審理法院：南陽(yáng)市臥龍區(qū)人民法院
案 號(hào)：（2016）豫1303刑初629號(hào)
案件類型：刑事
案 由：受賄罪
裁判日期：2016-11-01
審理經(jīng)過(guò)
南陽(yáng)市臥龍區(qū)人民檢察院以宛龍檢公訴刑訴（2016）242號(hào)起訴書(shū)指控被告人李某某犯受賄罪，于2016年9月21日向本院提起公訴，本院受理后依法組成合議庭，公開(kāi)開(kāi)庭審理了本案，南陽(yáng)市臥龍區(qū)人民檢察院指派檢察員申峰出庭支持公訴，被告人李某某及其辯護(hù)人李峰到庭參與訴訟?，F(xiàn)已審理終結(jié)。
一審請(qǐng)求情況
南陽(yáng)市臥龍區(qū)人民檢察院指控
2014年至2015年，被告人李某某在擔(dān)任南陽(yáng)市國(guó)稅局稽查局檢查九科負(fù)責(zé)人期間，利用本人職權(quán)形成的便利條件，在公安機(jī)關(guān)查處李某4等人虛開(kāi)增值稅發(fā)票的案件中，通過(guò)其他國(guó)家工作人員職務(wù)上的行為，為請(qǐng)托人李某4謀取不正當(dāng)利益，先后三次收受李某4賄賂13萬(wàn)元：
1、2014年9月左右的一天，李某某在南陽(yáng)市獨(dú)山大道其住處附近收受李某4所送的5萬(wàn)元現(xiàn)金；
2、2015年上半年的一天，李某某在南陽(yáng)市工業(yè)路其單位附近收受李某4所送的3萬(wàn)元現(xiàn)金；
3、2015年8月的一天，李某某在南陽(yáng)市工業(yè)路其單位附近收受李某4所送的5萬(wàn)元現(xiàn)金。
公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，被告人被告人李某某身為國(guó)家工作人員，利用本人職權(quán)或者地位形成的便利條件，通過(guò)其他國(guó)家工作人員職務(wù)上的行為，為請(qǐng)托人謀取不正當(dāng)利益，收受請(qǐng)托人財(cái)物13萬(wàn)元，數(shù)額較大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第三百八十八條、第三百八十六條、第三百八十三條第一款第（一）項(xiàng)，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以受賄罪追究其刑事責(zé)任。
公訴機(jī)關(guān)向法庭提供了書(shū)證、被告人李某某的供述和辯解，證人李某4、李某1、趙某、李某2、李某3、白某等人的證言，要求依法判處。
一審答辯情況
被告人李某某對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控的事實(shí)無(wú)異議，但辯稱13萬(wàn)元中，送給李某18萬(wàn)元。
被告人李某某的辯護(hù)人提出：1、8萬(wàn)元事實(shí)不清、證據(jù)不足。2、被告人是為了給老鄉(xiāng)幫忙，并不是利用權(quán)勢(shì)受賄，主觀惡性不大。3、到案后積極配合調(diào)查，如實(shí)交代，認(rèn)罪態(tài)度好。4、訴訟過(guò)程中積極退贓并表示愿意繳納罰金，接受處罰。
本院查明
經(jīng)審理查明，2014年至2015年被告人李某某在擔(dān)任南陽(yáng)市國(guó)稅局稽查局檢查九科負(fù)責(zé)人期間，利用其職權(quán)形成的便利條件，在公安機(jī)關(guān)查處南陽(yáng)市鋮鑫金屬材料有限公司李某4等人虛開(kāi)增值稅發(fā)票案件過(guò)程中，先后于2014年9月、2015年上半年、2015年8月三次收受李某4現(xiàn)金13萬(wàn)元，通過(guò)其他國(guó)家工作人員職務(wù)上的行為，為請(qǐng)托人李某4謀取不正當(dāng)利益。
2016年10月8日，在訴訟過(guò)程中被告人李某某向本院退交涉案款13萬(wàn)元。
上述事實(shí)，有公訴機(jī)關(guān)出示、經(jīng)庭審質(zhì)證、認(rèn)證的下列證據(jù)予以證明。
1、書(shū)證
（1）被告人李某某的戶籍證明
證實(shí)了被告人李某某的基本情況，已達(dá)到刑事責(zé)任年齡，具有刑事能力的自然人。
（2）被告人李某某的干部任職文件
證實(shí)2013年4月2日至今任南陽(yáng)市國(guó)稅局稽查局檢查九科副科長(zhǎng)主持工作。
（3）任免審批表
證實(shí)被告人李某某2013年3月至今任南陽(yáng)市國(guó)稅局稽查局檢查九科副科長(zhǎng)
（4）國(guó)稅局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》的通知聘用干部審批表
（5）南陽(yáng)市國(guó)家稅務(wù)局稽查局關(guān)于南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料有限公司案件移送檔案
證實(shí)經(jīng)辦人李某某于2015年4月30將南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料有限公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票202份、金額17906622.61元、稅額3044125.84元案件移送公安機(jī)關(guān)。
（6）南陽(yáng)市國(guó)家稅務(wù)局稽查局關(guān)于南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料有限公司案件移送檔案
證實(shí)經(jīng)辦人李某某于2014年8月13將南陽(yáng)鋮鑫金屬材料有限公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票206份、金額24511652.99元、稅額3405381.01元案件移送公安機(jī)關(guān)。
（7）李某42016年4月16日的舉報(bào)信
2、證人證言：
（1）證人李某4證言
我因涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票罪被逮捕，現(xiàn)在羈押于南陽(yáng)市看守所還沒(méi)有判決。我虛開(kāi)增值稅發(fā)票罪這個(gè)案件已經(jīng)開(kāi)完庭了，檢察院法院說(shuō)我這個(gè)事怪重，我就想把我給南陽(yáng)市國(guó)稅稽查局干部李某某送13萬(wàn)元現(xiàn)金的情況給反貪局說(shuō)說(shuō)，表明我積極配合的態(tài)度，爭(zhēng)取司法機(jī)關(guān)的從輕從寬處理。李某某是南陽(yáng)市國(guó)稅稽查局的一個(gè)科長(zhǎng)。我是2005年左右聽(tīng)老家人說(shuō)李某某也是英莊的，在稽查局上班。我當(dāng)時(shí)開(kāi)了個(gè)衡器店，找到他說(shuō)明老鄉(xiāng)關(guān)系，讓他幫忙我少交點(diǎn)稅，通過(guò)這件事我們認(rèn)識(shí)了。給李某某送13萬(wàn)元現(xiàn)金這個(gè)過(guò)程比較長(zhǎng)，我從頭說(shuō)，2013年我和許秀虎合伙注冊(cè)成立了南陽(yáng)市鋮鑫金屬材料有限公司，法人代表是許秀虎。在公司成立后我涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票。2014年下半年，具體時(shí)間記不清了，我和許秀虎商量想把公司注銷了，于是我把公司相關(guān)賬目整理好拿到南陽(yáng)市國(guó)稅稽查局辦理注銷手續(xù)。在辦理注銷手續(xù)的過(guò)程中我正好看到了李某某，我打聽(tīng)他好像是專門(mén)管注銷手續(xù)的負(fù)責(zé)人。我就跟許秀虎說(shuō)了，我兩考慮想讓他在公司注銷過(guò)程中幫幫忙，就打算約他出來(lái)吃飯。我雖然和他認(rèn)識(shí)，但我怕約不出來(lái)，就由許秀虎找關(guān)系約的，找的誰(shuí)他沒(méi)給我說(shuō)。我記得約在長(zhǎng)江路和伏牛路交叉口東南角，長(zhǎng)江路中石化白河加油站正對(duì)面的一個(gè)飯店吃飯，名字我記不清了。另外我開(kāi)的車給李某某接到飯店的，在國(guó)稅局往南臥龍路口接的他。到場(chǎng)吃飯的有我、許秀虎、李某某、史某（我遞交注銷的材料就是交給的她，她是辦理注銷審查的承辦人）還有我記不上名的人，好像也是國(guó)稅局的。