案由 貪污
案號 （20201）陜0921刑初738775號
漢陰縣人民JCY以漢陰檢刑訴[20201]495947號起訴書指控被告人劉某某犯貪污罪，向本院提起公訴。本院受理后，依法適用普通程序組成合議庭，公開開庭審理了本案。漢陰縣人民JCY指派檢察員殷小玉、檢察官助理王瑤出庭支持公訴，被告人劉某某及其辯護人陳靜均到庭參加訴訟。現(xiàn)已審理終結(jié)。
漢陰縣人民JCY指控，2020123113911122021129根據(jù)2006年1月國務(wù)院《農(nóng)村五保供養(yǎng)工作條例》（國務(wù)院令第456號）第十二條、第十九條之規(guī)定，農(nóng)村五保供養(yǎng)對象分為集中供養(yǎng)和分散供養(yǎng)，即可以在當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)村五保供養(yǎng)服務(wù)機構(gòu)集中供養(yǎng)，也可以在家分散供養(yǎng)。財政部門應(yīng)按時足額撥付農(nóng)村五保供養(yǎng)資金。漢陰縣蒲溪鎮(zhèn)轄區(qū)曾設(shè)有兩個農(nóng)村五保供養(yǎng)服務(wù)機構(gòu)，分別是蒲雙區(qū)域敬老院（原蒲溪敬老院，俗稱小街敬老院）和田禾敬老院（現(xiàn)已撤銷）。原蒲溪敬老院于2008年1月由蒲溪鎮(zhèn)組織建設(shè)，2014年更名為蒲雙區(qū)域敬老院。2008年1月至2016年12月，蒲雙區(qū)域敬老院由蒲溪鎮(zhèn)XXXX管理，具體管理工作由蒲溪鎮(zhèn)XXX負責(zé)。2016年12月至今，蒲雙區(qū)域敬老院由漢陰縣中心敬老院管理。田禾敬老院于2009年由原田禾鄉(xiāng)XXXX組織建設(shè)，因2011年8月原田禾鄉(xiāng)撤并入蒲溪鎮(zhèn)，此后至2020年7月，田禾敬老院由蒲溪鎮(zhèn)XXXX管理，具體管理工作由蒲溪鎮(zhèn)XXX負責(zé)。
漢陰縣蒲溪鎮(zhèn)XXX負責(zé)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村五保供養(yǎng)工作，每季度按照漢陰縣民政局要求為轄區(qū)XX戶申報五保供養(yǎng)資金，其中：分散供養(yǎng)五保戶供養(yǎng)資金由縣財政局下?lián)芎髢陡督o五保戶本人銀行賬戶，集中供養(yǎng)五保戶供養(yǎng)資金由縣財政局下?lián)芎髢陡督o敬老院統(tǒng)一管理。因蒲雙區(qū)域敬老院和田禾區(qū)域敬老院均無對公賬戶，經(jīng)漢陰縣民政局同意，蒲溪鎮(zhèn)XXX以蒲雙區(qū)域敬老院五保戶湯成富銀行賬戶（賬號為2707021501109000094530）、田禾敬老院五保戶陳祖貴銀行賬戶（賬號為2707021501109001688428）分別作為兩個敬老院的資金賬戶，接收兩個敬老院入住五保戶的供養(yǎng)資金、少數(shù)入住敬老院低保戶的農(nóng)村最低生活保障金、個別孤兒的生活補助金以及部分軍人優(yōu)撫資金（以下統(tǒng)稱民政救濟資金和民政優(yōu)撫資金）。根據(jù)《漢陰縣農(nóng)村敬老院管理辦法（試行）》中“集中供養(yǎng)五保對象的供養(yǎng)費，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)XXX負責(zé)管理并建立支出賬務(wù)”的相關(guān)規(guī)定，蒲雙區(qū)域敬老院和田禾敬老院資金賬戶由蒲溪鎮(zhèn)XXX干部黃福強負責(zé)管理，敬老院集中供養(yǎng)五保戶的生產(chǎn)生活支出由其從敬老院的資金賬戶中取現(xiàn)列支并記賬。
2011年1月至2014年4月期間，時任蒲溪鎮(zhèn)XXX所長劉某某從XXX干部黃福強經(jīng)手管理的蒲雙區(qū)域敬老院和田禾敬老院民政救濟資金和民政優(yōu)撫資金中陸續(xù)借支現(xiàn)金用于個人消費支出未歸還。2014年3月左右，被告人劉某某得知黃福強為蒲雙區(qū)域敬老院資金賬戶辦理了卡號為XXXXXXXXXXXXXXX7166銀行卡，遂要求黃福強將該銀行卡交給其進行保管。此后劉某某利用自己保管蒲雙區(qū)域敬老院資金賬戶銀行卡的職務(wù)便利，于2014年4月16日至2016年5月5日，使用該銀行卡通過ATM機取現(xiàn)的方式，先后多次取出現(xiàn)金共計275000元，除用于公務(wù)支出32126.82元外，余款242873.18元用于個人日常消費和賭博活動。
另查明，2016年6月，漢陰縣民政局會同漢陰縣財政局、漢陰縣審計局，對全縣的直管敬老院、鎮(zhèn)敬老院財務(wù)情況進行專項檢查，要求敬老院開展自查并上交結(jié)余的五保供養(yǎng)資金。黃福強清理賬務(wù)后發(fā)現(xiàn)五保供養(yǎng)費結(jié)余資金虧空200000元，黃福強遂將情況告知劉某某，劉某某擔(dān)心事情暴露，提議二人各退繳資金100000元填補虧空。后劉某某向劉芳借款，劉芳通過其2707021501109002121743銀行賬戶向湯成富賬戶轉(zhuǎn)賬100000元。2021年6月9日，劉某某家屬代為退繳資金142873.18元。被告人劉某某于2001年8月至今在漢陰縣蒲溪鎮(zhèn)XXXX工作，其中:2010年2月至2016年7月任漢陰縣蒲溪鎮(zhèn)XXX所長（原事務(wù)辦主任），2016年7月至今任漢陰縣蒲溪鎮(zhèn)國土資源所所長。
