案由 貪污
案號 （2020）魯0306刑初262號
淄博市周村區(qū)人民檢察院以周檢二部刑訴［2020］30號起訴書指控被告人鐘某犯貪污罪、受賄罪一案，經(jīng)淄博市中級人民法院指定管轄，本院于2020年9月9日立案。本院依法組成合議庭，適用普通程序，公開開庭進行了審理。淄博市周村區(qū)人民檢察院指派檢察員張濤出庭支持公訴，被告人鐘某及其辯護人于啟光到庭參加訴訟。本案經(jīng)公訴機關(guān)建議延期、恢復審理一次。本案經(jīng)本院審判委員會研究決定?，F(xiàn)已審理終結(jié)。
淄博市周村區(qū)人民檢察院指控：
一、貪污罪
2013年4月至2020年5月，被告人鐘某在擔任淄博市某局局長、淄博市某局局長、淄博市某局局長期間，利用職務上的便利，在國有企業(yè)管理和資產(chǎn)處置、招商引資代理、招商信息平臺開發(fā)等方面，通過收入不入賬、虛報冒領(lǐng)等方式將1235.066662萬元公款據(jù)為己有。具體事實如下：
1、2013年4月至2014年12月，被告人鐘某利用擔任市某局局長職務上的便利，采取收入不入賬的方式，侵吞市某局下屬國有企業(yè)淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部公款519.158224萬元據(jù)為己有。
2、2016年12月，被告人鐘某利用擔任市某局局長職務上的便利，安排下屬國有企業(yè)淄博某有限公司以建設加氣站名義，采取虛開發(fā)票入賬的方式虛列支出628萬元，套取資金用于個人公司經(jīng)營，因客觀原因，其中328萬元未實際取得。
3、2015年7月至2019年1月，被告人鐘某利用擔任市某局局長職務上的便利，隱匿下屬國有企業(yè)淄博某有限公司部分收入用于個人及家庭花費，共計11.558438萬元。
4、2018年6月，被告人鐘某利用擔任市某局局長職務上的便利，采取虛報冒領(lǐng)的方式，侵吞市某局在北京舉行的雙招雙引活動經(jīng)費20萬元據(jù)為己有。
5、2019年7月至2020年5月，被告人鐘某利用擔任市某局局長職務上的便利，采用編造虛假考核報告的方式，騙取招商代理費50萬元用于其個人控制的公司使用。
6、2018年6月，被告人鐘某利用擔任市某局局長職務上的便利，借開發(fā)市招商引資調(diào)度考核系統(tǒng)之機，以虛報冒領(lǐng)的方式侵吞市某局6.35萬元據(jù)為己有。
二、受賄罪
2007年下半年至2020年5月，被告人鐘某在擔任淄博市某委員會工會主席、淄博市某局局長、淄博某某園建設指揮部指揮、淄博市某局局長、淄博市某局局長期間，利用職務上的便利、在項目招投標、工程建設、加油站承包經(jīng)營、單位訴訟案件代理等方面為他人謀取利益，非法收受他人財物共計205萬元。具體事實如下：
1、2007年下半年至2016年初，被告人鐘某利用擔任市某委員會主席、市某局局長、淄博某某園建設指揮部指揮職務上的便利，為淄博某招標公司法定代表人韓某在介紹招標代理業(yè)務等方面謀取利益，先后多次非法收受韓某所送現(xiàn)金、購房款、家具款等共計128萬元。
2、2016年5月，被告人鐘某利用擔任市某局局長職務上的便利，為丁某承包下屬國有企業(yè)淄博某有限公司加油站提供便利，非法收受丁某現(xiàn)金50萬元。
3、2016年初至2020年初，被告人鐘某利用擔任市某局局長職務上的便利，為李某經(jīng)營加油站、建設加氣站提供幫助，先后5次非法收受李某現(xiàn)金共計5萬元。
4、2017年4月，被告人鐘某利用擔任市某局局長職務上的便利，為律師劉某承攬市某局民事糾紛案件提供幫助，非法收受劉某現(xiàn)金15萬元。
5、2012年初至2015年初，被告人鐘某利用擔任市某局局長、淄博某某園建設指揮部指揮職務上的便利，為山東某公路建設有限公司中標某區(qū)道路基礎(chǔ)設施建設，以及協(xié)調(diào)某某園項目建設方面提供幫助，先后4次非法收受某公路建設有限公司經(jīng)理伊某現(xiàn)金共計2萬元。
6、2020年1月，被告人鐘某利用擔任市某局局長職務上的便利，承諾在建設醫(yī)療產(chǎn)業(yè)園后幫助某醫(yī)療股份有限公司招商引資等方面提供幫助，非法收受某醫(yī)療股份有限公司總經(jīng)理李某現(xiàn)金5萬元。
被告人鐘某于2020年6月4日被淄博市監(jiān)察委員會采取留置措施，如實供述監(jiān)察機關(guān)已掌握的受賄犯罪事實，主動交代監(jiān)察機關(guān)尚未掌握的其他受賄以及貪污犯罪事實，認罪悔罪。
為證實上述事實，公訴機關(guān)提供了物證白色布袋子、書證銀行轉(zhuǎn)賬記錄、戶籍資料等、證人賈某、韓某、丁某等人證言、被告人鐘某供述與辯解、鑒定意見等證據(jù)。公訴機關(guān)認為，被告人鐘某作為國家工作人員，利用職務上的便利，采取侵吞、騙取等手段非法占有公共財物，數(shù)額特別巨大；為他人謀取利益，非法收受他人財物，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第三百八十二條第一款、第三百八十三條第一款第（三）項、第二款、第三款、第三百八十五條第一款、第三百八十六條之規(guī)定，應當以貪污罪、受賄罪追究其刑事責任。被告人鐘某到案后如實供述調(diào)查機關(guān)尚未掌握的貪污犯罪，對貪污罪以自首論，可以從輕或減輕處罰。貪污犯罪中部分事實因意志以外的原因而未得逞，屬于犯罪未遂，可從輕處罰。
被告人鐘某對公訴機關(guān)指控犯罪事實及證據(jù)無異議，無辯解意見。其辯護人的辯護意見是：1、指控受賄罪第1項犯罪事實的部分金額、第2、3、4、5項犯罪事實系其在調(diào)查機關(guān)尚未掌握的情況下主動交代，應予從輕處罰；2、被告人鐘某親屬積極退繳違法所得，應予從輕處罰；3、被告人鐘某認罪認罰，依法從寬處罰；4、被告人鐘某系初犯、偶犯，表現(xiàn)良好。綜上，建議對其減輕處罰，判處十年以下有期徒刑。
經(jīng)審理查明：
一、貪污罪
2013年4月至2020年5月，被告人鐘某在擔任淄博市某局局長、淄博市某局局長、淄博市某局局長期間，利用職務上的便利，在國有企業(yè)管理和資產(chǎn)處置、招商引資代理、招商信息平臺開發(fā)等方面，通過收入不入賬、虛報冒領(lǐng)等方式將1235.066662萬元公款據(jù)為己有。具體事實如下：
1、2013年4月至2014年12月，被告人鐘某利用擔任市某局局長職務上的便利，采取收入不入賬的方式，侵吞市某局下屬國有企業(yè)淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部公款519.158224萬元據(jù)為己有。
2、2016年12月，被告人鐘某利用擔任市某局局長職務上的便利，安排下屬國有企業(yè)淄博某有限公司以建設加氣站名義，采取虛開發(fā)票入賬的方式虛列支出628萬元，套取資金用于個人公司經(jīng)營，因客觀原因，其中328萬元未實際取得。
3、2015年7月至2019年1月，被告人鐘某利用擔任市某局局長職務上的便利，隱匿下屬國有企業(yè)淄博某有限公司部分收入用于個人及家庭花費，共計11.558438萬元。
4、2018年6月，被告人鐘某利用擔任市某局局長職務上的便利，采取虛報冒領(lǐng)的方式，侵吞市某局在北京舉行的雙招雙引活動經(jīng)費20萬元據(jù)為己有。
5、2019年7月至2020年5月，被告人鐘某利用擔任市某局局長職務上的便利，采用編造虛假考核報告的方式，騙取招商代理費50萬元用于其個人控制的公司使用。
6、2018年6月，被告人鐘某利用擔任市某局局長職務上的便利，借開發(fā)市招商引資調(diào)度考核系統(tǒng)之機，以虛報冒領(lǐng)的方式侵吞市某局6.35萬元據(jù)為己有。
二、受賄罪
2007年下半年至2020年5月，被告人鐘某在擔任淄博市某委員會工會主席、淄博市某局局長、淄博某某園建設指揮部指揮、淄博市某局局長、淄博市某局局長期間，利用職務上的便利、在項目招投標、工程建設、加油站承包經(jīng)營、單位訴訟案件代理等方面為他人謀取利益，非法收受他人財物共計205萬元。具體事實如下：
1、2007年下半年至2016年初，被告人鐘某利用擔任市某委員會主席、市某局局長、淄博某某園建設指揮部指揮職務上的便利，為淄博某招標公司法定代表人韓某在介紹招標代理業(yè)務等方面謀取利益，先后多次非法收受韓某所送現(xiàn)金、購房款、家具款等共計128萬元。
2、2016年5月，被告人鐘某利用擔任市某局局長職務上的便利，為丁某承包下屬國有企業(yè)淄博某有限公司加油站提供便利，非法收受丁某現(xiàn)金50萬元。
3、2016年初至2020年初，被告人鐘某利用擔任市某局局長職務上的便利，為李某經(jīng)營加油站、建設加氣站提供幫助，先后5次非法收受李某現(xiàn)金共計5萬元。
4、2017年4月，被告人鐘某利用擔任市某局局長職務上的便利，為律師劉某承攬市某局民事糾紛案件提供幫助，非法收受劉某現(xiàn)金15萬元。
5、2012年初至2015年初，被告人鐘某利用擔任市某局局長、淄博某某園建設指揮部指揮職務上的便利，為山東某公路建設有限公司中標某區(qū)道路基礎(chǔ)設施建設，以及協(xié)調(diào)某某園項目建設方面提供幫助，先后4次非法收受某公路建設有限公司經(jīng)理伊某現(xiàn)金共計2萬元。
6、2020年1月，被告人鐘某利用擔任市某局局長職務上的便利，承諾在建設醫(yī)療產(chǎn)業(yè)園后幫助某醫(yī)療股份有限公司招商引資等方面提供幫助，非法收受某醫(yī)療股份有限公司總經(jīng)理李某現(xiàn)金5萬元。
另查明，2018年9月淄博市紀委監(jiān)委接鐘某涉嫌嚴重違紀違法案件舉報線索后，隨成立專案組對鐘某有關(guān)問題進行初核，經(jīng)初步核實發(fā)現(xiàn)鐘某利用擔任淄博某某園建設指揮部指揮期間，在基礎(chǔ)設施建設過程中，收受中標企業(yè)賄賂問題，涉嫌受賄犯罪。2020年6月1日淄博市監(jiān)委對鐘某立案調(diào)查，同年6月4日對鐘某采取留置措施，當日7時30分辦案人員將鐘某從住處帶至留置點對其留置，留置后鐘某主動交代調(diào)查機關(guān)掌握的利用擔任淄博某某園建設指揮部指揮期間，收受中標企業(yè)款物受賄犯罪事實及未掌握的收受丁某、李某、劉某、伊某、李某現(xiàn)金等其他受賄以及貪污犯罪事實。在調(diào)查階段，調(diào)查機關(guān)查扣涉案關(guān)系人或鐘某親屬款項，其中趙某人民幣4.4萬元、石某人民幣7.2萬元、韓某人民幣100萬元、鐘安水人民幣50萬元、孟瑋人民幣30.574307萬元、丁某人民幣30萬元。同案犯昝某（已判決）向調(diào)查機關(guān)退繳犯罪所得人民幣50萬元。在起訴階段，被告人鐘某親屬向公訴機關(guān)退繳違法所得人民幣150萬元。
2014年12月份某公司成立后，被告人鐘某意欲通過虛增債務套取資金，以備將來某公司改制時予以收購，遂后鐘某與某公司經(jīng)理賈某合謀操作，二人利用李某承包某公司加油站、欲恢復加氣站有求于鐘某的便利，指使、安排李某實際出資建設加氣站，并由李某開具628萬元虛假發(fā)票入某公司賬目，再以某公司名義抵押貸款600萬元，后以支付工程款名義付給李某，李某按鐘某要求轉(zhuǎn)至二人控股公司即某公司，以此套取某公司資金。2016年3月份貸款750萬元落實后，鐘某操作將其中600萬元以借款名義通過李某公司轉(zhuǎn)至某公司。在虛開發(fā)票過程中，因某公司資質(zhì)問題，李某實際只能開具328萬元發(fā)票，故李某至2019年7月份分三次開具328萬元發(fā)票并入某公司賬目。2019年3月因貸款600萬元到期，鐘某不得不安排某公司轉(zhuǎn)回某公司300萬元，剩余300萬元某公司“支出”給李某公司建設加氣站，在某公司賬目予以平賬。
又查明，調(diào)查機關(guān)查封被告人鐘某房產(chǎn)二套、車輛三部及物品一宗。淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部收到某石化轉(zhuǎn)入的519.158224萬元專線款之后，其中轉(zhuǎn)入韓某個人賬戶99.6萬元，韓某取現(xiàn)95.8萬元，剩余款項消費。韓某取現(xiàn)后其中的54.1萬元借給某運輸部。2014年12月25日某運輸部以位于桓臺縣的加油站及汽車抵頂給韓某37.29萬元，其中加油站以31.99萬元抵頂給韓某。
上述事實，有公訴機關(guān)提交并經(jīng)當庭質(zhì)證、認證的下列證據(jù)予以證實：
綜合證據(jù)
書證
1、發(fā)破案說明，證實2018年9月調(diào)查機關(guān)收到鐘某涉嫌嚴重違紀違法案件舉報線索，經(jīng)初核發(fā)現(xiàn)其收受中標企業(yè)賄賂，涉嫌受賄犯罪。2020年6月1日調(diào)查機關(guān)對鐘某立案調(diào)查，2020年6月4日決定對鐘某采取留置措施，當日7時30分辦案人員將鐘某帶至留置點，鐘某主動交代了調(diào)查機關(guān)掌握的受賄問題及不掌握的其他受賄以及貪污問題。
2、戶籍證明及無犯罪記錄證明，證實被告人鐘某身份情況，其犯罪時已達完全刑事責任年齡，具備完全刑事責任能力，無違法犯罪記錄。
3、干部任免審批表等資料，證實被告人鐘某任職情況，其自2007年11月至2020年5月分別擔任淄博市經(jīng)貿(mào)委工會主席、淄博市某局局長、淄博市某局局長、淄博市某局局長等職務。
4、查扣財物文件清單，證實調(diào)查機關(guān)對被告人鐘某辦公室、住處、儲藏室、車輛搜查后查扣相關(guān)物品及涉案人員退繳涉案款物等情況。
5、搜查筆錄，證實調(diào)查機關(guān)對被告人鐘某二住處進行搜查情況。
貪污罪
第1項犯罪事實
1.書證
（1）淄博某招標有限公司等公司工商資料，證實淄博某招標有限公司、山東某工程科技有限公司、淄博某經(jīng)貿(mào)有限公司、淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部、淄博市經(jīng)濟某開發(fā)總公司批準成立相關(guān)文件，工商登記、變更等情況。
（2）淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部成立等相關(guān)書證，證實淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部成立、登記、變更等情況。
（3）關(guān)于淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部資產(chǎn)清理處置的請示，證實淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部工作組向淄博市經(jīng)濟某開發(fā)總公司請示資產(chǎn)清理處置情況。