飯桌上沒(méi)說(shuō)關(guān)照注銷的事。吃飯完我單獨(dú)開(kāi)車送李某某回獨(dú)山大道武漢人家邊起稅局家屬院的住處，在路上我跟李某某說(shuō)看能不能在公司注銷審查上關(guān)照關(guān)照，他也表示同意。過(guò)了一段時(shí)間，李某某給我聯(lián)系說(shuō)公司稅上有問(wèn)題，按程序規(guī)定得移交到公安上，我這處理不了。我說(shuō)你想想方，他讓我等信。有一天，李某某給我說(shuō)，讓我拿3萬(wàn)元錢給他，他給我活動(dòng)活動(dòng)，應(yīng)該沒(méi)事。我就把這個(gè)情況給許秀虎說(shuō)了說(shuō)，許秀虎說(shuō)不中給他5萬(wàn)元，我就拿5萬(wàn)元給了李某某。我給李某某聯(lián)系到他警犬基地附近的一個(gè)院里接上他，他說(shuō)要去人民北路辦事，我開(kāi)車送他。到人民北路他下車時(shí)我把用檔案袋裝好的5萬(wàn)元現(xiàn)金給他，他推讓后我扔給他，就開(kāi)車走了。大概過(guò)了半個(gè)月左右，李某某給我打電話說(shuō)讓許秀虎去自首，公安那邊他已經(jīng)活動(dòng)好了，去自首交代清楚就可以走了。我把這個(gè)情況給許秀虎說(shuō)說(shuō)，許秀虎說(shuō)不中再給李某某送3萬(wàn)元錢，免得我自首了還不讓出來(lái)。我就又拿3萬(wàn)元現(xiàn)金用報(bào)紙包著裝到袋子里拿著到工業(yè)南路稽查局他的辦公室，當(dāng)時(shí)辦公室就他自己，我把裝有3萬(wàn)元錢的袋子交給李某某，李某某收下錢，我問(wèn)自首這事該怎么辦，他讓我也去自首，并給了我個(gè)電話，說(shuō)是姓趙，是公安上一個(gè)隊(duì)長(zhǎng)，讓我去了打這個(gè)電話自首。隨后我就去龍升派出所自首，到那里跟趙隊(duì)長(zhǎng)聯(lián)系的，聯(lián)系上，趙隊(duì)讓我上辦公室，辦公室還有其他人，趙隊(duì)讓我把案件給他和辦公室的其他人先說(shuō)說(shuō)，后來(lái)又記記筆錄，采血等等，還問(wèn)我想咋處理，是想在這里住（意思是不叫回去了）還是交錢，最后問(wèn)我要5萬(wàn)元。這時(shí)候，李某某趕過(guò)去，給人家說(shuō)說(shuō)，定下來(lái)讓我交3萬(wàn)元錢，讓我第二天拿去，說(shuō)完這事，公安機(jī)關(guān)給我辦了取保候?qū)彛钅衬辰o我當(dāng)?shù)谋ＷC人。第二天，我和李某某一起，又去龍升派出所交了3萬(wàn)元錢，這錢公安機(jī)關(guān)沒(méi)有給我出任何手續(xù)。許秀虎后來(lái)也投案了。李某某當(dāng)保證人，當(dāng)時(shí)的情況是，公安機(jī)關(guān)也沒(méi)有讓我找人，我對(duì)這也不懂，不知道啥保證人的，也不會(huì)提出來(lái)讓李某某當(dāng)保證人。2015年8月份左右一天，李某某給我聯(lián)系說(shuō)因?yàn)辇埳沙鏊?lián)系不上我，還要抓我，李某某讓我準(zhǔn)備點(diǎn)錢給他。我有點(diǎn)害怕，就湊了5萬(wàn)元現(xiàn)金用塑料袋裝好。我們一起吃的飯，飯后我送他回稽查局時(shí)把5萬(wàn)元在車上給他，他收下了。結(jié)果第二天我就被溧河分局給抓了。上述這共計(jì)13萬(wàn)元錢李某某收下后干啥用了這我就不清楚了。給李某某送這共計(jì)13萬(wàn)元現(xiàn)金因?yàn)槔钅衬呈嵌惥止茏N那個(gè)科的負(fù)責(zé)人，另外我這個(gè)事后來(lái)移交公安機(jī)關(guān)按犯罪處理，案件是他那個(gè)科稽查移交的，我給他拿13萬(wàn)元的意思是讓他招呼注銷的事，另外幫我協(xié)調(diào)公安上，對(duì)我犯罪能夠處理輕點(diǎn)。截至目前這13萬(wàn)元現(xiàn)金李某某沒(méi)有退給我。我與李某某之間不存在親屬等特殊關(guān)系。我與李某某之間不存在債權(quán)債務(wù)關(guān)系。我與李某某之間沒(méi)有投資入股、合伙經(jīng)商等商業(yè)關(guān)系。
李某4（補(bǔ)充偵查后）：證實(shí)第一次送5萬(wàn)元好像是在獨(dú)山大道附近。李某某活動(dòng)后，給我打電話讓我去自首的，我辦完取保，許秀虎也辦理了取保。第二次送3萬(wàn)元是李某某給我聯(lián)系說(shuō)龍山派出所聯(lián)系不上我，還要抓我，李某某讓我準(zhǔn)備點(diǎn)錢給他。我有點(diǎn)害怕，在他單位吃完飯后，給他3萬(wàn)元。第三次，2015年8月的一天中午，因?yàn)槁?tīng)說(shuō)公司的高學(xué)恒被栗河派出所抓住，害怕被抓，讓李某某活動(dòng)此事。李某某約上李某1一起到解放路的一個(gè)飯店吃了飯，送他倆回單位，李某1先上樓，給李某某5萬(wàn)元，讓他幫忙打聽(tīng)消息活動(dòng)關(guān)系。李同意。李某某收下13萬(wàn)元干啥去了不清楚，沒(méi)有給我說(shuō)過(guò)錢送給誰(shuí)。在解放路吃飯是第一次見(jiàn)到李某1，之前沒(méi)有聽(tīng)李某某說(shuō)過(guò)此人。李某某沒(méi)有給我說(shuō)過(guò)找李某1幫忙活動(dòng)我的事，也沒(méi)有說(shuō)過(guò)給李某1錢活動(dòng)我的事。給李某某13萬(wàn)元的目的是，李某某是稅局管注銷的科長(zhǎng)，案件是他的科移交的，也是他給我說(shuō)我出事了讓我拿錢來(lái)擺平，送錢讓他幫忙打聽(tīng)消息、協(xié)調(diào)關(guān)系，對(duì)我處理輕點(diǎn)。這13萬(wàn)元，前兩次8萬(wàn)元是許秀虎給我的錢，最后一次5萬(wàn)元是我的錢。因?yàn)樵S秀虎是公司法人，公司運(yùn)作中他盈利了，他拿錢擺平和正常。最后一次是我在栗河自己犯的事，所以我拿錢。
（2）證人李某1（南陽(yáng)市國(guó)稅稽查局審理科科員）證言
李某某是九科負(fù)責(zé)人，也算是局里中層。我們是同事關(guān)系。我和他就是純粹的同事關(guān)系，平時(shí)有時(shí)他到我辦公室喝喝茶、聊聊天。除了科室之間配合工作外，我和李某某本人也沒(méi)有什么工作上的業(yè)務(wù)往來(lái)。我不認(rèn)識(shí)李某4。我和李某某聊天時(shí)他提過(guò)這個(gè)人的名字，他說(shuō)：“查案查住個(gè)自個(gè)老家人?！蔽覇?wèn)他：“你之前不認(rèn)識(shí)李某4？”他說(shuō)李某4年輕，他不認(rèn)識(shí)，不過(guò)他認(rèn)識(shí)李某4他叔。除了這次李某某給我提過(guò)李某4這個(gè)人外，其他場(chǎng)合和時(shí)間李某某沒(méi)有跟我提過(guò)李某4這個(gè)人。李某某沒(méi)有向我提出過(guò)讓我給李某4幫忙的事。我和李某4沒(méi)有見(jiàn)過(guò)面。我和李某某之間沒(méi)有任何經(jīng)濟(jì)往來(lái)。我認(rèn)識(shí)趙某。趙某以前在南陽(yáng)市公安局臥龍分局時(shí)我們通過(guò)工作關(guān)系認(rèn)識(shí)的。他后來(lái)調(diào)到龍升派出所后我們就沒(méi)咋接觸，一直到2014年我們局九科有個(gè)涉稅案件移交給他們龍升派出所，我才又跟趙某接觸過(guò)。我們國(guó)稅稽查局對(duì)經(jīng)審理認(rèn)定構(gòu)成涉稅犯罪的案件移交給市公安局法制處，由法制處分配給下面具體派出所辦理。我們審理科負(fù)責(zé)把我們局具體查辦人員和派出所具體承辦人召集在一起，便于他們對(duì)案件移交、進(jìn)一步查辦、外調(diào)進(jìn)行溝通和意見(jiàn)交流。這次接觸就是李某某作為負(fù)責(zé)人的九科有個(gè)案件移交給公安后由龍升派出所辦理，出于工作職責(zé)我得把李某某和趙某以及其他辦案人召集見(jiàn)見(jiàn)面，對(duì)案件查辦、外調(diào)進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通。李某某和趙某建立聯(lián)系后關(guān)于案件查辦、外調(diào)經(jīng)常在一起碰頭，他們聯(lián)系上再討論商量案件我就沒(méi)必要每次都參加。這次九科移交給公安后由龍升派出所辦理的案件是涉稅案件，具體涉及被告人的名字我記不清了。有時(shí)工作結(jié)束和趙某我們?cè)谝黄鸪詡€(gè)工作餐。和趙某一起吃飯李某某參加過(guò)，一起吃飯一般都是在辦理涉稅案件期間的工作餐，我沒(méi)有因?yàn)槿魏嗡绞陆邮苓^(guò)李某某的請(qǐng)客吃飯。我和李某某之間沒(méi)有債權(quán)債務(wù)關(guān)系。我與李某某之間沒(méi)有合伙經(jīng)商、投資入股等商業(yè)關(guān)系。我與李某某之間沒(méi)有親戚等特殊關(guān)系。