為證實上述事實，公訴機關(guān)出示了書證、證人證言、被告人的供述與辯解、視聽資料等證據(jù)證實。
公訴機關(guān)認為，被告人劉某某作為國家工作人員，在擔(dān)任蒲溪鎮(zhèn)XXX所長期間，利用職務(wù)上的便利，非法占有民政救助、優(yōu)撫資金共計242873.18元，被告人劉某某的行為應(yīng)當(dāng)以貪污罪追究其刑事責(zé)任。建議對其判處有期徒刑三年六個月至四年六個月，并處罰金。
被告人劉某某對公訴機關(guān)指控的事實、罪名及量刑建議均無異議，并簽字具結(jié)，在庭審中亦無異議。
辯護人陳靜對公訴機關(guān)指控的事實、罪名均無異議，但辯稱被告人劉某某在被漢陰縣XX委進行一般性談話詢問時就主動交代了2016年6月份退繳的100000元所涉及的犯罪事實，對該部分應(yīng)認定自首，被告人在提起公訴前又如實供述了2021年6月9日退繳的142873.18元涉及的犯罪事實，對該部分應(yīng)認定為坦白；被告人劉某某已全部退繳贓款；自愿認罪認罰，主觀惡性不大、無犯罪前科、系初犯；本案非暴力性犯罪，人身危險性、社會危害性較小，已被雙開無再犯罪危險，宣告緩刑對所在社區(qū)不會造成重大不良影響，綜上，請求對被告人適用緩刑。
2018092172020202159819經(jīng)審理查明,根據(jù)2006年1月國務(wù)院《農(nóng)村五保供養(yǎng)工作條例》（國務(wù)院令第456號）第十二條、第十九條之規(guī)定，農(nóng)村五保供養(yǎng)對象分為集中供養(yǎng)和分散供養(yǎng)，即可以在當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)村五保供養(yǎng)服務(wù)機構(gòu)集中供養(yǎng)，也可以在家分散供養(yǎng)。財政部門應(yīng)按時足額撥付農(nóng)村五保供養(yǎng)資金。漢陰縣蒲溪鎮(zhèn)轄區(qū)曾設(shè)有兩個農(nóng)村五保供養(yǎng)服務(wù)機構(gòu)，分別是蒲雙區(qū)域敬老院（原蒲溪敬老院，俗稱小街敬老院）和田禾敬老院（現(xiàn)已撤銷）。原蒲溪敬老院于2008年1月由蒲溪鎮(zhèn)XXXX組織建設(shè)，2014年更名為蒲雙區(qū)域敬老院。2008年1月至2016年12月，蒲雙區(qū)域敬老院由蒲溪鎮(zhèn)XXXX管理，具體管理工作由蒲溪鎮(zhèn)XXX負責(zé)。2016年12月至今，蒲雙區(qū)域敬老院由漢陰縣中心敬老院管理。田禾敬老院于2009年由原田禾鄉(xiāng)XXXX組織建設(shè)，因2011年8月原田禾鄉(xiāng)撤并入蒲溪鎮(zhèn)，此后至2020年7月，田禾敬老院由蒲溪鎮(zhèn)XXXX管理，具體管理工作由蒲溪鎮(zhèn)XXX負責(zé)。
漢陰縣蒲溪鎮(zhèn)XXX負責(zé)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村五保供養(yǎng)工作，每季度按照漢陰縣民政局要求為轄區(qū)XX戶申報五保供養(yǎng)資金，其中：分散供養(yǎng)五保戶供養(yǎng)資金由縣財政局下?lián)芎髢陡督o五保戶本人銀行賬戶，集中供養(yǎng)五保戶供養(yǎng)資金由縣財政局下?lián)芎髢陡督o敬老院統(tǒng)一管理。因蒲雙區(qū)域敬老院和田禾區(qū)域敬老院均無對公賬戶，經(jīng)漢陰縣民政局同意，蒲溪鎮(zhèn)XXX以蒲雙區(qū)域敬老院五保戶湯成富銀行賬戶（賬號為2707021501109000094530）、田禾敬老院五保戶陳祖貴銀行賬戶（賬號為2707021501109001688428）分別作為兩個敬老院的資金賬戶，接收兩個敬老院入住五保戶的供養(yǎng)資金、少數(shù)入住敬老院低保戶的農(nóng)村最低生活保障金、個別孤兒的生活補助金以及部分軍人優(yōu)撫資金（以下統(tǒng)稱民政救濟資金和民政優(yōu)撫資金）。根據(jù)《漢陰縣農(nóng)村敬老院管理辦法（試行）》中“集中供養(yǎng)五保對象的供養(yǎng)費，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)XXX負責(zé)管理并建立支出賬務(wù)”的相關(guān)規(guī)定，蒲雙區(qū)域敬老院和田禾敬老院資金賬戶由蒲溪鎮(zhèn)XXX干部黃福強負責(zé)管理，敬老院集中供養(yǎng)五保戶的生產(chǎn)生活支出由其從敬老院的資金賬戶中取現(xiàn)列支并記賬。
田禾敬老院（2012年4月至2016年6月）和蒲雙區(qū)域敬老院（2011年1月至2016年6月）兩個資金賬戶共收到五保、低保、孤兒等民政救助資金和優(yōu)撫軍人補助款共計1612100.62元，用于兩個敬老院生產(chǎn)生活支出共計1010054.7元，應(yīng)當(dāng)結(jié)余602045.92元民政資金，實際結(jié)余123659.31元，據(jù)此，兩個敬老院民政資金虧空478386.61元。2011年1月至2014年4月期間，時任蒲溪鎮(zhèn)XXX所長劉某某從XXX干部黃福強經(jīng)手管理的蒲雙區(qū)域敬老院和田禾敬老院民政救濟資金和民政優(yōu)撫資金中陸續(xù)借支現(xiàn)金用于個人消費支出未歸還。2014年3月左右，被告人劉某某得知黃福強為蒲雙區(qū)域敬老院資金賬戶辦理了銀行卡(卡號為XXXXXXXXXXXXXXX7166)，遂要求黃福強將該銀行卡交給其進行保管。