《刑法》第一百九十一條【洗錢(qián)罪】為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的（500萬(wàn)+多次），處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：
（一）提供資金帳戶的；
（二）將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；
（三）通過(guò)轉(zhuǎn)帳或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的；
（四）跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的；
（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。
單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。
由于法律法規(guī)司法解釋每年都會(huì)出現(xiàn)新變化，蘇義飛律師將在此網(wǎng)站頁(yè)面每年更新一次該罪名量刑標(biāo)準(zhǔn)：
蘇義飛：職務(wù)犯罪中有涉嫌自洗錢(qián)犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交公安機(jī)關(guān)線索立案?jìng)刹榛蛘哒髑笥泄茌牂?quán)的公安機(jī)關(guān)意見(jiàn)，不應(yīng)當(dāng)直接提起公訴。《（2020年）國(guó)家監(jiān)委、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于加強(qiáng)和完善監(jiān)察執(zhí)法與刑事司法銜接機(jī)制的意見(jiàn)（試行）》2.被調(diào)查人既涉嫌職務(wù)犯罪，又涉嫌其他犯罪的案件 （以下統(tǒng)稱互涉案件），一般情況下由監(jiān)察機(jī)關(guān)和其他機(jī)關(guān)分別依職權(quán)立案，并以監(jiān)察機(jī)關(guān)為主調(diào)查，其他機(jī)關(guān)予以協(xié)助。 國(guó)家監(jiān)察委員會(huì)立案調(diào)查的職務(wù)犯罪案件，被調(diào)查人同時(shí)涉嫌其他犯罪的，由國(guó)家監(jiān)察委員會(huì)為主調(diào)查。
35.人民檢察院在審查起訴中發(fā)現(xiàn)遺漏罪行，且屬于監(jiān)察機(jī)關(guān)管轄，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，符合起訴條件的，經(jīng)書(shū)面征求監(jiān)察機(jī)關(guān)意見(jiàn)后，可以一并提起公訴。監(jiān)察機(jī)關(guān)提出不同意見(jiàn)，或者遺漏罪行事實(shí)不清、證據(jù)不足的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)及時(shí)將線索移送監(jiān)察機(jī)關(guān)。
監(jiān)察機(jī)關(guān)移送起訴的案件所遺漏罪行屬于公安機(jī)關(guān)管轄，且犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，符合起訴條件的，經(jīng)征求監(jiān)察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)意見(jiàn)后，人民檢察院可以一并提起公訴。監(jiān)察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)提出不同意見(jiàn)，或者犯罪事實(shí)不清、證據(jù)不足的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)及時(shí)將線索移送公安機(jī)關(guān)。
陳興良《注釋刑法全書(shū)》2022版第874頁(yè)：《刑法修正案（十一）》研究起草過(guò)程中有的意見(jiàn)提出，洗錢(qián)罪應(yīng)單獨(dú)增加一款關(guān)于數(shù)罪并罰的規(guī)定。多數(shù)意見(jiàn)提出，不必對(duì)此作出明確規(guī)定，規(guī)定數(shù)罪并罰會(huì)對(duì)我國(guó)司法實(shí)踐造成較大沖擊，因此在這本條修改時(shí)未就數(shù)罪并罰作出明確規(guī)定。
第1759頁(yè)：行為人必須實(shí)施了進(jìn)一步的洗錢(qián)行為，而不是簡(jiǎn)單的占有、使用和一般的移動(dòng)、出售等行為，只有在侵害了新的法益的情況下，才可能作為單獨(dú)犯罪處理。