李某1（補(bǔ)充偵查后）：因?yàn)閱挝粵](méi)有食堂，平時(shí)和李某某出去吃工作餐比較多。2015年下半年和李某某及他一個(gè)朋友在解放路吃過(guò)飯，三個(gè)人喝了點(diǎn)酒，別的沒(méi)說(shuō)啥。飯后我回單位休息，李某某和他朋友在樓下聊天。當(dāng)天吃過(guò)飯后李某某沒(méi)有給我5萬(wàn)元。我不認(rèn)識(shí)李某4，李某某沒(méi)有向我提出給李某4幫忙的事。和李某4之間沒(méi)有經(jīng)濟(jì)往來(lái)。
（3）證人趙某證言
李某4、許秀虎涉嫌虛開(kāi)增值銳發(fā)票案件我有印象，當(dāng)時(shí)這個(gè)案件是李某3、李某2辦理的。2014年9月初南陽(yáng)市公安局經(jīng)偵支隊(duì)移交的案件，當(dāng)時(shí)移交的材料有2014年8月13日關(guān)于南陽(yáng)市鋮鑫金屬材料有限公司一案的稽查報(bào)告、調(diào)查報(bào)告、南陽(yáng)市公安局局直屬分局協(xié)助查詢通知書(shū)、驗(yàn)資報(bào)告、公司工商執(zhí)照、銀行查詢、公司租房協(xié)議等，然后我們根據(jù)材料于2014年9月3日受理，9月24該公司立案?jìng)刹?。我認(rèn)識(shí)李某某，我就是在辦理該案件時(shí)認(rèn)識(shí)的。該案移送后，為了案件的順利查辦，我就和國(guó)稅那邊的承辦人李某某聯(lián)系，一是了解案件情況，二是讓李某某他們配合我們出去外調(diào)取證。出差吃住等費(fèi)用由李某某他們負(fù)責(zé)，我們公安這邊提供車輛，人員是我們公安和他們九科都出人。為了這個(gè)案件我們出差了好幾次，我去過(guò)一次，其余都是李某3和李某某他們稅局的人一起去的。根據(jù)稅票我們先到洛陽(yáng)伊川調(diào)查取證，查找公司涉案法人許秀虎，股東是李某4，幾經(jīng)偵查抓捕未找到。通過(guò)查辦這起案件我和李某某認(rèn)識(shí)并熟悉。2014年12月份李某某給我打電話說(shuō)：“李某4是我親戚里，我想領(lǐng)著他來(lái)咱這投案，你看能不能給他辦個(gè)取保候?qū)?？”我?dāng)時(shí)在電話里沒(méi)有答應(yīng)。隨后2014年12月19日李某某領(lǐng)著李某4、許秀虎來(lái)我們所，當(dāng)時(shí)李某2和李某3對(duì)二人分別進(jìn)行詢問(wèn)，二人供述該公司實(shí)際上是由谷國(guó)嶺掌控，李某4具體辦理注冊(cè)公司、租賃場(chǎng)地、領(lǐng)取空白發(fā)票，許秀虎供述自己沒(méi)有實(shí)際參與開(kāi)票，只是用他的身份證開(kāi)公司，將來(lái)掙錢后三人分肥。我們經(jīng)偵辦公室基于他兩人是主動(dòng)到案，認(rèn)罪、二人供述谷國(guó)嶺是主犯等因素，意見(jiàn)是對(duì)李某4取保候?qū)彙Ｔ撘庖?jiàn)我口頭給主管領(lǐng)導(dǎo)王偉、政委曲紅軍、李永國(guó)匯報(bào)，領(lǐng)導(dǎo)同意取保候?qū)彛矣泄ぷ饔涗?。隨后我們多次去伊川調(diào)查過(guò)程中得知谷國(guó)嶺的住址，經(jīng)查詢公安網(wǎng)沒(méi)有，然后我們偵查員去長(zhǎng)葛找，才知道谷國(guó)嶺已經(jīng)于2014年農(nóng)歷五月病故，我們調(diào)取谷國(guó)嶺所在村委的證明。2015年9月宛城公安局的同志過(guò)來(lái)找我了解李某4的情況，我把李某4的情況給他們簡(jiǎn)單介紹了下。隨后宛城公安的同志因李某4另一起涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票犯罪事實(shí)將其抓捕到案。宛城公安局對(duì)其采取了拘留強(qiáng)制措施，我們對(duì)李某4的取保候?qū)弿?qiáng)制措施不再變更。我們于2015年10月份對(duì)許秀虎進(jìn)行傳喚并訊問(wèn)，告誡其遵守取保候?qū)彽囊?guī)定，2015年12月因取保候?qū)彽狡谖覀優(yōu)槠滢k理監(jiān)視居住，在移送起訴后公訴局要求提請(qǐng)逮捕，2016年2月許秀虎被捕，因許秀虎不接電話，拒不到所里，我們就上網(wǎng)追逃，于2016年3月11日晚在富麗華酒店將其抓獲，現(xiàn)羈押在南陽(yáng)市看守所，2016年4月移送起訴。關(guān)于該其案件我沒(méi)有接受任何人給我送的財(cái)物。李某某領(lǐng)著李某4辦理取保候?qū)彽漠?dāng)天，李某某喊著我一起去吃飯，正好稅局的李某1給我打電話也約我晚上一起吃飯，李某某說(shuō)不中兩場(chǎng)湊一場(chǎng)，后來(lái)他張羅著我和李某某、李某1我們幾個(gè)到草原興發(fā)大廳一起吃的飯，誰(shuí)買的單我不確定，可能是李某某。我和李某某之間不存在任何經(jīng)濟(jì)往來(lái)。李某1是我國(guó)稅局的朋友，我們認(rèn)識(shí)時(shí)間比較長(zhǎng)了，關(guān)系很熟，沒(méi)事了經(jīng)常在一起聚。當(dāng)天李某1問(wèn)我在干啥，我說(shuō)忙了一天，他說(shuō)沒(méi)飯點(diǎn)了一起吃飯拍拍話，純粹和以前我們朋友聚會(huì)一樣，沒(méi)有別的啥事。李某某喊吃飯他意思是當(dāng)天給了李某4的辦取保候?qū)徥掷m(xù)忙了一天，晚了請(qǐng)我吃個(gè)飯。本來(lái)我不想去，因?yàn)楦惶?，后?lái)抹不開(kāi)就去了。在草原興發(fā)一起吃飯時(shí)關(guān)于李某4案件的事情李某某吃飯時(shí)沒(méi)有再提，我們就是簡(jiǎn)單的吃了個(gè)飯，啥也沒(méi)說(shuō)。李某1沒(méi)有因?yàn)槔钅?案件給我打過(guò)招呼。李某1沒(méi)有因?yàn)槔钅?案件給我任何財(cái)物。李某某被調(diào)查后我聽(tīng)社會(huì)上有人說(shuō)李某1也因?yàn)樵摪讣斟X，這不可能。
（4）證人李某2證言
許秀虎涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票一案是我、趙某、李某3辦的。這個(gè)案件的來(lái)源是南陽(yáng)市公安局經(jīng)偵支隊(duì)交辦的。當(dāng)時(shí)交辦的有有稅票復(fù)印件、稽查報(bào)告等。該案何時(shí)受理、何時(shí)立案的記不清了，具體以卷中的法律文書(shū)為準(zhǔn)。立案后，我、李某3和稅局的同志一起先后去洛陽(yáng)伊川幾次，根據(jù)稅票調(diào)查取證，并在網(wǎng)上發(fā)協(xié)查。同時(shí)排查許秀虎、李某4的下落，結(jié)果沒(méi)有找到二人。2014年12月中旬稅局的李某某領(lǐng)著李某4來(lái)投案，許秀虎也是同一天來(lái)投案的，對(duì)二人先后詢問(wèn)后，分別給趙某、王偉進(jìn)行匯報(bào)了案情及是否采取強(qiáng)制措施、采取何種強(qiáng)制措施。這個(gè)匯報(bào)的過(guò)程沒(méi)有討論筆錄或者工作記錄。但我、李某3、趙某、王偉我們討論后認(rèn)為：二人都是投案；都是掛名法人、股東，實(shí)際掌控人谷國(guó)嶺，不是主犯；谷國(guó)嶺情況不詳，只知道名字。然后，決定對(duì)二人取保候?qū)彛⒃诰W(wǎng)上將文書(shū)傳到法制室，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。二人保證人有一個(gè)李某某，另一個(gè)記不清了。我只知道李某某是稅局稽查上的人，不知道他是否與案件有關(guān)。當(dāng)時(shí)李某4過(guò)來(lái)投案辦取保候?qū)従褪抢钅衬硯е^(guò)來(lái)的。我們對(duì)二人涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票認(rèn)定數(shù)額是以稅局稽查報(bào)告為準(zhǔn)的。我們將二人辦理取保候?qū)徍?，查到了谷?guó)嶺的家庭住址，發(fā)現(xiàn)其已經(jīng)病故，我們讓其生前所在的村委出具了證明。