此后劉某某利用自己保管蒲雙區(qū)域敬老院資金賬戶銀行卡的職務(wù)便利，于2014年4月16日至2016年5月5日，使用該銀行卡通過ATM機取現(xiàn)的方式，先后多次取出現(xiàn)金共計275000元，除用于公務(wù)支出32126.82元外，余款242873.18元用于個人日常消費和賭博活動。2016年6月，漢陰縣民政局會同漢陰縣財政局、漢陰縣審計局，對全縣的直管敬老院、鎮(zhèn)敬老院財務(wù)情況進行專項檢查，要求敬老院開展自查并上交結(jié)余的五保供養(yǎng)資金。黃福強清理賬務(wù)后發(fā)現(xiàn)五保供養(yǎng)費結(jié)余資金虧空200000元，黃福強遂將情況告知劉某某，劉某某擔(dān)心事情暴露，提議二人各退繳資金100000元填補虧空。后劉某某向劉芳借款，劉芳通過其銀行賬戶(賬號2707021501109002121743)向湯成富賬戶轉(zhuǎn)賬100000元。
另查明，被告人劉某某于2001年8月至今在漢陰縣蒲溪鎮(zhèn)XXXX工作，其中:2010年2月至2016年7月任漢陰縣蒲溪鎮(zhèn)XXX所長（原事務(wù)辦主任），2016年7月至今任漢陰縣蒲溪鎮(zhèn)國土資源所所長。本案系漢陰縣XX委在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)，初核期間，被告人劉某某經(jīng)電話通知后主動到案。2021年5月17日，漢陰縣XX委對本案予以立案，同日被告人劉某某因涉嫌貪污罪被漢陰縣XX委采取留置措施，同年6月16日被漢陰縣人民JCY決定刑事拘留，同年6月25日被漢陰縣JCY決定依法逮捕，現(xiàn)羈押于漢陰縣看守所。2021年6月9日，劉某某家屬代為退繳資金142873.18元。20201231202157201842201856
上述事實，有經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證，本院予以確認的下列證據(jù)證實：
一、書證
1.漢陰縣民政局《關(guān)于五保（特困）供養(yǎng)資金、低保金、優(yōu)撫軍人補助、孤兒生活補助資金性質(zhì)的情況說明》、漢陰縣民政局《關(guān)于蒲溪鎮(zhèn)五保供養(yǎng)工作的情況說明》，證實五保供養(yǎng)資金、低保補助資金以及孤兒生活補助資金均為五保戶、低保戶和孤兒的救助補助資金，屬于民政救濟（救助）款；優(yōu)撫軍人補助屬于優(yōu)撫資金。蒲溪鎮(zhèn)轄區(qū)內(nèi)現(xiàn)有2個敬老院，分別是蒲雙區(qū)域敬老院和田禾敬老院。蒲雙區(qū)域敬老院（早年發(fā)文中曾用名蒲溪中心敬老院、小街敬老院）前身為蒲溪敬老院，于2008年1月組織建立，2014年變更為蒲雙區(qū)域敬老院，直到2016年12月由蒲溪鎮(zhèn)政府管理，由蒲溪鎮(zhèn)XXX負責(zé)管理該敬老院。田禾敬老院于2009年由原田禾鄉(xiāng)政府組織建立，2011年8月隨鄉(xiāng)鎮(zhèn)撤并后并入蒲溪鎮(zhèn)，由蒲溪鎮(zhèn)政府管理，蒲溪鎮(zhèn)XXX負責(zé)管理該敬老院。2020年7月，田禾敬老院被并入蒲雙區(qū)域敬老院。五保供養(yǎng)資金包含五保供養(yǎng)生活費、取暖費、提高標(biāo)準(zhǔn)補貼、電價補貼、春節(jié)補貼、臨時補貼、物價補貼、喪葬費。按照規(guī)定，集中供養(yǎng)的五保戶的供養(yǎng)資金由縣財政局直接撥付給敬老院，因敬老院無對公賬戶，經(jīng)民政局協(xié)助縣財政局以敬老院其中一個五保戶銀行賬戶作為敬老院資金賬戶。五保供養(yǎng)資金兌付流程。
2.關(guān)于劉某某和黃福強經(jīng)手敬老院民政資金金額的情況說明、田禾敬老院和原蒲溪敬老院財政資金結(jié)余及去向情況統(tǒng)計表，證明田禾敬老院（2012年4月至2016年6月）和蒲雙區(qū)域敬老院（2011年1月至2016年6月）兩個資金賬戶共收到五保、低保、孤兒等民政救助資金和優(yōu)撫軍人補助款共計1612100.62元，用于兩個敬老院生產(chǎn)生活支出共計1010054.7元，應(yīng)當(dāng)結(jié)余602045.92元民政資金，但實際結(jié)余123659.31元。據(jù)此，兩個敬老院民政資金虧空478386.61元。
3.原蒲溪敬老院和田禾敬老院資金賬戶財政資金收入情況統(tǒng)計表、原蒲溪敬老院資金賬戶財政資金收入情況（2011年1月至2016年6月）、田禾敬老院資金賬戶財政資金收入情況（2012年4月至2016年6月）、關(guān)于陳祖貴銀行賬戶收入相關(guān)情況說明、關(guān)于協(xié)助查詢湯成富和陳祖貴賬務(wù)來源的補充說明、關(guān)于湯成富和陳祖貴銀行賬戶相關(guān)情況說明、蒲溪鎮(zhèn)2010年五保戶取暖費及13月臨時補貼花名冊等、漢陰縣2010年11月份至2011年3月份農(nóng)村五保戶供養(yǎng)物價補貼匯總、漢陰縣2010年10月至12月份提高標(biāo)準(zhǔn)2011年1月至3月份第一季度農(nóng)村五保戶供養(yǎng)費匯總、漢陰縣2010年度農(nóng)村五保戶發(fā)放春節(jié)一次性生活費匯總等、蒲溪鎮(zhèn)2014年4-6月農(nóng)村低保兌付花名冊、蒲溪鎮(zhèn)2014年第二季度農(nóng)村五保供養(yǎng)資金兌付花名冊、蒲溪鎮(zhèn)2014年7-9月農(nóng)村低保兌付花名冊、蒲溪鎮(zhèn)2014年7-9月農(nóng)村低保物價補貼、蒲溪鎮(zhèn)2014年第三季度農(nóng)村五保供養(yǎng)資金兌付花名冊等、陳祖貴尾號為8428卡交易明細，證明2011年1月至2016年6月，蒲雙區(qū)域敬老院資金賬戶財政資金總收入為868113.22元，其中：五保供養(yǎng)金共計826909.2元，低保、優(yōu)撫救助資金共計39113.6元，資金利息2090.42元。