2023-16-1-227-001
姚某某挪用資金案
——合理運作企業(yè)資金和挪用資金的界分
關(guān)鍵詞：刑事 挪用資金罪 合伙企業(yè) 管理經(jīng)營權(quán) 合理運作資金 使用收益權(quán)
基本案情
為投資央廣視訊上市項目，博某公司作為普通合伙人出資25萬元，韓某某 、朱某某、陸某某、張某作為有限合伙人每人出資625萬元，投資設(shè)立潤某企業(yè) 。原審被告人姚某某作為執(zhí)行事務(wù)合伙人博某公司委派的代表，負(fù)責(zé)潤某企業(yè) 經(jīng)營管理事務(wù)。2012年10月22日，各合伙人將出資款共計2525萬元存入潤某企 業(yè)賬戶。2012年10月24日經(jīng)工商登記設(shè)立潤某企業(yè)。
合伙協(xié)議約定，全體合伙人按照實繳出資比例分配利潤，有限合伙人以其 認(rèn)繳的出資額為限對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，普通合伙人對本企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé) 任。各合伙人另約定，若央廣視訊項目上市成功，各合伙人按出資份額分配股 票權(quán)利；若央廣視訊項目上市不成功，博某公司全額退還有限合伙人出資款并 按出資款8%-10%支付年利息。
2012年10月26日，原審被告人姚某某將潤某企業(yè)賬戶中的2500萬元轉(zhuǎn)入博 某公司賬戶，加上博某公司原有資金經(jīng)過陸某某賬戶轉(zhuǎn)入陳某某賬戶1108萬元 ,轉(zhuǎn)入沈某某賬戶1800萬元。2012年11月8日通過陸某某賬戶和博某公司賬戶籌 集資金1630萬元，經(jīng)過博某公司賬戶返還到潤某企業(yè)用于投資央廣視訊項目。
后因潤某企業(yè)退出央廣視訊項目，原審被告人姚某某于2013年6月24日、8月1日 、9月29日分別將央廣視訊項目退還的投資款1097.6萬余元、600萬元、130萬元 從潤某企業(yè)賬戶轉(zhuǎn)到博某公司賬戶，再經(jīng)過陸某某賬戶轉(zhuǎn)到陳某某、王某某、吳某、張某、蘇州某運輸公司等個人或單位賬戶。
另查明，一審期間，博某公司提交日期為2013年9月30日的《委托持股協(xié)議書》，內(nèi)容為潤某企業(yè)與博某公司達(dá)成委托持股協(xié)議，潤某企業(yè)通過博某公司 投資入股青海某實業(yè)股份公司（以下簡稱青海某公司），出資2250萬元，持
163萬股。2015年3月，原審被告人姚某某在得知公安機關(guān)對其調(diào)查后，因擔(dān)心 前述委托協(xié)議落款日期對其不利，另制作了一份委托持股協(xié)議和股東會決議
,并將落款日期倒簽為2013年6月18日，同時郵寄給青海某公司備案，稱已將博 某公司持有的163萬股青海某公司的股權(quán)折價2250萬元轉(zhuǎn)給潤某企業(yè)。青海某公 司對博某公司代潤某企業(yè)持有該公司股份不持異議。
江蘇省蘇州工業(yè)園區(qū)人民法院認(rèn)為，被告人姚某某身為非國有單位工作人 員，利用職務(wù)便利，挪用本單位資金歸個人使用，數(shù)額巨大，超過三個月未歸 還，其行為已構(gòu)成挪用資金罪。該院于2017年12月28日作出（2016）蘇0591刑 初176號刑事判決：被告人姚某某犯挪用資金罪，判處有期徒刑五年；責(zé)令被告 人姚某某退賠被害單位人民幣10976536元。
江蘇省蘇州市中級人民法院認(rèn)為，對于一審判決認(rèn)定姚某某挪用潤某企業(yè) 第二筆10976536元資金的事實，二審出庭檢察員的意見應(yīng)予采納，即姚某某挪 用從央廣視訊項目退回款項包括該筆10976536元在內(nèi)的資金事實不清，證據(jù)不 足，不能認(rèn)定構(gòu)成挪用資金罪。而對于第一筆2500萬元資金的事實，姚某某是 將潤某企業(yè)的資金供陸某某所在的公司使用，沒有證據(jù)證實謀取了個人利益,不屬于挪用資金歸個人使用，不構(gòu)成挪用資金罪。該院于2018年12月20日作 出(2018)蘇05刑終171號刑事判決：撤銷蘇州工業(yè)園區(qū)人民法院（2016）蘇0591刑初176號刑事判決；上訴人姚某某無罪。
宣判后，江蘇省人民檢察院提出抗訴。江蘇省高級人民法院于2020年12月 23日作出（2019）蘇刑抗3號刑事裁定：駁回抗訴，維持江蘇省蘇州市中級人民 法院(2018)蘇05刑終171號刑事判決。
裁判理由