具體時(shí)間以證明上的為準(zhǔn)。后來(lái)我們又發(fā)現(xiàn)石春峰涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票的案件。二人被取保候?qū)徠陂g，我們傳喚過(guò)他們。一般是趙某打的，掌握他們?nèi)”：驅(qū)徠陂g的情況，直到2015年9月溧河分局有人過(guò)來(lái)說(shuō)李某4涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票被抓了，想讓我們移交給他們，后來(lái)我們沒(méi)有移交，因?yàn)橛锌荚u(píng)任務(wù)。我們就開(kāi)始找許秀虎，將他傳喚來(lái)進(jìn)行進(jìn)行訊問(wèn)并告誡他遵守取保候?qū)徱?guī)定。取保候?qū)彽狡诤笪覀儗⒃S秀虎變更為監(jiān)視居住，該案移送起訴時(shí)公訴局讓提請(qǐng)逮捕，許秀虎批捕后我們找不到人，我們就上網(wǎng)通緝，然后我和幾個(gè)同事在富麗華酒店門(mén)前偶遇許秀虎，我們將其抓獲，執(zhí)行逮捕后已送起訴。這個(gè)案件到現(xiàn)在沒(méi)有人找我說(shuō)過(guò)讓我?guī)兔﹃P(guān)照。在這個(gè)案件辦理過(guò)程中只有李某某領(lǐng)著他們過(guò)來(lái)投案時(shí)和李某某接觸過(guò)，關(guān)于此案件沒(méi)有其他任何人和我私下接觸過(guò)，也沒(méi)有任何人給我打招呼讓我關(guān)照此案件。在辦理關(guān)于許秀虎和李某某的涉稅案件期間沒(méi)有人宴請(qǐng)過(guò)我或者給我財(cái)物。只有在李某某領(lǐng)李某4、許秀虎過(guò)來(lái)投案時(shí)，中午記筆錄晚了，我和李某某、李某3在我們單位門(mén)口的小飯店吃了個(gè)工作餐，誰(shuí)結(jié)的帳我記不清了。除此之外沒(méi)有任何其他人關(guān)于此案件請(qǐng)我吃過(guò)飯，也沒(méi)有任何人因?yàn)榇税讣o我送過(guò)財(cái)物。在辦理該案期間，我們收繳了許秀虎2萬(wàn)、李某43萬(wàn)元的非法所得。記不清是誰(shuí)給我的或者轉(zhuǎn)給我的，沒(méi)有開(kāi)票。當(dāng)時(shí)準(zhǔn)備隨卷按程序走，核實(shí)起訴核實(shí)走，后來(lái)因?yàn)槠鹪V時(shí)我在輪訓(xùn)，卷已經(jīng)在公訴局，聽(tīng)趙某說(shuō)當(dāng)時(shí)公訴局畢局長(zhǎng)不接現(xiàn)金。
（5）證人李某3證言
許秀虎涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票一案是我、趙某、李某2辦的。這個(gè)案件的來(lái)源情況是南陽(yáng)市公安局經(jīng)偵支隊(duì)交辦的。當(dāng)時(shí)移交材料時(shí)我沒(méi)有參加，二人投案后開(kāi)始參加了。該案受理、立案情況，我不會(huì)電腦，具體有李某2操作。我們立案后，我、李某2等人和稅局的同志一起去洛陽(yáng)伊川，根據(jù)稅票調(diào)查取證，并排查許秀虎、李某4的下落。被告人投案時(shí)間我記不清了，李某4、許秀虎是稅局一個(gè)叫李某某的領(lǐng)過(guò)來(lái)投案的。投案時(shí)我當(dāng)時(shí)在單位，我、趙某、李某2都在，具體詢問(wèn)是我和李某2。對(duì)二人詢問(wèn)后，我、李某2、趙某我們討論準(zhǔn)備給二人辦取保候?qū)?，然后給王偉匯報(bào)，他同意。為二人辦理取保候?qū)彽睦碛墒牵阂皇峭栋?；二是掛名法人、股東，實(shí)際掌控人谷國(guó)嶺，不是主犯；三是退贓。這個(gè)匯報(bào)的過(guò)程沒(méi)有討論筆錄或者工作記錄。李某4的擔(dān)保人是稅局的稽查上的李某某科長(zhǎng)，我不知道他是否與案件有關(guān)，但我知道該案是稅務(wù)稽查局轉(zhuǎn)來(lái)的，是否是經(jīng)辦人我不知道。許秀虎的擔(dān)保人是他老婆。我們對(duì)二人涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票認(rèn)定數(shù)額比稅務(wù)稽查報(bào)告的數(shù)額少，因?yàn)橛行┳C據(jù)未取到。將二人辦理取保候?qū)徍?，查到了谷?guó)嶺發(fā)現(xiàn)其已經(jīng)病故，我們找到其生前所在的村支書(shū)及包片民警，讓村委級(jí)派出所出具了證明，還對(duì)一些其他涉案公司進(jìn)行調(diào)查。這個(gè)案件到現(xiàn)在沒(méi)有人找我說(shuō)過(guò)讓我?guī)兔﹃P(guān)照。在這個(gè)案件辦理過(guò)程中只有李某某領(lǐng)著他們過(guò)來(lái)投案時(shí)和李某某接觸過(guò)，關(guān)于此案件沒(méi)有其他任何人和我私下接觸過(guò)，也沒(méi)有任何人給我打招呼讓我關(guān)照此案件。在辦理關(guān)于許秀虎和李某某的涉稅案件期間以及之后沒(méi)有人宴請(qǐng)過(guò)我或者給我財(cái)物。只有在李某某領(lǐng)李某4、許秀虎過(guò)來(lái)投案時(shí)，中午記筆錄晚了，我和李某某、李某2在我們單位門(mén)口的小飯店吃了個(gè)工作餐，好像是李某某結(jié)的帳。除此之外沒(méi)有任何其他人關(guān)于此案件請(qǐng)我吃過(guò)飯，也沒(méi)有任何人因?yàn)榇税讣o我送過(guò)財(cái)物。二人被取保候?qū)徠陂g，這中間有個(gè)小插曲，溧河分局有人過(guò)來(lái)說(shuō)李某4涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票被抓了，我們將許秀虎傳喚來(lái)進(jìn)行訊問(wèn)，并警告他遵守取保候?qū)徱?guī)定，看能否并案。取保候?qū)彽狡诤髮⒃S秀虎變更為監(jiān)視居住。該案移送起訴時(shí)公訴局讓提請(qǐng)逮捕，許秀虎批捕后我們找不到人就上網(wǎng)通緝。后來(lái)我、李某2、朱巖等人在老檢察院對(duì)面富麗華門(mén)口將其抓獲并執(zhí)行逮捕，現(xiàn)在已經(jīng)移送起訴。在辦理該案期間扣押二被告人的贓款、臟物，我們收許秀虎2萬(wàn)、李某43萬(wàn)元，沒(méi)有開(kāi)票。移送起訴時(shí)，聽(tīng)趙某說(shuō)公訴局畢局長(zhǎng)不接現(xiàn)金，到法院再說(shuō)。
（6）證人柏某證言
我認(rèn)識(shí)李某某，我是在辦理市公安局交辦的一起涉稅案件認(rèn)識(shí)的李某某。這起案件是2015年6月份左右南陽(yáng)市公安局經(jīng)偵支隊(duì)交給溧河派出所辦理，我和周銘亮是案件承辦人。因?yàn)槲沂堑谝淮无k理涉稅案件，從移交的材料中我看到國(guó)稅稽查這邊負(fù)責(zé)人是李某某。我就跟市經(jīng)偵的同志聯(lián)系，經(jīng)偵上同志說(shuō)可以和李某某聯(lián)系，他情況清，移交的檔案袋上有李某某的電話，我安排周銘刻=亮直接給李某某聯(lián)系想了解案件情況便于下一步偵查取證，聯(lián)系上后我和周銘亮一起到李某某辦公室了解案件情況，李某某簡(jiǎn)單給我們介紹了下，這是我第一次和李某某見(jiàn)面。后來(lái)我們就開(kāi)始案件偵查，抓捕了該案件一個(gè)被告人高學(xué)恒，他是公司法人，他交代公司實(shí)際操作人是李某4。后來(lái)我們又抓捕了一個(gè)公司會(huì)計(jì)呂煜東，他也交代實(shí)際幕后操作的是李某4。我們就開(kāi)始把偵查對(duì)象鎖定李某4，開(kāi)始摸他家住址，并且和臥龍公安上了解了李某4的一些情況。大概過(guò)了幾天，我不知道李某某是從哪得到的消息，他給我打電話說(shuō)：“柏隊(duì)，學(xué)營(yíng)也是我一家子的侄兒，不中找你們投案吧?！蔽艺f(shuō)：“投案自首當(dāng)然好，有利于案件的進(jìn)程。”隨后我因?yàn)榍菜捅┛址肿拥叫陆疀](méi)在南陽(yáng)，由周銘亮和王凱負(fù)責(zé)案件繼續(xù)推進(jìn)。周銘亮和王凱于2015年9月2日把李某4抓捕到案。李某4到案后李某某給我聯(lián)系了。李某某給我打電話說(shuō)：“柏警官，你看能不能給侄兒學(xué)營(yíng)辦個(gè)取保呀？”