案??由 詐騙
案??號 （2019）津01刑終528號
天津市薊州區(qū)人民法院審理天津市薊州區(qū)人民檢察院指控原審被告人周某某犯詐騙罪一案，于2019年8月12日作出（2019）津0119刑初51號刑事判決。原審被告人周某某不服，提出上訴。本院受理后，依法組成合議庭，公開開庭審理了本案。天津市人民檢察院第一分院指派檢察員齊穎萍、檢察官助理陳博出庭履行職務。被害人米某及其訴訟代理人陸宏娟，上訴人周某某及其辯護人王小安到庭參加訴訟?，F(xiàn)已審理終結(jié)。
原審判決認定，被告人周某某系北京祥豐迪達商貿(mào)有限公司法定代表人。2018年1月8日，周某某明知北京祥豐迪達商貿(mào)有限公司欠繳稅款不能出具增值稅專用發(fā)票的情況下，為騙取天津凱爍汽車銷售有限公司錢款償還個人債務，謊稱其能夠虛開增值稅專用發(fā)票，并編造需要通過公對公賬戶走賬，以逃避稅務機關檢查，待出具虛開增值稅專用發(fā)票后退還剩余資金等事實，誘騙該公司售后負責人張某通過公司賬戶向北京祥豐迪達商貿(mào)有限公司轉(zhuǎn)賬人民幣116000元。匯款當日，周某某即將該錢款償還債務等。
2018年1月10日，周某某通過上述手段騙取北京敬業(yè)汽車修理有限公司經(jīng)營者米某與王某的錢款200000元。匯款當日，周某某即將該錢款償還債務等。
2018年1月16日，周某某通過上述手段騙取河北省遷安市德利汽車運輸隊司機常某的錢款97800元。匯款當日，周某某即將該錢款償還債務等。
綜上，被告人周某某詐騙三人次，涉案金額共計413800元。案發(fā)后，周某某以拒接電話等方式隱匿，拒不償還錢款。2018年6月3日，被告人周某某被抓獲到案。
上述事實，有經(jīng)原審庭審舉證并質(zhì)證的下列證據(jù)予以證實：
一、公訴機關提供的證據(jù)
1．案件來源、報案記錄、到案及抓獲經(jīng)過、在逃人員登記表證實，案發(fā)情況及被告人到案情況。
2．辨認筆錄、辨認照片及被辨認人身份情況證實，被害人辨認出被告人周某某的情況。
3．微信聊天截圖及光盤證實，被告人周某某與張某、王某聊天內(nèi)容的情況。
4．被告人周某某公司賬戶交易明細清單、中國工商銀行業(yè)務回單憑證、賬戶交易明細證實，被害人向該公司轉(zhuǎn)賬的情況及被告人當日將錢支出的情況。
5．營業(yè)執(zhí)照復印件證實，被告人周某某經(jīng)營公司的情況。
6．勘驗筆錄、現(xiàn)場平面示意圖及接警單證實，被騙現(xiàn)場情況及被害人報警情況。
7．被告人周某某給天津凱爍汽車銷售有限公司書寫的借條證實，被告人周某某書寫借條的情況。
8．光盤及其說明證實，周某某的公司欠繳2017年第四季度稅等情況。
9．證人崔某證言：周某某是我丈夫，是北京祥豐迪達商貿(mào)有限公司法人，公司主要業(yè)務是銷售汽車配件。公司這兩年經(jīng)營狀況不好，聽周某某說欠了十來萬的稅款，去年周某某以本人名義借了十萬元左右的高利貸，年底他跟朋友借錢把高利貸還上了。2018年1月底，他說將客戶的錢用了，還不上，問他細節(jié)他也不說。
10．證人趙某證言：我是永昌汽配城A5、A6、A7樓店面的負責人。2015年11月份，周某某在永昌汽配城A7樓2033店面開了一家汽車配件店，開始經(jīng)營情況良好，今年過年前后開始經(jīng)常有人到他店里要賬，后來就沒有怎么正常經(jīng)營了。2018年1月18日，有人到他店里要賬，之后斷斷續(xù)續(xù)開過幾天，只要開門就有人來要賬，已經(jīng)無法正常經(jīng)營了，過了一段時間就關門了，我就沒有再見過周某某。今年6月份周某某的店面到期，他沒有續(xù)租，我就把店面收回來了。
11．證人張某證言：我是薊州區(qū)凱爍車行負責售后的員工，與祥豐迪達商貿(mào)有限公司周某某合作很長時間了。一般就是我們從他那里購買配件，他給我們開增值稅發(fā)票，他有票了，直接走一下賬就能給我們開。2018年1月3日他問我要票嗎，我說要，我倆商量好我轉(zhuǎn)賬給他11.6萬元，他承諾把發(fā)票給我郵寄過來，之后幾天都沒有收到發(fā)票。18日早上，我給周某某打電話沒人接聽，我就去北京找他，但發(fā)現(xiàn)公司關門了，我就報警了。