2012年4月至2016年6月，田禾敬老院資金賬戶財政資金總收入為743987.4元（包含文衛(wèi)移交時賬戶余額45352.25元），其中：移交時賬戶余額45352.25元，五保供養(yǎng)金共計662487.6元，低保、優(yōu)撫救助資金共計34409.8元，資金利息1737.75元。陳祖貴尾號為8428賬戶于2016年7月29日11：35：51時向趙有東尾號為5183賬戶轉(zhuǎn)賬163990元。
4.蒲溪鎮(zhèn)田禾敬老院（2012年第二季度至2016年第二季度）和小街敬老院（2011年第一季度至2016年第二季度）生產(chǎn)生活支出情況統(tǒng)計表及生產(chǎn)生活支出明細表，證實2011年第一季度至2016年第二季度，蒲雙區(qū)域敬老院合計支出442807.06元；2012年第二季度至2016年第二季度，田禾敬老院合計支出567247.64元，兩個敬老院合計支出1010054.7元。
5.協(xié)助查詢財產(chǎn)通知書、開戶申請書、陳祖貴身份證和戶口本復(fù)印件、開戶協(xié)議書、湯成富身份證復(fù)印件、信合記賬憑證、開戶申請和協(xié)議等相關(guān)資料，證明陳祖貴尾號為8428農(nóng)行卡（有折補卡）的辦卡時間為2014年5月13日；湯成富尾號為4530農(nóng)行卡（有折補卡）的辦卡時間為2014年2月24日。
6.劉某某經(jīng)手取現(xiàn)情況統(tǒng)計表、湯成富尾號為4530卡交易明細、劉芳農(nóng)商銀行賬戶交易明細，證明2011年1月至2016年6月，蒲雙區(qū)域敬老院資金賬戶財政資金總收入為868113.22元；2014年4月16日至2016年5月5日，劉某某多次通過ATM機取現(xiàn)275000元；劉芳尾號為1743賬戶于2016年7月4日8：53時向湯成富尾號為4530賬戶轉(zhuǎn)入現(xiàn)金100000元整。
7.漢陰縣民政局、漢陰縣財政局和漢陰縣審計局《關(guān)于開展五保供養(yǎng)資金財務(wù)檢查的通知》、漢陰縣民政局和漢陰縣財政局《關(guān)于五保供養(yǎng)資金財務(wù)檢查的督辦函》、蒲溪鎮(zhèn)XXXX《關(guān)于上報蒲溪鎮(zhèn)小街、田禾敬老院五保供養(yǎng)資金收支使用管理情況的自查報告》、支出明細復(fù)印件、進賬單、小街田禾敬老院收支匯總表，證明2016年6月，漢陰縣民政局、漢陰縣財政局、漢陰縣審計局組織對全縣的直管敬老院、鎮(zhèn)敬老院實施財務(wù)檢查，并要求將自查結(jié)果于7月31日前報送檢查組。蒲溪鎮(zhèn)XXXX于2016年8月22日將自查結(jié)果上報縣民政局，該自查結(jié)果顯示：截止2016年6月30日，小街敬老院（現(xiàn)蒲雙區(qū)域敬老院）共計收入資金533325.8元，支出資金444010.06元，結(jié)余資金89315.74元；田禾敬老院共計收入資金729406.6元，支出資金495063.03元，結(jié)余資金234343.57元。兩個敬老院結(jié)余資金共計323659.31元。同時兩個敬老院實際支出還有八筆資金為144239.9元未包含在結(jié)余資金內(nèi)，其實際結(jié)余179419.41元予以上繳縣財政。經(jīng)漢陰縣XX委核實,該自查報告中兩個敬老院結(jié)余資金共計323659.31元系虛假的。
8.趙有東農(nóng)商銀行賬戶交易明細，證明陳祖貴尾號為8428賬戶于2016年7月29日11：35：51時向趙有東尾號為5183賬戶轉(zhuǎn)賬163990元，后當(dāng)日11:42:48時支取現(xiàn)金163990元。
9.劉某某經(jīng)手將敬老院資金用于無法報銷核銷的公務(wù)支出統(tǒng)計情況表、XX委XX組提供的支出票據(jù)統(tǒng)計表和支出票據(jù)明細、在劉某某宿舍提取的票據(jù)統(tǒng)計表和票據(jù)明細，證明劉某某在監(jiān)委調(diào)查核查時，XX組XX組支出票據(jù)，自述該票據(jù)是用于公務(wù)開支，開支的資金來源于敬老院的財政資金，后根據(jù)票據(jù)的內(nèi)容和金額與劉某某逐張核對核算，其確認以上票據(jù)中只有一部分是用敬老院財政資金用于無法報銷核銷的公務(wù)支出，經(jīng)計算共計32126.82元，其中：劉某某向核查組提供的22335.68元票據(jù)中，有20783.68元用于公務(wù)開支，1552元用于個人消費；核查組在劉某某宿舍提取的11756.14元票據(jù)中，有11343.14元用于公務(wù)開支，413元用于個人消費。
10.陜西省農(nóng)村金融機構(gòu)結(jié)算業(yè)務(wù)申請書、扣押涉案財物登記表，證明2021年6月9日，劉某某的家屬楊明月代為退繳贓款17.5萬元（含無法說清資金用途的款項43188.61元）。
