴、高海峰非主動(dòng)投案，其行為不符合自首條件。上訴人高語(yǔ)貴、高海峰主張收受錢(qián)款全部用于公務(wù)，因無(wú)相關(guān)證據(jù)證實(shí)與其受賄錢(qián)款有直接因果關(guān)系。故上訴人所提上訴理由，理?yè)?jù)不足，本院不予支持。二審審理期間，《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》發(fā)布并于2016年4月18日起施行，該司法解釋第十一條第一款規(guī)定，第二百七十一條規(guī)定的職務(wù)侵占罪中的“數(shù)額巨大”的數(shù)額起點(diǎn)按照本解釋關(guān)于受賄罪、貪污罪相對(duì)應(yīng)的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的五倍執(zhí)行。該司法解釋第二條第一款規(guī)定，貪污或受賄數(shù)額在20萬(wàn)元以上不滿300萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第三百八十三條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”。故依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第二百二十五條第一款第（二）項(xiàng)，第二百三十三條，《中華人民共和國(guó)刑法》第二百七十一條第一款、第二十五條、第二十六條、第二十七條、第七十七條、第六十九條、第七十條、第六十四條，《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》第十一條第一款、第一條第一款之規(guī)定，判決如下：
二審裁判結(jié)果
一、撤銷(xiāo)河北省灤縣人民法院（2014）灤刑重字第1號(hào)刑事判決；
二、上訴人（原審被告人）高語(yǔ)貴犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑六年，撤銷(xiāo)遷西縣人民法院對(duì)其判處的緩刑，執(zhí)行原判刑罰有期徒刑三年，并處罰金人民幣5萬(wàn)元，二罪并罰，決定合并執(zhí)行有期徒刑七年六個(gè)月，并處罰金人民幣5萬(wàn)元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，扣除因虛開(kāi)增值稅發(fā)票罪羈押的日期共5個(gè)月零10天，即自2012年4月17日起至2022年11月6日止。）
三、上訴人（原審被告人）高海峰犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑五年，撤銷(xiāo)遷西縣人民法院對(duì)其判處的緩刑，執(zhí)行原判刑罰有期徒刑三年，并處罰金人民幣5萬(wàn)元，二罪并罰，決定合并執(zhí)行有期徒刑六年六個(gè)月。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，扣除因虛開(kāi)增值稅發(fā)票罪羈押的日期共3個(gè)月零17天，即自2012年4月17日起至2020年6月29日止。）
四、責(zé)令二原審被告人高語(yǔ)貴、高海峰于本判決生效后十五日內(nèi)退賠灤縣嘉恒太陽(yáng)能科技有限公司人民幣168.8萬(wàn)元，并互負(fù)連帶責(zé)任。
本判決為終審判決。
審判人員
審判長(zhǎng)陳之喬
審判員李榮彬
代理審判員徐志輝
裁判日期
二〇一六年五月五日
書(shū)記員
書(shū)記員趙亞敏
