入庫編號
2024-04-1-227-001
郭某挪用資金案
——根據(jù)私募基金不同形式，區(qū)分認(rèn)定被挪用單位
基本案情
被告人郭某，北京統(tǒng)某投資基金管理有限公司（以下簡稱“統(tǒng)某投資”）原董事長。
2015年3月，統(tǒng)某投資（該公司在基金業(yè)協(xié)會登記為私募股權(quán)、創(chuàng)業(yè)投資基金管理人）與安徽安某控股股份有限公司（以下簡稱“安某控股”）簽訂《戰(zhàn)略合作框架協(xié)議》，設(shè)立蘇州安某統(tǒng)某富邦投資中心（合伙企業(yè)，以下簡稱“統(tǒng)某富邦”），發(fā)行“富邦1號”私募基金，為安徽省糧某食品進出口（集團）公司（以下簡稱“糧某集團”，系安某控股大股東）及其下屬公司投資的項目提供資金支持。統(tǒng)某投資為統(tǒng)某富邦合伙人，管理基金投資運營，郭某擔(dān)任統(tǒng)某富邦執(zhí)行事務(wù)合伙人代表。
2015年3月至7月，安徽亞某資產(chǎn)管理有限公司（以下簡稱“安徽亞某”）及胡某波等8名自然人認(rèn)購“富邦1號”基金份額，成為統(tǒng)某富邦合伙人，投資金額共計人民幣2735萬元。上述資金轉(zhuǎn)入統(tǒng)某富邦在銀行設(shè)立的基金募集專用賬戶后，被告人郭某未按照《戰(zhàn)略合作框架協(xié)議》和“富邦1號”合同的約定設(shè)立共管賬戶、履行投資決策程序，而是違反約定的資金用途，擅自將其中2285萬余元資金陸續(xù)從統(tǒng)某富邦賬戶轉(zhuǎn)入其擔(dān)任執(zhí)行事務(wù)合伙人代表的另一私募基金“統(tǒng)某恒既”賬戶，而后將120萬余元用于歸還該私募基金到期投資者，2165萬余元轉(zhuǎn)入郭某個人賬戶和實際控制的其他賬戶，至案發(fā)未歸還。
安徽省合肥市蜀山區(qū)人民法院于2018年5月11日作出（2017）皖0104刑初255號刑事判決：認(rèn)定被告人郭某犯挪用資金罪，判處有期徒刑四年六個月，責(zé)令退賠被害單位統(tǒng)某富邦全部經(jīng)濟損失。宣判后，被告人郭某提出上訴。安徽省合肥市中級人民法院于2018年8月1日作出（2018）皖01刑終477號刑事裁定，駁回上訴，維持原判。
裁判理由
法院生效裁判認(rèn)為，本案的焦點問題之一是：私募基金有合伙制、公司制、契約制等多種形式，挪用資金罪的認(rèn)定要區(qū)分不同的被挪用單位；焦點問題之二是：全面把握挪用私募基金資金犯罪的特點和證明標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確認(rèn)定案件事實。
關(guān)于第一個焦點問題。采用合伙制、公司制的，私募基金管理人和投資人共同成立合伙企業(yè)、公司發(fā)行私募基金，投資人通過認(rèn)購基金份額成為合伙企業(yè)、公司的合伙人、股東，私募基金管理人作為合伙人、股東負(fù)責(zé)基金投資運營，其工作人員利用職務(wù)便利挪用私募基金資金的，實際挪用的是合伙企業(yè)、公司的資金，因該工作人員同時具有合伙企業(yè)或者公司工作人員的身份，屬于挪用“本單位資金”的行為，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任。采用契約制的，私募基金管理人與投資人簽訂合同，受托為投資人管理資金、投資運營，雙方不成立新的經(jīng)營實體，其工作人員利用職務(wù)便利挪用私募基金資金的，實際挪用的是私募基金管理人代為管理的資金。從侵害法益看，無論是“單位所有”還是“單位管理”的財產(chǎn)，挪用行為均直接侵害了單位財產(chǎn)權(quán)（間接侵害了投資人財產(chǎn)權(quán)），屬于挪用“本單位資金”的行為，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任。本案中，統(tǒng)某投資、安某控股、安徽亞某及8名自然人均為統(tǒng)某富邦合伙人，被告人郭某利用擔(dān)任合伙人代表的職務(wù)便利，挪用統(tǒng)某富邦資金歸個人使用、超過三個月未歸還，構(gòu)成挪用資金罪。
關(guān)于第二個焦點問題。全面把握挪用私募基金資金犯罪的特點和證明標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確認(rèn)定案件事實。私募基金具有專業(yè)性強、不公開運營的特點，負(fù)責(zé)基金管理的工作人員利用職務(wù)便利實施的犯罪隱蔽性強，常以管理人職責(zé)權(quán)限、項目運營需要等理由進行辯解，偵查取證和指控證明的難度較大。司法辦案中，應(yīng)當(dāng)全面把握私募基金的特點和挪用資金罪的證明方法，重點注意以下幾點：一是通過收集管理人職責(zé)、委托授權(quán)內(nèi)容、投資決策程序等證據(jù)，證明是否存在利用職務(wù)便利，不經(jīng)決策程序，擅自挪用資金的行為；二是通過收集私募基金投資項目、托管賬戶和可疑賬戶關(guān)系、資金往來等證據(jù)，證明是否超出投資項目約定，將受委托管理的資金挪為個人使用或者借貸給他人；三是通過收集行為人同時管理的其他私募基金項目、賬戶、資金往來以及投資經(jīng)營情況等證據(jù)，證明是否存在個人管理的項目間資金互相拆解挪用、進行營利活動的情形，對于為避免承擔(dān)個人責(zé)任或者收取管理費用等謀取個人利益的目的而挪用資金供其他項目使用的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“歸個人使用”。故法院依法作出如上裁判。
裁判要旨
私募基金有合伙制、公司制、契約制等多種形式，挪用資金罪的認(rèn)定要區(qū)分不同的被挪用單位的資金性質(zhì)，全面把握挪用私募基金資金犯罪的特點和證明標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確認(rèn)定案件事實，依法追究行為人的刑事責(zé)任。
關(guān)聯(lián)索引
《中華人民共和國刑法》第272條
一審：安徽省合肥市蜀山區(qū)人民法院（2017）皖0104刑初255號刑事判決（2018年5月11日）
二審：安徽省合肥市中級人民法院（2018）皖01刑終477號刑事裁定（2018年8月1日）
（刑三庭）
