審理法院：四會(huì)市人民法院
案 號(hào)：（2016）粵1284刑初337號(hào)
案件類型：刑事
案 由：?jiǎn)挝恍匈V罪
裁判日期：2017-01-20
審理經(jīng)過
四會(huì)市人民檢察院以四檢刑訴〔2016〕第333號(hào)起訴書指控被告單位肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校、肇慶高新區(qū)安業(yè)勞務(wù)派遣有限公司、被告人朱某安犯單位行賄罪，被告單位肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校、被告人朱某安犯虛開發(fā)票罪，于2016年10月14日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，公開開庭審理了本案。四會(huì)市人民檢察院指派檢察員何樹蓁出庭支持公訴，被告單位肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校的訴訟代表人朱某東、肇慶高新區(qū)安業(yè)勞務(wù)派遣有限公司的訴訟代表人朱某南、被告人朱某安及其辯護(hù)人郭生平到庭參加了訴訟?，F(xiàn)已審理終結(jié)。
一審請(qǐng)求情況
四會(huì)市人民檢察院指控：1.單位行賄罪。2009年3月至2014年12月期間，被告人朱某安為使其設(shè)立的被告單位肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校、肇慶高新區(qū)安業(yè)勞務(wù)派遣有限公司能夠從高新區(qū)勞動(dòng)和社會(huì)保障局承接到更多的職業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)介紹業(yè)務(wù)，順利通過審批獲得財(cái)政補(bǔ)貼，遂在其學(xué)校和公司收到職業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)介紹的財(cái)政補(bǔ)貼后，按事先約定好的標(biāo)準(zhǔn)從其學(xué)校和公司銀行賬戶取款，分別送給高新區(qū)勞動(dòng)和社會(huì)保障局時(shí)任局長(zhǎng)鄧紹乾、楊偉明和陳慶昌及副局長(zhǎng)梁城（均另案處理），合共約人民幣262.92萬元，其中：肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校賄送職業(yè)培訓(xùn)好處費(fèi)約人民幣196.91萬元，肇慶高新區(qū)安業(yè)勞務(wù)派遣有限公司賄送好處費(fèi)約人民幣66.01萬元。
2.虛開發(fā)票罪。2010年至2012年期間，被告單位肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校法定代表人——被告人朱某安通過電話向沒有業(yè)務(wù)往來的施姓男子（身份不詳，在逃）聯(lián)系購(gòu)買了15張廣東省國(guó)家稅務(wù)總局通用機(jī)打發(fā)票、20張江蘇省泰州市國(guó)家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票，所購(gòu)買發(fā)票用于學(xué)校財(cái)務(wù)入賬。該35張發(fā)票總金額達(dá)人民幣2001441.92元。
四會(huì)市人民檢察院據(jù)此認(rèn)為：被告單位肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校、肇慶高新區(qū)安業(yè)勞務(wù)派遣有限公司，無視國(guó)家法律，為謀取不正當(dāng)利益，向國(guó)家工作人員行賄262.92萬元，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第三百九十三條的規(guī)定，構(gòu)成單位行賄罪。被告人朱某安作為兩被告單位的法人代表，決定兩被告單位向國(guó)家工作人員行賄，是兩被告單位的直接負(fù)責(zé)人員，其行為亦應(yīng)當(dāng)以單位行賄罪追究刑事責(zé)任。被告單位肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校、無視國(guó)家法律，違反發(fā)票管理法規(guī)，虛開發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一的規(guī)定，構(gòu)成虛開發(fā)票罪。被告人朱某安作為該被告單位的法人代表，決定被告單位虛開發(fā)票入賬，其行為亦應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。被告人朱某安在到案后如實(shí)供述自己的罪行，依法可以從輕處罰。并提供了相應(yīng)的證據(jù)材料。