二、證人證言
1.證人黃福強的證言，證實蒲溪鎮(zhèn)轄區(qū)內(nèi)有蒲雙區(qū)域敬老院（原小街敬老院）和田禾敬老院兩個，由鎮(zhèn)政府具體管理農(nóng)村五保供養(yǎng)工作。按照站所職能職責(zé)劃分，兩個敬老院的日常管理是由蒲溪鎮(zhèn)XXX負責(zé)。兩個敬老院的資金來源是集中供養(yǎng)五保戶的五保供養(yǎng)資金，集中供養(yǎng)五保戶的日常生產(chǎn)生活都是從五保供養(yǎng)資金中列支。黃福強負責(zé)兩項工作，包括：一是按照縣民政局要求，定期對兩個敬老院集中供養(yǎng)人員造冊上報，二是負責(zé)兩個敬老院的財務(wù)管理，以及負責(zé)好敬老院的生產(chǎn)生活。因蒲雙區(qū)域敬老院和田禾敬老院沒有對公賬戶，經(jīng)縣民政局同意后，黃福強以五保戶湯成富名下尾號為4530銀行賬戶、陳祖貴名下尾號為8482銀行賬戶分別作為以上兩個敬老院的對公賬戶，接收五保戶五保供養(yǎng)資金，后對兩個賬戶分別辦理了銀行卡。兩個敬老院資金賬戶中，除了有集中供養(yǎng)五保戶的供養(yǎng)資金外，還有個別的低保戶生活費、個別孤兒生活補助和優(yōu)撫補助資金。2014年左右，黃福強將湯成富名下尾號為4530銀行卡交給劉某某。2016年，劉某某被調(diào)到蒲溪鎮(zhèn)國土所前將銀行卡交還給黃福強。后來，小街敬老院改為蒲雙區(qū)域敬老院，由漢陰縣民政局收回管理后，該張銀行卡和存折均被注銷。田禾敬老院的銀行卡和存折均在黃福強手上。經(jīng)其逐筆核算：蒲雙區(qū)域敬老院資金賬戶（2011年1月至2016年6月）和田禾敬老院資金賬戶（2012年4月至2016年6月）共計收到各類補助資金1612100.62元，用于生產(chǎn)生活支出共計1010054.7元，應(yīng)當(dāng)結(jié)余602045.92元，但交賬時實際結(jié)余123659.31元。從他經(jīng)手管理敬老院財政資金后，因為無人監(jiān)管，便將敬老院財政資金供其使用，其實開始私自用這些錢的時候，還是有些擔(dān)心的，但隨著時間久了，便就習(xí)慣了。其實他和他妻子胡敏是不缺錢的，雖然敬老院財政資金是公款，但他總想著敬老院資金沒人監(jiān)管，而且也用習(xí)慣了，所以就已經(jīng)把兩個敬老院的賬戶作為自己的賬戶，里面的財政資金作為自己的錢用。2016年縣民政局要求自查時，他知道蒲雙區(qū)域敬老院和田禾敬老院的財政資金被他和劉某某挪用，想著把虧空算少點，所以在計算的時候，只簡單計算了季度供養(yǎng)費，甚至個別季度供養(yǎng)費都沒找全，喪葬費、提標(biāo)費、孤兒生活費、優(yōu)撫補助等都沒有計算入內(nèi)。當(dāng)時算出來兩個敬老院應(yīng)當(dāng)結(jié)余資金323659.31元，但是手上實際結(jié)余資金是123659.31元，他和劉某某各出了十萬將應(yīng)結(jié)余資金補齊。解決了蒲溪政府8筆開支144239.9元后，把剩下的179419.41元上解財政專戶。后將不真實計算出323659.31的結(jié)余資金形成自查報告上報給漢陰縣民政局。當(dāng)時還是存在一定的僥幸心理。2011年1月至2016年6月，他從蒲雙區(qū)域敬老院和田禾敬老院的財政資金中共支取15萬給妻子胡敏用于美容店經(jīng)營周轉(zhuǎn)、自用1萬元左右、用于公務(wù)支出198元、剩余資金43188.61元無法說清具體去向。劉某某從蒲雙區(qū)域敬老院和田禾敬老院的財政資金中共支取275000元。
2.證人王寶翠的證言，證實1997年11月至今，王寶翠在漢陰縣民政局工作，其中：2009年5月至2016年7月?lián)慰h民政局原五保辦主任，2016年7月縣民政局原五保辦、低保辦合并為現(xiàn)救助股，2016年7月至今擔(dān)任縣民政局救助股股長。蒲溪鎮(zhèn)敬老院最早有兩個，分別是小街敬老院和田禾敬老院。田禾敬老院最早歸原田禾鄉(xiāng)管理，2011年左右撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)后就歸蒲溪鎮(zhèn)管理。一直到2016年底，小街敬老院改為蒲雙區(qū)域敬老院，由縣民政局直接管理。2016年6月之前劉某某系蒲溪鎮(zhèn)XXX所長，是敬老院負責(zé)人，業(yè)務(wù)人員黃福強是敬老院日常管理具體負責(zé)人員。2016年以后所長調(diào)整為趙有東，但具體工作人員還是黃福強。2016年6月，漢陰縣民政局、漢陰縣財政局、漢陰縣審計局共同組織對全縣直管敬老院以及鎮(zhèn)敬老院實施財務(wù)檢查，檢查2016年二季度之前的財務(wù)情況。2016年7月，漢陰縣XX鎮(zhèn)下發(fā)了《關(guān)于五保供養(yǎng)資金財務(wù)檢查的督辦函》要求組織人員完善賬務(wù)，并上繳結(jié)余財政資金。后蒲溪鎮(zhèn)小街、田禾敬老院以蒲溪鎮(zhèn)XXXX的名義上報了兩個敬老院五保供養(yǎng)資金收支使用管理情況的自查報告，報告中寫到截止2016年6月30日，小街敬老院和田禾敬老院實際結(jié)余資金179419.41元，因認為這個數(shù)字是蒲溪鎮(zhèn)政府認可的，就直接采信，沒有進一步審核報告內(nèi)容。