我說(shuō)：“這不是我當(dāng)家的事，得給領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)?！币惶炖钅衬臣s我吃飯，他請(qǐng)我到百合盛宴吃飯，當(dāng)時(shí)參加的還有一男一女，我不認(rèn)識(shí)，吃飯時(shí)李某某又給我說(shuō)能不能給李某4辦理取保候?qū)彽氖?，我沒(méi)有表態(tài)。我知道這根本就辦不了取保候?qū)?，?dāng)時(shí)沒(méi)法直接說(shuō)，想著他是國(guó)稅局一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)，以后涉稅的案件還需要人家支持，我就說(shuō)需要給領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)案件情況，回去之后對(duì)領(lǐng)導(dǎo)們匯報(bào)李某某的想法，領(lǐng)導(dǎo)們指示該案件按程序報(bào)請(qǐng)逮捕。我們就依法將李某4涉稅案報(bào)請(qǐng)宛城檢察院逮捕，宛城檢察院對(duì)李某4批準(zhǔn)逮捕。這頓飯是李某某掏的錢，頂多400元左右，由于中午我也沒(méi)有喝酒，也是考慮到下一步我們溧河派出所在查處涉稅案件時(shí)國(guó)稅稽查這塊能多配合不為難咱們，所以純粹是為了工作不想博他的面子去參加的。大概今年1月份，李某某還給我打電話要看該案件卷宗和筆錄，我說(shuō)這得請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)。我請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)后領(lǐng)導(dǎo)指示他想看卷走正規(guī)程序。我把這個(gè)情況回復(fù)給李某某，四月期間他還給我聯(lián)系想調(diào)取卷宗的，我說(shuō)你們自己按照正規(guī)程序去調(diào)取，后來(lái)他也就沒(méi)再說(shuō)這件事，我們自此之后就沒(méi)再聯(lián)系過(guò)。在辦理該案的過(guò)程中，除了李某某請(qǐng)我在百合盛宴這次吃飯外，我沒(méi)有接受過(guò)任何相關(guān)人員的吃請(qǐng)、禮金、禮品。李某某沒(méi)有給我過(guò)財(cái)物。我和李某某沒(méi)有親戚等特殊關(guān)系。我和李某某沒(méi)有債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
（7）證人薛某證言
1994年至2011年在南陽(yáng)市國(guó)家稅務(wù)局直屬分局工作，2011年直屬局撤銷，我到國(guó)稅稽查局任審理科科長(zhǎng)至今。審理科并不參與涉稅案件的查辦，而是對(duì)稽查局辦理的所有案件的審理工作。一旦我們查處的案件達(dá)到公安立案標(biāo)準(zhǔn)，就涉嫌犯罪，由我們審理科審查并出具涉嫌犯罪案件移送書(shū)，并及時(shí)通知局里辦理具體案件的承辦人和承辦部門(mén)，讓他們準(zhǔn)備好移交材料，會(huì)同審理科一起將案件移交公安部門(mén)。案件材料一直都在具體查辦案件的部門(mén)負(fù)責(zé)人和承辦人員手里，因?yàn)樗麄兪蔷唧w查辦責(zé)任人，我們審理科不保管這些案件上的材料。也就是說(shuō)審理科人員得等辦案科室人員整理好后我們才能和他們一起把材料移交公安部門(mén)。我們局里關(guān)于移送時(shí)間沒(méi)有明確的期限要求，但一般都是出具移送書(shū)后沒(méi)多久就把材料移送給公安上了，因?yàn)椴牧弦话愣际乾F(xiàn)成的，既然發(fā)現(xiàn)犯罪肯定是局里查案部門(mén)已經(jīng)調(diào)查比較清楚并形成相關(guān)材料了。出示：1、“南陽(yáng)市國(guó)家稅務(wù)局稽查局涉嫌犯罪案件移送書(shū)關(guān)于南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料公司案件移送書(shū)2014年12月28日”2、“稅務(wù)文書(shū)送達(dá)回證受送達(dá)人：南陽(yáng)市公安局送達(dá)人簽名或蓋章：李某某朱建強(qiáng)2015年4月30日”3、“稅收違法案件證據(jù)及其他材料交接清單移交人：李某某朱建強(qiáng)2015年4月30日接收人：金曉東2015年4月30日”4、“關(guān)于南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料公司案件調(diào)查報(bào)告”5、“關(guān)于南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料公司一案稽查報(bào)告”。經(jīng)你辨認(rèn)，這個(gè)是李某某辦理的一起涉稅案件，因?yàn)檫_(dá)到公安立案數(shù)額，所以要移交給公安部門(mén)處理。我們審理科進(jìn)行審查，經(jīng)過(guò)正規(guī)流程決定并制作下達(dá)南陽(yáng)市國(guó)家稅務(wù)局稽查局涉嫌犯罪案件移送書(shū)，由案件承辦人配合我們將材料移交給公安部門(mén)。該起案件主要移送給公安的材料就是調(diào)查報(bào)告和證據(jù)復(fù)印件和一些匯總表。調(diào)查報(bào)告是2014年12月28日就形成了，調(diào)查報(bào)告也是基于上述證據(jù)才形成的，應(yīng)該說(shuō)需要移送給公安上的材料都是現(xiàn)成的。局里2014年12月28日出具移交書(shū)，李某某和朱建強(qiáng)于2015年4月30日才把相關(guān)材料移交公安部門(mén)是因?yàn)椴牧显诶钅衬呈掷?，我也是?月份看還沒(méi)移送，要求李某某他們必須抓緊移送，李某某這才拿著相關(guān)材料配合我一起于30號(hào)把材料移送給公安上。為什么李某某一直拖到2015年4月份才配合審理科移送材料這個(gè)我就不清楚了。在上述案件審查移送過(guò)程中沒(méi)有相關(guān)人員給我打招呼要求關(guān)照。在上述案件審查移送過(guò)程中我沒(méi)有收受過(guò)相關(guān)人員的財(cái)物。我和李某某之間沒(méi)有任何經(jīng)濟(jì)往來(lái)，我和他純粹就是工作關(guān)系。我不認(rèn)識(shí)李某4。
（8）證人史某證言
在南陽(yáng)市國(guó)稅稽查局九科工作職責(zé)是內(nèi)勤，配合科里的日常工作。內(nèi)勤主要負(fù)責(zé)報(bào)表、材料、辦公用品的收集、發(fā)放、上傳下達(dá)。我所在的九科工作范圍是公司的注銷及相關(guān)公司的增值稅專用發(fā)票的稅票協(xié)查。我沒(méi)有具體單獨(dú)辦理過(guò)公司的注銷業(yè)務(wù)，只是按照科長(zhǎng)李某某的安排配合協(xié)查相關(guān)公司的賬目，然后把結(jié)果反饋李某某。辦理公司的注銷，第一步是去分局，還是去服務(wù)大廳，我不太清楚，到我們科都是找科長(zhǎng)李某某咨詢，李某某指定科里的同志負(fù)責(zé)受理，然后讓相關(guān)的公司把賬目拿到科里進(jìn)行審核，（經(jīng)我辦的都是科長(zhǎng)李某某審核，其他人辦理的我不清楚）如果發(fā)現(xiàn)該公司有虛開(kāi)增值稅發(fā)票等問(wèn)題的，李某某會(huì)讓科里的幾個(gè)同志復(fù)印該公司的賬目、外調(diào)，調(diào)查取證完畢后，制作稽查報(bào)告，把確認(rèn)虛開(kāi)的相關(guān)材料整理，由科長(zhǎng)李某某安排人員將材料移交給南陽(yáng)市公安局。一般誰(shuí)去移交不一定。具體到南陽(yáng)市鋮鑫金屬建材有限公司注銷這個(gè)案件，我是內(nèi)勤，這個(gè)案件不是我辦的，是科長(zhǎng)李某某辦理的。南陽(yáng)市鋮鑫金屬建材有限公司相關(guān)人員將我們所需要的注銷檢查材料送來(lái)后，李某某讓我去查收材料，我將查收的材料放在科長(zhǎng)李某某辦公室。這個(gè)案件是科長(zhǎng)李某某辦理的，李某某在審查材料過(guò)程中發(fā)現(xiàn)該公司存在虛開(kāi)增值稅發(fā)票問(wèn)題并由他一手辦理，隨后李某某安排我以及科里其他同志到外地調(diào)取該案件證據(jù)，我們把外地取回來(lái)的證據(jù)全部交給李某某科長(zhǎng)。隨后李某某怎么審查辦理的我不清楚，李某某組織好材料后安排科室人員把涉案材料、證據(jù)復(fù)印，并安排我和另外一名同志把復(fù)印好的材料交給南陽(yáng)市公安局。整個(gè)查處過(guò)程都是李某某一人決定指揮的。李某某安排我們移交的材料有調(diào)查報(bào)告和證據(jù)復(fù)印件等，具體接收民警我也不清楚了。當(dāng)時(shí)和另外哪個(gè)同志去公安局移交的材料我記不清是哪個(gè)同志了。我以前從來(lái)沒(méi)有去過(guò)公安局移交材料，只是跟著這個(gè)同志一起去南陽(yáng)市公安局跑個(gè)腿簽個(gè)字，具體交給公安局哪個(gè)科室我也不清楚。材料移交后該案件是個(gè)什么情況這個(gè)我就不清楚了，我也沒(méi)有再參與關(guān)于此案的任何事情。