張明楷《刑法學(xué)》第六版第1020頁(yè)：當(dāng)洗錢(qián)行為同時(shí)構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪時(shí)，按想象競(jìng)合處理，反而有利于發(fā)揮想象競(jìng)合的明示機(jī)能，有利于實(shí)現(xiàn)一般預(yù)防和特殊預(yù)防的目的。如果認(rèn)為洗錢(qián)罪的法益只是金融管理秩序，那么，只有當(dāng)行為主體是金融機(jī)構(gòu)及其工作人員，或者行為人利用金融機(jī)構(gòu)、或者利用金融領(lǐng)域的相關(guān)活動(dòng)（手段）時(shí)，才能成立洗錢(qián)罪。這樣的觀點(diǎn)會(huì)使洗錢(qián)罪的成立范圍有所縮小，但不會(huì)放縱犯罪，因?yàn)閷?duì)于沒(méi)有破壞金融管理秩序的掩飾、隱瞞行為，完全能夠以掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪論處。
第1023頁(yè)：不排除上游犯罪與洗錢(qián)罪構(gòu)成想象競(jìng)合的情形。國(guó)家工作人員實(shí)施貪污罪時(shí)，直接將公款往境外的，也是貪污罪與洗錢(qián)罪的想象競(jìng)合，應(yīng)當(dāng)從一重罪處罰。
（2023年）自洗錢(qián)行為的認(rèn)定：將自洗錢(qián)行為獨(dú)立入罪，其法益應(yīng)理解為金融管理秩序與上游犯罪的保護(hù)法益。在自洗錢(qián)的認(rèn)定中，其一，以是否“掩飾、隱瞞上游犯罪所得及其產(chǎn)生的收益”來(lái)判斷是否屬于洗錢(qián)行為。其二，上游犯罪行為人使用他人賬戶獲取違法所得的，可以通過(guò)賬戶的實(shí)際控制人及二者間的財(cái)物關(guān)聯(lián)性區(qū)分自洗錢(qián)與他洗錢(qián)；其三，為避免洗錢(qián)罪重復(fù)評(píng)價(jià)上游犯罪構(gòu)成要件，利用他人提供賬戶接收上游犯罪所得的，在以財(cái)物交付、取得為既遂要件的犯罪中一般不再評(píng)價(jià)洗錢(qián)行為；其四，自洗錢(qián)行為與刑法特別規(guī)定存在競(jìng)合的，應(yīng)擇一重罪定罪處罰；其五，上游犯罪行為人與他人在事前進(jìn)行洗錢(qián)合謀的，應(yīng)以他人是否實(shí)質(zhì)影響洗錢(qián)行為的計(jì)劃制定區(qū)分上游犯罪與自洗錢(qián)的共犯。
（2023年）洗錢(qián)罪“情節(jié)嚴(yán)重”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：如果單純以犯罪數(shù)額作為認(rèn)定“情節(jié)嚴(yán)重”的情形，容易出現(xiàn)上下游犯罪量刑倒掛現(xiàn)象，不符合罪責(zé)刑相適應(yīng)原則。對(duì)洗錢(qián) “情節(jié)嚴(yán)重”的認(rèn)定應(yīng)符合罪責(zé)刑相適應(yīng)的原則，不僅應(yīng)考慮洗錢(qián)的金額，還應(yīng)結(jié)合上游犯罪的性質(zhì)、情節(jié)、行為人對(duì)洗錢(qián)的認(rèn)知程度、洗錢(qián)的具體方式、洗錢(qián)行為對(duì)司法的妨礙程度、洗錢(qián)的獲利情況、與上游犯罪人的量刑平衡等因素綜合予以認(rèn)定。
（2024年）對(duì)洗錢(qián)犯罪案件中被告人主觀“明知”的認(rèn)定：被告人協(xié)助他人轉(zhuǎn)賬時(shí)“懷疑 ”款項(xiàng)與其職業(yè)和財(cái)產(chǎn)狀況明顯不符，但仍協(xié)助他人轉(zhuǎn)移貪污賄賂所得及其收益，且沒(méi)有證據(jù)證明被告人確實(shí)不知道所轉(zhuǎn)移的款項(xiàng)系犯罪所得及其收益的，依據(jù)《洗錢(qián)罪解釋》第1條第2款第（6）項(xiàng)“協(xié)助近親屬或者其他關(guān)系密切的人轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移與其職業(yè)或者財(cái)產(chǎn)狀況明顯不符的財(cái)物的”規(guī)定，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定被 告人明知該款項(xiàng)系犯罪所得及其收益。