3.證人徐春明的證言，證實2014年10月至2018年10月，徐春明擔(dān)任蒲溪鎮(zhèn)鎮(zhèn)長。蒲溪鎮(zhèn)《關(guān)于上報蒲溪鎮(zhèn)小街敬老院、田禾敬老院五保供養(yǎng)資金收支使用管理情況的自查報告》審簽稿，是2016年7月28日鎮(zhèn)XXX對兩個敬老院財務(wù)清查后形成的自查報告，報告里顯示截至2016年6月，小街敬老院和田禾敬老院結(jié)余財政資金323659.31元，其中包含有7筆已發(fā)生的公務(wù)支出，金額共計100079.8元，該金額在計算實際結(jié)余資金要核減，故實際結(jié)余資金應(yīng)為223579.41元。審核簽字后，XXX就將敬老院的實際結(jié)余資金223579.41元解款到鎮(zhèn)財政所了。2016年8月9日，漢陰縣住建局催繳蒲溪救助站工程勞保通收費、城建檔案費、墻改費共計44160元，當(dāng)時蒲溪鎮(zhèn)政府沒有其他資金來源來解決，得知蒲溪鎮(zhèn)財政所上繳款都沒有成功，還在蒲溪鎮(zhèn)財政賬戶上，于是徐春明就同意從上述收繳資金中列支44160元，由蒲溪鎮(zhèn)財政所直接轉(zhuǎn)賬給漢陰縣住建局，剩下的179419.41元由鎮(zhèn)財政所上繳給縣財政。
4.證人趙有東的證言，證實2016年6月至今，趙有東在蒲溪鎮(zhèn)XXX擔(dān)任所長。漢陰縣XX鎮(zhèn)清理轄區(qū)內(nèi)敬老院的結(jié)余資金并進行上交，因為黃福強沒有帶身份證和存折，就先將結(jié)余資金163990元從陳祖貴的卡上轉(zhuǎn)到趙有東名下尾號為5183的信合賬戶中，后由黃福強負責(zé)將163990元和黃福強手中的現(xiàn)金一起交到鎮(zhèn)財政所的賬戶上。趙有東沒有參與具體財務(wù)清查、結(jié)余資金的數(shù)額清算、自查報告的起草，也沒有人看過自查報告。
5.證人劉芳的證言，證實2016年7月4日向湯成富尾號453
0的賬戶轉(zhuǎn)賬100000元，是劉某某向劉芳借的錢，湯成富的賬號是劉某某提供的。
6.證人劉順琴的證言，證實蒲雙區(qū)域敬老院和田禾敬老院的賬務(wù)由XXX干部黃福強管理，因辦公室人少，田禾敬老院需要買菜時，劉順琴就從黃福強處拿錢。劉順琴從來沒有幫小街敬老院買過菜。劉順琴沒領(lǐng)取過蒲溪鎮(zhèn)XXX使用小街敬老院和田禾敬老院財政資金發(fā)放的補助。
7.證人龔德保的證言，證實2014年1月至2020年7月，龔德保任蒲溪鎮(zhèn)田禾敬老院院長。劉某某擔(dān)任蒲溪鎮(zhèn)XXX所長期間，田禾敬老院的財政資金及賬務(wù)由XXX干部黃福強管理，XXX干部劉順琴幫田禾敬老院采買物資，龔德保和另外一個五保戶到鎮(zhèn)上去將買的物資提回來，一般買菜和購買生活用品是分開的，買菜就在菜市場買，之后龔德保和劉順琴都在采買的白紙條上簽名，錢是劉順琴現(xiàn)場支付。購買生活用品是在汪記商場，不用付錢直接簽單，鎮(zhèn)XXX統(tǒng)一結(jié)賬。
8.證人石先佐的證言，證實2009年至2013年12月，石先佐任蒲溪鎮(zhèn)田禾敬老院院長。2011年8月份左右，XX鄉(xiāng)XX鎮(zhèn)XX鎮(zhèn)管理。蒲溪鎮(zhèn)管理田禾敬老院后，平時主要由蒲溪鎮(zhèn)XXX干部帶著一起去購買菜、肉、日常生活用品等，錢從黃福強處支取，菜在菜市場購買，打白條簽字后交給黃福強。
9.證人沈繼字的證言，證實2009年至2013年，沈繼字任小街敬老院院長。采買物資由蒲溪鎮(zhèn)XXX干部結(jié)算，以前是陳濤，后來是黃福強。敬老院內(nèi)部的管理、物資采買是由當(dāng)時的廚師石建群負責(zé)。
10.證人石建群的證言，證實2011年10月至2016年7月，石建群在蒲溪鎮(zhèn)小街敬老院工作，主要負責(zé)煮飯和物資采買。采買的流程：按照XXX的安排，買菜的時候先去XXX干部黃福強處支取現(xiàn)金，然后用現(xiàn)金在菜市場買菜，買完后將自己記的白條交給黃福強。購買生活用品是定點在XX鎮(zhèn)XX商場購買，直接簽單，最后由XXX統(tǒng)一結(jié)賬。
11.證人湯成富的證言，證實湯成富到小街敬老院后，領(lǐng)取五保金的存折就交給XXX，后來XXX的人跟湯成富說過，把湯成富的存折作為小街敬老院的存折使用。
12.證人趙花榮的證言，證實王小虎是趙花榮的大兒子，王小虎沒有入伍參軍過，也沒有向鎮(zhèn)XXX申請過任何補助，鎮(zhèn)上干部沒有給發(fā)放過王小虎補助款。
13.證人沈曉橋的證言，證實沈瑞是沈曉橋的兒子，沈瑞于2010年12月參軍入伍，現(xiàn)在甘肅部隊當(dāng)兵。他們開始不知道有現(xiàn)役軍人補助，后來聽人說義務(wù)兵服役階段有國家補助，就到鎮(zhèn)XXX詢問，鎮(zhèn)XXX干部給了一千多元錢現(xiàn)金。
14.證人楊明林的證言，證實楊海生是楊明林的二兒子，曾于2009年年底參軍入伍，2011年年底退伍，在部隊服役兩年。他們沒有申報過現(xiàn)役軍人補助，不知道有現(xiàn)役軍人補助政策。2012年左右，楊海生給他打電話說有當(dāng)兵補助，讓他去鎮(zhèn)XXX問一下，經(jīng)詢問后鎮(zhèn)XXX干部給了他兩三千元現(xiàn)金。
15.證人胡少蘭的證言，證實楊小杰是胡少蘭的二兒子，楊小杰當(dāng)過兵，但沒有服完兵役。他和楊小杰沒有申請和領(lǐng)取過現(xiàn)役軍人補助。
16.證人李有玉的證言，證實黃基凱是李有玉的公公，黃基凱于2010年年底去世了，去世之前住過院，住院費用大部分都報銷了，每次報銷都是直接把票據(jù)交到蒲溪鎮(zhèn)XXX，父親看病都是全額報銷了，但自父親去世后，他們就沒有再申請過醫(yī)療救助資金。她確定父親黃基凱以及家人都沒有收到2012年4月鎮(zhèn)XXX給付的5337元醫(yī)療救助資金。