（9）證人李某5證言
認(rèn)識(shí)李某某，我就跟他吃過(guò)一次飯。我之前和李某某不認(rèn)識(shí)。2014年的一天，我和我愛(ài)人侄兒的干親許秀虎吃飯時(shí)，許秀虎給我說(shuō)他有個(gè)公司想注銷，問(wèn)我認(rèn)不認(rèn)識(shí)國(guó)稅上的人。我說(shuō)我認(rèn)識(shí)南陽(yáng)市國(guó)稅稽查局的李翔，他是我的朋友。我就跟李翔打電話問(wèn)注銷這塊是哪個(gè)科室誰(shuí)負(fù)責(zé)。李翔給我說(shuō)是李某某朝哥負(fù)責(zé)。我給李翔說(shuō)：“有個(gè)親戚公司想注銷，你看能不能給朝哥說(shuō)下招呼招呼，快點(diǎn)辦，你召集下咱們吃個(gè)飯?！崩钕璞硎就?。過(guò)了幾天，李翔給我聯(lián)系說(shuō)約好了，我就訂了長(zhǎng)江路的萬(wàn)和飯店，并把房間號(hào)告訴他，哪個(gè)房間時(shí)間長(zhǎng)我記不清了。我把這個(gè)情況給許秀虎說(shuō)了下，許秀虎和他的生意伙伴李某4先到飯店，然后拿著酒到飯店，然后李某4開(kāi)車去接李翔和李某某。沒(méi)過(guò)多久他們都到了，還有一個(gè)他們科室的女同志史某也到了飯店，人到齊就開(kāi)始吃飯。吃飯期間我和李某某一聊天，他和我家屬老家都是英莊的，我對(duì)李某某說(shuō)：“老家這娃們公司注銷的事情你得多招呼?！崩钅衬痴f(shuō)沒(méi)問(wèn)題。吃飯期間我記不清是許秀虎還是李某4偷偷給了我個(gè)紅包，讓我一會(huì)給李某某。大概吃飯結(jié)束我送李某某出來(lái)時(shí)，我把這個(gè)紅包遞給他，他收下后就走了。紅包里裝的是現(xiàn)金，應(yīng)該是3000元。許秀虎和李某4估計(jì)想著讓人家?guī)兔φ泻艄咀N的事，得給人家表示表示。大概過(guò)了幾天，李翔跟我聯(lián)系說(shuō)李某某不要這錢，我們約著在李翔中州路家樓下見(jiàn)面后，他把這3000元給了我。我跟許秀虎和李某4聯(lián)系后把這錢退給他們了。
3、被告人李某某供述及辯解
我認(rèn)識(shí)李某4。我們老家都是英莊，2005年左右李某4在仲景路開(kāi)了個(gè)銷售地磅的門(mén)市部。他打聽(tīng)到我在稅務(wù)系統(tǒng)上班，為了讓我在辦理稅務(wù)手續(xù)方面幫忙，他通過(guò)他叔李學(xué)海請(qǐng)我吃飯，吃飯時(shí)李學(xué)海介紹我認(rèn)識(shí)李某4，隨后我?guī)土死钅?一些稅務(wù)上的忙，我們就通過(guò)這事認(rèn)識(shí)并熟悉了。后來(lái)我外甥在我承包的警犬基地附近的釣魚(yú)場(chǎng)開(kāi)了個(gè)公司經(jīng)營(yíng)廢油，我還找過(guò)李某4買了個(gè)舊地磅并多次找他校地磅，校地磅時(shí)我還給了他200元錢。我和李學(xué)海是兄弟，都是英莊鎮(zhèn)橡子樹(shù)村，但是出五服。2014年的一天，具體時(shí)間記不清了，我們國(guó)稅稽查局九科收到單位系統(tǒng)內(nèi)部分配到我們科的一個(gè)公司的注銷檢查任務(wù)，這個(gè)公司的法人代表是許秀虎，股東有李某4，公司名稱叫南陽(yáng)鋮鑫金屬材料有限公司。當(dāng)時(shí)我和科里同志史某負(fù)責(zé)檢查該公司的注銷工作。然后史某通知公司負(fù)責(zé)人提交了該公司成立以來(lái)的賬簿、發(fā)票。過(guò)了一段時(shí)間，大概一天中午，我們單位同事稽查八科的李翔喊我一起吃飯。我們下樓后有輛寶馬車在門(mén)口停著，李翔帶我上車后，我發(fā)現(xiàn)司機(jī)是李某4。李某4開(kāi)車?yán)液屠钕璧介L(zhǎng)江路上的一家飯店，我們到飯店后沒(méi)多久史某也開(kāi)車到了飯店，在一起吃飯的人，具體有我、李翔、范衛(wèi)東（宛城區(qū)國(guó)稅局工作）、史某、李某4、許秀虎（吃飯的時(shí)候我還不認(rèn)識(shí)，場(chǎng)上也沒(méi)有介紹，事后李某4、許秀虎為注銷找我時(shí)，我才對(duì)上號(hào)），還有一個(gè)好像是組織這個(gè)場(chǎng)的人，我印象不深也沒(méi)記著。吃飯時(shí)說(shuō)到南陽(yáng)鋮鑫金屬材料有限公司注銷這個(gè)事，說(shuō)叫招呼招呼。李翔吃飯結(jié)束后送我出去時(shí)，塞給我一個(gè)信封，我推辭不過(guò)就收下了，信封里是3000元現(xiàn)金還是5000元現(xiàn)金我記不清了。收下后我就打車回我在獨(dú)山大道地稅小區(qū)2單元6樓西戶的家中。第二天我到辦公室想去找李翔把這個(gè)信封還給他，他不在辦公室，我就把史某叫到我辦公室，我對(duì)史某說(shuō)：“你把昨天李翔打招呼要注銷的公司的賬簿拿來(lái)讓我看看，另外你務(wù)必把信封里面的錢還給李翔?！闭f(shuō)完我把李翔給我的信封給了史某，史某把信封收下后把許秀虎、李某4公司的賬簿給我拿過(guò)來(lái)。史某把紅包退給了李翔，是過(guò)了兩天后，我問(wèn)她，她說(shuō)已經(jīng)退給李翔。史某把材料給我后，我當(dāng)時(shí)就審查了賬簿，查閱了憑證、發(fā)票，發(fā)現(xiàn)這個(gè)公司存在虛開(kāi)增值稅發(fā)票情況。當(dāng)天我就向金永存局長(zhǎng)匯報(bào)了這個(gè)情況，局長(zhǎng)指示我們快查快辦，我就組織我們科人員外調(diào)，并安排連麗、馬愛(ài)青、史某復(fù)印相關(guān)發(fā)票等相關(guān)證據(jù)，迅速把該公司涉嫌問(wèn)題形成稽查報(bào)告等材料交給局審理委員會(huì)，經(jīng)委員會(huì)審理出具調(diào)查報(bào)告后將該公司涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票問(wèn)題通過(guò)審理科移交給市公安局處理。
出示：1、“稅務(wù)行政執(zhí)法審批表納稅人名稱：南陽(yáng)鋮鑫金屬材料有限公司稅務(wù)執(zhí)法行為：涉嫌犯罪案件移送”
2、“關(guān)于南陽(yáng)鋮鑫金屬材料有限公司案件移送書(shū)”
3、“稅收違法案件證據(jù)及其他材料交接清單”
4、“關(guān)于南陽(yáng)鋮鑫金屬材料有限公司案件調(diào)查報(bào)告”
5、“關(guān)于南陽(yáng)鋮鑫金屬材料有限公司一案稽查報(bào)告”，辨認(rèn)后。這就是向公安機(jī)關(guān)移送的材料，除此之外還有很多賬簿、發(fā)票等證據(jù)的復(fù)印件隨材料一起移交。給公安移交是我們局審理科科長(zhǎng)薛某帶著史某一起去的?！岸愂者`法案件證據(jù)及其他材料交接清單”上移交人簽名是“史某”，接收人簽名是“蘇凱”，蘇凱我認(rèn)識(shí)，他是經(jīng)偵支隊(duì)的干警。“關(guān)于南陽(yáng)鋮鑫金屬材料有限公司一案稽查報(bào)告”是由我負(fù)責(zé)起草擬定的，局審理室根據(jù)稽查報(bào)告整理形成“關(guān)于南陽(yáng)鋮鑫金屬材料有限公司案件調(diào)查報(bào)告”。移交過(guò)后大概過(guò)了1、2個(gè)月，李學(xué)海給我打電話問(wèn)關(guān)于許秀虎、李某4公司案件查處情況，我說(shuō)他們公司涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票的案件已經(jīng)移交給公安了，我也管不了，也不屬于我管。李學(xué)海說(shuō)讓我關(guān)照關(guān)照李某4，能幫盡量幫幫這個(gè)娃。李學(xué)海咋知道許秀虎、李某4公司案件被移交了這我不知道。