（2023年）上游犯罪為黑社會(huì)性質(zhì)犯罪的洗錢(qián)罪認(rèn)定：主觀方面，重點(diǎn)審查行為人對(duì)于上游涉黑犯罪行為是否具有主觀明知，而對(duì)于“掩飾、隱瞞”這一主觀故意，除明確有相反證據(jù)的情況以外，可通過(guò)客觀行為進(jìn)行綜合認(rèn)定。
（2024年）行為人明知是非法集資犯罪所得，仍提供資金賬戶用于對(duì)外借貸的，構(gòu)成洗錢(qián)罪：如果行為人明知是非法集資犯罪所得，仍提供資金賬戶，通過(guò)借貸轉(zhuǎn)賬的方式掩飾、隱瞞錢(qián)款的來(lái)源和性質(zhì)，并且與上游犯罪行為人不存在“事前通謀”和”事中共謀”的，構(gòu)成洗錢(qián)罪。
（2023年）如何區(qū)分掩飾、隱瞞犯罪所得罪與洗錢(qián)罪：行為人明知系他人受賄犯罪所得的現(xiàn)金和銀行卡而提供場(chǎng)所藏匿，后又交給他人轉(zhuǎn)移，均屬于物理意義上的轉(zhuǎn)移、窩藏行為，行為的落腳點(diǎn)在于掩飾、隱瞞實(shí)物本身，而非犯罪所得的性質(zhì)和來(lái)源，不涉及資金形式的“轉(zhuǎn)換”或“洗白”，應(yīng)限定在掩飾、隱瞞犯罪所得罪這一普通贓物犯罪的范疇里，依法構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。
（2024年）上游犯罪行為人借用他人賬戶收取犯罪所得的行為定性：實(shí)施毒品犯罪的行為人使用他人銀行賬戶、微信二維碼等收取毒資的行為,屬于毒品犯罪中的一個(gè)環(huán)節(jié)，不應(yīng)將行為人收取毒資的行為認(rèn)定為自洗錢(qián)行為。
（2023年）如何區(qū)分掩飾、隱瞞犯罪所得罪與洗錢(qián)罪：行為人明知系他人受賄犯罪所得的現(xiàn)金和銀行卡而提供場(chǎng)所藏匿，后又交給他人轉(zhuǎn)移，均屬于物理意義上的轉(zhuǎn)移、窩藏行為，行為的落腳點(diǎn)在于掩飾、隱瞞實(shí)物本身，而非犯罪所得的性質(zhì)和來(lái)源，不涉及資金形式的“轉(zhuǎn)換”或“洗白”，應(yīng)限定在掩飾、隱瞞犯罪所得罪這一普通贓物犯罪的范疇里，依法構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。
【第286號(hào)】洗錢(qián)罪主觀明知要件的理解與認(rèn)定：對(duì)于明知的程度，我們認(rèn)為，明知不等于確知，盡管確定性認(rèn)識(shí)和可能性認(rèn)識(shí)存在程度上的差異，但兩者都應(yīng)納入明知的范疇。只要證明行為人在當(dāng)時(shí)確實(shí)知道或者根據(jù)事實(shí)足可推定行為人對(duì)于所經(jīng)手的財(cái)產(chǎn)系四類上游犯罪所得的贓錢(qián)的可能性有所認(rèn)識(shí)，都可成立明知。
[第1477號(hào)]如何正確適用洗錢(qián)罪：根據(jù)主客觀相一致的原則，認(rèn)定為他人實(shí)施洗錢(qián)犯罪的，在主觀上仍然應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到是刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益。司法實(shí)踐中，洗錢(qián)犯罪行為人往往以自己主觀上對(duì)涉案財(cái)產(chǎn)的來(lái)源及屬性不知情進(jìn)行抗辯。為解決洗錢(qián)犯罪主觀明知這特定事實(shí)的證明困難《洗解釋》第一條第二款列舉了七種允許通過(guò)客觀表現(xiàn)等對(duì)被告人的主觀明知予以推定的情況。同時(shí)，也明確了有證據(jù)證明確實(shí)不知道的除外。“明知”包括知道或者應(yīng)當(dāng)知道。對(duì)于犯罪嫌疑人、被告人的供述和辯解，要結(jié)合全案證據(jù)進(jìn)行審查判斷。認(rèn)定“明知”應(yīng)當(dāng)結(jié)合犯罪嫌疑人、被告人的身份背景、職業(yè)經(jīng)歷、認(rèn)知能力及其所接觸、接收的信息，與上游犯罪嫌疑人、被告人的親屬關(guān)系、上下級(jí)關(guān)系、交往情況、了解程度、信任程度，接觸、接收他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移方式，交易行為、資金賬戶的異常情況，以及犯罪嫌疑人被告人的供述及證人證言等主、客觀因素，進(jìn)行綜合分析判斷。
[第471號(hào)]上游犯罪行為人尚未定罪判刑的如何認(rèn)定洗錢(qián)罪：上游犯罪行為人雖未定罪判刑，洗錢(qián)行為的證據(jù)確實(shí)、充分的，可以認(rèn)定洗錢(qián)罪。