被告單位肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控的犯罪事實(shí)及罪名均有異議，其認(rèn)為：一、肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校不構(gòu)成虛開發(fā)票罪。公訴機(jī)關(guān)沒有證據(jù)證明：肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校明知“虛開發(fā)票”是“違反稅收法律制度”的行為。偵察機(jī)關(guān)的詢問筆錄，充分證明：肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校根本不知道持有的發(fā)票是“偽造的發(fā)票”。肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校法定代表人朱某安在公安機(jī)關(guān)偵察期間，主動(dòng)檢舉、揭發(fā)他人犯罪行為，并已查證屬實(shí)，構(gòu)成重大立功。二、對(duì)肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校構(gòu)成行賄罪，應(yīng)減輕或免除處罰。事實(shí)和理由如下：1、公訴機(jī)關(guān)指控肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校行賄金額196.91萬元，認(rèn)定數(shù)額錯(cuò)誤。2、肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校屬被迫行賄，且并沒謀取不正當(dāng)利益。3、對(duì)肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校的被迫行賄行為，應(yīng)減輕或免除處罰。4、鑒于肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校有自首和立功情節(jié)，應(yīng)減輕或免除處罰。
被告單位肇慶高新區(qū)安業(yè)勞務(wù)派遣有限公司對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控的犯罪事實(shí)及罪名均有異議，其認(rèn)為：1、肇慶高新區(qū)安業(yè)勞務(wù)派遣有限公司屬被迫行賄，且并沒謀取不正當(dāng)利益。2、公訴機(jī)關(guān)不應(yīng)將四宗行賄案件（或稱索賄案件）混同為一宗案件。3、在行賄行為被追訴前，肇慶高新區(qū)安業(yè)勞務(wù)派遣有限公司法定代表人朱某安能主動(dòng)交待被迫的行賄行為，并能主動(dòng)檢舉、揭發(fā)其他四宗犯罪行為，構(gòu)成自首和立功。公訴機(jī)關(guān)對(duì)肇慶高新區(qū)安業(yè)勞務(wù)派遣有限公司存在重大立功和應(yīng)予減輕處罰的情節(jié)，未予認(rèn)定，構(gòu)成重大遺漏和錯(cuò)誤。故請(qǐng)求法院對(duì)肇慶高新區(qū)安業(yè)勞務(wù)派遣有限公司減輕或免除處罰。
一審答辯情況
被告人朱某安對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控的犯罪事實(shí)及罪名均有異議，其認(rèn)為：1、關(guān)于單位行賄罪的指控，其中的犯罪數(shù)額應(yīng)當(dāng)剔除加班費(fèi)30萬元以及肇慶高新區(qū)安業(yè)勞務(wù)派遣有限公司賄送好處費(fèi)約人民幣66.01萬元屬于合作資金，非行賄款項(xiàng)。2、關(guān)于虛開發(fā)票罪的指控，其不知道虛開發(fā)票行為系犯罪行為。