三、被告人的供述與辯解
被告人劉某某的供述，證實蒲溪鎮(zhèn)轄區(qū)內(nèi)有蒲雙區(qū)域敬老院和田禾敬老院，均歸蒲溪鎮(zhèn)XXX管理，鎮(zhèn)轄區(qū)內(nèi)的集中供養(yǎng)五保戶都分別在這兩家敬老院入住，統(tǒng)一進行供養(yǎng)管理。蒲雙區(qū)域敬老院和田禾敬老院沒有專門的公用賬戶，就分別以五保戶湯成富、陳祖貴名義開立了兩個賬戶專門接收五保供養(yǎng)費，兩個賬戶都由黃福強管理。敬老院超過200元的支出都要分管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)簽字審核，劉某某不管賬目。黃福強每個月造表后向漢陰縣民政局申報五保供養(yǎng)費，民政局審批后分別打入兩個賬戶中。五保供養(yǎng)費是一季度發(fā)放一次。五保供養(yǎng)費用于五保人員的日常生活開支。2008年左右，因退伍軍人被禁止提拔，看著周圍比其工作能力差的人因為公務(wù)員身份被提拔，感覺工作沒有勁頭，便和鎮(zhèn)村的部分干部一起吃喝玩樂，逐漸提高自己抽煙喝酒的檔次，打牌也從5元、10元一局發(fā)展到最后20元50元一局，出去打牌最起碼都是帶上一萬元現(xiàn)金，就這樣越陷越深。2012年左右，八項規(guī)定出臺后，因其在外面還有很多賬沒有清償，便從黃福強處支取敬老院資金用與償還賬務(wù)、賭博、個人日常消費。2014年，劉某某得知黃福強辦理了敬老院賬戶銀行卡后，讓黃福強將蒲雙區(qū)域敬老院的銀行卡交由劉某某保管。經(jīng)其逐筆辨認，劉某某用銀行卡通過ATM取現(xiàn)的方式支取現(xiàn)金275000元，用于日常生活消費開支、賭博、償還2014年前從黃福強手中借支現(xiàn)金、支付無法報賬核銷的公務(wù)支出32126.82元。2016年6月，漢陰縣民政局、漢陰縣財政局、漢陰縣審計局到蒲溪鎮(zhèn)檢查敬老院財務(wù)情況，要求將敬老院賬務(wù)打捆清理并上交結(jié)余的五保供養(yǎng)費。經(jīng)黃福強清理賬務(wù)后發(fā)現(xiàn)五保供養(yǎng)費應(yīng)結(jié)余30多萬，但實際結(jié)余只有10多萬，結(jié)余資金缺20萬，這20萬缺口是劉某某和黃福強用了沒有歸還導(dǎo)致的，于是劉某某、黃福強各出10萬元將賬補平后向漢陰縣民政局交賬交錢。劉某某和黃福強心理都清楚挪用的錢不止10萬元，想著先把賬補平好給民政局交差，后面再細算。劉某某還的10萬元是找小街村文書劉芳私人借的，當(dāng)時劉某某讓劉芳直接將10萬元轉(zhuǎn)賬到蒲雙區(qū)域敬老院的賬戶上。
另有書證問題線索受案登記表、問題線索分辦審批表、立案決定書、留置決定書、到案情況雙面、拘留決定書、逮捕決定書、逮捕證、劉某某同志簡況、干部履歷表、中共蒲溪鎮(zhèn)紀律檢查委員會《關(guān)于對劉某某所犯錯誤的處分決定》、戶籍證明、《農(nóng)村五保供養(yǎng)工作條例》、《陜西省實施<農(nóng)村五保供養(yǎng)工作條例>》、《農(nóng)村敬老院管理暫行辦法》、《關(guān)于印發(fā)漢陰縣農(nóng)村五保供養(yǎng)工作管理暫行辦法的通知》、《關(guān)于印發(fā)漢陰縣農(nóng)村敬老院管理辦法（試行）的通知》、《關(guān)于印發(fā)漢陰縣農(nóng)村五保供養(yǎng)工作實施辦法的通知》、《關(guān)于規(guī)范農(nóng)村五保供養(yǎng)服務(wù)機構(gòu)名稱的通知》、《關(guān)于印發(fā)敬老院發(fā)展院辦經(jīng)濟實施方案的通知》、漢陰縣政府辦公室批轉(zhuǎn)《關(guān)于提高農(nóng)村五保供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)實施意見的通知》、漢陰縣民政局和漢陰縣財政局《關(guān)于做好提高農(nóng)村五保供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)工作有關(guān)問題的通知》、《關(guān)于請求轉(zhuǎn)發(fā)<關(guān)于提高全縣城鄉(xiāng)低保和農(nóng)村五保供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的意見>的報告》、漢陰縣政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)漢陰縣民政局財政局《關(guān)于提高全縣城鄉(xiāng)低保和農(nóng)村五保供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)的意見的通知》、陜西省民政廳和財政廳《關(guān)于提高城鄉(xiāng)低保保障標(biāo)準(zhǔn)和農(nóng)村五保供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)的通知》、漢陰縣民政局《關(guān)于撤并蒲溪鎮(zhèn)田禾敬老院的通知》、《關(guān)于蒲溪鎮(zhèn)XXX崗位分工及敬老院相關(guān)情況說明》、蒲溪鎮(zhèn)黨委和政府《關(guān)于站、辦、所負責(zé)人任免職的通知》、