（4）產(chǎn)品聯(lián)合運輸咨詢服務協(xié)議，證實某石化公司與淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部簽訂協(xié)議，約定運輸部為某石化公司煉油產(chǎn)品重點包運及費用等相關(guān)情況。
（5）中國石油化工股份有限公司某分公司賬目及相關(guān)書證，證實2013年4月至2014年8月齊魯分公司共支付給淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部運輸款5191582.24元，該款全部支付到淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部浦發(fā)銀行賬戶。
（6）淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部賬目及相關(guān)書證，證實淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部賬目記載的與某石化公司賬目往來情況。
（7）淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部銀行賬戶開戶、銷戶、憑條、交易流水等書證，證實淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部銀行賬戶開戶、銷戶、憑條、交易流水等情況。
（8）淄博某經(jīng)貿(mào)有限公司等公司銀行交易流水，證實淄博某經(jīng)貿(mào)有限公司等公司銀行交易流水等情況。
（9）淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部等公司、個人相關(guān)銀行交易流水，證實淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部等公司、個人相關(guān)銀行交易流水情況。
2.證人證言
（1）證人王某證言，證實她2004年12月至2012年12月在淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部從事會計工作，負責報賬、記賬、財務報表、稅務等工作。某運輸部工作人員情況是2004年至2012年顏某某任總經(jīng)理，胡某某負責辦公室，李某、李某是司機，她是主管會計，2004年至2007年出納是姓連的女同志，2007年至2011年她兼任出納，2011年至2012年是姓范的女同志。某運輸部主要業(yè)務是給某石化提供運輸服務，2012年9月時顏某某去世，公司業(yè)務就由淄博市某局接收了，2012年底她就離開公司了，財務交接給了劉某、李某。她交接了淄博市工商銀行、張店區(qū)工商銀行、臨淄區(qū)浦發(fā)銀行三個賬戶，相關(guān)資料給了某局李某。交接前時任局長鐘某曾經(jīng)找她談過一次話，問了單位經(jīng)營情況、財務情況、人員情況，她特意跟鐘某說了某石化欠某運輸部部分運輸款的事情。她不知道某石化公司到底欠某運輸部多少錢，她每次按照顏某某的要求收入記賬，但不掌握欠款總數(shù)。所有某石化支付過來的運輸款最終都記在“其他營業(yè)利潤”這個科目下，只是有時直接計入這個科目，有時候先掛賬在“其他應付款-某石化”科目下隨后再把賬目計入“其他營業(yè)利潤”科目下。某石化的業(yè)務是顏某某直接聯(lián)系的，業(yè)務量和欠款數(shù)只有他掌握，賬目上無任何體現(xiàn)。某石化欠某運輸部款是她推測的。
（2）證人劉某證言，證實他2012年1月至2018年3月在淄博市某局擔任顧問，先后參與了淄博某某園的籌建、淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部與市某局的資產(chǎn)交接工作，2015年1月后兼任淄博某有限公司的顧問到現(xiàn)在。他和鐘某是1997年在淄博某工業(yè)公司認識的。淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部是國有資本出資成立的單位，法人代表叫顏某某，2012年9月去世后，市某局接管該企業(yè)，鐘某安排他和李某到經(jīng)濟開發(fā)某運輸部盤點的資產(chǎn)，與原有人員進行了資產(chǎn)交接。交接結(jié)束后，經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的資產(chǎn)主要有部分車輛、一個加油站，還有某石化公司的部分欠款。他不清楚某石化公司欠經(jīng)濟開發(fā)某運輸部多少錢，當時交接的王會計說主要業(yè)務單位是某石化公司，但是所有業(yè)務往來均由顏某某自己負責，業(yè)務多少、欠多少錢只有顏某某知道，王會計根據(jù)顏某某的安排所有與某石化的業(yè)務往來賬面上均不體現(xiàn)，只是在收到某石化給的運輸款之后作為收入入賬，賬面上不體現(xiàn)某石化欠經(jīng)濟開發(fā)某運輸部多少錢，其他資產(chǎn)在賬面上有記載。經(jīng)濟開發(fā)某運輸部賬目上應該還有一些債權(quán)債務記錄。他和李某專門向鐘某說了某石化公司欠經(jīng)濟開發(fā)某運輸部款的事、往年的業(yè)務量、今年回款的情況，加上王會計說某石化公司有部分運輸款沒有結(jié)算，推斷某石化應該欠經(jīng)濟開發(fā)某運輸部一部分運輸款，具體數(shù)額不清楚。鐘某聽了之后安排暫時先不要管某石化欠款的事。鐘某安排市某局的石某到經(jīng)濟開發(fā)某運輸部擔任董事長，私營企業(yè)主韓某擔任總經(jīng)理。二人到任后，他和李某與二人交接后就不再參與了。他從經(jīng)濟開發(fā)某運輸部自2013年初到2014年底領(lǐng)了二年的補貼，每月2000元，共計48000元。
（3）證人石某證言，證實他是2007年到的淄博市工作，后是某局工作，擔任某淄博某園園區(qū)招商部部長。2010年知道某局下面有一個淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部，經(jīng)理叫顏某某，2012年9月去世，鐘某找他說讓他協(xié)管經(jīng)濟開發(fā)某運輸部，作為負責人。過了幾天，副局長孔某某帶著他、劉某、李某到了經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的辦公室，召集員工開了會說是由他來負責經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的事務。劉某是某局的顧問，李某是財務負責人。開會之后幾天，鐘某帶著他、韓某一起到了某石化，他知道韓某之前是某招標有限公司的負責人，是在2011年寧夏某某園招標的時候認識的。之前某石化和經(jīng)濟開發(fā)某運輸部有業(yè)務，經(jīng)濟開發(fā)某運輸部幫助某石化聯(lián)系、協(xié)調(diào)鐵路運輸車輛，某石化向經(jīng)濟開發(fā)某運輸部支付專線費，對接的就是這個業(yè)務，希望某石化繼續(xù)合作，都同意了。鐘某為什么叫著韓某去不清楚。韓某實際負責這項業(yè)務。他在經(jīng)濟開發(fā)某運輸部只是掛名，去某石化結(jié)算費用應該是韓某或者是安排的人，公章在韓某手里，結(jié)算肯定用公章，他參加了幾次對接，未參與過經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的經(jīng)營。出示的產(chǎn)品聯(lián)合運輸咨詢服務協(xié)議就是當時經(jīng)濟開發(fā)某運輸部和某石化簽訂的合同，乙方“石某”是他本人簽的，是韓某蓋好章的合同找到他，說是鐘某安排的。大約到了2015年他就不再掛名了，在掛名期間從韓某手里領(lǐng)取過補貼，每個月3000元，共二年，72000元。韓某負責經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的具體業(yè)務，韓某是以經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的名義發(fā)的補貼。
（4）證人李某證言，證實她2010年任淄博市某局辦公室會計，2013年任辦公室副主任兼任會計，2019年至今任淄博市某局機關(guān)專職副書記。經(jīng)濟開發(fā)某運輸部是市某局下屬單位，法人代表顏某某，2012年9月顏某某去世，鐘某安排她和劉某接收經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的資產(chǎn)，跟她交接的是王會計，主要是公司賬戶、存款、公章、法人章等，王會計說過經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的主要業(yè)務單位是某石化公司，具體由顏某某自己負責，別人不清楚、不知道，王會計說收到某石化公司給的款項之后作為收入入賬，某石化公司欠經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的錢賬面上都不體現(xiàn)。王會計交接了三個單位公戶，是經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的，兩個工行的，一個浦發(fā)行的及顏某某的二個個人賬戶。交接之后她接管了經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的財務工作，但只負責支付了部分經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的欠款，主要是房租、原工作人員的補貼等，記了個流水賬，2013年6月份前后，交接給了段某。段某是韓某安排的會計。在她臨時代管經(jīng)濟開發(fā)某運輸部財務賬目期間，經(jīng)濟開發(fā)某運輸部沒有收入記賬。出示的《關(guān)于淄博市經(jīng)濟某運輸部資產(chǎn)清理處置的請示》上的“李某”簽字是她本人簽字，她也沒看就簽上了。韓某擔任經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的實際負責人，石某只是掛名，韓某原來是淄博某招投標有限公司的法人代表，原來一個樓上辦公，韓某和鐘某很熟。鐘某說前期和運輸部對接很辛苦，給她發(fā)點補貼，自2013年4月至2015年1月，每月2000元，共發(fā)了44000元。2015年初，某剛成立不久，鐘某說前期籌建某做了不少工作，組織部下文讓她到某擔任黨建負責人，說給發(fā)點補貼，自2015年1月到2020年6月，每月2000元，共發(fā)了132000元，加上之前的共領(lǐng)取了補貼176000元。2020年6月份怕被查處，將錢全部退給了某公司。鐘某不再擔任某局局長之后她未向新局長匯報這個事。
（5）證人王某證言，證實他2009年開始擔任某石化銷售運輸部副部長至今。淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部自2009年6月一直向某石化提供運輸服務，某石化支付專線費用，主要是之前鐵路上油罐車資源緊張，經(jīng)濟開發(fā)某運輸部這方面有資源優(yōu)勢，兩家合作，按每噸油2元支付專線費。2012年9月顏某某去世，一個自稱某局局長鐘某的人打電話說是經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的上級單位。幾天后，鐘某帶著韓某、石某與他、銷儲部部長碰了一下頭，鐘某說繼續(xù)給某石化提供運輸服務，希望繼續(xù)合作，他們同意了。二單位的運輸合同系一年一簽，雙方的付款流程是煉油廠發(fā)出成品油后，給銷儲部一計量單，標著出廠油的數(shù)量，把計量單交給結(jié)算中心，結(jié)算中心把計量單輸入某石化內(nèi)部的辦公系統(tǒng)，產(chǎn)生應付的專線費用，該費用最終是把油運到具體的銷售公司時會向收貨人收取每噸2元的專線費，他們扣除應繳稅款之后就是應該支付給某運輸部的費用，直接到結(jié)算中心對接，不通過銷儲部。顏某某去世后，鐘某安排韓某來對接這項業(yè)務、結(jié)算等，用哪個賬號結(jié)算，欠多少錢沒結(jié)算等不清楚。出示的某石化公司會計賬薄一宗，是從某石化調(diào)取的支付專線費用的相關(guān)票據(jù)，可以看出，前期在收據(jù)上蓋章的單位是經(jīng)濟開發(fā)某運輸部，2014年9月30日及以后收據(jù)上蓋章的單位變成了淄博某聯(lián)合運輸有限公司，收據(jù)上簽的“韓”應該都是韓某，從票據(jù)上看，2013年2月到2014年8月，一共向經(jīng)濟開發(fā)某運輸部支付了500多萬元專線費用。出示的2012年12月25日產(chǎn)品聯(lián)合運輸咨詢協(xié)議，甲方某石化公司，乙方經(jīng)濟開發(fā)某運輸部是石某代表經(jīng)濟開發(fā)某運輸部簽的，出示的2014年5月28日產(chǎn)品聯(lián)合運輸咨詢服務協(xié)議一份，甲方某石化公司，乙方為淄博某聯(lián)合運輸有限公司，是2014年聚仁公司接替經(jīng)濟開發(fā)某運輸部承接某石化公司專線運輸業(yè)務之后簽的合同。
（6）證人劉某證言，證實他2006年至今期間在淄博某招標有限公司、淄博經(jīng)濟開發(fā)某運輸部、淄博某聯(lián)合運輸有限公司、淄博某有限公司代理過記賬業(yè)務。2006年時他認識的韓某，2013年3月韓某安排他為經(jīng)濟開發(fā)某運輸部代理記賬，一直到2014年底經(jīng)濟開發(fā)某運輸部資產(chǎn)清算，到了2014年底，劉某安排他據(jù)公司情況起草了“關(guān)于淄博經(jīng)濟開發(fā)某運輸部資產(chǎn)清理處置的請示”，劉某是市某局的財務顧問，經(jīng)濟開發(fā)某運輸部是某局的下屬企業(yè)，負責經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的資產(chǎn)清算處置工作。他代理記賬工作期間，不清楚某石化公司是否欠經(jīng)濟開發(fā)某運輸部款項，也沒人告訴他某石化欠經(jīng)濟開發(fā)某運輸部款項，沒人給他某石化欠款的單據(jù)讓他記賬。