被告人朱某安的辯護(hù)人認(rèn)為：1、從虛開發(fā)票罪的構(gòu)成要件來說，“虛開發(fā)票罪”的構(gòu)成要件是行為人明知“虛開發(fā)票”是“違反稅收法律制度”的行為。綜觀公安機(jī)關(guān)偵察調(diào)查的全部卷宗，沒有一份證據(jù)或詢問筆錄證實(shí)：朱某安知道“虛開發(fā)票罪”是“違反稅收法律制度”的行為。公訴機(jī)關(guān)指控朱某安犯虛開發(fā)票罪，證據(jù)不充分。且朱某安在公安機(jī)關(guān)偵察期間，主動(dòng)檢舉、揭發(fā)他人犯罪行，構(gòu)成重大立功存在重大立功表現(xiàn)，應(yīng)減輕或免除追究朱某安“虛開發(fā)票罪”的刑事責(zé)任，其中減輕處罰，應(yīng)判處緩刑。2、對(duì)朱某安涉嫌行賄罪的事實(shí)和證據(jù)，公訴機(jī)關(guān)指控朱某安行賄金額262.92萬元，認(rèn)定數(shù)額錯(cuò)誤。公訴機(jī)關(guān)指控的上述數(shù)額與朱某安、鄧紹乾、梁城供述的數(shù)額不符。且梁城和朱某安的供述均證實(shí)，在朱某安行賄的累計(jì)金額中，其中有22萬元用作了高新區(qū)人社局干部職工的加班費(fèi)。行賄的金額達(dá)不到《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》第九條第一款第（二）項(xiàng)規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”，屬于第八條第一款第（一）項(xiàng)規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”。3、上述四宗行賄案件，并非窩案，而是各自完全獨(dú)立的四宗案件。就四宗案件來說，行賄金額并非巨大，且其中每一宗案件的檢舉揭發(fā)，相對(duì)其他三宗案件來說，都構(gòu)成立功。4、朱某安屬被迫行賄，且并沒謀取不正當(dāng)利益。朱某安是按照梁城、鄧紹乾、楊偉明、陳慶昌事先確定的比例，給予他們四人職業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)介紹好處費(fèi)的。5、朱某安在公安機(jī)關(guān)以涉嫌虛開發(fā)票罪為由，對(duì)其采取強(qiáng)制措施期間，主動(dòng)如實(shí)地供述了司法機(jī)關(guān)尚未掌握的被迫行賄罪行，該罪行與虛開發(fā)票罪行，屬不同種罪行，應(yīng)以自首論。中共肇慶市紀(jì)律檢查委員會(huì)、肇慶市監(jiān)察局，在肇紀(jì)函[2016]176號(hào)文《關(guān)于對(duì)朱某安配合案件調(diào)查的情況予以說明的函》中作了明確確認(rèn)，并指示：在我委、高新區(qū)紀(jì)委查辦上述案件的過程中,高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校法人代表朱某安（現(xiàn)羈押在四會(huì)看守所）能較好地配合調(diào)查，主動(dòng)交待了紀(jì)委沒有掌握的其他問題。如于2016年4月28日的談話筆錄中，主動(dòng)詳細(xì)交代了其向區(qū)社保局前后三任局長(zhǎng)鄧紹乾、楊偉明、陳慶昌及副局長(zhǎng)梁城行賄的違紀(jì)違法問題，查證均屬實(shí)。在行賄行為被追訴前，朱某安能主動(dòng)交待被迫的行賄行為，并能主動(dòng)檢舉、揭發(fā)其他四宗犯罪行為，構(gòu)成自首和立功。6、朱某安檢舉、揭發(fā)其他四宗索賄案件，而且四宗索賄案件，各自獨(dú)立，每一宗索賄案件，相對(duì)于其他三宗索賄案件來說，都是對(duì)其他三宗索賄案件的檢舉、揭發(fā)，構(gòu)成立功。而公訴機(jī)關(guān)視而不見，未予認(rèn)定，構(gòu)成重大遺漏和錯(cuò)誤。7、朱某安無前科，認(rèn)罪態(tài)度很好，判處緩刑，無社會(huì)危害性。其妻子已身患癌癥，需要朱某安料理。鑒此，應(yīng)減輕或免除處罰，其中減輕處罰，至多只能判決緩刑。
本院查明