12．被害人王某陳述：我是北京敬業(yè)汽車修理有限公司的會計，我丈夫叫米某，周某某和米某是河南老鄉(xiāng)。2017年12月份，我們修理廠需要增值稅發(fā)票抵稅，米某就通過周某某買一些稅票。周某某說需要我們先給他打錢，他扣除六個半的點以后，將票開給我們，然后再將剩余的錢打給我們。2018年1月10日13時許，我們將20萬元錢打到北京祥豐迪達商貿(mào)有限公司的賬戶，到1月16日我們聯(lián)系周某某要票，他說很快給我們開出來。后來我們覺得不放心，就給他打電話說我們不開了，讓他退錢，他就把電話掛了。17日再聯(lián)系周某某電話就無法接通了，并且微信也沒人回，我們懷疑被騙了，就報警了。
13．被害人米某陳述：我是北京敬業(yè)汽車修理有限公司的老板，周某某是我的河南老鄉(xiāng)。2017年12月份，周某某問我是不是需要增值稅發(fā)票，我問他幾個點，他說六個半點，我為了省錢就想買點，他讓我給他轉(zhuǎn)賬20萬元。2018年1月10日下午3點多，我登錄網(wǎng)銀將20萬元錢轉(zhuǎn)給周某某，之后周某某一直說沒弄好，而且17日把我媳婦王某的電話拉黑了，我懷疑被騙就報警了。
14．被害人常某陳述：我是受雇于河北省遷安市德利汽車運輸隊的大貨車司機。通過朋友我認識了周某某，他說他公司可以開增值稅發(fā)票。2018年1月14日左右，我聯(lián)系周某某開增值稅發(fā)票，由周某某給我開97800元的增值稅發(fā)票。2018年1月16日，我將97800元錢給了河北省遷安市德利汽車運輸隊，運輸隊以公司賬戶向周某某的北京祥豐迪達商貿(mào)有限公司賬戶打款97800元，約定由周某某扣除百分之8的手續(xù)費，其余的錢退給我。后來周某某一直沒給我開增值稅發(fā)票，我聯(lián)系他，他說他公司欠了稅費，自己也欠了別人錢，沒辦法開稅票，錢也退不了，我還聽說周某某騙了一個叫米某的人，我就報案了。
15．被告人周某某供述：我在北京開了家北京祥豐迪達商貿(mào)有限公司，經(jīng)營汽車配件批發(fā)，因為經(jīng)營不善，我的資金出現(xiàn)了問題。2017年9月份，我借了二十五萬高息貸款，到2018年1月份為了還高息貸款，我就想從哪里弄點錢，于是我就假借能開增值稅專用發(fā)票的名義，問張某、米某、常某他們是不是需要，他們說要，我們就商量好價錢，后我告訴他們把錢先轉(zhuǎn)到我公司賬戶，開完發(fā)票我再把錢給退回去，后來他們把錢打過來后，我就把錢取出來還高利貸了。之后被害人通過電話、微信聯(lián)系我，由于我沒錢還就沒再和他們聯(lián)系了。我騙了張某11.6萬元，米某20萬元，常某97800元。
二、被告人及辯護人提供證據(jù)
1．北京祥豐迪達商貿(mào)有限公司的登記信息復印件及日期為2018年1月4日，開票人為周某某的北京增值稅專用發(fā)票，證實被告人周某某有開具專用發(fā)票的能力。
2．托運單，證實被告人周某某并未揮霍錢款。
3．胡兵簽字的書面證明及身份證復印件，證實被告人周某某并未逃匿。
原審法院認為，被告人周某某以非法占有為目的，虛構事實、隱瞞真相，騙取他人財物，數(shù)額巨大，其行為已構成詐騙罪。被告人周某某多次詐騙，酌情予以從重處罰。被告人到案后能如實供述自己的主要犯罪事實，屬坦白，依法予以從輕處罰，其對行為性質(zhì)的辯解，不影響坦白的成立。依照《中華人民共和國刑法》第二百六十六條，第六十四條，第六十七條第三款之規(guī)定，認定被告人周某某犯詐騙罪，判處有期徒刑八年，并處罰金人民幣100000元。責令周某某退賠天津凱爍汽車銷售有限公司人民幣116000元，退賠被害人米某與王某人民幣200000元，退賠給被害人常某人民幣97800元。
宣判后，原審被告人周某某不服，提出上訴。
上訴人周某某的上訴理由為：1．原審判決認定事實不清、證據(jù)不足。2．原審判決量刑過重。二審庭審中，周某某表示認罪悔罪。其辯護人的辯護意見為：周某某認罪認罰，積極賠償被害人損失，取得被害人諒解，建議對其從輕處罰。
天津市人民檢察院第一分院的出庭意見為：原審判決認定周某某犯詐騙罪的事實不清，證據(jù)不足，且周某某具有涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票的重大嫌疑。建議二審法院在查清事實后依法改判，或者撤銷原判，發(fā)回重審。
經(jīng)二審審理查明，上訴人周某某系北京祥豐迪達商貿(mào)有限公司法定代表人。2018年1月，周某某為騙取錢款償還個人債務，以能夠虛開增值稅專用發(fā)票為名，編造需要通過公對公賬戶走賬以逃避稅務機關檢查，出具虛開增值稅專用發(fā)票后退還剩余資金等事實，騙取天津凱爍汽車銷售有限公司人民幣116000元、北京敬業(yè)汽車修理有限公司經(jīng)營者米某與王某人民幣200000元、河北省遷安市德利汽車運輸隊司機常某人民幣97800元，以上共計人民幣413800元，后周某某將錢款用于償還個人債務。同年6月，周某某被抓獲歸案。
