審理法院：汪清縣人民法院
案號(hào)：（2019）吉2424刑初96號(hào)
案件類型：刑事
案由：虛開發(fā)票罪
裁判日期：2019-07-30
審理經(jīng)過
吉林省汪清縣人民檢察院以汪檢刑檢刑訴[2019]90號(hào)起訴書指控被告人孫明江、張英梅、郝慎凱犯虛開發(fā)票罪，于2019年5月6日向本院提起公訴。本院受理后，依法適用普通程序，組成合議庭，于2019年7月12日公開開庭審理了本案。汪清縣人民檢察院檢察員賀軍庭出庭支持公訴，被告人孫明江及其辯護(hù)人魏昌玲、被告人張英梅、郝慎凱到庭參加訴訟。現(xiàn)已審理終結(jié)。
一審請求情況
公訴機(jī)關(guān)指控：2014年3月至4月期間，被告人孫明江為與延邊大學(xué)后勤集團(tuán)結(jié)清其供應(yīng)延邊大學(xué)采暖用煤賬目，以支付開票費(fèi)的形式，讓他人為自己虛開普通運(yùn)輸發(fā)票（吉林省國家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票），票面金額共計(jì)476.46萬元。其中，被告人張英梅自己為孫明江虛開普通運(yùn)輸發(fā)票，票面金額共計(jì)80.569萬元，又指使郝慎凱為孫明江虛開普通運(yùn)輸發(fā)票，票面金額共計(jì)58.91萬元。張英梅、郝慎凱分別得到孫明江給予的開票費(fèi)6萬元、3萬元。
被告人孫明江、張英梅、郝慎凱對公訴機(jī)關(guān)指控的犯罪事實(shí)及罪名均未提出異議。
一審答辯情況
被告人孫明江的辯護(hù)人辯稱：1、被告人孫明江購煤后運(yùn)輸給延邊大學(xué)的事實(shí)真實(shí)存在，并非純虛開發(fā)票，其主觀惡性較小，定罪情節(jié)輕微；2、被告人孫明江具有自首情節(jié)，依法可對其減輕處罰；3、被告人孫明江具有坦白情節(jié)，如實(shí)供述所犯罪行，當(dāng)庭表示認(rèn)罪、悔罪；4、被告人孫明江系偶犯，犯罪情節(jié)輕微，認(rèn)罪態(tài)度好，犯罪沒有人身危險(xiǎn)性，酌情對其從輕處罰。
本院查明
經(jīng)審理查明：2014年3月至4月期間，被告人孫明江為與延邊大學(xué)后勤集團(tuán)結(jié)清其供應(yīng)延邊大學(xué)采暖用煤賬目，以支付開票費(fèi)的形式，讓他人為自己虛開普通運(yùn)輸發(fā)票（吉林省國家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票），虛開發(fā)票的票面金額共計(jì)476.46萬元。其中，被告人張英梅為孫明江虛開普通運(yùn)輸發(fā)票，票面金額共計(jì)80.569萬元，又指使被告人郝慎凱為孫明江虛開普通運(yùn)輸發(fā)票，票面金額共計(jì)58.91萬元。嗣后，被告人張英梅、郝慎凱分別得到孫明江給予的開票費(fèi)6萬元、3萬元。
另查明，案發(fā)后，被告人張英梅檢舉揭發(fā)他人犯罪，該案件已被公安機(jī)關(guān)立案偵查，并經(jīng)偵查機(jī)關(guān)查證，犯罪事實(shí)屬實(shí)。
上述事實(shí)，被告人孫明江、張英梅、郝慎凱在法庭審理過程中亦無異議，且有證人證言、受案登記表、中共延邊州紀(jì)委移送函、延邊州公安局指定管轄決定書、延邊州人民檢察院指定管轄決定書、延邊州中級(jí)人民法院指定管轄決定書、破案經(jīng)過、抓獲經(jīng)過、刑事判決書、釋放證明、自首證明、無前科證明、戶籍證明、扣押決定書、扣押清單、扣押筆錄、情況說明、延吉市運(yùn)管所運(yùn)費(fèi)發(fā)票明細(xì)、吉林省國家稅務(wù)局、交通運(yùn)輸廳關(guān)于委托代征營運(yùn)車輛稅收通知、延邊大學(xué)后勤集團(tuán)記賬憑證、孫明江煤炭運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票統(tǒng)計(jì)明細(xì)、吉林省國家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票、代開普通發(fā)票申請表、運(yùn)輸合同、稅務(wù)登記證、貨運(yùn)代開發(fā)票、辨認(rèn)筆錄、辨認(rèn)照片、汪清縣公安局決定書、汪清縣公安局詢問筆錄、汪清縣公安局訊問筆錄等證據(jù)證實(shí)，足以認(rèn)定。