經(jīng)審理查明：1.單位行賄罪。2009年3月至2014年12月期間，被告人朱某安為使其設(shè)立的被告單位肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校、肇慶高新區(qū)安業(yè)勞務(wù)派遣有限公司能夠從高新區(qū)勞動(dòng)和社會(huì)保障局承接到更多的職業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)介紹業(yè)務(wù)，順利通過審批獲得財(cái)政補(bǔ)貼，遂在其學(xué)校和公司收到職業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)介紹的財(cái)政補(bǔ)貼后，按事先約定好的標(biāo)準(zhǔn)從其學(xué)校和公司銀行賬戶取款，分別送給高新區(qū)勞動(dòng)和社會(huì)保障局時(shí)任局長(zhǎng)鄧紹乾、楊偉明和陳慶昌及副局長(zhǎng)梁城等（均另案處理），合共約人民幣262.92萬元，其中：肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校賄送職業(yè)培訓(xùn)好處費(fèi)約人民幣196.91萬元，肇慶高新區(qū)安業(yè)勞務(wù)派遣有限公司賄送好處費(fèi)約人民幣66.01萬元。
2.虛開發(fā)票罪。2010年至2012年期間，被告單位肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校法定代表人——被告人朱某安通過電話向沒有業(yè)務(wù)往來的“施”姓男子（身份不詳，在逃）聯(lián)系購(gòu)買了15張廣東省國(guó)家稅務(wù)總局通用機(jī)打發(fā)票、20張江蘇省泰州市國(guó)家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票，所購(gòu)買發(fā)票用于學(xué)校財(cái)務(wù)入賬。該35張發(fā)票總金額達(dá)人民幣2001441.92元。
認(rèn)定上述犯罪事實(shí)，有經(jīng)法庭質(zhì)證、認(rèn)證的下列證據(jù)予以證實(shí)：
1、書證
⑴立案決定書，證明案件的發(fā)生、受理、立案經(jīng)過。
⑵到案經(jīng)過，證明被告人朱某安的到案情況。
⑶《關(guān)于對(duì)朱某安配合案件調(diào)查的情況予以說明的函》，證明被告人朱某安于2016年4月28日的談話筆錄中，主動(dòng)交待了向鄧紹乾、楊偉明、陳慶昌及梁城行賄的情況。
⑷戶籍信息、工商登記資料，證明被告人朱某安的身份情況，被告單位肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校、肇慶高新區(qū)安業(yè)勞務(wù)派遣有限公司的登記信息及上述兩被告單位的負(fù)責(zé)人均為朱某安。
⑸鄧紹乾、楊偉明、陳慶昌及梁城的身份信息資料，證明2009年至2014年期間，肇慶市高新區(qū)勞動(dòng)與社會(huì)保障局局長(zhǎng)分別系鄧紹乾、楊偉明及陳慶昌，梁城為副局長(zhǎng)。
⑹肇慶高新區(qū)再就業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼暫行辦法、補(bǔ)貼申請(qǐng)表、補(bǔ)貼明細(xì)表、就業(yè)專項(xiàng)資金管理有關(guān)問題的通知、肇慶市農(nóng)村勞動(dòng)力培訓(xùn)分類補(bǔ)助參考標(biāo)準(zhǔn)，證明肇慶市高新區(qū)職業(yè)培訓(xùn)及相關(guān)財(cái)政補(bǔ)貼的具體情況。
⑺2009年至2014年職業(yè)培訓(xùn)、2010年至2014年職業(yè)介紹的名單及審批資料，證明肇慶市高新區(qū)于2009年至2014年期間審批的職業(yè)培訓(xùn)人員名單情況及肇慶市安業(yè)勞務(wù)公司職業(yè)介紹補(bǔ)貼明細(xì)情況。
⑻進(jìn)賬單及相關(guān)發(fā)票，證明2009年至2014年期間被告單位嘉績(jī)新培訓(xùn)學(xué)校的資金劃撥情況。
⑼銀行流水清單，證明被告人朱某安、嘉績(jī)新學(xué)校及安業(yè)公司的銀行賬戶交易情況。
⑽發(fā)票資料及鑒定說明，證明被告單位嘉績(jī)新培訓(xùn)學(xué)校涉案入賬發(fā)票的實(shí)際情況，經(jīng)鑒定，其中15張廣東省通用發(fā)票為偽造的發(fā)票；被告人朱某安辨認(rèn)出涉案發(fā)票是其購(gòu)買回來的；泰興新華書店有限公司提供的與嘉績(jī)新培訓(xùn)學(xué)校入賬發(fā)票號(hào)碼一致的發(fā)票并非開具給嘉績(jī)新培訓(xùn)學(xué)校。
⑾泰州市國(guó)家稅務(wù)局證明，證明本案提供的與泰興市新華書店責(zé)任有限公司發(fā)票號(hào)碼一致的發(fā)票無法證明就是泰州市國(guó)家稅務(wù)局發(fā)售的發(fā)票。