（7）證人段某證言，證實她2005年在淄博某招標有限公司兼任出納，2013年至2015年兼任淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部出納工作。2013年上半年韓某安排她與某局一個叫李某的交接經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的財務，李某將法人章、財務章等交給她，接收后她保管了，有關(guān)賬目韓某安排她交給了某的劉某。韓某用印鑒時她隨時給他，有時放在他那里一段時間，用完后再給她。她管理過經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的出納工作，具體就是韓某給她現(xiàn)金，或從銀行提取現(xiàn)金后進行支付，并把支付的單據(jù)交給會計劉某記賬，她沒記過賬，李某交接給她的賬目全部交給了劉某，劉某負責記賬。
（8）證人韓某證言，證實他先后擔任淄博某經(jīng)貿(mào)有限公司、淄博某招標有限公司、淄博某聯(lián)合運輸有限公司等法人代表，山東某項目管理有限公司淄博分公司實際控制人。2004年左右在一個飯局上認識了鐘某。他知道淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部是市某局下屬的一個企業(yè)，2012年到2015年鐘某安排他負責過經(jīng)濟開發(fā)某運輸部工作。2012年底鐘某在辦公室告訴他經(jīng)濟開發(fā)某運輸部主要是為某石化協(xié)調(diào)鐵路專線運輸業(yè)務，讓他負責經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的工作，提出讓他對接。鐘某安排他把專線運輸款從某運輸部轉(zhuǎn)出來，存入他個人賬戶或他個人公司的賬戶。過了幾天，鐘某帶他和石某到某石化，與負責該業(yè)務的王某進行了對接，主要是對接繼續(xù)由經(jīng)濟開發(fā)某運輸部為某石化做鐵路專線運輸業(yè)務，某石化公司還欠經(jīng)濟開發(fā)某運輸部運輸款200余萬元。之后就正常開展業(yè)務了，一直由他收取某石化公司運輸專線款。每次他找到王某，對好數(shù)額后，開具收款收據(jù)并蓋章，交給某石化公司財務部門，財務部門把錢打到預留的銀行賬戶上，當時留的是浦發(fā)銀行的賬戶，他先后從某石化公司收到519萬余元的運輸專線款，全部轉(zhuǎn)到了經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的浦發(fā)銀行賬戶了。每次去要款及款項到賬后，他都和鐘某說過。經(jīng)濟開發(fā)某運輸部收到這519萬余元后，鐘某安排他轉(zhuǎn)到淄博某招標有限公司單位賬戶230萬元，轉(zhuǎn)到他個人銀行賬戶99.6萬元，轉(zhuǎn)到淄博某經(jīng)貿(mào)有限公司單位賬戶159萬元，轉(zhuǎn)到淄博某經(jīng)貿(mào)有限公司單位賬戶30萬元。這519萬余元是經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的錢，沒有入經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的賬，是鐘某不讓入賬的，經(jīng)濟開發(fā)某運輸部實際無控制權(quán)了，都是鐘某說了算。這個事只有鐘某和他知道。他是某招標公司、某公司的法人和股東，是聯(lián)川公司的股東、實際控制人。為了收取運輸專線款，這些印鑒及浦發(fā)銀行賬戶確實到了他手里，由他管理。
出示的某石化公司提供的支付經(jīng)濟開發(fā)某運輸部專線款賬目：2013年4月3日第Ｙ32300003928號憑證，附收據(jù)ＮＯ.6242483,金額70萬元；2013年5月20日第Ｙ32300004563號憑證，附收據(jù)ＮＯ.6242484，金額80萬元；2013年6月21日第Ｙ32300005279號憑證，附收據(jù)ＮＯ.6242485，金額80萬元；2013年7月29日第Ｙ32300006801號憑證，附收據(jù)ＮＯ.6242501，金額80萬元；2013年8月27日第Ｙ32300007467號憑證，附收據(jù)ＮＯ.6242502，金額50萬元；2013年10月16日第Ｙ32300009752號憑證，附收據(jù)ＮＯ.6737924，金額30萬元；2014年2月27日第Ｙ32300002593號憑證，附收據(jù)ＮＯ.7551981，金額50萬元；2014年6月27日第Ｙ32300000399號憑證，附收據(jù)ＮＯ.7551982，金額50萬元；2014年8月27日第Ｙ32300006812號憑證，附收據(jù)ＮＯ.7551983，金額291582.24元。這是鐘某安排他負責經(jīng)濟開發(fā)某運輸部工作后，某石化公司支付給經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的運輸專線款，是他和王某對接好數(shù)額后，開具收據(jù)蓋好章交給財務部門，財務部門把錢打到事先提供的銀行賬戶，收據(jù)上的“韓”、“韓某”都是他簽的，2013年4月到2014年8月，他接收經(jīng)濟開發(fā)某運輸部期間，某石化公司支付的專線款9筆，共計5191582.24元，都打到了運輸部浦發(fā)銀行賬戶上。出示的浦發(fā)銀行臨淄支行賬戶的相關(guān)資料，其中2013年5月2日到2014年10月21日12張轉(zhuǎn)賬支票及相應的號碼、金額。出示的浦發(fā)銀行淄博支行提供的關(guān)于某運輸部賬戶的相關(guān)資料，其中2013年9月6日到2013年10月21日9張轉(zhuǎn)賬支票及相應的號碼、金額，就是他為了收取某石化公司運輸專線款管理的賬戶，這個賬戶一直在他手里管理，而且是他提供給某石化的，親自去辦理的業(yè)務，是他根據(jù)鐘某的安排把這個賬戶收到的運輸專線款，以支票或電匯的方式轉(zhuǎn)到他個人或個人公司的賬戶上的，其中轉(zhuǎn)到淄博某經(jīng)貿(mào)有限公司齊商銀行賬戶30萬元；轉(zhuǎn)到淄博某經(jīng)貿(mào)有限公司齊商銀行、招商銀行賬戶共計1596828.22元；轉(zhuǎn)到淄博某招標有限公司交通銀行賬戶2300850元；轉(zhuǎn)到他個人工行賬戶59.8萬元；轉(zhuǎn)到他個人浦發(fā)銀行賬戶39.8萬元，以上共計5193678.22元。另外該賬戶銷戶時余額31.07元，轉(zhuǎn)到他個人浦發(fā)銀行賬戶。轉(zhuǎn)出的多是因為為了購買轉(zhuǎn)賬支票、電匯憑證，他存了一部分錢到該賬戶及產(chǎn)生的利息。注銷賬戶是因為鐘某說以后不用這個賬戶了，就注銷了。經(jīng)濟開發(fā)某運輸部是市某局下屬的國有企業(yè)，在鐘某的管理之下，這個錢是國家的錢，公款。轉(zhuǎn)到他個人或個人公司實際上是鐘某說了算，鐘某安排借出去一部分賺取利息、吃飯等。最后這些錢連同收取的利息轉(zhuǎn)給鐘俊300萬元，轉(zhuǎn)給丁某200萬元，其余的怎么處理的記不清了。后來他寫了個收支的書面清單，作了匯報，鐘某認可并留下清單。
他在經(jīng)濟開發(fā)某運輸部負責期間，從中領(lǐng)取過工資，包括鐘某、石某、劉某、昝某、李某、耿乙東、他。類似于發(fā)工資的形式從經(jīng)濟開發(fā)某運輸部套出來519萬元，鐘某安排拿出一部分放貸給了寧夏某齊泰公司，收取了一部分利息，利息加本金700余萬元，發(fā)工資的錢是從700萬元里出的。每個人的工資數(shù)額不等。
（9）證人田某證言，證實她在2006年至2017年期間曾在某公司工作過，負責辦公室等，2006年同時負責5個月的出納工作。2011年至2013年韓某說需要用她的個人賬戶轉(zhuǎn)錢，分別轉(zhuǎn)入建行50萬元、工行兩筆30萬元、交通銀行200850元，共計1000850元。這些錢應該是按照韓某的要求處理的，全部款項轉(zhuǎn)出去或提現(xiàn)交給韓某了。
（10）證人鐘某證言，證實他是鐘某的侄子，現(xiàn)任寧夏某生物科技有限公司法定代表人、副董事長。2015年3月鐘某找到他讓他到寧夏某公司創(chuàng)業(yè)，后來知道鐘某是讓他去代持的。剛?cè)r是副經(jīng)理，法定代表人是丁某，2018年1月變更為他，只是掛名，重大決定是鐘某。2015年6月9日某公司成立，鐘某說讓他當某公司股東，持股40%，實際沒有出資，后來改為60%。2018年1月丁某不當法人了，換成他。這個公司實際是鐘某和丁某的，二人之間怎么分配不清楚，鐘某持多少股份不知道。鐘某向某投資的資金有一部分借的，具體以賬目為準。某公司目前沒有盈利，鐘某投入到里面的錢沒有收回來。2015年11月23日淄博某經(jīng)貿(mào)有限公司向他名下工行個人賬戶轉(zhuǎn)賬300萬元，他又把這300萬元轉(zhuǎn)到某公司建設使用。他和某公司無借款協(xié)議，也無業(yè)務往來，某公司和某公司無借款協(xié)議，也無業(yè)務往來。
（11）證人丁某證言，證實他是2004年通過鐘某認識的韓某，韓某名下有淄博某招標有限公司、淄博某經(jīng)貿(mào)有限公司。他在2016年3月借過韓某200萬元，那時某公司資金不足，鐘某安排他找韓某借了200萬元，韓某將款打到他中信銀行卡上，再轉(zhuǎn)到某公司賬上。他不知道這200萬元的來源。他以某公司的名義給韓某出具了借條并給了韓某。
卡的中信銀行卡是他的，2016年4月14日淄博某天然氣利用有限公司向他轉(zhuǎn)賬600萬元，次日他把這600萬元轉(zhuǎn)給了某公司，這是鐘某聯(lián)系的借款，用他銀行卡走賬，他收到后打給了某公司。他收到后沒有還給某公司，因為不是他借的，不用他還。
3、被告人鐘某供述與辯解，證實他自2011年1月到2017年6月任淄博市某局局長，負責淄博市某局的各項工作，該局下屬有經(jīng)濟開發(fā)某運輸部這個單位，全稱叫淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部，是純國有企業(yè)，原先法人叫顏某某，主要是給某石化公司聯(lián)系火車運輸業(yè)務，某石化支付專線費用。在2013年4月至2014年8月，他和韓某合伙貪污了經(jīng)濟開發(fā)某運輸部在某石化的尾款510余萬元。韓某是淄博某經(jīng)貿(mào)有限公司、淄博某招標有限公司法人代表，跟隨他20多年。2012年9月淄博某局下屬單位經(jīng)濟開發(fā)某運輸部法人顏某某去世，他安排淄博市某局石某帶著劉某、李某接手經(jīng)濟開發(fā)某運輸部。一個叫王某的老員工說無意中聽說顏某某說經(jīng)濟開發(fā)某運輸部在某石化還有一部分尾款，數(shù)額有100萬到200萬的樣子，只有顏某某清楚，其他人都不知道，經(jīng)濟開發(fā)某運輸部只是在收到某石化給的款項后作為收入入賬，某石化欠經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的錢在經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的賬目上不體現(xiàn)。他想，顏某某去世了，沒人知道這個欠款，不要白不要，產(chǎn)生了把尾款自己拿回來占有的想法。2012年11月他給韓某說了這個事情，韓某聽了很高興，提議把這塊業(yè)務接過來，以后成立一個公司代替經(jīng)濟開發(fā)某運輸部給某石化做運輸業(yè)務。他說讓韓某擔任總經(jīng)理，還說某石化尾款的事，韓某同意。他安排石某擔任董事長，韓某抱怨，他就讓石某回來，作掛名董事長，劉某、李某沒多久也回來了，經(jīng)濟開發(fā)某運輸部從上到下，公章、財務章、發(fā)票、人事、具體業(yè)務從2012年都由韓某負責。為了對接某石化、濟南鐵路局的工作，他帶韓某到某石化拜訪了銷售儲運部的劉中仁部長和王某副部長，還拜訪了濟南鐵路局調(diào)度室的領(lǐng)導。從2013年4月在他的安排下，韓某開始將某石化欠經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的錢弄出來，存在他個人或他的公司賬戶上。這些錢在經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的賬戶上不顯示，韓某以經(jīng)濟開發(fā)某運輸部名義開好發(fā)票，加蓋經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的公章，某石化將錢打到韓某指定的經(jīng)濟開發(fā)某運輸部建行臨淄支行的對公戶，韓某操作陸續(xù)轉(zhuǎn)到他個人或公司賬戶上。出示的9筆，自2013年4月23日到2014年8月27日，共計519.158224萬元就是某石化欠經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的錢，領(lǐng)回來后二人占有了。從2014年9月始淄博某聯(lián)合運輸有限公司就代替淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部從事給某石化運輸?shù)臉I(yè)務了。聚仁公司是韓某提議成立的，股東是他和韓某，他讓許某代持60%的股份，韓某持有40%的股份。519.158224萬元是經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的錢，公款，這些錢轉(zhuǎn)到韓某個人賬戶或公司賬戶上后，絕大多數(shù)安排韓某轉(zhuǎn)到某公司，用于公司經(jīng)營了，公司實際上是他和丁某的，他60%股份，丁某40%股份，至于怎么分根據(jù)實際開支。聚仁代替經(jīng)濟開發(fā)某運輸部之后，2014年底他安排下，準備將經(jīng)濟開發(fā)某運輸部注銷，安排韓某進行資產(chǎn)處置，并安排韓某在《請示》中說明“自2013年以來單位已無收入”，這樣做的目的是為了掩飾他們貪污的事實。2015年初某石化自己協(xié)調(diào)鐵路，基本上不需要聚仁了，業(yè)務就停了。
4、鑒定意見
淄博博某計司法鑒定所鑒定報告書（博華鑒字[2020]第0703號），證實受淄博市紀委監(jiān)委委托，山東博華有限責任會計師事務所對某石化2012年9月至2015年2月份支付給淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部的資金去向所作的鑒定報告。
第2項犯罪事實
1、書證
（1）淄博某有限公司與寧夏某生物科技有限公司借款合同等書證，證實寧夏某生物科技有限公司2016年3月7日從淄博某有限公司借款600萬元，2019年3月7日從淄博某有限公司借款300萬元。2020年3月4日寧夏某生物科技有限公司通過淄博某商業(yè)有限公司償還淄博某有限公司2019年3月7日所借的300萬元。
（2）淄博某有限公司辦理某許可證相關(guān)手續(xù)，證實該公司辦理某許可證手續(xù)的相關(guān)情況。