《關(guān)于站、辦、所上崗人員的通知》、《關(guān)于開展第一季度安全生產(chǎn)大檢查的通知》、《關(guān)于做好2011年城鄉(xiāng)低保、五保對象規(guī)范化管理的整改通知》、《關(guān)于站、辦、所負責(zé)人任職的通知》、《關(guān)于章海等同志任免職的通知》、漢陰縣委辦和政府辦《關(guān)于印發(fā)<蒲溪鎮(zhèn)的主要職責(zé)、機構(gòu)設(shè)置和人員編制規(guī)定>的通知》、漢陰縣委和縣政府《關(guān)于印發(fā)<漢陰縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)機構(gòu)改革實施方案>的通知》、漢陰縣XX委《關(guān)于設(shè)立鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）XXX的通知》、蒲溪鎮(zhèn)黨委和政府《關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)班子成員分工及聯(lián)村工作的通知》、《關(guān)于調(diào)整蒲溪鎮(zhèn)黨委班子成員及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)分工的通知》、劉某某借支單、黃福強借支單、劉某某存款到湯成富賬戶存款憑證、黃明富農(nóng)商銀行賬戶交易明細、郝晨楊工商銀行和農(nóng)業(yè)銀行賬戶交易明細、沈蘭榮建設(shè)銀行賬戶交易明細、通話記錄（郝晨揚、李杰、石德濤），證人文衛(wèi)、趙萬強、陳明亮、李紀波、鄧國清、王鵬、柳楊、黃明富的證言，認罪認罰具結(jié)書、視聽資料等證據(jù)證實，足以認定。
上述證據(jù)客觀真實，來源合法，與本案有關(guān)聯(lián)，可以形成完整證據(jù)鏈，本院予以采納。
XXXXXXXXXXXXXX0617本院認為，被告人劉某某在擔(dān)任蒲溪鎮(zhèn)XXX所長期間，利用職務(wù)便利，將自己管理、經(jīng)手的民政救助和優(yōu)撫資金100000元歸個人使用，且其中大部分用于賭博活動，數(shù)額較大，超過三個月未還，其行為構(gòu)成挪用公款罪；同時，被告人劉某某在擔(dān)任蒲溪鎮(zhèn)XXX所長期間，利用職務(wù)便利，將自己管理、經(jīng)手的民政救助和優(yōu)撫資金142873.18元非法占為己有，其行為構(gòu)成貪污罪。公訴機關(guān)認定被告人劉某某貪污金額為242873.18元，經(jīng)查，因現(xiàn)有證據(jù)不足以證實被告人劉某某主觀上有將其中100000元非法據(jù)為己有的故意，根據(jù)有利于被告人的原則，對該部分事實應(yīng)以挪用公款罪認定為宜。被告人劉某某所犯數(shù)罪應(yīng)當(dāng)并罰。挪用用于優(yōu)撫、救濟款物歸個人適用的，依法應(yīng)從重處罰。被告人劉某某在被漢陰縣XX委進行一般性詢問時就主動交代了其挪用公款的事實，構(gòu)成自首，應(yīng)對其就挪用公款罪從輕處罰。被告人劉某某到案后能如實供述其犯貪污罪的主要犯罪事實，構(gòu)成坦白，可對其從輕處罰。被告人劉某某在提起公訴前已將其挪用和貪污的贓款全額退繳，且自愿接受處罰，可對其從輕處罰。辯護人相關(guān)辯護意見，本院予以采納。辯護人關(guān)于對被告人劉某某適用緩刑的辯護意見，因被告人劉某某將挪用和貪污的款項大部分用于非法活動，主觀惡性及社會危害性較大，適用緩刑對所居住的社區(qū)可能造成重大不良影響，故該辯護意見本院不予采納。依照《中華人民共和國刑法》第三百八十二條、第三百八十三條、第三百八十四條、第六十九條、第六十七條第一款及第三款、第四十七條、第五十二條、第五十三條、第六十四條，最高人民法院《關(guān)于審理挪用公款案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第二條第（一）項，最高人民法院、最高人民JCY《關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》第一條第二款、第二條第二款、第六條、第十九條，《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條、第二百零一條，《中華人民共和國監(jiān)察法》第四十四條之規(guī)定，經(jīng)本院審委會決定，判決如下：
一、被告人劉某某犯挪用公款罪，判處拘役五個月；被告人劉某某犯貪污罪，判處有期徒刑三年，并處罰金人民幣200000元；決定執(zhí)行有期徒刑三年，并處罰金人民幣200000元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計算，判決執(zhí)行前留置的，留置一日折抵刑期一日，刑期自2021年5月17日起至2024年5月16日；罰金限判決生效后10日內(nèi)繳納。）
二、退繳的贓款142873.18元，予以沒收，由扣押機關(guān)上繳國庫。
XXXXXXXXXXXXX1515如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向陜西省安康市中級人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份、副本四份。
審 判 長 胡 朝 梅
人民陪審員 韓開華
人民陪審員 沈蘭剛
二〇二一年十月二十日
書記員張卓君
