審理法院：西安市雁塔區(qū)人民法院
案號(hào)：（2017）陜0113刑初917號(hào)
案件類型：刑事
案由：虛開發(fā)票罪
裁判日期：2017-09-13
審理經(jīng)過
西安市雁塔區(qū)人民檢察院以雁檢訴刑訴[2017]696號(hào)起訴書指控被告人王梅梅、孟鑫、牛小紅犯虛開發(fā)票罪、被告人王倩、彭永利犯非法出售發(fā)票罪，于2017年7月6日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，公開開庭審理了本案。西安市雁塔區(qū)人民檢察院指派檢察員平靜出庭支持公訴，上列被告人及其辯護(hù)人到庭參加訴訟?，F(xiàn)已審理終結(jié)。
一審請(qǐng)求情況
西安市雁塔區(qū)人民檢察院指控，2016年8月至9月間，被告人王梅梅利用其擔(dān)任西安市人人樂超市有限公司高新店前臺(tái)主管的工作便利，在被告人孟鑫的指使下，在無(wú)真實(shí)貨物購(gòu)銷關(guān)系的情況下，先后為西安春華廣告策劃有限公司開具陜西省國(guó)家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票7張，金額合計(jì)235270元，為西安秋實(shí)企業(yè)文化傳播有限公司開具陜西省國(guó)家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票6張，金額合計(jì)200000元。后孟鑫將王梅梅虛開的人人樂超市發(fā)票以票面金額1.5%的價(jià)格出售給被告人王倩，王倩又按照票面金額3%的價(jià)格按照約定出售給西安春華廣告策劃有限公司、西安秋實(shí)企業(yè)文化傳播有限公司出納被告人牛小紅，后因人人樂超市自查，王梅梅等人要回發(fā)票。
2016年9月，孟鑫再次指使王梅梅，在無(wú)真實(shí)貨物購(gòu)銷關(guān)系的情況下，為陽(yáng)光財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司咸陽(yáng)中心支公司虛開陜西省國(guó)家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票26張，發(fā)票票面金額合計(jì)488640元。孟鑫以票面金額1%的價(jià)格出售給被告人彭永利，獲利6000元。后彭永利以票面金額1.3%的價(jià)格出售給王某1和姚某，從中獲利2300元。破案后，上述發(fā)票已被追回。2016年10月9日，王梅梅經(jīng)公安機(jī)關(guān)傳喚到案，同日，孟鑫被抓獲。2016年10月11日，王倩經(jīng)公安機(jī)關(guān)傳喚到案，10月13日，牛小紅經(jīng)公安機(jī)關(guān)傳喚到案。2017年4月19日，彭永利經(jīng)公安機(jī)關(guān)傳喚到案。
為了證實(shí)指控的事實(shí)，公訴人當(dāng)庭出示并宣讀了相關(guān)證據(jù)材料，據(jù)此認(rèn)為，被告人王梅梅、孟鑫、牛小紅的行為已構(gòu)成虛開發(fā)票罪，被告人王倩、彭永利的行為已構(gòu)成非法出售發(fā)票罪，依法應(yīng)予懲處，公訴人指出被告人王梅梅、王倩、牛小紅、彭永利有自首情節(jié)，建議對(duì)王梅梅、王倩、牛小紅、彭永利判處一年左右有期徒刑，對(duì)被告人孟鑫判處一年又六個(gè)月左右有期徒刑，均并處罰金。
一審答辯情況
被告人王梅梅、孟鑫、牛小紅、王倩、彭永利當(dāng)庭表示對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控的基本事實(shí)沒有異議并認(rèn)罪。王梅梅的辯護(hù)人辯稱，王梅梅有自首情節(jié)，發(fā)票已追回，建議對(duì)其從輕處罰。孟鑫的辯護(hù)人辯稱，孟鑫有自首情節(jié)，發(fā)票已追回，建議對(duì)其從輕處罰。牛小紅的辯護(hù)人辯稱，牛小紅認(rèn)罪態(tài)度好，發(fā)票已追回，建議對(duì)其從輕處罰。彭永利的辯護(hù)人辯稱，彭永利系從犯，能如實(shí)供述罪行，積極退繳違法所得，發(fā)票已追回，建議對(duì)其從輕處罰。
本院查明
經(jīng)審理查明，2016年8月至9月間，應(yīng)西安春華廣告策劃有限公司和西安秋實(shí)企業(yè)文化傳播有限公司出納被告人牛小紅要求，被告人王倩為其聯(lián)系虛開發(fā)票事宜并且雙方約定按照票面金額3%的價(jià)格交易，后王倩與被告人孟鑫聯(lián)系開具發(fā)票事宜，在孟鑫的指使下，被告人王梅梅利用其擔(dān)任西安市人人樂超市有限公司高新店前臺(tái)主管的工作便利，在無(wú)真實(shí)貨物購(gòu)銷關(guān)系的情況下，先后開具開票單位為西安市人人樂超市有限公司、受票單位為西安春華廣告策劃有限公司的陜西省國(guó)家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票7張，金額合計(jì)235270元；開票單位為西安市人人樂超市有限公司、受票單位為西安秋實(shí)企業(yè)文化傳播有限公司的陜西省國(guó)家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票6張，金額合計(jì)200000元。孟鑫將王梅梅虛開的上述發(fā)票交給王倩，后因人人樂超市自查，王梅梅和孟鑫要回發(fā)票。