（3）淄博某有限公司性質(zhì)、賈某任職等書證，證實該公司系國有獨資企業(yè)、負責人賈某及隸屬關(guān)系變化情況。
（4）加氣站建設、承包合同，證實淄博某有限公司將其位于張店區(qū)首的加氣站建設發(fā)包給淄博某天然氣利用有限公司，雙方簽訂協(xié)議，工程總造價628萬元等情況及雙方簽訂協(xié)議由任某承包經(jīng)營10年、年租金79萬元的事實。
（5）淄博某有限公司等公司賬目憑證等書證，證實淄博某有限公司賬目憑證等書證情況。
（6）淄博某有限公司關(guān)于加氣站招投標相關(guān)書證，證實淄博某有限公司就天然氣壓縮機汽車加氣站安裝工程土建、設備等招投標情況。
（7）淄博某有限公司相關(guān)貸款資料，證實淄博某有限公司向張店農(nóng)商行貸款情況。
（8）淄博某有限公司等公司銀行交易流水等資料，證實該公司銀行交易流水情況。
（9）淄博某天然氣利用有限公司等公司、個人銀行交易流水，證實該公司、個人銀行交易流水情況。
（10）寧夏某生物科技有限公司銀行交易流水情況，證實該公司銀行交易流水情況。
（11）淄博某有限公司銀行交易流水情況，證實該公司銀行交易流水情況。
2、證人證言
（1）證人李某證言，證實他現(xiàn)任淄博某天然氣利用有限公司法人代表，主要經(jīng)營天然氣銷售，他認識鐘某。某局下屬有一個經(jīng)協(xié)加油站，有兩塊，一塊是加油站，一塊是加氣站，加氣站因事故停業(yè)，他買下豐元股份之后，想著讓加氣站恢復營業(yè)，之前找過鐘某，未答應。后2015年經(jīng)協(xié)加油站招標給了任某，鐘某讓他和任某談，經(jīng)談，商定他300萬元承包加油站，附加條件加氣站的手續(xù)給他跑下來，鐘某答復沒問題。任某代表的是丁某，丁總說了算，后雙方簽訂了協(xié)議。2015年簽訂合同后，付了第一筆租賃費100萬元轉(zhuǎn)到任某個人賬戶，200萬元是要求他把經(jīng)營加油站的款項從某公司一個對公賬戶上走，某公司按月扣除的，他知道任總租賃經(jīng)協(xié)加油站的價格是200萬元，剩下的100萬元應該是任總、丁總掙得一個差價。后續(xù)加氣站的手續(xù)鐘某給跑下來了，是2019年才辦下來的，如早知道這么晚辦下來，他是不會同意300萬元的價格租賃的。從2017年8月加氣站才開始經(jīng)營，開始扣租賃費，每年70萬元，某公司一共收了二年的加氣站租賃費。同時還約定根據(jù)經(jīng)營狀況進行適當增減，十年之間保證他能回本，十年之后加氣站的固定資產(chǎn)歸某公司所有，他同意了。某公司就加氣站進行了招標，是賈某安排的，走了個形式，根據(jù)賈某的安排簽了一個虛假的建設合同，價格是賈某提出的628萬元，實際用了一百來萬元，建設加氣站都是他出的，賈某沒花一分錢。2016年下半年，賈某和劉某找他讓虛開328萬元的發(fā)票，相當于某公司支付了加氣站的建設款，方便某公司把加氣站計入某公司的資產(chǎn)，他不敢得罪，分三次以某公司的名義給某公司開具了328萬元的發(fā)票。一開始賈某找他虛列個建設支出明細好入賬，總數(shù)要達到合同列明的600萬元發(fā)包方預付款的數(shù)額，他實在做不到，和賈某說了，之后2016年加氣站建完之后，虛開了328萬元的發(fā)票，這個數(shù)是賈某定的。出示的開票單位淄博某石化工程有限公司的46.7萬元的發(fā)票是虛開的，之前他說過賈某和劉某讓他虛開328萬元的發(fā)票，2016年、2017年他已開了一部分，到了2019年還剩46.7萬元的發(fā)票沒有開，為了湊這個數(shù)，才讓某公司虛開46.7萬元的發(fā)票。建設加氣站過程中設備支出了796139.1元，基建支出186100元，一共982239.1元，包括加氣機、加氣柱、隔音房、儲氣機瓶組配件及基建等。出示的某公司2016年12月30日第12號憑證，附農(nóng)行客戶首付款入賬通知兩張，入賬時間2016年4月14日，金額500萬元、100萬元，合計600萬元，是賈某找他借用賬戶，從某公司轉(zhuǎn)了個賬，他收到錢之后把錢全部轉(zhuǎn)到賈某給的賬戶上，轉(zhuǎn)到了一個叫丁某的人，賈某沒說轉(zhuǎn)的什么錢。這600萬元不是賈某付的建設加氣站的工程款。出示的某公司2016年12月30日第4號憑證附11張增值稅專用發(fā)票，金額117萬元，2017年1月31日第1號憑證附19張增值稅專用發(fā)票，金額164.3萬元，2019年7月31日第7號憑證附5張增值稅專用發(fā)票，金額46.7萬元，共計328萬元的發(fā)票，就是虛開的發(fā)票。
（2）證人賈某證言，證實他2012年4月至5月在淄博市經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)某運輸部工作，2012年6月至2014年12月在寧夏某齊寧科技開發(fā)有限公司駐淄博辦事處工作，2015年至今任某公司總經(jīng)理。2016年3月某公司以資產(chǎn)抵押方式從農(nóng)商行貸款750萬元，貸款期限三年，至2019年3月，其中150萬元用于公司正常經(jīng)營，其中的600萬元借給寧夏某公司使用，賺取利息，另外鐘某說找個建設加氣站的單位配合出具相應發(fā)票，從某公司入賬將600萬元套取出來，用于以后公司改制時購買公司的資產(chǎn)，虛增資產(chǎn)、多列支出，形成負債，方便改制時將某公司改制成個人的。鐘某曾經(jīng)跟他說過某公司早晚要改制，讓他在經(jīng)營過程中想辦法多列支出，形成負債，到時候他也參股進來。鐘某聯(lián)系了加油站的實際承包者李某，即淄博某天然氣有限公司，讓李某配合完成套取600萬元的想法，而且李某在承包加油站的時候就提出在經(jīng)營加油站的時候再建一家加氣站，他和劉某操作讓李某中標，報價628萬元，之所以不是600萬元，是為了顯得好看，某公司和某公司簽訂了虛假的建設合同。他安排把600萬元以工程款的名義支付給某公司，某公司又轉(zhuǎn)給了某公司法人丁某個人賬戶。李某自2016年至2019年分三次開給了某公司328萬元的發(fā)票，2016年開了117萬元發(fā)票，2017年開具了164.3萬元的發(fā)票，2019年開具了46.7萬元發(fā)票，并入了某公司的賬。鐘某早就跟李某說好了，約定將加氣站以每年70萬元的價格租賃給李某，承包期10年，但由李某提供加氣站設備，負責設計、土建、加氣棚、加氣機等的安裝及費用，李某投入加氣站所有資產(chǎn)和設備在承包期內(nèi)歸李某所有，承包期屆滿后所有的資產(chǎn)和設備歸某公司所有。與李某商議的內(nèi)容在他們與任某簽訂的加氣站租賃協(xié)議有明確約定，與任某實際簽訂了二份租賃協(xié)議，一份里列明了與李某商議的內(nèi)容等，該協(xié)議他私下保管，平時不拿出來，另一份協(xié)議是公開的協(xié)議，只是列明把加氣站租賃給任某，每年租賃費70萬元，承包期10年。之所以一份協(xié)議私下保管，還是為了掩蓋由李某出資建設加氣站的事實，另外一份沒有任何他人出資建設加氣站的內(nèi)容。李某是某公司加油站的實際承包者，名義上跟任某簽訂的租賃協(xié)議，實際上承包給了李某。之所以與李某商議由李某出資建設加氣站，還要與李某簽訂加氣站建設合同是因為某公司貸款就是以建設加氣站名義，虛假招標、與李某簽訂虛假加氣站建設合同，形成他們出資建設加氣站假象，某公司再出具虛假發(fā)票從某公司入賬，表面上看加氣設備是某公司的，虛增了某公司的資產(chǎn)，實際上承包期內(nèi)資產(chǎn)都是承包方的，達到了虛增某公司資產(chǎn)，掩蓋套錢的事實，如不作這套虛假程序，某公司無法出具相應發(fā)票。一開始計劃套取600萬元，因為在李某列支的項目中包含了兩部運輸天然氣的罐車，這兩部罐車報價300萬元，某公司不具備購買天然氣罐車的資格條件，李某無法開具300萬元的罐車發(fā)票，鐘某曾想讓李某買兩部舊車，但也沒辦法買到，即使買到了也無法入賬，只好開了328萬元的發(fā)票，稅金是李某出的，錢一直沒給李某，李某說建設加氣站花費100余萬元，某公司沒出一分錢。
這328萬元實際已經(jīng)被套出來了，某公司已經(jīng)沒有控制權(quán)了，他們計劃著公司改制時候用著328萬元購買公司資產(chǎn)，將公司改制成自己的。當初貸款的時候，鐘某說過貸出來放到寧夏一個公司使用，收取高息，通過某公司轉(zhuǎn)給某公司，是為了造成支付給了某公司工程款的假象，只是從該公司走了一下賬，就轉(zhuǎn)給某公司使用，但未支付過利息。他后來才知道某公司是鐘某的。2019年3月歸還貸款的時候，某公司轉(zhuǎn)給某公司300萬元，鐘某說這300萬元就是某歸還某公司其中的300萬元，另外300萬元是通過昝某妻子張某任法人的淄博某經(jīng)貿(mào)有限公司轉(zhuǎn)過來的，某公司用這600萬元歸還了到期貸款，某轉(zhuǎn)過來的300萬元是借用的民間資本作的過橋資金，鐘某安排還上之后又貸了出來，這樣，截止2019年3月，某公司只還給了他們300萬元，另外300萬元繼續(xù)由某公司使用一年，約定利息15%。2020年3月，續(xù)貸的300萬元也到期了，需要歸還，他無法籌集，更無法用某公司的資金歸還，多方原因只能找鐘某索要續(xù)借的300萬元，鐘某沒辦法終于答應把錢還回來，用于歸還銀行貸款，經(jīng)多次協(xié)商，也鑒于之前那300萬元吃過的虧，最后各方同意把這300萬元通過劉某妻子的淄博某商業(yè)有限公司轉(zhuǎn)回來，后用某公司轉(zhuǎn)回來的300萬元歸還了300萬元的貸款。通過上述操作，套取出來的300萬元從某公司出來了，形成了某公司對某公司300萬元的外欠款，以后改制的時候就需要從公司資產(chǎn)里面扣除出來。某公司借錢給某公司600萬元簽訂了協(xié)議，使用期三年，2016年3月至2019年3月，寧夏的丁某簽的字，2019年3月的續(xù)借協(xié)議，使用期一年，某公司的鐘某簽的字，雙方蓋章。出示的某公司的說明一份，是鐘某要求出具的，主要意思是通過某公司把錢轉(zhuǎn)給某公司，是某公司歸還某公司的錢，與某公司沒有關(guān)系，說明的最終稿昝某保管著。套取的300萬元到了某公司，劉某說這筆錢不好入賬，先別入賬了。正常來說應當計入“其他應付款”，表示欠某公司300萬元。
雖然2017年7月鐘某到淄博市某局任局長，因為開始套取628萬元的事是鐘某策劃安排的，鐘某已安排好了的，離任市某局局長時，套取的關(guān)鍵步驟已定好并執(zhí)行了大部分，他們就是繼續(xù)執(zhí)行，鐘某承諾以后套錢、改制各方都有好處。通過某轉(zhuǎn)過來的300萬元某公司沒有入賬，他征求過劉某的意見，說不好入賬，先別入賬了。對某公司的28萬元債務與對某公司的300萬元賬務同樣處理，以后改制時從某公司資產(chǎn)里面扣除出來。出示的2016年3月7日某公司和某公司簽訂的600萬元合同是從家里提取出來的，當時鐘某說將來某公司改制時買下來也有他的一份，他怕沒有合同將來風險太大，鐘某不認賬，才要求簽訂的。出示的2019年3月7日某公司和某公司的300萬元借款合同，簽訂的背景是虛開了300萬元的發(fā)票后，貸款到期后鐘某只還了300萬元，剩下套取出來的300萬元鐘某就是不還，說再用一年，怕鐘某獨吞該款，一再要求鐘某才簽的，利息是15%，一份沒還。今年他堅持要回這錢是因為確實找不到錢還款，這款是他貸的，再就是錢在鐘某手里怕鐘某獨吞，回來了他占主動，牽制鐘某。
（3）證人劉某證言，證實他2012年1月至2018年3月在淄博市某局擔任顧問，先后參與淄博某某園的籌建、淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部與市某局的資產(chǎn)交接工作，2015年某公司成立后兼任某公司財務顧問。某公司是一家純國有企業(yè)，2019年初之前屬于市某局下屬單位，之后劃歸市國資委管理了。他和鐘某因為工作關(guān)系認識的，2012年1月鐘某聯(lián)系他讓他到市某局擔任財務顧問，負責淄博某某園的相關(guān)工作，2015年1月鐘某又安排他兼任某公司財務工作，2018年3月專職任某公司財務顧問到現(xiàn)在。2015年1月鐘某多次跟他說某公司早晚要改制，想辦法改成自己的，他同意鐘某的意見。2016年3月份鐘某說讓某公司以資產(chǎn)抵押的方式從銀行貸款750萬元，留下150萬元某公司自用，另外600萬元以加氣站的名義套取出來，等著某公司改制時用這600萬元購買某公司的資產(chǎn)，成為個人的，另外再把這600萬元借給某公司使用，收取高息。鐘某安排他和賈某去辦，實際上鐘某早已跟賈某溝通了。某公司是一家民營企業(yè)，鐘某用個人資金和籌集的資金注冊成立了這家公司，是和股東丁某二人出資成立的。某公司把600萬元借給某公司，雙方簽訂了協(xié)議，約定使用期限三年，年利率34%，他分析這個利息鐘某本來就打算不還，一開始就是為了套取這600萬元，也不是為了賺取利息，賈某作為下屬也不可能找他要。過了一段時間，鐘某聯(lián)系他和賈某說讓加油站實際承包者李某出資建設加氣站，讓李某配合完成套取600萬元，最后商定李某出資建設加氣站，并把加氣站以每年租賃費70萬元價格租賃給李某，租賃期十年，在承包期內(nèi)加氣站資產(chǎn)歸李某所有，承包期之后歸某公司所有，并有李某出具相應的發(fā)票。鐘某安排了某招標公司的負責人韓某負責對外招標事宜，經(jīng)操作李某的某公司以628萬元中標，之所以不是600萬元，是為了掩人耳目。他們沒有與李某簽訂協(xié)議而是與任某簽訂了協(xié)議，是李某從任某手里轉(zhuǎn)包了加油站，當時定著加氣站由加油站承包者優(yōu)先承包，雖與任某簽訂的協(xié)議，實際上是與李某約定的協(xié)議內(nèi)容。與任某簽訂了二份不同的租賃協(xié)議，唯一不同是其中一份單獨注明了一條，即“由承包者提供加氣站設備，負責加氣站設計、土建、加氣棚、加氣機等的安裝及費用，承包方投入加氣站所有資產(chǎn)和設備的所有權(quán)在承包期屆滿后歸某公司所有”，其他內(nèi)容都一致。沒約定這個內(nèi)容的協(xié)議公開放在公司，約定的由賈某單獨保管。李某之所以同意配合出具628萬元的發(fā)票是因為李某實際承包著某公司的加氣站，價格較低，承包期十年，有利可圖。套取的方法是在加氣站的建設過程中，李某安排某公司給某公司開具328萬元的發(fā)票，入某公司的賬，就實現(xiàn)了套取的目的。本來套取628萬元，因為其中本來購買的兩部運輸天然氣罐車，報價300萬元，因某公司不具備運營罐車的資格，不能買也不能開發(fā)票了。故只能開328萬元的發(fā)票。328萬元的發(fā)票基本上能對應上相應的實物。李某建設加氣站花了一百來萬元，某公司一分錢也沒出。稅金是李某墊付的，也沒給他。328萬元共分三部分發(fā)票，即117萬元的、164.3萬元的、46.7萬元的。貸款到期后2019年3月某公司通過某公司給了某公司300萬元，另外300萬元是鐘某安排昝某妻子張某擔任法人的淄博某經(jīng)貿(mào)有限公司用過橋資金還的，后又從銀行貸出款來還了過橋資金，這樣套取出來的資金依舊在某，沒有動，在鐘某安排下某又使用了一年。2020年3月某公司需要歸還300萬元，賈某說沒有錢還貸款，想把鐘某套取出來的300萬元要回來，后賈某多次找鐘某，最后鐘某同意了，經(jīng)多次協(xié)商，最后協(xié)商通過他的淄博某商業(yè)公司轉(zhuǎn)到某公司的，這樣形成對某公司的外欠賬，以后改制的時候外欠款需要從某公司資產(chǎn)里扣除。因為這筆錢不好入賬，他就沒從某公司入賬了。根據(jù)記賬規(guī)則，應該計入“其他應付款”，表示欠某公司300萬元，某公司按照記賬規(guī)則，應該記“其他應收款-某”。套取出來的328萬元，從賬面上看產(chǎn)生了價值328萬元的加氣站固定資產(chǎn)，某公司對這328萬元就沒有控制權(quán)了。某公司的說明在鐘某的要求下出具的，是因為某公司與某公司之間簽訂了借款協(xié)議，某公司如不給鐘某寫這個證明材料，如賈某不認賬，拿著借款協(xié)議找某公司還錢，某公司還得還某公司300萬元。鐘某是套取款項的組織者、領(lǐng)導者。2017年6月鐘某離開某局到某局工作，依然指揮完成套取事項。秘密協(xié)議是鐘某為了掩人耳目簽訂的，李某總共投資不到100萬元，使用十年，不會吃虧的。300萬元還回來某公司暫時沒下賬，不會影響某公司外欠300萬元用來還貸款的性質(zhì)。出示的《關(guān)于淄博市經(jīng)濟開發(fā)某運輸部資產(chǎn)清理處置的請示》，上面劉某的簽字是他所簽，是準備對經(jīng)濟開發(fā)某運輸部資產(chǎn)進行處置時寫給市某局的一個請示，是鐘某安排的。處置資產(chǎn)時某石化公司與經(jīng)濟開發(fā)某運輸部有業(yè)務，具體多少，是否清賬不清楚。