［第1103號(hào)］如何區(qū)分掩飾、隱瞞犯罪所得罪與洗錢(qián)罪：洗錢(qián)罪的表述是"掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的"。
洗錢(qián)罪要求行為人借助一定的金融手段或非金融手段來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)換，它一定有一個(gè)類似交易、兌換等的轉(zhuǎn)換過(guò)程。例如，行為人明知系他人受賄犯罪所得的一個(gè)名貴花瓶而為其保管，因?yàn)椴簧婕暗劫Y金形式的"轉(zhuǎn)換補(bǔ)，只能構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪；同理，行為人明知系他人受賄犯罪所得的現(xiàn)金港幣而提供場(chǎng)所藏匿，只是物理意義上的轉(zhuǎn)移、窩藏行為，行為的落腳點(diǎn)在于掩飾、隱瞞實(shí)物本身，而非犯罪所得的性質(zhì)和來(lái)源，不涉及資金形式的"轉(zhuǎn)換"，仍應(yīng)定掩飾、隱瞞犯罪所得罪。
2022年檢察機(jī)關(guān)懲治洗錢(qián)犯罪典型案例：通過(guò)發(fā)布馮某才等人販賣(mài)毒品、洗錢(qián)案，厘清辦理自洗錢(qián)案件中的一些模糊認(rèn)識(shí)，指導(dǎo)檢察機(jī)關(guān)準(zhǔn)確認(rèn)定自洗錢(qián)犯罪。一是堅(jiān)持主客觀相統(tǒng)一原則，準(zhǔn)確認(rèn)定自洗錢(qián)犯罪。刑法第一百九十一條規(guī)定的“為掩飾、隱瞞上游犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)”和“有下列行為之一”都是構(gòu)成洗錢(qián)（包括自洗錢(qián)）犯罪的必要要件，缺一不可。上游犯罪行為人取得或控制犯罪所得后，再實(shí)施轉(zhuǎn)賬等處置犯罪所得及其收益的行為，并非都是洗錢(qián)，檢察機(jī)關(guān)除了審查客觀行為外，還要注意審查行為人主觀上是否具有掩飾、隱瞞來(lái)源和性質(zhì)的故意。二是全面貫徹證據(jù)裁判原則，準(zhǔn)確審查判斷行為人提出的不是洗錢(qián)、不具有洗錢(qián)故意的辯解。檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)在案證據(jù)，結(jié)合經(jīng)驗(yàn)常識(shí)等進(jìn)行分析判斷其辯解是否具有合理性。
（2022年）最高人民檢察院 公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）
第四十三條 〔洗錢(qián)案（刑法第一百九十一條）〕為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：
（一）提供資金帳戶的；
（二）將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；
（三）通過(guò)轉(zhuǎn)帳或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的；
（四）跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的；
（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。
（2024年）最高人民法院 最高人民檢察院關(guān)于辦理洗錢(qián)刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋
第一條 為掩飾、隱瞞本人實(shí)施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)，實(shí)施該條第一款規(guī)定的洗錢(qián)行為的，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰。
第二條 知道或者應(yīng)當(dāng)知道是他人實(shí)施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，實(shí)施該條第一款規(guī)定的洗錢(qián)行為的，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰。
第三條 認(rèn)定“知道或者應(yīng)當(dāng)知道”，應(yīng)當(dāng)根據(jù)行為人所接觸、接收的信息，經(jīng)手他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換方式，交易行為、資金賬戶等異常情況，結(jié)合行為人職業(yè)經(jīng)歷、與上游犯罪人員之間的關(guān)系以及其供述和辯解，同案人指證和證人證言等情況綜合審查判斷。有證據(jù)證明行為人確實(shí)不知道的除外。