⑿泰興新華書店有限責(zé)任公司說明，證明泰興新華書店有限責(zé)任公司與廣東省肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校未有任何業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)往來。
2、證人證言
⑴鄧紹乾的證言
摘錄：我于2009年3月至2012年2月任肇慶市高新區(qū)勞動(dòng)和社會(huì)保障局局長(zhǎng)，我們將肇慶市高新區(qū)勞動(dòng)和社會(huì)保障局的就業(yè)培訓(xùn)任務(wù)委托給肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新培訓(xùn)學(xué)校經(jīng)營(yíng)，并出租辦公場(chǎng)地，嘉績(jī)新培訓(xùn)學(xué)校申請(qǐng)培訓(xùn)補(bǔ)貼，經(jīng)審批后，就能獲得相應(yīng)的財(cái)政補(bǔ)貼資金。朱某安經(jīng)營(yíng)的肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新培訓(xùn)學(xué)校系對(duì)區(qū)內(nèi)的人員進(jìn)行就業(yè)培訓(xùn)，與該局有業(yè)務(wù)聯(lián)系，培訓(xùn)學(xué)校都是靠政府財(cái)政補(bǔ)貼盈利的，所以為了感謝我，朱某安送了人民幣60萬元左右給我。送錢的標(biāo)準(zhǔn)系按照申報(bào)領(lǐng)取就業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼的人數(shù)計(jì)算，具體標(biāo)準(zhǔn)是100元/人。朱某安都會(huì)拿到辦公室送給我，有時(shí)系節(jié)假日送，有時(shí)候系其他時(shí)間。送錢時(shí)只有我和朱某安兩人在場(chǎng)。
⑵楊偉明的證言
摘錄：我系在2012年2月份被任命為高新區(qū)勞動(dòng)保障局局長(zhǎng)，至2013年1月被調(diào)到肇慶市高新區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)局，期間在社保局任職10個(gè)月。期間，我收取了朱某安的嘉績(jī)新培訓(xùn)學(xué)校就業(yè)培訓(xùn)回扣，都是按照上一任鄧紹乾的標(biāo)準(zhǔn)，這個(gè)是梁城副局長(zhǎng)告訴我的。于是，我和梁城收取朱某安的就業(yè)培訓(xùn)回扣。大概到了2012年6、7月時(shí)，除了收取就業(yè)培訓(xùn)回扣外，朱某安還申請(qǐng)了職業(yè)介紹由他新成立的肇慶高新區(qū)安業(yè)勞務(wù)派遣有限公司做，然后承諾將介紹補(bǔ)貼的七成給我及梁城（我占其中4成，梁城占3成），我和梁城收取朱某安的職業(yè)介紹補(bǔ)貼回扣，然后兩人就在審批流程上給予朱某安所屬公司的幫助。一般給付都是現(xiàn)金，有時(shí)候在我辦公室，有時(shí)候在其家中。收取嘉績(jī)新培訓(xùn)學(xué)校就業(yè)培訓(xùn)的回扣標(biāo)準(zhǔn)是100元/人。收取安業(yè)勞務(wù)派遣有限公司的職業(yè)介紹補(bǔ)貼回扣標(biāo)準(zhǔn)是我、梁城、朱某安按照4:3:3的比例分成。朱某安一共送我多少錢，有相關(guān)就業(yè)培訓(xùn)資料憑證等可以查實(shí)，以調(diào)查核實(shí)為準(zhǔn)。
⑶陳慶昌的證言
摘錄：我從2013年1月開始任肇慶市高新區(qū)社保局局長(zhǎng)，在2013年至2016年初，收受了朱某安約36萬元的職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼回扣，還有約16萬元的職業(yè)介紹補(bǔ)貼，共計(jì)52萬元左右。職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼是朱某安按照就業(yè)訓(xùn)練中心轉(zhuǎn)到嘉績(jī)新學(xué)校的培訓(xùn)補(bǔ)貼金額的10%給的，而職業(yè)介紹補(bǔ)貼回扣部分是按照轉(zhuǎn)安業(yè)公司的金額的35%給的，這是朱某安與副局長(zhǎng)梁城定的，除了在2013年6月份朱某安親自拿了4萬元給我，之后的錢都是通過梁城送給我的，這些錢都是送給我個(gè)人的，并用于個(gè)人使用。除此之外，高新區(qū)勞保局還收取了朱某安學(xué)校約47.82萬元的補(bǔ)貼回扣，這些錢就用于局里日常開支了。