法院生效裁判認(rèn)為，潤某企業(yè)合伙協(xié)議約定：“該合伙企業(yè)利潤分配由全 體合伙人按照實繳出資比例分配，有限合伙人以其認(rèn)繳的出資額為限對本合伙 企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，普通合伙人對本合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任。普通合伙人蘇州博某創(chuàng)業(yè)投資管理有限公司為執(zhí)行事務(wù)合伙人，執(zhí)行事務(wù)合伙人對外 代表本合伙企業(yè)，并執(zhí)行合伙事務(wù)；其他合伙人不再執(zhí)行本合伙事務(wù)，不得對 外代表本合伙企業(yè)。執(zhí)行事務(wù)合伙人得自行擔(dān)任或另行選任管理人向本合伙企 業(yè)提供日常運營及投資管理服務(wù)。執(zhí)行事務(wù)合伙人委派姚某某作為公司委派代 表，行使職權(quán)及履行義務(wù)參照合伙協(xié)議執(zhí)行”。另有潤某企業(yè)的補充協(xié)議約定 ：“普通合伙人享有對本合伙企業(yè)決策投資項目及其退出、以及其他活動的管 理與經(jīng)營權(quán)以及依本協(xié)議制定相關(guān)決策的權(quán)力，包括投資及退出決策”。根據(jù) 上述合伙協(xié)議及補充協(xié)議的約定，姚某某所代表的博某公司對潤某企業(yè)的債務(wù) 承擔(dān)無限責(zé)任，同時姚某某有權(quán)獨立決策合伙企業(yè)的投資項目及退出，并具有 其他活動的管理與經(jīng)營權(quán)。另根據(jù)各合伙人私下的約定，資金的使用目標(biāo)系投 入到央廣視訊上市項目，如央廣視訊項目不成功則由博某公司退回有限合伙人 投資款并返還8%-10%的年利息。經(jīng)查，2012年10月22日各合伙人將出資款共計 人民幣2525萬元存入潤某企業(yè)賬戶，同年10月26日姚某某將2500萬元轉(zhuǎn)入陸某 某賬戶，同年 11月8日央廣視訊項目需付首期款1630萬元，姚某某即將1630萬 元轉(zhuǎn)入央廣視訊項目。姚某某所代表的博某公司不僅對潤某企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)著 無限責(zé)任的風(fēng)險，且承擔(dān)著項目失敗后對其他合伙人還本付息的義務(wù)，故姚某 某作為有獨立決策權(quán)的執(zhí)行事務(wù)合伙人的委派代表，在資金被投入到央廣視訊 項目之前，在不影響企業(yè)資金使用目標(biāo)的情形下對資金進行運作，既不違反合 伙協(xié)議的約定，又符合商業(yè)運營的常理和慣例，并未影響潤某企業(yè)的資金使用 目的，未侵害潤某企業(yè)的資金使用收益權(quán)，未侵犯挪用資金罪的法益，不符合挪用資金罪的犯罪構(gòu)成。
綜上，姚某某將潤某企業(yè)2500萬元轉(zhuǎn)入陸某某賬戶的行為，雖在形式上有 抗訴機關(guān)所述的“資金從單位到個人的流轉(zhuǎn)過程”，但姚某某的上述行為未侵 犯潤某企業(yè)的資金使用收益權(quán)，其行為不構(gòu)成挪用資金罪。
裁判要旨
挪用資金罪保護的是單位資金的使用收益權(quán)，指向的是侵害公司權(quán)益、謀取個人利益的行為。辦理挪用資金案件，不應(yīng)僅審查行為是否具有挪用資金的形式要件，而應(yīng)對行為正當(dāng)性及是否損害企業(yè)合法權(quán)益進行實質(zhì)性審查。行為人將企業(yè)資金轉(zhuǎn)入他人賬戶，雖然在形式上具有“資金從單位到個人的流轉(zhuǎn)過程”，但是，如果無論從其運作資金的主觀目的、客觀行為抑或行為結(jié)果上看 ,行為人運作資金是為“盤活”企業(yè)資金，保障合伙企業(yè)權(quán)益的，不構(gòu)成挪用資金罪。
關(guān)聯(lián)索引
《中華人民共和國刑法》第272條
《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若 干問題的解釋》第11條第2款
一審：江蘇省蘇州工業(yè)園區(qū)人民法院（2016）蘇0591刑初176號刑事判決 （2017年12月28日）
二審：江蘇省蘇州市中級人民法院（2018）蘇05刑終171號刑事判決 （2018年12月20日）
再審：江蘇省高級人民法院（2019）蘇刑抗3號刑事裁定（2020年12月23日 )