公安機(jī)關(guān)受理案件后的偵查工作需要到外地取證，我們有專門(mén)的辦案經(jīng)費(fèi)，這個(gè)審理科肯定不管，是我們稽查科跟人出錢。我印象在移交前后沒(méi)多久，在航天賓館吃飯的時(shí)候?qū)舆^(guò)，有審理科的李某1、辦公室的李明、我，還有辦理此案的龍升派出所的趙某，還有一個(gè)我記不起來(lái)叫啥，應(yīng)該是跟著趙某來(lái)的公安上的同志。李某1向我介紹了趙某，說(shuō)以后案件的事我和公安機(jī)關(guān)同志直接對(duì)接就行了，我和趙某互留了電話。這次對(duì)接吃飯純粹是為了查辦工作，由審理科李某1來(lái)牽頭和公安的辦案同志碰頭熟悉，這是李某1的工作職責(zé)，通過(guò)這次我和趙某認(rèn)識(shí)并熟悉了。在李學(xué)海給我打電話之后，李某4也多次給我打電話讓我在他們公司被查處這件事上幫忙，并要到辦公室見(jiàn)我，我一直沒(méi)見(jiàn)。2014年9月份左右的一天，李某4給我打電話要見(jiàn)面，我告訴他我在獨(dú)山大道家的位置，然后在路邊等著他。沒(méi)一會(huì)他開(kāi)了一輛轎車到了路邊，下車時(shí)他拿了一個(gè)檔案袋，我一看檔案袋鼓鼓的就知道里面是錢。他把檔案袋遞給我說(shuō)：“叔，為我這事跑得花錢，這錢你拿著?！蔽艺f(shuō)：“你別把錢給我，花多少以后我再問(wèn)你要。”連續(xù)推辭了半天推脫不過(guò)，我就把檔案袋收下了，收下后我打開(kāi)查了查是5萬(wàn)元現(xiàn)金。然后我拿著這錢到專醫(yī)院輸水，輸完水我跟我們單位的同事李某1聯(lián)系約他在專醫(yī)院門(mén)前見(jiàn)面。他開(kāi)車到專醫(yī)院門(mén)口后我上了他的車，啥車我記不清了，車上就我們兩個(gè)人，我們兩人聊了聊我看病的情況，聊完我將提前從5萬(wàn)元中拿出的用報(bào)紙包好的3萬(wàn)元放在他車上，說(shuō)“這錢先放你這?！崩钅?一直說(shuō)不要，我放他車上就下車走了。我在專醫(yī)院那里住院，住有半月左右，為治我心臟血管堵塞的毛病。那年我住過(guò)兩回院，這次是在專醫(yī)院，另外一次是在第三人民醫(yī)院。把這3萬(wàn)元給李某1因?yàn)樵诶钅?多次找我?guī)退幚砉颈徊樘庍@件事后，我因?yàn)椴徽J(rèn)識(shí)公安上的人，就央李某1讓他幫忙，他沒(méi)有答應(yīng)。我這次把錢放他車上，是逼著他給我?guī)兔?。剩下?萬(wàn)元錢我用于個(gè)人日常消費(fèi)陸陸續(xù)續(xù)花掉了。我和李某1僅僅是同事關(guān)系，沒(méi)有其他特殊關(guān)系，他在單位是個(gè)一般同志不是領(lǐng)導(dǎo)。聽(tīng)說(shuō)他認(rèn)識(shí)人比較多，所以想讓他幫忙。李某1具體怎么幫忙我不清楚，我找李某1商量這事時(shí)提到自首是處理此事的最佳途徑，李某1也表示同意。我就做通了李某4的工作，讓李某4自首去了。2014年年底的一天，具體時(shí)間記不清了，我先去龍升派出所見(jiàn)經(jīng)偵隊(duì)長(zhǎng)趙某說(shuō)明李某4要自首的情況，然后李某4到派出所自首并記了筆錄，記完筆錄派出所給他辦了取保候?qū)?，我作為?dān)保人簽了字，簽完字后我就走了。李某4要求我做他的擔(dān)保人。沒(méi)過(guò)幾天李某4給我說(shuō)許秀虎也想自首，然后我的朋友中華聯(lián)合保險(xiǎn)公司總經(jīng)理吳明舉給我打電話，說(shuō)他是許秀虎的親戚，讓我給公安說(shuō)說(shuō)也讓許秀虎去自首。我先去龍升派出所見(jiàn)經(jīng)偵隊(duì)長(zhǎng)趙某說(shuō)明許秀虎要自首的情況，然后許秀虎到案并被派出所采取取保候?qū)?。?dāng)天中午我在派出所門(mén)口的小飯店請(qǐng)當(dāng)時(shí)龍升派出所辦理取保候?qū)徥掷m(xù)的兩個(gè)民警吃飯，這兩個(gè)民警叫什么我記不清了，吃飯花了不到二三百塊錢。當(dāng)天晚上我請(qǐng)趙某、李某1在草原興發(fā)飯店吃了頓飯，當(dāng)時(shí)吃飯還有其他人，我具體記不清是誰(shuí)了。吃飯期間我們就是閑聊天，啥事情也沒(méi)有說(shuō)，這頓飯我花了六七百塊錢。李某4自首被取保候?qū)徍?，很長(zhǎng)一段時(shí)間我們都沒(méi)有再見(jiàn)面。大概2015年夏天的一天，具體時(shí)間記不清了，李某4給我打電話說(shuō)：“不知道什么事情龍升派出所又叫我哩。”李某4很害怕，和我聯(lián)系后到我單位找我。我們?cè)谖覇挝桓浇牟桊^見(jiàn)面，喝完茶他把一個(gè)檔案袋給我說(shuō)：“這錢叔你拿著。”我就把檔案袋收下了，收下后我打開(kāi)看了看是3萬(wàn)元。這3萬(wàn)元錢我收下后自己用于個(gè)人消費(fèi)花了一部分，剩下的我記得和我手頭的其他錢存到我的銀行卡，具體當(dāng)時(shí)存多少、啥時(shí)間存的、存到我的哪個(gè)銀行卡上我記不清了。除了上述錢以外李某4還給我送了5萬(wàn)元。送這5萬(wàn)元要從南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票案說(shuō)起。這起案件是2014年宛城區(qū)國(guó)稅局發(fā)現(xiàn)并移交給南陽(yáng)市國(guó)稅稽查局，局里把這個(gè)案件交給我們九科辦理，當(dāng)時(shí)由我、馬愛(ài)青、朱建強(qiáng)負(fù)責(zé)。在查辦過(guò)程中我發(fā)現(xiàn)發(fā)票上有“李某4”的名字，我就趕緊給李某4打電話問(wèn)他這個(gè)情況，他是不是參與南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票，他說(shuō)只是用他個(gè)名字。最終通過(guò)審查我確定瑞發(fā)金屬材料公司涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票并形成了稽查報(bào)告。
出示：1、“南陽(yáng)市國(guó)家稅務(wù)局稽查局涉嫌犯罪案件移送書(shū)關(guān)于南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料公司案件移送書(shū)2014年12月28日”
2、“稅務(wù)文書(shū)送達(dá)回證受送達(dá)人：南陽(yáng)市公安局送達(dá)人簽名或蓋章：李某某朱建強(qiáng)2015年4月30日”
3、“稅收違法案件證據(jù)及其他材料交接清單移交人：李某某朱建強(qiáng)2015年4月30日接收人：金曉東2015年4月30日”
4、“關(guān)于南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料公司案件調(diào)查報(bào)告”
5、“關(guān)于南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料公司一案稽查報(bào)告”，辨認(rèn)后，送達(dá)回證和交接清單上的簽字是朱建強(qiáng)幫我簽字，當(dāng)時(shí)我和朱建強(qiáng)一起去公安局移交材料，簽字時(shí)我讓朱建強(qiáng)幫我簽了下。這次去移交也是我第一次見(jiàn)到公安局法制處主任金曉東。關(guān)于南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料公司的稽查報(bào)告不是我親自執(zhí)筆起草的，不過(guò)我隨后審查修改了?！澳详?yáng)市國(guó)家稅務(wù)局稽查局涉嫌犯罪案件移送書(shū)關(guān)于南陽(yáng)瑞發(fā)金屬材料公司案件移送書(shū)”是我們局出具的，我們科室沒(méi)有權(quán)力出具該文書(shū)。局里2014年12月28日出具移交書(shū)，2015年4月30日才把相關(guān)材料移交公安部門(mén)這我不清楚。我們是查辦案件部門(mén)，負(fù)責(zé)查辦，案件證據(jù)材料是我們保管的。移交要審理科上出面。案件證據(jù)材料一直在我們這保管，直到2015年4月份薛科長(zhǎng)要求我們把材料移交給公安，我們把材料準(zhǔn)備好，薛某陪著我們一起去到公安局移交的材料。這個(gè)案件材料移交后市公安局把案件交給溧河派出所辦理，溧河派出所承辦人柏書(shū)志、李明亮跟我聯(lián)系，把我這保管的其余案件材料全部拿走了，通過(guò)此事我認(rèn)識(shí)了柏警官。