將刑法第一百九十一條規(guī)定的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益，認(rèn)作該條規(guī)定的上游犯罪范圍內(nèi)的其他犯罪所得及其收益的，不影響“知道或者應(yīng)當(dāng)知道”的認(rèn)定。
第四條 洗錢(qián)數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的，且具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十一條規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：
（一）多次實(shí)施洗錢(qián)行為的；
（二）拒不配合財(cái)物追繳，致使贓款贓物無(wú)法追繳的；
（三）造成損失二百五十萬(wàn)元以上的；
（四）造成其他嚴(yán)重后果的。
二次以上實(shí)施洗錢(qián)犯罪行為，依法應(yīng)予刑事處理而未經(jīng)處理的，洗錢(qián)數(shù)額累計(jì)計(jì)算。
第五條 為掩飾、隱瞞實(shí)施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)，實(shí)施下列行為之一的，可以認(rèn)定為刑法第一百九十一條第一款第五項(xiàng)規(guī)定的“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)”：
（一）通過(guò)典當(dāng)、租賃、買(mǎi)賣(mài)、投資、拍賣(mài)、購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品等方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；
（二）通過(guò)與商場(chǎng)、飯店、娛樂(lè)場(chǎng)所等現(xiàn)金密集型場(chǎng)所的經(jīng)營(yíng)收入相混合的方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；
（三）通過(guò)虛構(gòu)交易、虛設(shè)債權(quán)債務(wù)、虛假擔(dān)保、虛報(bào)收入等方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；
（四）通過(guò)買(mǎi)賣(mài)彩票、獎(jiǎng)券、儲(chǔ)值卡、黃金等貴金屬等方式，轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；
（五）通過(guò)賭博方式，將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為賭博收益的；
（六）通過(guò)“虛擬資產(chǎn)”交易、金融資產(chǎn)兌換方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；
（七）以其他方式轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的。
第六條 掩飾、隱瞞刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，構(gòu)成刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢(qián)罪,同時(shí)又構(gòu)成刑法第三百一十二條規(guī)定的掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰。
實(shí)施刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢(qián)行為，構(gòu)成洗錢(qián)罪，同時(shí)又構(gòu)成刑法第三百四十九條、第二百二十五條、第一百七十七條之一或者第一百二十條之一規(guī)定的犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
第七條 認(rèn)定洗錢(qián)罪應(yīng)當(dāng)以上游犯罪事實(shí)成立為前提。有下列情形的，不影響洗錢(qián)罪的認(rèn)定：
（一）上游犯罪尚未依法裁判，但有證據(jù)證明確實(shí)存在的；
（二）有證據(jù)證明上游犯罪確實(shí)存在，因行為人逃匿未到案的；