（4）證人張某證言，證實他現(xiàn)任淄博某石化有限公司法人。他認識李某，李某承包經(jīng)營了某公司在某路的經(jīng)協(xié)加油站和加氣站，2017年他曾經(jīng)承攬過經(jīng)協(xié)加油站維修改造工程。2017年李某找到他讓他做加油站雙層罐改造維修工程，他報了個預算給李某，合同總價85.52萬元，工程預計一個月就能完工，但是只干了一部分李某就不讓干了開業(yè)了，到現(xiàn)在合同中后續(xù)工程未繼續(xù)干。合同是和某公司簽的，是李某讓和某公司簽的。他一共干了30多萬的工程。2017年2月至2019年10月李某通過某公司給他結(jié)算了80多萬的工程款，賬戶轉(zhuǎn)的，他后來又退給李某56萬元，剩下的就是施工的費用。2017年底他把30多萬元的發(fā)票開給了某公司。2019年李某找他把剩余的工程發(fā)票都給他虛開出來，他以所有工程干完后再開為由拒絕了。出示的四份審計報告之前都沒見過，但是審計報告中的建筑工程承包合同都是某公司與某公司所簽合同的復印件。審計報告中的工程造價咨詢核定總表是他簽字蓋章的。出示的5張增值稅發(fā)票是某公司開給某公司的，2017年維修改造工程的，總計333506.91萬元。
2016年夏天，李某找到他讓他進行加氣站的維修改造，半個多月工程就干完了，費用一直未支付，2017年又做了些加氣站的零星維修工程，2019年6月李某主動打電話說加氣站要營業(yè)，想把之前的款結(jié)算一下，經(jīng)核算李某欠工程款18萬元多一點，李某提出來多開一點發(fā)票，開具46.7萬元的發(fā)票，他核算了一下需多開25萬元的，稅點是3.09萬元，去掉稅點剩下的18.61萬元就是實際支付的加氣站工程款。2019年6月18日李某通過某公司公戶先給他轉(zhuǎn)了25萬元，接著李某又讓他轉(zhuǎn)給指定賬戶了，6月25日李某把18.61萬元工程款和3.09萬元稅點共計21.7萬元給他轉(zhuǎn)回來了。李某說開具46.7萬元發(fā)票在銀行流水上看起來更真實。出示的5張增值稅票就是他公司開給某公司的發(fā)票，金額共計46.7萬元，是李某指定開具的。
（5）證人趙某證言，證實她現(xiàn)任淄博某公司出納，主要負責現(xiàn)金結(jié)算和銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務。2016年某公司從銀行貸了750萬元，該款按銀行規(guī)定必須以業(yè)務款的形式從另一家公司轉(zhuǎn)一圈，賈某找了某經(jīng)貿(mào)公司轉(zhuǎn)回來了。出示的記賬憑證等就說明了這個過程。出示的淄博某經(jīng)貿(mào)公司2016年4月1日第27號記賬憑證，摘要為“淄博某天然氣利用公司往來款”，金額600萬元，附銀行回單二張，金額為500萬元、100萬元，是在2016年4月14日按賈某的安排給這家公司轉(zhuǎn)了600萬元，然后交給會計劉某記賬了。出示的張店農(nóng)商行對賬單、業(yè)務回單，金額共計300萬元，對賬單上列明的“放款結(jié)清”3007540元就是歸還的貸款，其中7540元是利息，她知道是某公司轉(zhuǎn)過來的300萬元。3張業(yè)務回單是她從銀行打印的，某商業(yè)公司給某公司轉(zhuǎn)款300萬元的業(yè)務憑證。今年3月份賈某告訴她說賬上一筆錢轉(zhuǎn)過來，3月5日查了一下有一筆300萬到了某公司賬上，當日銀行就把錢劃走了。這筆收某公司300萬元的業(yè)務沒有入賬。
（6）證人張某證言，證實她2018年5月進入某公司擔任代賬會計至今。她所記賬依據(jù)的票據(jù)有兩部分，一是某公司自己的票據(jù)，趙某給她，另一部分票據(jù)是承包加油站那邊的經(jīng)營票據(jù)，潘某某給她。出示的2020年4月2日的農(nóng)商行對賬單列明的2020年3月5日轉(zhuǎn)過來3筆錢合計300萬元，當日銀行劃走3007540元，其中7540元為利息。出示的農(nóng)商行業(yè)務回單3張，就是3筆銀行轉(zhuǎn)賬的業(yè)務回單，從回單上看是某公司給某公司轉(zhuǎn)過來300萬元，這筆業(yè)務沒有入賬。如果入賬，在貸方欄應記“其他應付款-某商業(yè)有限公司”，就是欠某公司300萬元。
（7）證人劉某證言，證實她從2018年10月開始給淄博某公司做代賬會計，和她對接的是劉某。出示的2019年3月31日第2號記賬憑證及所附單據(jù)，就是2019年3月6日某公司給某公司轉(zhuǎn)過去300萬元，她記的是“預付款-淄博某有限公司”，這筆錢又轉(zhuǎn)回去了。出示的淄博某公司2019年3月31日第3號記賬憑證及所附單據(jù)，這300萬元又分多筆轉(zhuǎn)回了某公司，記的是退“預收賬款-淄博某有限公司”，表明這筆錢又退回某公司了。出示的淄博某商業(yè)有限公司2020年3月31日第3號記賬憑證及所附單據(jù)上列明了2020年3月某公司收到寧夏某生物科技有限公司的一筆款項，共計300萬元。出示的淄博某公司2020年3月31日第4號記賬憑證，附齊商銀行網(wǎng)上銀行2020年3月5日客戶交易回單3張，合計300萬元，是2020年3月5日某公司向某公司轉(zhuǎn)賬300萬元的記賬憑證和銀行業(yè)務回單，當時某公司向某公司轉(zhuǎn)了3筆錢，每筆100萬元，共計300萬元。她當時不應該記應收賬款，應該記“其他應收款-淄博某有限公司”300萬元，表明某公司欠某公司300萬元。
（8）證人韓某證言，證實2016年2、3月份鐘某找到他說某公司有個天然氣項目要招標，讓他做代理，和賈某聯(lián)系，賈某讓他和一家單位負責人對接，后經(jīng)過一系列的程序，最后由淄博某天然氣利用有限公司中標。他公司根據(jù)技術(shù)要求和資質(zhì)制作招標文件目的就是為了確保某公司想要合作的公司中標。這次招標是某公司自己找的評審專家。賈某跟他說要確保淄博某天然氣利用有限公司中標，招標文件是量身定做的，中標價628萬元。
（9）證人丁某證言，證實出示的丁某中信銀行交易流水，這是他卡號為的中信銀行交易流水，他確實收到了某公司的兩筆錢，共計600萬元，他于次日把這600萬元轉(zhuǎn)給了寧夏某公司，這應該是鐘某聯(lián)系的借款，用他銀行卡走的賬，收到后都打給了某公司。鐘某有沒有還款他不清楚。
（10）證人班某證言，證實他是淄博公用事業(yè)服務中心總工。淄博市某局下屬加氣站的經(jīng)營許可證是他任某管理辦公室主任時辦理的，是某局出面并經(jīng)鐘某找他的領(lǐng)導辦理的，但是都是按規(guī)定正常辦理的，無任何不正常的其他因素在里面，是符合規(guī)定的。
（11）證人周某證言，證實她給某公司代記賬，每月收取勞務費。出示的淄博某公司2016年12月30日第12號記賬憑證，摘要“收貨款”，金額600萬元，付款方戶名淄博某有限公司等，這是淄博某經(jīng)貿(mào)公司轉(zhuǎn)給某公司600萬元的銀行憑證，她以為某公司的這筆錢是筆貨款，所以摘要記為“收貨款”了。出示的淄博某公司2016年12月31日第27號記賬憑證，摘要為“轉(zhuǎn)賬”，金額600萬元，收款方戶名為丁某，這是某公司轉(zhuǎn)到某公司的600萬元，該款當天就轉(zhuǎn)走了，轉(zhuǎn)給叫丁某的，她在記賬憑證中列為“其他應付款-李某”是她的記賬習慣。出示的某公司2019年7月31日第6號記賬憑證，附發(fā)票5張，金額合計46.7萬元，開票單位淄博某石化工程有限公司，這個賬目是她記的，附的發(fā)票是李某給她的，她不知道這些業(yè)務是怎么回事。出示的某公司2017年1月31日第2號憑證、2017年2月28日第2號憑證，內(nèi)容為雙槍加氣機、加氣柱、隔音房。這些發(fā)票都是李某給她的，記到賬里的。出示的某公司2016年12月30日第2號憑證、2016年12月30日第3號憑證，內(nèi)容為壓縮機、壓力控制箱、可某體報警系統(tǒng)、交聯(lián)電纜、電纜、儲氣瓶組。這些發(fā)票也是李某給的，記的賬。出示的某公司2016年12月30日第4號憑證附11張增值稅專用發(fā)票，金額117萬元；2017年1月31日第1號憑證附19張增值稅專用發(fā)票，金額164.3萬元；2019年7月31日第7號憑證附5張增值稅專用發(fā)票，金額46.7萬元。這些發(fā)票是她開的，是李某讓她開的，開多少、開給誰等都是李某跟她說的，其他的她不知道。出示的淄博某經(jīng)貿(mào)公司2019年3月28日第46號記賬憑證，摘要為“借款”，付款戶名淄博某天然氣利用有限公司，金額300萬元等；山東某環(huán)保工程有限公司2019年3月31日記賬憑證，收款人淄博某天然氣利用有限公司，金額300萬元等，2019年3月5日某公司收某公司300萬元，當天轉(zhuǎn)給了某公司。她不知道這是怎么回事。從賬目上看某公司收到了某公司轉(zhuǎn)款600萬元，某公司開具了328萬元的發(fā)票，向某公司轉(zhuǎn)款300萬元，這樣說來某公司還欠某公司28萬元。
（12）證人路某證言，證實她是淄博博某計司法鑒定事務所司法會計師。出示的博華司鑒字2020第0702號司法鑒定報告書是應市紀委監(jiān)委委托鑒定鐘某等人利用淄博某有限公司通過某公司虛開發(fā)票套取資金予以貪污的過程。根據(jù)鑒定結(jié)論，鐘某等人涉嫌貪污數(shù)額應認定為328萬元，其中28萬元形成某公司對某公司的欠債，300萬元轉(zhuǎn)到鐘某個人控制的公司使用，鐘某的公司無償使用了近4年。從財務角度，鐘某貪污是用虛增債務在改制時將國有資產(chǎn)占為己有。鐘某虛開發(fā)票將資金套取出來，在以后改制時用套取的錢或虛假債務將公司“收購”為個人所有，以達到貪污的目的。鐘某一開始想套取600萬元，因某公司只能開328萬元發(fā)票入賬，套取的300萬元由鐘某的某公司使用，今年3月份，經(jīng)賈某催促鐘某將某公司的300萬元轉(zhuǎn)回還貸，300萬元已套出，還貸屬于外欠款，形成某公司對某公司的負債300萬元，實現(xiàn)貪污的目的。鐘某虛開套取300萬元行為已終了，300萬元處于鐘某控制之下，應屬貪污既遂。秘密協(xié)議建設加氣站由某公司李某自己出資建設，某公司轉(zhuǎn)過來的600萬元接著轉(zhuǎn)到鐘某的某公司使用，但要求李某給某公司虛開600萬固定資產(chǎn)投資發(fā)票入賬，鐘某給李某辦加氣站復業(yè)手續(xù)并讓李某承包加氣站十年。李某建設加氣站花費98.22391元，李某虛開328萬元發(fā)票入賬。賈某要回300萬元還貸，但同時形成300萬元的外欠款，不影響鐘某在某公司有錢時拿回來或改制時用“債權(quán)購買”某公司股份。從某公司賬上看，300萬元回來還貸也沖不了原先328萬元虛開的發(fā)票，因為原先已入賬的328萬元發(fā)票已作為固定資產(chǎn)投資“支出了”，賬上是平的，回來的只能是外欠款。出示的2016年3月7日淄博某經(jīng)貿(mào)公司和寧夏某公司簽訂的600萬元借款合同，某公司賬上沒有這筆往來、利息收入。合同是鐘某和賈某在賬外私下簽訂的，某公司沒有這份合同，簽的目的是私下互相制約，和某公司沒有關(guān)系。出示的2019年3月7日某公司和某公司簽訂的300萬元借款合同，在某公司賬上也沒有這筆往來、利息收入，虛開發(fā)票套取出來的300萬元一直由某公司使用，是私下簽的，某公司沒有這份合同，也沒關(guān)系。出示的2020年3月4日某公司出具的說明，是為了鐘某、賈某、劉某三人互相牽制，對三人主張某公司300萬元債權(quán)予以貪污沒有影響。
3、被告人鐘某供述，證實淄博某有限公司是淄博市某局的下屬單位，是國有企業(yè)，2014年12月成立，賈某任董事長、總經(jīng)理，昝某任副經(jīng)理。某公司成立后，他考慮到某公司下一步要改制，如通過虛增債務，形成負債，套取出資金，他就不花或少花錢將某公司成為他個人或持股公司。2015年初李某承包加油站后，想把原來的加氣站再做起來，表示可以出資建設加氣站，不用某公司出錢，他認為機會來了。他把這個想法跟賈某說了，賈某同意，并愿意跟李某溝通此事。他在一次飯局上跟李某說了加氣站恢復，十年承包期，他負責協(xié)調(diào)手續(xù)，李某出資建設，承包期過后歸某公司所有，到時給某公司出個發(fā)票，由賈某與李某聯(lián)系，李某同意。2016年初李某說建一加氣站花300萬元，加上天然氣罐的話要600萬元。他跟賈某說按著600萬元操作，先從銀行貸出款來，然后套取出來600萬元。2016年3月某公司以資產(chǎn)抵押貸款750萬元，通過操作李某中標，某公司和某公司簽訂虛假建設合同，約定某公司投資628萬元給李某，李某負責建設某公司的加氣站，給某公司轉(zhuǎn)款600萬元工程款，此款到了李某公司賬戶上后，他讓賈某找李某將此款轉(zhuǎn)到了寧夏某公司，某公司使用了，約定34%的利息，3年使用期。實際上2016年底，李某自己出資就把加氣站建成了。寧夏某公司是他和丁某的公司，他讓鐘俊代持的。