這個(gè)案件溧河派出所一直沒(méi)有通過(guò)我們，都是人家自己偵查的。2015年10月份左右，因?yàn)槟详?yáng)瑞發(fā)金屬材料公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票案法人代表高某被溧河派出所抓獲，高某供述李某4也參與犯罪。李某4和李學(xué)海再一次找到我，要求能不能再次幫忙逃避追究。我是后來(lái)知道的高某供述李某4也參與犯罪。李某4和李學(xué)海是怎么知道情況并找我?guī)兔Φ倪@我不清楚。他們找我時(shí)我說(shuō)我找的是李某1，這次不知道人家還愿不愿意幫忙。隨后李某4一直給我打電話，我推脫不過(guò)就約李某1和李某4在解放南路一個(gè)小菜館吃飯，吃飯時(shí)李某1和我教育他應(yīng)該做正經(jīng)生意，這件事最好的方法就是去自首。后來(lái)李某4送我和李某1到國(guó)稅稽查局門(mén)口，李某1先上樓走了。李某4百般相求，給了我5萬(wàn)元錢。我拿著這5萬(wàn)元錢到李某1辦公室，把錢放在他辦公桌上一句話沒(méi)說(shuō)起身就跑。隨后我聯(lián)系溧河派出所的柏書(shū)志警官說(shuō)李某4自首的事，柏警官出差沒(méi)在家沒(méi)聯(lián)系上，結(jié)果李某4還沒(méi)自首就被公安機(jī)關(guān)抓捕了。我就讓李某1陪我一起到溧河派出所幾趟了解案情，李某4被批捕后我讓李某1問(wèn)問(wèn)宛城區(qū)檢察院誰(shuí)辦的案件，李某1按照我的要求約著宛城區(qū)檢察院的人員吃飯，好像一個(gè)叫劉某，還有一個(gè)是公訴科干警，帶個(gè)眼鏡不知道叫啥。吃飯期間我們也都沒(méi)提李某4的事，酒是李某1拿的，飯錢是我結(jié)的，花了一千元左右。吃完飯后過(guò)了幾天，我問(wèn)李某1情況，李某1說(shuō)李某4是主犯，這事人家司法機(jī)關(guān)得依法辦理。
李某4一共給我13萬(wàn)元現(xiàn)金，給了李某18萬(wàn)元，自己留了5萬(wàn)元，這5萬(wàn)元我請(qǐng)客吃飯花了有千把塊錢，剩余錢我用于個(gè)人日常消費(fèi)花了一部分，存銀行一部分。李某4知道我是九科的負(fù)責(zé)人，南陽(yáng)鋮鑫金屬材料有限公司涉稅案件就是九科查處的，他認(rèn)為我能在案件上公檢法幫上忙，所以給我錢讓我找人幫忙。李某1多次找我要把這8萬(wàn)元錢退給我，說(shuō)這事他也沒(méi)幫啥忙，我都是對(duì)他說(shuō)等等吧。為什么要“等等”是我主要是太忙了。我對(duì)李某4說(shuō)過(guò)：“娃，這事我要是辦不成了錢還是你的錢?！蔽覜](méi)有把上述錢退給李某4或其家屬親戚等人。上述這些錢的事我沒(méi)有給局紀(jì)檢部門(mén)及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)過(guò)。上述這些錢沒(méi)有上交局紀(jì)檢部門(mén)或其他有關(guān)部門(mén)。上述這些錢我沒(méi)有用于公務(wù)支出。我與李某4、許秀虎之間沒(méi)有債權(quán)債務(wù)關(guān)系。我與李某4、許秀虎之間沒(méi)有合伙經(jīng)商、投資入股等商業(yè)關(guān)系。我與李某4、許秀虎之間沒(méi)有親戚等特殊關(guān)系。
一是李某4涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票罪，托我?guī)退用撍痉ㄗ肪拷o我送了13萬(wàn)元現(xiàn)金，我自己得5萬(wàn)元，給別人8萬(wàn)元；5萬(wàn)元了我請(qǐng)客吃飯花了有千把塊錢，剩余錢我用于個(gè)人日常消費(fèi)花了一部分，存銀行一部分。存銀行的那部分也是陸陸續(xù)續(xù)取出來(lái)用于個(gè)人日常消費(fèi)花了。
之前在檢察機(jī)關(guān)的供述屬實(shí)。李某4給我第一次送的5萬(wàn)元我是考慮到親情關(guān)系幫他處理他涉嫌犯罪的事；第二次送3萬(wàn)元時(shí)我說(shuō)上次的5萬(wàn)還沒(méi)花完，他說(shuō)先放我這；第三次5萬(wàn)元我純粹是搬運(yùn)工，自己沒(méi)有據(jù)為己有。
李某某自書(shū)情況說(shuō)明：關(guān)于李某4給我拿13萬(wàn)元錢，讓我找別人辦事的情況，有一個(gè)細(xì)節(jié)沒(méi)有說(shuō)明，就是李某4在溧河派出所抓獲之后沒(méi)有多長(zhǎng)時(shí)間，李某4家屬想知道案件辦理情況，就約了溧河派出所柏某一起吃了飯，了解李某4的案情。柏某說(shuō)他沒(méi)有參與案情，一直在外地出差。
綜上，辦理李某4虛開(kāi)增值稅發(fā)票案件的龍升派出所民警趙某、李某2、李某3證實(shí)在辦理李某4虛開(kāi)增值稅發(fā)票案件中，對(duì)該案有協(xié)作辦案關(guān)系的李某某找到辦案干警為李某4等人說(shuō)情辦理取保候?qū)徥掷m(xù)的事實(shí)；溧河派出柏某證實(shí)在辦理李某4虛開(kāi)增值稅發(fā)票案件中，對(duì)該案有協(xié)作辦案關(guān)系的李某某找到辦案干警為李某4說(shuō)情的事實(shí)。被告人李某某的供述和辯解3次收受李某413萬(wàn)元其中兩次送給中間幫忙人李某18萬(wàn)元，5萬(wàn)元用于自己開(kāi)支的事實(shí)。證人李某4的證言證實(shí)為自己虛開(kāi)增值稅發(fā)票案件找負(fù)責(zé)他的涉稅案件稽查工作的李某某幫助活動(dòng)，先后三次給李某某13萬(wàn)元的事實(shí)。李某某沒(méi)有給其說(shuō)過(guò)找李某1幫忙活動(dòng)，也沒(méi)有說(shuō)過(guò)給李某1錢的事。證人李某1證言證實(shí)了李某某沒(méi)有因?yàn)槔钅?案件找他幫忙活動(dòng)，沒(méi)有收受李某某、李某4的財(cái)物的情況。
本院認(rèn)為
本院認(rèn)為，被告人李某某身為國(guó)稅稽查局稽查科負(fù)責(zé)人，在辦理涉稅稽查案件的查處職權(quán)中，因案件查處與公安機(jī)關(guān)形成協(xié)作關(guān)系，利用職權(quán)或地位形成的便利條件；收受請(qǐng)托人李某413萬(wàn)元，數(shù)額較大，通過(guò)其他國(guó)家工作人員職務(wù)上的行為，為請(qǐng)托人謀取不正當(dāng)利益，其行為已構(gòu)成受賄罪。公訴機(jī)關(guān)對(duì)被告人李某某犯受賄罪的指控，事實(shí)清楚，罪名成立，本院予以支持。被告人辯護(hù)人辯稱8萬(wàn)元事實(shí)不清、被告人辯稱8萬(wàn)元送給他人的意見(jiàn)，與查明的事實(shí)不符，不予以采信。因在訴訟過(guò)程中被告人李某某退出涉案的全部贓款，有悔罪表現(xiàn)，故辯護(hù)人提出被告人到案后積極配合調(diào)查、如實(shí)交代、認(rèn)罪態(tài)度好的意見(jiàn)予以采納，對(duì)其可酌定從輕處罰。綜合被告人的犯罪情節(jié)、數(shù)額、認(rèn)罪態(tài)度、全部退贓等情節(jié)，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第三百八十八條、第三百八十六條、第三百八十三條第一款第（一）項(xiàng)，第五十二條、第五十三條、第六十四條及《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》第一條、第十九條的規(guī)定，判決如下：
裁判結(jié)果
一、被告人李某某犯受賄罪，判處有期徒刑一年零六個(gè)月，并處罰金人民幣十萬(wàn)元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。自2016年6月1日起至2017年11月30日止。罰金10萬(wàn)元，限判決確定后十日內(nèi)繳納，逾期強(qiáng)制繳納。）
二、對(duì)被告人李某某退交的涉案贓款13萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)。
如不服本判決，可在接到判決書(shū)的第二日起十日內(nèi)，通過(guò)本院或直接向河南省南陽(yáng)市中級(jí)人民法院提出上訴。書(shū)面上訴的，應(yīng)提交上訴狀正本一份，副本六份。
審判人員
審判長(zhǎng)梅振煥
審判員王麗飛
人民陪審員王宏偉
裁判日期
二〇一六年十一月一日
書(shū)記員
書(shū)記員?，B