⑷梁城的證言
摘錄：我為高新區(qū)勞保局副局長(zhǎng)，歷任局長(zhǎng)有鄧紹乾、楊偉明、陳慶昌。在鄧紹乾任局長(zhǎng)期間，我收取了朱某安約30萬元回扣，是按照每個(gè)培訓(xùn)人50元的標(biāo)準(zhǔn)，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)朱某安跟我說是經(jīng)鄧紹乾同意的。在楊偉明任局長(zhǎng)期間，除了收取職業(yè)培訓(xùn)回扣，還收取了職業(yè)介紹回扣。職業(yè)培訓(xùn)按照培訓(xùn)每人60元的標(biāo)準(zhǔn)，我收取了朱某安約16萬元的回扣，都是朱某安直接給的；而職業(yè)介紹回扣是楊偉明同意收取職業(yè)介紹補(bǔ)貼的70%，我與楊偉明按照4：6的標(biāo)準(zhǔn)分錢，即我占40%，剩下的60%是楊偉明。這些錢都是朱某安送給我與楊偉明個(gè)人使用的，因?yàn)橹炷嘲步?jīng)營(yíng)的嘉績(jī)新培訓(xùn)學(xué)校與安業(yè)勞務(wù)公司從事的業(yè)務(wù)與勞保局相關(guān)，補(bǔ)貼也是我和局長(zhǎng)兩人經(jīng)手的，為了使培訓(xùn)通過審核與驗(yàn)收，所以朱某安就會(huì)送錢。在陳慶昌任局長(zhǎng)期間，除了剛開始朱某安送了4萬元給陳慶昌和1萬元給我，之后的職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼是按照金額的20%給陳慶昌與我平分，而職業(yè)介紹補(bǔ)貼是按照金額的70%給陳慶昌與我平分。經(jīng)辨認(rèn)，朱某安送的職業(yè)培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)該60.144萬元，而朱某安有4萬元欠著，即實(shí)際給了57萬元，其中我拿了27萬元，陳慶昌收受了30萬元左右。而關(guān)于職業(yè)介紹費(fèi)用，朱某安共送了27.98萬元，都是陳慶昌與我對(duì)半分。后來朱某安又單獨(dú)給了2.75萬元給我，說是感謝費(fèi)。
⑸證人劉某的證言
摘錄：我為肇慶中鵬會(huì)計(jì)師事務(wù)所大旺辦事處中級(jí)會(huì)計(jì)師，其在前幾年開始幫助朱某安做嘉績(jī)新學(xué)校的賬，是朱某安找到我，并承諾每個(gè)月給700元報(bào)酬。每次都是我到行政服務(wù)中心取得學(xué)校發(fā)票然后就整理其他資料交回去，對(duì)于資料的來源及真假我是不會(huì)考究的。
⑹證人戴某的證言
摘錄：我為泰興市新華書店的會(huì)計(jì)人員，我們書店從未與肇慶嘉績(jī)新學(xué)校有業(yè)務(wù)往來，經(jīng)辨認(rèn)12份嘉績(jī)新學(xué)校的發(fā)票，能找到存根的發(fā)票都顯示不是開給嘉績(jī)新學(xué)校的。
⑺證人朱某東、巫某怡、梁某瑩等人的證言，證明其均為高新區(qū)嘉績(jī)新學(xué)校的員工，平時(shí)負(fù)責(zé)學(xué)校培訓(xùn)招生和開展培訓(xùn)工作，對(duì)于學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)賬都不清楚，也不知道學(xué)校存在假發(fā)票的情況。
3、被告人朱某安的供述及辯解
摘錄：我在2006年開始成立肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新培訓(xùn)學(xué)校，在2010年之后就搬到了人社局辦公，開展培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)與內(nèi)容都需要向人社局申請(qǐng)。而肇慶高新區(qū)安業(yè)勞務(wù)派遣有限公司是在2012年時(shí)任人社局局長(zhǎng)楊偉明叫我成立的，是專門做職業(yè)介紹的，辦公地點(diǎn)就在行政服務(wù)大樓。職業(yè)培訓(xùn)與職業(yè)介紹需要人社局分管的副局長(zhǎng)梁城審批，然后再交給局長(zhǎng)審批，自我經(jīng)營(yíng)以來局長(zhǎng)分別是周慧敏、鄧紹乾、楊偉明和陳慶昌。