2016年9月，孟鑫再次指使王梅梅，在無(wú)真實(shí)貨物購(gòu)銷關(guān)系的情況下，開具開票單位為西安市人人樂超市有限公司、受票單位為陽(yáng)光財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司咸陽(yáng)中心支公司的陜西省國(guó)家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票26張，發(fā)票票面金額合計(jì)488640元。孟鑫以票面金額1%的價(jià)格出售給被告人彭永利從中獲利，后彭永利以票面金額1.3%的價(jià)格出售給王某1和姚某并從中獲利。破案后，上述發(fā)票已被追回。2016年10月9日，王梅梅經(jīng)公安機(jī)關(guān)傳喚到案并如實(shí)供述了涉案基本事實(shí)，同日，孟鑫被抓獲。2016年10月11日，王倩經(jīng)公安機(jī)關(guān)傳喚到案并如實(shí)供述了涉案事實(shí)，10月13日，牛小紅經(jīng)公安機(jī)關(guān)傳喚到案。2017年4月19日，彭永利經(jīng)公安機(jī)關(guān)傳喚到案并如實(shí)供述了涉案事實(shí)。在本案審理過程中，彭永利向本院退繳案款2300元。
上述事實(shí)，有受案登記表、報(bào)案材料、立案決定書、調(diào)取證據(jù)清單、微信聊天記錄、辨認(rèn)筆錄及照片、陜西省國(guó)家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票發(fā)票聯(lián)、電腦開票底聯(lián)、證人劉某1、徐某、姚某、王某1、楊某、都某、張某、王某2、王某3、宋某、劉某2、房某、王某4的證言、被告人王梅梅、孟鑫、牛小紅、王倩、彭永利的供述、抓獲經(jīng)過、戶籍證明等經(jīng)過庭審質(zhì)證、認(rèn)證的證據(jù)證實(shí)，足以認(rèn)定。
本院認(rèn)為
本院認(rèn)為，被告人孟鑫、王梅梅、牛小紅某開普通發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為均已構(gòu)成虛開發(fā)票罪；被告人王倩、彭永利以營(yíng)利為目，非法出售普通發(fā)票，其行為均已構(gòu)成非法出售發(fā)票罪。西安市雁塔區(qū)人民檢察院指控五被告人所犯罪名成立，予以支持。王梅梅辯護(hù)人辯稱王梅梅有自首情節(jié)，發(fā)票已追回的意見屬實(shí)，予以采納，對(duì)其可從輕處罰。孟鑫辯護(hù)人辯稱孟鑫有自首情節(jié)的意見與事實(shí)不符，不予采納，唯鑒于孟鑫歸案后能如實(shí)供述罪行，涉案發(fā)票也已追回，對(duì)其可從輕處罰。牛小紅辯護(hù)人辯稱牛小紅認(rèn)罪態(tài)度好，發(fā)票已追回的意見屬實(shí)，予以采納，結(jié)合其社區(qū)矯正評(píng)估意見，對(duì)其可從輕處罰并適用緩刑；雖然牛小紅系經(jīng)公安機(jī)關(guān)傳喚到案，但其歸案前并不知道公安機(jī)關(guān)為何事傳喚，不符合自動(dòng)投案的情形，故對(duì)公訴機(jī)關(guān)稱牛小紅有自首情節(jié)的意見，不予采納。彭永利辯護(hù)人辯稱彭永利能如實(shí)供述罪行，積極退繳違法所得，發(fā)票已追回的意見屬實(shí)，予以采納，對(duì)其可從輕處罰；其他辯護(hù)意見與事實(shí)不符，不予采納。鑒于被告人王倩有自首情節(jié)，對(duì)其可從輕處罰。依照《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一、第二百零九條第四款、第二款、第六十七條第一款、第三款、第五十二條、第五十三條、第七十二條第一款、第三款、第七十三條第一款、第三款、第六十四條之規(guī)定，判決如下：
裁判結(jié)果
一、被告人孟鑫犯虛開發(fā)票罪，判處有期徒刑一年，并處罰金一萬(wàn)元（限判決生效后三個(gè)月內(nèi)繳納）。
（刑期自判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2016年10月9日起執(zhí)行至2017年10月8日止）。
二、被告人王梅梅犯虛開發(fā)票罪，判處有期徒刑一年，并處罰金一萬(wàn)元（限判決生效后三個(gè)月內(nèi)繳納）。
（刑期自判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2016年10月9日起執(zhí)行至2017年10月8日止）。
三、被告人牛小紅犯虛開發(fā)票罪，判處拘役五個(gè)月，宣告緩刑一年（緩刑考驗(yàn)期自判決確定之日起計(jì)算），并處罰金一萬(wàn)元（已繳納）。
四、被告人王倩犯非法出售發(fā)票罪，判處罰金二萬(wàn)元（限判決生效后三個(gè)月內(nèi)繳納）。
五、被告人彭永利犯非法出售發(fā)票罪，判處罰金二萬(wàn)元（已繳納）。
六、彭永利所繳違法所得2300元依法予以沒收。
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或直接上訴于陜西省西安市中級(jí)人民法院。書面上訴的，應(yīng)提交上訴狀正本一份，副本三份。
審判人員
審判長(zhǎng)李國(guó)良
人民陪審員曹廣師
人民陪審員徐凱
裁判日期
二〇一七年九月十三日
書記員
書記員趙珂