另查明，二審期間，上訴人周某某退賠天津凱爍汽車銷售有限公司經(jīng)濟損失人民幣81200元，退賠常某經(jīng)濟損失人民幣68000元。天津凱爍汽車銷售有限公司、常某均對周某某的行為表示諒解。
上述事實，有經(jīng)原審及二審庭審舉證、質(zhì)證的被害人米某、常某等人的陳述及辨認筆錄，證人崔某、張某等人的證言，案件來源及抓獲經(jīng)過、賬戶交易明細、轉(zhuǎn)賬憑證、諒解書、周某某的供述等證據(jù)予以證實。
針對上訴人周某某的上訴理由、天津市人民檢察院第一分院的出庭意見及辯護人的辯護意見，根據(jù)本案事實和證據(jù)，本院評判如下：
關于原審判決認定上訴人周某某犯詐騙罪的事實是否清楚、證據(jù)是否確實充分的問題。
經(jīng)查，在案被害人米某、常某等人的陳述及辨認筆錄，證人崔某、張某等人的證言，案件來源及抓獲經(jīng)過、賬戶交易明細、被告人供述等證據(jù)相互印證，能夠證實周某某為償還個人債務，以能夠虛開增值稅專用發(fā)票的名義，虛構事實騙取被害人錢款，后將錢款用于償還債務的事實。周某某主觀上不想且實際也未為被害人虛開增值稅專用發(fā)票，為償還個人債務虛構事實騙取被害人錢款的行為符合詐騙罪的犯罪構成，依法構成詐騙罪。原審判決認定事實清楚、證據(jù)確實充分。
本院認為，上訴人周某某以非法占有為目的，虛構事實、隱瞞真相，騙取他人財物，數(shù)額巨大，其行為已構成詐騙罪。周某某多次詐騙，酌情對其從重處罰。周某某到案后能如實供述主要犯罪事實，依法對其從輕處罰。原審判決認定周某某犯詐騙罪的事實清楚，證據(jù)確實、充分，定罪準確，審判程序合法。鑒于周某某在二審期間積極退賠部分被害人經(jīng)濟損失并取得諒解，有悔罪表現(xiàn)，酌情對其從輕處罰。依據(jù)《中華人民共和國刑法》第二百六十六條、第六十四條、第六十七條第三款，《中華人民共和國刑事訴訟法》第二百三十六條第一款第（二）項之規(guī)定，判決如下：
一、撤銷天津市薊州區(qū)人民法院（2019）津0119刑初51號刑事判決；
二、上訴人周某某犯詐騙罪，判處有期徒刑七年，并處罰金人民幣100000元。
（刑期從判決執(zhí)行之日其計算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2018年6月4日起至2025年6月3日止。罰金于判決生效后一個月內(nèi)繳納。）
三、責令上訴人周某某退賠天津凱爍汽車銷售有限公司人民幣34800元，退賠被害人米某與王某人民幣200000元，退賠被害人常某人民幣29800元。
本判決為終審判決。
審判長 張 偉
審判員 楊阿榮
審判員 康 朝
二〇二〇年六月二十三日
法官助理張家磊
書記員李晨
附：本裁判文書所依據(jù)法律規(guī)定的具體條文
1．《中華人民共和國刑法》
第二百六十六條詐騙公私財物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)。本法另有規(guī)定的，依照規(guī)定。
第六十七條第三款犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實供述自己罪行的，可以從輕處罰；因其如實供述自己罪行，避免特別嚴重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。
第六十四條犯罪分子違法所得的一切財物，應當予以追繳或者責令退賠；對被害人的合法財產(chǎn)，應當及時返還；違禁品和供犯罪所用的本人財物，應當予以沒收。沒收的財物和罰金，一律上繳國庫，不得挪用和自行處理。
2．《中華人民共和國刑事訴訟法》
第二百三十六條第一款第二審人民法院對不服第一審判決的上訴、抗訴案件，經(jīng)過審理后，應當按照下列情形分別處理：
（一）原判決認定事實和適用法律正確、量刑適當?shù)模瑧敳枚g回上訴或者抗訴，維持原判；
（二）原判決認定事實沒有錯誤，但適用法律有錯誤，或者量刑不當?shù)?，應當改判?/p>
（三）原判決事實不清楚或者證據(jù)不足的，可以在查清事實后改判；也可以裁定撤銷原判，發(fā)回原審人民法院重新審判。