我收到培訓(xùn)補(bǔ)貼后，都會(huì)按照每個(gè)人100到120元的回扣標(biāo)準(zhǔn)給時(shí)任局長(zhǎng)，然后按照50到80元的標(biāo)準(zhǔn)給副局長(zhǎng)梁城。而職業(yè)介紹是在2012年后才開始搞的，2012年是按照3：7分，7成給梁城分配，2013年我是拿4成給陳慶昌，我留6成，但6成里面有3成給梁城，2014年至2015年后因?yàn)榕嘤?xùn)模式改成了網(wǎng)上操作，造成經(jīng)營(yíng)虧損，所以我就沒有送錢給陳慶昌了。我還在2016年送過兩次錢共計(jì)2.75萬給梁城。我大概送了6070萬元給鄧紹乾，具體忘記了。楊偉明我送了職業(yè)培訓(xùn)回扣至少26.98萬元，職業(yè)介紹的7成回扣，是梁城和我談的，梁城說是楊偉明提出的，這些錢我一般是在收到財(cái)政補(bǔ)貼后就拿出現(xiàn)金給梁城再分配的，職業(yè)介紹回扣送了約32.17萬元。陳慶昌做局長(zhǎng)期間，我總共送了約60.144萬元給陳慶昌與梁城，而職業(yè)介紹我除了第一筆直接送了6.7萬元給陳慶昌，2萬多元給梁城，其余是按照補(bǔ)貼70%給梁城和陳慶昌。在2014年由于我妻子患重病，所以有3.3萬元匯款沒給梁城，另外在2016年初，我送了一筆2.75萬元的錢給梁城。這些回扣都是他們提出了的，我為了公司順利開展培訓(xùn)和介紹業(yè)務(wù)，拿到政府補(bǔ)貼，就送錢給他們，這些錢都是送給他們個(gè)人的。
肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新培訓(xùn)學(xué)校的財(cái)務(wù)一直都是我負(fù)責(zé)的，而做賬是交給姓劉的會(huì)計(jì)人員。在2010年至2012年的賬本，超過1萬元的大額發(fā)票都是從外面向一名“施票”人員買回來的，因?yàn)閷W(xué)校有些支出沒有發(fā)票，所以我要購(gòu)買發(fā)票回來做賬。我與開發(fā)票的票面上的公司沒有業(yè)務(wù)上的來往。
本院認(rèn)為
本院認(rèn)為，被告單位肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校、肇慶高新區(qū)安業(yè)勞務(wù)派遣有限公司，無視國(guó)家法律，為謀取不正當(dāng)利益，向國(guó)家工作人員行賄約262.92萬元，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已構(gòu)成單位行賄罪。被告人朱某安作為兩被告單位的法人代表，決定兩被告單位向國(guó)家工作人員行賄，系兩被告單位的直接負(fù)責(zé)人員，其行為亦已構(gòu)成單位行賄罪。被告單位肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校、無視國(guó)家法律，違反發(fā)票管理法規(guī)，虛開發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已構(gòu)成虛開發(fā)票罪。被告人朱某安作為該被告單位的法人代表，決定被告單位虛開發(fā)票入賬，其行為亦已構(gòu)成虛開發(fā)票罪。公訴機(jī)關(guān)指控被告單位肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校、肇慶高新區(qū)安業(yè)勞務(wù)派遣有限公司及被告人朱某安的犯罪事實(shí)清楚，罪名成立，應(yīng)予采納。
關(guān)于虛開發(fā)票罪，被告人朱某安如實(shí)供述，依法可以從輕處罰。
被告人朱某安作為被告單位肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校、肇慶高新區(qū)安業(yè)勞務(wù)派遣有限公司實(shí)施犯罪的主要決策者，其在司法機(jī)關(guān)尚未掌握該單位及其自己的罪行的情況下，如實(shí)交代了向國(guó)家工作人員行賄的犯罪行為，即表現(xiàn)為個(gè)人自首的意志和行為，也應(yīng)視為單位自首的意志和行為，故認(rèn)定被告人朱某安成立自首的同時(shí)，也認(rèn)定被告單位肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校、肇慶高新區(qū)安業(yè)勞務(wù)派遣有限公司成立自首。因此，關(guān)于單位行賄罪，對(duì)被告人朱某安、被告單位肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校、被告單位肇慶高新區(qū)安業(yè)勞務(wù)派遣有限公司依法可以從輕處罰。