因某公司不具備購買天然氣罐車的資格，李某不能出具300萬元天然氣罐車的發(fā)票，李某出具了328萬元的發(fā)票。2019年3月某公司600萬元貸款到期，他安排某公司給某公司轉(zhuǎn)了300萬元，然后李某把300萬元轉(zhuǎn)給了某公司，這樣600萬元回來300萬元，剩余的300萬元是某公司“支出”給某公司用于加氣站建設了，和李某給某公司出具的發(fā)票印證起來了，328萬元在某公司賬目上平起來了。實際上剩下的300萬元在某公司控制并使用，歸他控制并使用。因還有300萬元的貸款缺口，他安排昝某從山東某公司賬上轉(zhuǎn)了300萬元給某公司，某公司還上貸款后，他又安排賈某以某公司名義貸了300萬元還給了某公司。到了2020年3月某公司續(xù)貸的300萬元也到期了，賈某多次找他，他與賈某、劉某協(xié)商把這300萬元從某公司轉(zhuǎn)給淄博某公司，某公司又轉(zhuǎn)給某公司，為防止賈某以后再找某公司要300萬元，他讓某公司出具證明，意思是某公司轉(zhuǎn)給某公司的300萬元是某公司借某公司使用的300萬元，與某公司無關(guān)。300萬元轉(zhuǎn)給誰再給某公司涉及到某公司以后欠誰300萬元的問題。本來300萬元在某公司使用并歸他控制，賈某為了還貸款非跟他要回來，最終同意轉(zhuǎn)到某公司再轉(zhuǎn)到某公司賬戶上。從某公司賬目上看某公司欠某公司300萬元。從某公司賬上看，這300萬元回來還貸不能沖抵原先328萬元虛開的發(fā)票，原先入賬的328萬元已經(jīng)形成固定資產(chǎn)投資，在某的賬目上已經(jīng)平賬了?；貋淼倪@300萬元只能是外欠款，形成的是某公司的債務。出示2016年3月7日淄博某有限公司和寧夏某公司簽訂的600萬元借款合同，就是某公司和某公司私下簽訂的借款600萬元的協(xié)議，約定利息34%，期限3年，利息一直沒有支付。這份協(xié)議賈某私自保存，某公司沒有。某公司賬目上肯定沒有這600萬元借給某公司使用的記錄。出示的2019年3月7日某公司和某公司簽訂的300萬元借款合同，是賈某對他不放心，多次找他，要求簽訂這300萬元的借款合同，他才安排某公司和某公司簽訂的，是賈某為了制約他，怕獨吞這300萬元。出示的2020年3月4日某公司出具的說明，這個說明可證明某公司已經(jīng)把300萬元通過某公司還給某公司，以后某公司別再找某公司要300萬元了。他對出示的淄博博某計司法鑒定所鑒定報告書（博華司鑒（2020）第0702號）沒有異議，就是他和賈某合伙貪污某公司300萬元的鑒定報告。
4、鑒定意見
淄博博某計司法鑒定所鑒定報告書（淄博博華司鑒字[2020]第0702號），證實受淄博市紀委監(jiān)委委托山東博華有限責任會計師事務所對淄博某有限公司通過淄博某天然氣利用有限公司虛開發(fā)票的情況所作出的鑒定報告。
第3項犯罪事實
1、書證
（1）記賬憑證及房屋租賃合同，證實淄博某有限公司所有的位于淄博市張店區(qū)，建筑面積1650平方米對外出租及租賃費等情況。
（2）簽報單及發(fā)票收據(jù)，證實被告人鐘某等人在淄博某有限公司相關(guān)費用報銷情況。
2、證人證言
（1）證人賈某證言，證實淄博某有限公司是2014年12月成立的國有獨資企業(yè)，是淄博市某局的下屬企業(yè)，2019年6月劃歸淄博市國資委管理。2011年1月至2017年6月鐘某在淄博市某局任局長，他任法人、總經(jīng)理，鐘某是他的直接領(lǐng)導。2015年初某公司對外出租某飯店后面的綜合樓，一個叫趙某的人租了，年租金18萬元，鐘某說每年從租金里拿出一部分錢用于處理鐘某個人和家庭的費用，他同意了，就按照鐘某的要求從房租里截留一部分錢，形成了賬外賬。每年租金里的7.5萬元實入公司賬，剩余的10.5萬元不入賬，交租金時交現(xiàn)金。2015年至今實收不入賬的“賬外賬”資金共45萬元，這些都是以現(xiàn)金形式交給辦公室孫某主任管理的。出示的淄博某有限公司與趙某的房屋租賃合同，簽訂時間2016年3月5日，租金年18萬元，租期2015年4月1日至2020年3月31日，趙某按時交房租，由財務趙某收取，這是一份真實的合同。出示的房屋租賃合同一份，是2015年8月20日他偽造的，合同簽訂時間2015年8月20日，租賃期2015年9月1日至2020年8月31日，“趙某”也是他偽造的。他之所以偽造假合同是因為鐘某讓他從租金里拿出一部分用于處理個人費用，并且說可以在公司賬面上少列收入，沒辦法想出偽造假合同，少列實際收入，把實際多收的租金做成“賬外賬”，用于處理鐘某的花銷，并且把這份假合同放在財務趙某那里，讓她按照這份假合同約定的房租金額入賬。趙某每年實際收取租金18萬元，趙某是他的員工，他不會告訴她按假合同入賬的原因，只告訴她這是工會活動經(jīng)費，她不會多問。2015年以來實際收取的租金是90萬元，共有45萬元租金實收但沒有入賬。2019年之后入賬的租金就是按照真實合同執(zhí)行了。這45萬元主要是給鐘某用，一部分鐘某及家人報銷的酒錢飯費、車輛保險以及電話費等，一部分是鐘某逢年過節(jié)走訪花銷的費用，另有一部分用于某公司在大賬上不好處理的費用了。鐘某當初安排從租金里處理鐘某及家人報銷費用，還問給他的單據(jù)是否好處理。這45萬元是孫某以現(xiàn)金的形式保管，他簽字同意后報銷。鐘某安排他、昝某來報銷，優(yōu)先從實收不入賬的租金里支出。如何確定不入賬的租金里面，那些是為鐘某及其家人花銷報銷的費用，有些單據(jù)寫有具體人名，有的是鐘某，有的是孟瑋（鐘某之妻），有的發(fā)票上寫明了機動車號，是鐘某及其妻子孟瑋的車，還有鐘某直接安排他去給鐘某個人及家人支付的一些費用，再就是鐘某平時只喝一種叫“雷司令”的干白酒，偶爾喝點紅酒，購酒的發(fā)票也給了他，他安排孫某從實收不入賬的租金里報銷了。他能認出為鐘某及家人花銷報銷的單據(jù)。出示的2015年7月15日至2019年1月31日的25個日期的簽報單及憑證，都是鐘某安排他給其及家人等報銷的單據(jù)，他能確定。鐘某是2017年7月離任淄博市某局局長的，他所辨認的那些單據(jù)里，有一些是2017年7月之后給鐘某報銷的，雖鐘某已離任，但是以實收不入賬的方式套取租金是鐘某安排他去干的，鐘某當時也知道這部分錢大約有多少，雖鐘某離開某局，還是以領(lǐng)導自居，不好意思拒絕，鐘某畢竟是市里領(lǐng)導，還是有影響力的，不想得罪鐘某。經(jīng)他計算，鐘某及家人的花銷共計115584.38元，這是某公司實收不入賬的資金，屬于公款。鐘某讓他從實收不入賬的租金里報銷115584.38元單據(jù)，沒有因公支出的費用，他仔細辨認了，全是為鐘某個人及其家人花銷支付的。鐘某及家人沒有將這115584.38元歸還某公司或者他。
（2）證人孫某證言，證實她是2014年12月到某公司工作，負責辦公室，還給賈某管理了一部分賬目。2015年上半年開始至2018年，賈某不定期的給她些現(xiàn)金，每次幾萬元，讓她保管、報銷，每年10萬元左右。到了2020年初，賈某找她清算，之后就不設這個賬目了。她不清楚錢怎么來的，也不多問。賈某說有些沒有發(fā)票或者不好處理的費用就用這些錢報銷，但是必須經(jīng)過他簽字同意，簽字后她就憑單給現(xiàn)金，不看內(nèi)容，不再核算。主要是昝某來報銷的多，還有賈某安排經(jīng)辦的，有時買禮品，充電話費，車輛維修和保險。賈某讓管理的這部分資金實際上是賈某單獨設立的“小金庫”，共有45萬元。她平時記了個流水賬，今年年初整理了一張明細表，連同平時記錄給了賈某，這些錢都陸續(xù)花完了。
（3）證人趙某證言，證實她2014年12月至今在淄博某有限公司工作，擔任財務主管。某公司沒有具體的經(jīng)營業(yè)務，主要有兩處資產(chǎn)租賃，一是某路西首北側(cè)的加油站，另一處位于某飯店后方的辦公樓。辦公樓租給了趙某，據(jù)合同約定2016年1月1日起第一年7.5萬元，第二年7.5萬元，第三年7.5萬元，第四年15萬元，第五年18萬元，趙某一年分二次交，都是現(xiàn)金，她再匯入公司賬戶。一次9萬元，賈某會讓她按合同把7.5萬元入公司賬，剩下的1.5萬元現(xiàn)金交給孫某，一年有10.5萬元交給孫某，說是當作工會活動經(jīng)費，自2015年至今共計入賬45萬元。
（4）證人趙某證言，證實他自2014年經(jīng)營張店某酒店，后改名為某酒店。2015年4月他和賈某簽訂5年的合同，合同約定租金每年18萬元，分二次交，每次9萬元，賈某說交現(xiàn)金，共交了90萬元。出示的房屋租賃合同，2015年3月5日簽訂，這份合同就是他和賈某簽的，他按這個合同約定執(zhí)行的。出示的房屋租賃合同，2015年8月20日簽訂，這份合同不是當時簽訂的，上面的“趙某”簽名不是他簽的，手印也不是他摁的，內(nèi)容不知道。
（5）證人昝某證言，證實他2015年車改后不再擔任鐘某的司機，正常在淄博某經(jīng)貿(mào)公司坐班，但有時鐘某還讓他開車或安排些事。賈某說鐘某一些費用讓他拿單子找賈某報銷，說是從賬外資金里報。賈某知道他經(jīng)手的那些是鐘某的費用，他經(jīng)手的屬于他個人的有12741.16元。經(jīng)查看，他經(jīng)手的屬于鐘某的個人費用一共是59204.38元，都是從賬外資金報銷的，是公款。
3、被告人鐘某供述，所供與本院認定事實一致。
第4項犯罪事實
1、書證
（1）記賬憑證及發(fā)票，證實淄博市某局北京招商引資活動經(jīng)費記賬、支付情況。
（2）委托舉辦北京招商引資引智活動協(xié)議書，證實淄博市某局委托北京山東某商會舉辦招商引資、引智活動，雙方簽訂協(xié)議書，約定了有關(guān)事項。
（3）淄博市某局文件及結(jié)算業(yè)務申請書，證實淄博市某局因招商引資引智活動向淄博市財政局申請經(jīng)費情況。
（4）借款協(xié)議及賬戶明細查詢，證實涉案款項銀行交易情況。
（5）情況說明，證實北京山東某商會2018年4月24日至26日受淄博市某局委托主辦招商引資引智活動，并按照鐘某要求支付會費，其中2018年6月27日有一筆從商會對公賬戶向山東某公司支付的20萬元款項。
2、證人證言
（1）證人亓某證言，證實她現(xiàn)任淄博市某局科長。2015年6月份時鐘某說在寧夏投資一個項目，借她50萬元，她湊齊50萬元找了石某，按他的安排轉(zhuǎn)到了丁某的賬戶上了。過了幾天，石某給她的借款協(xié)議，知道借給了寧夏某公司。2018年分三次還給了她錢，20萬元、10萬元、20萬元，是2018年5月18日還20萬元、2018年6月29日還10萬元、20萬元，都是還的本金。
（2）證人丁某證言，證實他不認識徐某某，出示的丁某的中信銀行交易流水，他確實收到了徐某某轉(zhuǎn)來的50萬元，但不認識，這是鐘某聯(lián)系的借款，用的他的銀行卡走賬，收到錢后打給了寧夏某公司，作為當時注資的資金。他也不認識亓某，借款不是他借的，只是走賬。
（3）證人昝某證言，證實2018年6月份鐘某說和北京山東某商會說好了，商會給某公司打來20萬元，讓他以咨詢費名義開一張發(fā)票，開好后給寄過去。實際上某公司沒有給北京山東某商會提供過咨詢，是一筆虛假的業(yè)務，為了接收這筆20萬元而開的。某公司也沒有開展過給其他公司提供咨詢等有償服務，也不是借用北京山東某商會的錢。這20萬元轉(zhuǎn)過來之后，鐘某就安排打給一個叫亓某的人，他聽鐘某說過亓某在某公司有投資或借款，這次是還款。
（4）證人張某證言，證實她自2017年至今任山東某環(huán)保工程有限公司法定代表人。某公司是一個銷售化工原料、環(huán)保設備的公司。2018年6月昝某讓她給北京山東某商會開個20萬元的發(fā)票，內(nèi)容是咨詢費，她照做了，昝某未跟她具體提起過具體的業(yè)務活動，也沒見過咨詢合同。出示的2018年6月30日1號憑證：銀行存款-齊商新村支行20萬元，就是她開具的發(fā)票，這20萬元基本用于昝某報銷費用、提取備用金和維持公司運轉(zhuǎn)。
3、被告人鐘某供述，證實他在淄博市某局北京招商引資活動中，通過北京山東某商會套取資金20萬元償還他個人債務的事實。
第5項犯罪事實
1、書證
（1）50萬元發(fā)票資料，證實被告人鐘某騙取招商代理費50萬元的相關(guān)稅票等手續(xù)。
（2）某局黨組會議記錄，證實淄博市某局黨組會議情況。
（3）委托代理招商協(xié)議書一份，證實淄博市某局與山東某環(huán)保工程有限公司簽訂委托代理招商協(xié)議書，雙方就代理招商有關(guān)事宜進行了約定。
（4）淄博市某局關(guān)于山東某環(huán)保工程有限公司代理招商考核報告，證實淄博市某局對山東某環(huán)保工程有限公司2019年代理招商工作進行考核情況。
（5）山東某環(huán)保工程有限公司企業(yè)信息資料，證實該公司企業(yè)登記注冊情況。
（6）銀行資料一宗，證實涉案資金交易流水情況。
2、證人證言
（1）證人黃某證言，證實他自2005年至今在淄博市某局工作，歷任考核科副科長、科長、辦公室主任至今。鐘某任局長之后，提出篩選機構(gòu)、公司做招商代理，最后確定上海淄博商會、成都淄博商會和山東某環(huán)保工程有限公司三家作為市投促局2019年的招商代理機構(gòu)。某公司是鐘某提出聘用的。他們定的是半年一考核，經(jīng)考核組審查，他最后據(jù)審查意見起草考核報告，鐘某在考核報告上簽字就確定下來了。出示的《山東某環(huán)保工程有限公司代理招商考核報告》就是他按照鐘某的指示和意見所寫的考核報告，有鐘某的親筆簽字。某公司實際并沒有干什么具體的招商代理工作，關(guān)于某公司的基本情況和相關(guān)紙質(zhì)材料都是昝某送過來的，鐘某說某公司很有實力。
（2）證人夏某、黃某證言，均證實他們是淄博市某局班子成員。按照市委的要求找外地淄博商會做招商代理，確定上海淄博商會、北京淄博商會、成都淄博商會和山東某環(huán)保工程有限公司，費用每年50萬元左右，不是定數(shù)。他知道該公司是鐘某原司機昝某的公司，認為不合適，但鐘某堅持，他們也不好否定，黨組會上就同意了。
（3）證人張某證言，證實她是昝某的妻子。山東某環(huán)保工程有限公司法人。該公司是2017年成立的，主要經(jīng)營化工設備和原材料。2019年下半年昝某讓她給淄博市某局以“招商代理費”的名義開具30萬元的發(fā)票，后30萬元到賬了，之后昝某安排她提取現(xiàn)金，1萬、2萬不等，有時昝某會帶回一些餐飲、加油、汽車維修等形式的發(fā)票報銷，這樣30萬元就花完了。2020年5月份昝某讓她給淄博市某局以“招商代理費”的名義開具20萬元的發(fā)票，后20萬元到賬了，這20萬元一直就在公司的銀行賬戶上沒有動過。昝某說過這是淄博市某局以“招商代理費”名義撥的款。