本院認(rèn)為
本院認(rèn)為，被告人孫明江違反國家發(fā)票管理法規(guī)，要求他人為自己虛開普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為已構(gòu)成虛開發(fā)票罪；被告人張英梅、郝慎凱違反國家發(fā)票管理法規(guī)，為他人虛開普通發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，二被告人的行為已構(gòu)成虛開發(fā)票罪，公訴機(jī)關(guān)指控的罪名成立，本院予以確認(rèn)。被告人孫明江、張英梅歸案后，如實(shí)供述所犯罪行，系坦白，依法可以從輕處罰。被告人郝慎凱主動(dòng)投案，并如實(shí)供述所犯罪行，系自首，依法可以減輕處罰。被告人張英梅檢舉揭發(fā)他人犯罪，依法可予以減輕處罰。被告人張英梅、郝慎凱的違法所得已全部上繳，酌情又可對二被告人從輕處罰。被告人孫明江有前科，酌情可對其從重處罰。被告人孫明江的辯護(hù)人提出第3、4點(diǎn)辯護(hù)意見與審理查明的事實(shí)相符，本院予以采納，第1、2點(diǎn)辯護(hù)意見與審理查明的事實(shí)不符，本院不予采納。經(jīng)查，被告人孫明江、張英梅、郝慎凱符合緩刑條件，可對三被告人適用緩刑。
綜上，對被告人孫明江，依照《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款、第二十五條第一款、第五十三條、第六十七條第三款、第七十二條、第七十三條第二款之規(guī)定；對被告人張英梅，依照《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款、第二十五條第一款、第五十三條、第六十七條第三款、第六十八條、第六十四條、第七十二條、第七十三條第一款之規(guī)定；對被告人郝慎凱，依照《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款、第二十五條第一款、第五十三條、第六十七條第一款、第六十四條、第七十二條、第七十三條第一款之規(guī)定，判決如下：
裁判結(jié)果
一、被告人孫明江犯虛開發(fā)票罪，判處有期徒刑二年二個(gè)月，緩刑三年，并處罰金五萬元。
（緩刑考驗(yàn)期從判決確定之日起計(jì)算。罰金限于本判決發(fā)生法律效力后十日內(nèi)繳納。）
二、被告人張英梅犯虛開發(fā)票罪，判處拘役五個(gè)月，緩刑八個(gè)月，并處罰金二萬元。
（緩刑考驗(yàn)期從判決確定之日起計(jì)算。罰金限于本判決發(fā)生法律效力后十日內(nèi)繳納。）
三、被告人郝慎凱犯虛開發(fā)票罪，判處拘役三個(gè)月，緩刑四個(gè)月，并處罰金一萬元。
（緩刑考驗(yàn)期從判決確定之日起計(jì)算。罰金限于本判決發(fā)生法律效力后十日內(nèi)繳納。）
四、扣押在案的被告人張英梅的違法所得六萬元、被告人郝慎凱的違法所得三萬元，予以沒收，上繳國庫。
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向延邊朝鮮族自治州中級(jí)人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本兩份。
審判人員
審判長梁明國
審判員李藝蘭
人民陪審員楊鳳祿
裁判日期
二〇一九年七月三十日
書記員
書記員太永俊