關(guān)于虛開發(fā)票罪，被告單位肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校、被告人朱某安及其辯護(hù)人的意見，理據(jù)不足，不予采納。對(duì)于單位行賄罪，被告單位肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校、被告單位肇慶高新區(qū)安業(yè)勞務(wù)派遣有限公司、被告人朱某安及其辯護(hù)人認(rèn)為“構(gòu)成自首，依法可以減輕處罰”的意見，有理有據(jù)，予以采納；其他意見，無理無據(jù)，不予采納。
關(guān)于本案單位行賄罪的法律適用問題，《中華人民共和國(guó)刑法修正案（九）》將1997年修訂的《中華人民共和國(guó)刑法》第三百九十三條：“單位為謀取不正當(dāng)利益而行賄，或者違反國(guó)家規(guī)定，給予國(guó)家工作人員以回扣、手續(xù)費(fèi)，情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。因行賄取得的違法所得歸個(gè)人所有的，依照本法第三百八十九條、第三百九十條的規(guī)定定罪處罰?！毙薷臑椋骸皢挝粸橹\取不正當(dāng)利益而行賄，或者違反國(guó)家規(guī)定，給予國(guó)家工作人員以回扣、手續(xù)費(fèi)，情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。因行賄取得的違法所得歸個(gè)人所有的，依照本法第三百八十九條、第三百九十條的規(guī)定定罪處罰?！庇捎凇吨腥A人民共和國(guó)刑法修正案（九）》對(duì)單位直接責(zé)任人員犯單位行賄罪的處罰增加了附加刑，較1997年修訂的《中華人民共和國(guó)刑法》處罰更重，結(jié)合本案，根據(jù)刑法從舊兼從輕的原則，不能依照《中華人民共和國(guó)刑法修正案（九）》的相關(guān)規(guī)定對(duì)被告人并處罰金，應(yīng)當(dāng)依照1997年修訂的《中華人民共和國(guó)刑法》第三百九十條的規(guī)定對(duì)其進(jìn)行量刑。為此，根據(jù)被告單位及被告人朱某安的犯罪事實(shí)、情節(jié)及對(duì)社會(huì)的危害程度，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一、第六十七條、第六十九條、1997年修訂的《中華人民共和國(guó)刑法》第三百九十三條的規(guī)定，判決如下：
裁判結(jié)果
一、被告單位肇慶高新區(qū)嘉績(jī)新職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校犯單位行賄罪，判處罰金人民幣20萬元；犯虛開發(fā)票罪，判處罰金人民幣10萬元。數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行罰金為30萬元。
（罰金在本判決生效之日起三十日內(nèi)繳清。）
二、被告單位肇慶高新區(qū)安業(yè)勞務(wù)派遣有限公司犯單位行賄罪，判處罰金人民幣20萬元。
（罰金在本判決生效之日起三十日內(nèi)繳清。）
三、被告人朱某安犯單位行賄罪，判處有期徒刑一年六個(gè)月；犯虛開發(fā)票罪，判處有期徒刑十個(gè)月，并處罰金2萬元。數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行刑期為一年十個(gè)月，并處罰金2萬元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即被告人朱某安的刑期自2016年4月25日起至2018年2月24日止。罰金在本判決生效之日起三十日內(nèi)繳清。）
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向廣東省肇慶市中級(jí)人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本二份。
審判人員
審判長(zhǎng)李學(xué)全
審判員鄭珊珊
人民陪審員梁淑儀
裁判日期
二〇一七年一月二十日
書記員
書記員李嘉瑜