（4）證人昝某證言，證實山東某環(huán)保工程有限公司實際控制人是鐘某，成立該公司的主要目的是為某公司拆借資金，該公司成立至今只做了二三百萬元的業(yè)務，還是給某公司供產(chǎn)品。張某、段某只是掛名股東。2018年底時他跟鐘某說讓某公司代理招商，拿這塊代理費，他知道某公司不具備招商引資的能力，但他知道只有鐘某也想這么做，然后鐘某具體安排負責實施，并且在鐘某的幫助下，通過虛假的招商代理資料等方式才能完成套取招商引資代理費的事情。因為鐘某是某公司的實際控制人，他提醒鐘某，到時候鐘某也會想著他，鐘某同意這么干。鐘某安排他考核的時候提供一份虛假的招商代理工作總結(jié)，弄好后交給鐘某，剩余的鐘某去操作了。當時鐘某說套取50萬元后用于某公司生產(chǎn)經(jīng)營，再就是鐘某及他個人的一些費用處理。出示的二個賬戶是某公司的對公賬戶，套取的50萬元就是通過這二個賬戶轉(zhuǎn)過來的。第一次的30萬元一部分直接轉(zhuǎn)給鐘某賬戶，一些處理鐘某個人費用，20萬元沒來的及花就案發(fā)了，還在賬戶上。在整個過程中，他沒有實際去做過招商引資，只是寫了工作總結(jié)，是虛假的材料。出示的考核報告，其中某公司先后引薦螢火教育集團、新華數(shù)訊、北京世屹集團等10多家公司到淄博考察項目，其中江南企業(yè)控股（山東）公司達成合作意向，這些都是他編出來的一些內(nèi)容，根本沒有進行上述工作，那份工作總結(jié)性質(zhì)的東西都是假的。這些錢是某局的公款。
（5）證人段某證言，證實她擔任山東某環(huán)保工程有限公司股東是因為她家和鐘某、昝某二家人關(guān)系比較好，礙于情面，頂名擔任公司股東，充個人數(shù)，她不參與公司的經(jīng)營管理，平時她需要的時候簽個字，也不分紅，她家和某公司沒有資金往來。她也不認識股東張某。
（6）證人周某證言，證實他是段某的丈夫，他和鐘某、昝某很熟。他礙于情面讓段某擔任山東某環(huán)保工程有限公司的頂名股東，不參與公司決策、業(yè)務承攬，不分紅，與某公司、鐘某均無資金往來。
3、被告人鐘某供述，證實山東某環(huán)保工程有限公司的由來、注冊情況、以某公司名義套取“咨詢費”50萬元經(jīng)過、轉(zhuǎn)賬情況及該50萬元資金去向。他認可這50萬元是他套取的，他使用了，部分用于某公司、個人零碎開支、個人走訪使用。
第6項犯罪事實
1、書證
（1）銀行交易明細，證實涉案資金銀行交易情況。
（2）淄博市招商引資調(diào)度考核系統(tǒng)建設項目審核意見、采購文件、合同等相關(guān)書證，證實淄博市某局就淄博市招商引資調(diào)度考核系統(tǒng)建設項目報批、審核，進行招投標并簽署有關(guān)合同的事實。
2、證人證言
（1）證人黃某證言，證實2017年9月鐘某提出建設“淄博市招商引資調(diào)度考核系統(tǒng)”，他負責具體運用這個系統(tǒng)，是淄博某信息科技有限公司建設的這個系統(tǒng)，他不接觸這套系統(tǒng)，該公司法人好像叫侯某，因系統(tǒng)故障他聯(lián)系過侯某。2018年底省“雙招雙引”辦公室制定了全省統(tǒng)一的招商引資辦法，該系統(tǒng)就不用了。他不清楚建設費用問題，后來聽說費用在22萬元左右。出示的2017年9月14日黨組會記錄，是當時準備建設該系統(tǒng)所開的黨組會議記錄，雖記錄上顯示的是他做的報告，實際上是辦公室主任黃某匯報的。
（2）證人侯某證言，證實2017年7月時淄博市某局聯(lián)系他公司做一套關(guān)于招商引資調(diào)度的考核系統(tǒng)，報價15萬元左右，某局支付了3萬元預付款，過一段時間，鐘某跟他說局里的電腦舊了，趁這次系統(tǒng)建設的機會換一下，簽合同時把更換的費用算進系統(tǒng)建設的經(jīng)費里面，他報了一個價，費用在6.35萬元，加上系統(tǒng)建設共21.98萬元。2018年經(jīng)招投標他以21.98萬元中標，后簽訂了合同，2018年3月28日某局給他公司轉(zhuǎn)余款18.98萬元。2018年6月一天鐘某電話叫他到辦公室，說讓他聯(lián)系昝某，把錢直接轉(zhuǎn)到山東某環(huán)保工程有限公司的賬戶里，名義上是對方公司給他們提供此次考核系統(tǒng)建設的咨詢服務，回去后，他聯(lián)系了昝某，昝某提供了該公司的賬戶，他轉(zhuǎn)了6.35萬元，過了幾天某公司把6.35萬元的發(fā)票送了過來。他公司沒有給某局采購電腦，鐘某讓他把這錢轉(zhuǎn)給了山東某環(huán)保工程有限公司了。某公司沒有給他公司提供任何咨詢服務，只是個名義。
（3）證人昝某證言，證實2018年6月鐘某通知他通過某公司走一筆錢，一個叫淄博某信息科技有限公司的會給某公司打一筆錢，一共是63500元，讓他安排開具咨詢費的發(fā)票并擬一份信息咨詢合同。他公司和某公司沒有任何業(yè)務，這個合同是一份虛假的合同，他從網(wǎng)上找了一個合同模板，大體寫明某公司給某公司提供咨詢服務，價格是63500元。出示的山東某公司賬戶交易流水，是2018年6月29日淄博某公司打給某公司的63500元，就是那筆錢。其中某公司交稅用了30771.2元，13948元最后轉(zhuǎn)到他名下，他轉(zhuǎn)給鐘某1萬元，還有一筆11815元，最后他還了信用卡。這些費用的處理是鐘某安排的。事后沒有歸還某公司。他或家人在某公司無投資、入股，與某公司無借款及經(jīng)濟往來。
3、被告人鐘某供述，所供與本院認定事實一致。
受賄罪
第1項犯罪事實
1、書證
（1）淄博市經(jīng)貿(mào)委等部門職能配置相關(guān)書證，證實淄博市經(jīng)貿(mào)委等部門職能配置情況。
（2）被告人鐘某任職情況，證實被告人鐘某任職情況。
（3）公司工商資料，證實淄博某招標有限公司、淄博某聯(lián)合運輸有限公司、淄博某聯(lián)合運輸有限公司加油站工商登記情況。
（4）房產(chǎn)合同等相關(guān)證書，證實被告人鐘某房產(chǎn)購買情況。
（5）紅木家具照片，證實韓某為被告人鐘某購買紅木家具情況。
（6）銀行交易流水、憑證，證實涉案銀行交易流水情況。
（7）公司賬目、收入及業(yè)務情況，證實淄博某招標有限公司業(yè)務情況，其中包括鐘某所介紹的業(yè)務。
（8）證人韓某自書材料，證實證人韓某就他行賄鐘某所述有關(guān)事實。
2、證人證言
（1）證人齊某證言，證實他2011年7月進入淄博市某局任副局長至今，期間2011年8月至2016年6月兼任寧夏某淄山某園（以下簡稱某某園）建設指揮部副指揮。2016年6月這個建設指揮部撤銷了，但為了工作方便，還是以指揮部名義與當?shù)卣畬?，公章也在。建設指揮部主要是園區(qū)建設管理、入園項目建設服務、協(xié)調(diào)處理建設中有關(guān)問題等，實際還是由鐘某負責，他向鐘某匯報工作。
（2）證人韓某證言，證實2001年左右在飯局上認識了鐘某，2005年6月在鐘某的幫助下成立了淄博某招標有限公司，鐘某幫助承攬了不少招標代理業(yè)務，賺了錢。2007年下半年，在一個飯局上，他說感謝鐘某幫助承攬業(yè)務，把5萬元現(xiàn)金給了鐘某，鐘某收下了。2010年秋天，他找到鐘某，當時鐘某任某局副書記，在南院將一個裝有10萬現(xiàn)金的方便袋給了鐘某，鐘某收下了。這次給鐘某送錢是感謝承攬業(yè)務，為了下一步搞好關(guān)系，繼續(xù)幫忙，其中幫他承攬寧夏某淄博某園道路施工招標代理業(yè)務，他掙了200萬元。2012年底鐘某說買房子手頭比較緊，鐘某說20萬元，后來他將款20萬元打到了鐘某指定的某公司的賬戶上了。送給鐘某這20萬元是為了搞好關(guān)系，以后幫忙承攬業(yè)務。2013年春天，他聯(lián)系鐘某，在市總工會的院子里給了鐘某裝有18萬元現(xiàn)金的塑料袋，鐘某收下了。這次也是為了感謝鐘某幫他承攬業(yè)務，搞好關(guān)系。2013年下半年，鐘某搬家想買紅木家具，叫他到浙江東陽看紅木家具，他意識到鐘某想讓他付款，鐘某相中一套18萬元的家具，后來他把款打給家具廠，不久家具就發(fā)到了鐘某頤豐花園家里。鐘某加做五斗櫥，他又為鐘某支付了5萬元。他一共為鐘某支付了22萬元的家具款。他為鐘某支付家具款是感謝幫忙，搞好關(guān)系。2014年夏天，在市總工會的院子里，他給了鐘某裝有10萬元現(xiàn)金的塑料袋，鐘某收下就走了。這次送錢是感謝鐘某幫助承攬業(yè)務，搞好關(guān)系。2016年初，在市總工會院子里，給了鐘某裝有15萬元現(xiàn)金的塑料袋，鐘某收下了。這次送錢是為了感謝鐘某為他承攬了不少招標業(yè)務，賺了不少錢。以上共送給鐘某100萬元，不是借款，送給鐘某個人的。在他經(jīng)營某公司期間，這些年收入總數(shù)額1000萬余元，保守估計鐘某介紹的業(yè)務收入三五百萬元。
他還以某公司分利潤的方式給了鐘某28萬元。2005年鐘某說干招投標代理是個賺錢的路子，說和企業(yè)比較熟，讓他成立個招標公司，鐘某幫助借了50萬元注冊成立了淄博某招標有限公司，后他還了借款。鐘某是公司的股東，鐘某找了一個叫許某的代持股份，鐘某不參與公司管理、經(jīng)營。2011年6月、7月，每個股東分了5萬元，鐘某的錢是他給的現(xiàn)金。2012年1月又分了一次，每個股東分了15萬元，是給的鐘某現(xiàn)金。2014年公司給每個股東分了1萬元，給的鐘某現(xiàn)金。除了這3次，2011年1月，公司還分過一次利潤，是以每個月2000元的形式，一直持續(xù)到2013年1月，每個人共計分了利潤5萬元，還有一次是2011年2月，公司分了一次利潤，每個股東分了2萬元。鐘某的錢是通過轉(zhuǎn)賬給的。這樣每個股東先后一共分了28萬元。綜上，給鐘某送現(xiàn)金是2007年下半年5萬元，2010年秋天10萬元，2013年春天18萬元，2014年夏天10萬元，2016年初15萬元，共計58萬元。給鐘某支付購房款和家具款是2012年購買某吉祥苑房產(chǎn)20萬元，2012年底至2013年4月支付家具款22萬元，20萬元是通過鐘某提供的某公司賬戶轉(zhuǎn)款，22萬元家具款是交現(xiàn)金1萬元，銀行轉(zhuǎn)款178000元、32000元、10000元。以分利潤的方式給鐘某送錢是：2011年1月至2012年8月轉(zhuǎn)賬給鐘某4萬元，2011年2月轉(zhuǎn)賬給鐘某2萬元，2011年6、7月給鐘某現(xiàn)金5萬元，2012年春節(jié)前給鐘某現(xiàn)金15萬元，2012年9月至2013年1月轉(zhuǎn)賬給鐘某1萬元，2014年給鐘某現(xiàn)金1萬元。2012年春節(jié)前送給鐘某的15萬元，是某公司2012年1月17日收取淄博哲億商貿(mào)有限公司保證金10萬元，收取淄博和林商貿(mào)有限公司保證金25000元，加上1月16日從銀行賬戶取現(xiàn)49000元中的25000元，共15萬元，送給鐘某的其余的現(xiàn)金也是用的保證金或者從某公司賬上取得錢。
鐘某安排他擔任某運輸部負責人，讓他擔任桓臺加油站法人并承諾給他40%的股份。
（3）證人劉某4證言，證實鐘某協(xié)調(diào)他，他借給韓某借款50萬元的事實。
（4）證人石某證言，證實他是淄博市某局工作人員。2011年始在寧夏某建設淄山某園，2012年底擔任園區(qū)招商部部長。2011年上半年鐘某安排他與淄博某招標有限公司經(jīng)理韓某對接，把寧夏某某園道路施工等招標代理業(yè)務交給韓某公司去做。之后不久，韓某和他對接了代理寧夏某某園招標具體事宜。韓某公司代理招標了大武口園區(qū)和某區(qū)道路施工建設，中標額4個億。這之后寧夏某某園的大部分招標代理工作就由韓某公司承攬了。
（5）證人段某證言，證實她2005年在淄博某招標有限公司工作，兼任公司工作。她管理著淄博某招標有限公司工行等賬戶，同時她個人齊商銀行賬戶也用于某公司存取款。某公司主要收入就是收取投標保證金和招標代理費，有些是現(xiàn)金放在她手里，有時存在她賬戶上。她按韓某的安排存支款。
（6）證人許某證言，證實他早就認識鐘某了，2010年鐘某安排他到寧夏某某園籌建處工作。2014年時韓某說用一下他的身份證，沒多想便把身份證給了韓某，沒想到韓某用它注冊了淄博某聯(lián)合運輸有限公司，還是大股東，占股60%。該公司的情況他不知道，也未領(lǐng)過工資或分紅，也不參與經(jīng)營、管理、投資。
3、被告人鐘某供述，證實他2001年左右在飯局上認識韓某，他幫助韓某成立幾個公司，韓某經(jīng)常找他幫忙，給他送錢多數(shù)是現(xiàn)金，還支付過購房款、家具款，當然也通過銀行轉(zhuǎn)賬的形式送過錢。送現(xiàn)金的情況：2007年秋天5萬元，2010年10萬元，2013年春天18萬元，2014年夏天10萬元，2016年初15萬元。共計58萬元。支付購房款、家具款的情況：2012年12月支付某吉祥苑房款20萬元，2013年初支付家具款18萬元，2013年4月支付家具款4萬元，共計42萬元。韓某從銀行打過錢：2011年1月至2013年1月每月給他轉(zhuǎn)賬0.2萬元，共計5萬元，2011年2月28日給他轉(zhuǎn)款2萬元，共計7萬元。另外在2011年6月韓某給他送了5萬元，2012年1月韓某給他送了15萬元，在2014年韓某給他送了1萬元。共計21萬元。辦案人員出示的依法搜查的帶有“ＣＥＬＩＮＥ”字樣的白色布袋圖片就是丁某2016年5月送50萬元現(xiàn)金時的布袋。辦案人員出示的鐘某家中家具圖片就是韓某給他購買的家具。
第2項犯罪事實
1、書證
（1）寧夏某生物科技有限公司相關(guān)工商資料，證實該公司注冊登記、變更及公司章程等情況。
（2）加油站租賃合同及經(jīng)營協(xié)作協(xié)議，證實2015年2月28日任某與淄博某有限公司簽訂加油站租賃合同，約定任某租賃該公司某路西首北側(cè)加油站，年租金200萬元，期限10年，同時還約定了其他內(nèi)容。同日任某與李某簽訂加油站經(jīng)營協(xié)作協(xié)議，約定李某參與租賃經(jīng)營，李某每年向任某支付承包費300萬元，承包期10年，雙方還約定了其他內(nèi)容。
（3）投標文件，證實任某投標淄博某有限公司加油站項目的相關(guān)情況。
（4）銀行交易流水一宗，證實涉案丁某、任某等銀行交易流水情況。
（5）招標開標資料，證實淄博某公司加油站招標開標情況。
（6）證人丁某自書材料，證實證人丁某就向鐘某行賄經(jīng)過所書寫材料。
2、證人證言
（1）證人丁某證言，證實他和鐘某1987年就認識了。2014年底他聽說淄博市某局下屬單位淄博市某經(jīng)貿(mào)公司的經(jīng)協(xié)加油站對外出租，想承包下來，就找了同學任某，讓任某替他管理著。他找了鐘某說承包的事，鐘某同意了，鐘某讓干招投標的韓某辦好，意思就是讓他中標。他找了陪標的，后于2015年1月18日以200萬元順利中標了。2月3日任某跟某公司簽訂了承包合同，期限10年，每年承包費200萬元，后來鐘某幫他把加油站轉(zhuǎn)包給了李某，300萬元轉(zhuǎn)包的，他每年掙100萬元。2016年5月一天，鐘某說手頭緊張，他問需要多少，鐘某說50萬元，后他到銀行從工行銀行卡中取出現(xiàn)金50萬元給了鐘某。他給鐘某錢是因為鐘某幫助中標，從中掙了不少錢，表示感激。這50萬元是他個人的錢，鐘某至今未退回。他跟鐘某合伙開辦了寧夏某公司，在公司經(jīng)營上之間互有資金拆借，但是金額不大。這50萬元不是資金拆借，是感謝費，如是資金拆借會通過銀行轉(zhuǎn)賬方式給鐘某的。李某承包時提出如按300萬元的價格，必須讓加氣站復業(yè)才行，他說加氣站復業(yè)得找鐘某協(xié)商，讓鐘某協(xié)調(diào)復業(yè)手續(xù)，鐘某答應了李某的要求。他跟李某根本不是合作經(jīng)營，本質(zhì)就是轉(zhuǎn)包。加氣站2019年才復業(yè)，李某愿意履行協(xié)議，加油站李某掙了不少錢。同時他還證實了其他事實。
（2）證人任某證言，證實他2015年初至今在淄博某有限公司加油站工作，作為名義承包人，負責安全生產(chǎn)等工作，期間2015年7月至2017年3月在寧夏某生物科技有限公司擔任總經(jīng)理。2015年1月丁某以他的名義承包了淄博某有限公司加油站，2月底他據(jù)丁某的安排又將加油站轉(zhuǎn)包給了李某。丁某以他的名義承包是因為丁某不方便，同時中標之后又讓他管理，相當于給他找了個工作，還發(fā)薪酬。在招投標過程中，他找了個陪標的，2015年1月18日他順利以200萬元中標了。2015年2月3日某公司與他簽訂了合同，期限10年，每年200萬元。他不具備加油站運營管理的工作經(jīng)驗和履歷，列的內(nèi)容都是丁某編造的，整個過程都是丁某早已安排好的。真正的老板是丁某，簽訂租賃合同后一個月，加油站就被丁某轉(zhuǎn)給李某了，那時丁某答應4萬元薪酬。有一天丁某打電話說有人要合作經(jīng)營，價格在200萬元的基礎(chǔ)上加100萬元，他在鐘某辦公室見了李某，經(jīng)協(xié)商，李某同意300萬元承包，其中200萬元直接交給某公司，100萬元打給他。之后雙方簽訂了加油站經(jīng)營協(xié)作協(xié)議，就是租期10年，年租金300萬元。丁某經(jīng)營過程中所有收入、支出都是從某公司一個特定賬戶走，某公司可以直接從這個賬戶按月扣除租賃費。2015年7月到2017年3月他一直在寧夏某公司工作，每月2萬元，他沒提4萬元薪酬的事。2015年3月到2017年3月每年100萬元的承包費都轉(zhuǎn)給丁某了，2018年至2020年他每年留下4萬元薪酬，剩下的轉(zhuǎn)給丁某了。2015年3月至今共轉(zhuǎn)給丁某578萬元。
（3）證人賈某證言，證實某公司加油站招標工作都是鐘某安排好的，在開標前一天，鐘某讓他把標價定在200萬元，之后經(jīng)過操作，按照鐘某的指示，最終由任某中標。出示的印有“淄博某有限公司”的信紙一張就是加油站開標時他填寫的承包200萬元的紙。他認為此次加油站招標存在不正常，是鐘某早就安排好的，招標只是個形式而已。中標之后，任某和李某同時入駐加油站，實際上某局控制管理，任某只是代理。
3、被告人鐘某供述，證實2016年5月鐘某因為丁某在承包淄博某有限公司加油站一事提供幫助，丁某為表示感謝送給他50萬元現(xiàn)金的事實。
第3項犯罪事實
1、書證
（1）公司相關(guān)工商資料，證實寧夏某生物科技有限公司注冊登記、變更及公司章程等情況。
（2）加油站租賃合同及經(jīng)營協(xié)作協(xié)議，證實2015年2月28日任某與淄博某有限公司簽訂加油站租賃合同，約定任某租賃該公司某路西首北側(cè)加油站，年租金200萬元，期限10年，同時還約定了其他內(nèi)容。同日任某與李某簽訂加油站經(jīng)營協(xié)作協(xié)議，約定李某參與租賃經(jīng)營，李某每年向任某支付承包費300萬元，承包期10年，雙方還約定了其他內(nèi)容。
2、證人李某證言，證實他從2012年經(jīng)營淄博某天然氣利用有限公司。2016年到2020年年初，每年春節(jié)前他都會給鐘某送一萬元和一個海參禮盒。2016、2017、2018、2019年春節(jié)前給鐘某送是因為2015年從任某手里租下了某局下屬的經(jīng)協(xié)加油站，是鐘某介紹認識的任某，鐘某還答應幫助辦理經(jīng)協(xié)加油站恢復營業(yè)的手續(xù)。2020年是因為在鐘某的幫助下他終于辦好了加氣站的手續(xù)，他表示感謝。
3、被告人鐘某供述，所供與本院認定事實一致。
第4項犯罪事實
1、書證
（1）銀行交易流水，證實證人劉某賬戶銀行交易流水情況。
（2）委托代理合同及同意支付律師費的函，證實因證人劉某代理民事訴訟，淄博市經(jīng)濟某開發(fā)總公司通過淄博某有限公司支付律師費的情況。
（3）情況報告及協(xié)議書、記賬憑證等，證實證人劉某因代理民事糾紛獲取代理費45萬元的有關(guān)事實和經(jīng)過等。
2、證人劉某證言，證實他是山東某律師事務所律師。他跟鐘某認識多年，多次給市某局及有關(guān)單位提供法律服務。2012年鐘某給他介紹了某局下屬的淄博市經(jīng)濟某開發(fā)總公司的民事糾紛訴訟代理業(yè)務，后經(jīng)多次審理，給該公司追回150萬元。按合同約定，應付給他代理費45萬元，之后，該款通過某公司賬戶轉(zhuǎn)給他。為對鐘某表示感謝，2017年3月27日他二次提出現(xiàn)金15萬元在和鐘某約定的地點將這15萬元給了鐘某。
3、被告人鐘某供述，所供與本院認定事實一致。
第5項犯罪事實
1、書證
（1）中標通知書，證實山東某公路建設有限公司中標寧夏某淄博某園籌建處的某區(qū)內(nèi)的基礎(chǔ)配套設施建設工程的事實。
（2）施工合同，證實2011年7月18日淄博某某園建設指揮部、某齊寧科技開發(fā)有限公司與山東某公路建設有限公司簽訂某區(qū)基礎(chǔ)配套設施工程施工合同的事實。
2、證人伊某證言，證實他是山東某公路公司總經(jīng)理。2011年6月他公司中標了寧夏某某園的3個億的工程，包括雨污水管、路面等，7月份與某某園建設指揮部、寧夏齊寧科技有限公司簽訂施工合同，并由此認識了鐘某。2012年、2013年、2014年、2015年春節(jié)前他四次送給鐘某共計2萬元，每次5000元。一是為了表示感謝，鐘某在公司施工予以關(guān)照，二是為了讓鐘某在施工中繼續(xù)關(guān)照，工程款結(jié)算上盡快付款。這2萬元不是過年走訪，不是人情往來，雙方不是債權(quán)債務關(guān)系。
3、被告人鐘某供述，所供與本院認定事實一致。
第6項犯罪事實
1、書證
（1）投資補助申請報告及某公司情況，證實某醫(yī)療股份有限公司申報投資補助及該公司有關(guān)情況。
（2）情況匯報、審計報告及相關(guān)文件通知，證實淄博市某局對重大產(chǎn)業(yè)招商項目及其引薦人進行投資補助和獎勵的情況匯報、淄博市審計局對淄博市某局進行專項審計調(diào)查報告等事實。
（3）借款單，證實某公司孫某從公司財務預支款5萬元用于向鐘某行賄的事實。
2、證人證言
（1）證人李某證言，證實他2003年5月到2020年6月?lián)文彻煞莨军h委書記、董事長兼總經(jīng)理，2020年6月至今擔任某股份公司黨委書記。他之前通過工作認識了鐘某，2018年左右鐘某擔任淄博市某局局長以后，鐘某經(jīng)常通過他們企業(yè)進行招商，聯(lián)系多了。2020年1月20日春節(jié)前，他給鐘某打電話說感謝對公司的幫助，希望繼續(xù)關(guān)照，去看看鐘某，鐘某答應了。后安排孫某從公司備用金里拿出5萬元現(xiàn)金放到一個茶葉盒里，安排公司辦公室主任祝某找鐘某，連同兩箱酒給鐘某送去，當天祝某就說送到了。然后他給鐘某打電話說茶葉留著自己喝，還說臨淄區(qū)安排某公司牽頭做醫(yī)療產(chǎn)業(yè)園，多關(guān)照，鐘某也答應幫忙。孫某、祝某都不知道給鐘某送5萬元現(xiàn)金的事。鐘某沒有退還這5萬元。因某公司牽頭的醫(yī)療產(chǎn)業(yè)園沒開始建，給鐘某錢是為了以后建設醫(yī)療產(chǎn)業(yè)園的時候提供幫助，鐘某也答應了。2019年的時候，某醫(yī)療有個800萬元左右的項目扶持資金，某局負責初審，在鐘某的幫助下沒有為難他們，順利通過初審。
（2）證人孫某證言，證實他2007年至今任某公司財務總監(jiān)。2020年1月集團董事長李某讓他從財務備用金里取現(xiàn)金5萬元給了他，并給財務寫了一張5萬元的借款單，寫的是董事長用。他把錢給了李某就走了。他不知道做什么用。李某至今未還給財務，借款單還在財務那里。
（3）證人祝某證言，證實他2014年至今擔任某公司辦公室副主任。2020年1月20日董事長李某安排他給鐘某送茶葉禮盒、兩箱酒，他聯(lián)系了鐘某，約定見面地點，在中潤大道和華山路交叉口南邊見面，見面后他把茶葉禮盒和兩箱酒放到鐘某的車上就走了，這是李某安排的，具體為什么他不知道。
3、被告人鐘某供述，證實2020年春節(jié)前某公司董事長李某安排祝某給他送一茶葉禮盒、一箱茅臺酒、一箱某公司定制酒。李某給他送禮是因為他是局長，負責招商引資項目，一是想建設醫(yī)療產(chǎn)業(yè)園后讓他幫忙招商引資，二是2019年時某公司一個800萬元的項目扶持資金，某局初審合格，最終某公司順利獲得800余萬元的項目扶持資金，也是為了表示感謝，再就是為了和他搞好關(guān)系，以后繼續(xù)幫忙。他沒有退還這5萬元，雙方之間沒有經(jīng)濟往來，互不欠債。
綜上，本案事實清楚，證據(jù)確實、充分，足以認定。
關(guān)于指控受賄犯罪事實中第2、3、4、5項應否屬被告人鐘某在調(diào)查機關(guān)尚未掌握情況下主動交代的問題，經(jīng)查，在卷證據(jù)發(fā)破案說明、鐘某供述、證人丁某、李某等人證言及詢問通知書（附卷聯(lián)）、證人權(quán)利義務告知書等程序文書綜合證實，在調(diào)查機關(guān)對鐘某立案調(diào)查前，接舉報線索對鐘某進行初核發(fā)現(xiàn)鐘某涉嫌利用職務便利收受中標企業(yè)款物受賄犯罪事實，即指控第1項犯罪事實，鐘某被立案調(diào)查、采取留置措施后隨即交代了第2、3、4、5項受賄事實，調(diào)查機關(guān)據(jù)鐘某供述詢問相關(guān)證人（行賄人）、調(diào)取相關(guān)書證，并均予以查實。綜上可見，指控第1項犯罪事實屬調(diào)查機關(guān)已掌握，第2、3、4、5項犯罪事實屬調(diào)查機關(guān)尚未掌握鐘某主動交代。
關(guān)于指控貪污犯罪事實第2項犯罪既未遂的問題，經(jīng)查，某公司成立后，鐘某與賈某合謀通過虛增某公司債務套取資金，遂指使、安排賈某、李某由李某實際出資建設加氣站，并由李某開具628萬元虛假發(fā)票入賬，再以某公司名義抵押貸款600萬元，后以支付工程款名義付給李某，李某按要求轉(zhuǎn)至二人控股公司即某公司。因公司資質(zhì)問題，李某僅開具了328萬元發(fā)票入某公司賬目。為償還貸款，鐘某不得不將轉(zhuǎn)至某公司中的300萬元轉(zhuǎn)回某公司。此時，開具的328萬元發(fā)票已入某公司賬目，另外的300萬元尚由某公司占有，并在某公司賬目予以平賬，鐘某對該300萬元資金予以套取，形成實際占有。綜上，被告人鐘某主觀上對通過虛增債務套取某公司資金628萬元具有故意，客觀上就套取的方式、細節(jié)等與賈某、李某商議后指使、安排二人具體實施，因公司資質(zhì)問題等原因僅開具328萬元發(fā)票入賬，故實際套取資金300萬元，未套取資金328萬元，依法應認定貪污既遂300萬元，未遂328萬元。
本院認為，被告人鐘某作為國家工作人員，利用職務上的便利，采取侵吞、騙取等手段非法占有公共財物，數(shù)額特別巨大；為他人謀取利益，非法收受他人財物，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成貪污罪、受賄罪，公訴機關(guān)指控罪名成立，本院予以支持。被告人鐘某一人犯數(shù)罪，依法應當實行數(shù)罪并罰。在貪污犯罪中，被告人鐘某部分系未遂，可比照既遂犯從輕處罰。被告人鐘某到案后如實供述調(diào)查機關(guān)已掌握的受賄犯罪事實及未掌握的受賄犯罪事實，依法可從輕處罰。被告人鐘某主動交代調(diào)查機關(guān)尚未掌握的貪污犯罪事實，故對貪污罪，應當以自首論處，依法可從輕處罰。被告人鐘某認罪認罰，依法從寬處罰。調(diào)查機關(guān)、公訴機關(guān)已查扣涉案部分違法所得，對被告人鐘某可酌情從輕處罰。辯護人的相關(guān)辯護意見，本院予以采納。依照《中華人民共和國刑法》第三百八十二條第一款、第三百八十三條第一款第（三）項、第二款、第三款、第三百八十五條第一款、第三百八十六條、第九十三條第一款、第二十三條、第六十九條第一、三款、第六十七條第一、三款、第六十一條、第五十二條、第五十三條、第六十四條、《最高人民法院、最高人民檢察院<關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋>》第二條、第三條、第十八條、第十九條第一款、《最高人民法院、最高人民檢察院<關(guān)于辦理職務犯罪案件認定自首、立功等量刑情節(jié)若干問題的意見>》第一條、《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條、第二百零一條之規(guī)定，判決如下：
一、被告人鐘某犯貪污罪，判處有期徒刑十年六個月，并處罰金人民幣五十萬元；犯受賄罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣三十萬元，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑十二年，并處罰金人民幣八十萬元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2020年6月4日起至2032年6月3日止。）
（罰金于判決生效之日起三十日內(nèi)繳納。）
二、查扣或退繳于淄博市監(jiān)察委員會違法所得人民幣2721743.07元，其中，趙某人民幣44000元、石某人民幣72000元、韓某人民幣1000000元、鐘安水人民幣500000元、孟瑋人民幣305743.07元、丁某人民幣300000元、昝某人民幣500000元（已另案查扣），均予以追繳，追繳后上繳國庫。
三、被告人鐘某親屬退繳于淄博市周村區(qū)人民檢察院違法所得人民幣1500000元，予以追繳，追繳后上繳國庫。
四、被告人鐘某其他違法所得人民幣3898923.55元，繼續(xù)予以追繳，追繳后上繳國庫。
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向山東省淄博市中級人民法院提出上訴。書面上訴的，應當提交上訴狀正本一份，副本二份。
審 判 長 鄭澤利
審 判 員 肖 洪
人民陪審員 于 輝
二〇二一年四月二十八日
書 記 員 胡鑫琦