（三）有證據(jù)證明上游犯罪確實(shí)存在，因行為人死亡等原因依法不予追究刑事責(zé)任的；
（四）有證據(jù)證明上游犯罪確實(shí)存在，但同時(shí)構(gòu)成其他犯罪而以其他罪名定罪處罰的。
第八條 刑法第一百九十一條規(guī)定的“黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益”，是指黑社會(huì)性質(zhì)組織及其成員實(shí)施相關(guān)犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，包括黑社會(huì)性質(zhì)組織的形成、發(fā)展過(guò)程中，該組織及組織成員通過(guò)違法犯罪活動(dòng)聚斂的全部財(cái)物、財(cái)產(chǎn)性權(quán)益及其孳息、收益。
第九條 犯洗錢(qián)罪，判處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金的，判處一萬(wàn)元以上罰金；判處五年以上十年以下有期徒刑的，并處二十萬(wàn)元以上罰金。
第十條 符合本解釋第一條、第二條的規(guī)定，行為人如實(shí)供述犯罪事實(shí)，認(rèn)罪悔罪，并積極配合追繳犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的，可以從輕處罰；犯罪情節(jié)輕微的，可以依法不起訴或者免予刑事處罰。
第十一條 單位實(shí)施洗錢(qián)犯罪的，依照本解釋規(guī)定的相應(yīng)自然人犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員定罪處罰。
（2024年）依法懲治洗錢(qián)犯罪，維護(hù)國(guó)家金融安全-“兩高”相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人答記者問(wèn)
問(wèn)題3：我們注意到，新司法解釋將“他洗錢(qián)”犯罪主觀要件的認(rèn)定內(nèi)容界定為“知道或者應(yīng)當(dāng)知道”，請(qǐng)問(wèn)實(shí)踐中應(yīng)當(dāng)如何把握？
答：《刑法修正案（十一）》修改了刑法第一百九十一條關(guān)于洗錢(qián)罪的罪狀描述，刪除了“明知”的用語(yǔ)，為了與修訂后的刑法條文表述相一致，新司法解釋不再以“明知”來(lái)表述洗錢(qián)罪的主觀要件，而采用“知道或者應(yīng)當(dāng)知道”作為“他洗錢(qián)”犯罪主觀要件的認(rèn)定內(nèi)容。
長(zhǎng)期以來(lái)，在司法實(shí)踐中，關(guān)于“他洗錢(qián)”犯罪主觀要件的審查認(rèn)定和指控證明是辦理洗錢(qián)犯罪案件的難點(diǎn)。在《刑法修正案（十一）》將“自洗錢(qián)”入罪后，對(duì)于如何認(rèn)定“他洗錢(qián)”范疇中的“知道或者應(yīng)當(dāng)知道”，新司法解釋保留了2009年反洗錢(qián)司法解釋中關(guān)于“明知”認(rèn)定的部分規(guī)則，吸收了司法機(jī)關(guān)辦理的一些典型案例中所運(yùn)用的指控思路，在總體上沿用了“可反駁的事實(shí)推定”的模式。在實(shí)踐中，需要重點(diǎn)把握以下幾點(diǎn)：一是認(rèn)定“知道或者應(yīng)當(dāng)知道”要以客觀事實(shí)為依據(jù)，辦案時(shí)應(yīng)當(dāng)調(diào)查核實(shí)行為人所接觸、接收的信息，經(jīng)手他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換方式，交易行為、資金賬戶等異常情況，作為推定“知道或者應(yīng)當(dāng)知道”的基礎(chǔ)事實(shí)依據(jù)。二是應(yīng)當(dāng)從多角度審查認(rèn)定是否屬于“知道或者應(yīng)當(dāng)知道”，全面審查行為人供述和辯解、同案人指認(rèn)和證人證言等證據(jù)，并且結(jié)合行為人職業(yè)經(jīng)歷、與上游犯罪人員之間的關(guān)系等因素，形成關(guān)于認(rèn)定其主觀認(rèn)知的內(nèi)心確信。三是“知道或者應(yīng)當(dāng)知道”是指對(duì)上游犯罪事實(shí)的概括認(rèn)知，而非對(duì)具體犯罪事實(shí)或罪名的判斷，將刑法第一百九十一條規(guī)定的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益，認(rèn)作該條規(guī)定的上游犯罪范圍內(nèi)的其他犯罪所得及其收益的，不影響“知道或者應(yīng)當(dāng)知道”的認(rèn)定。四是準(zhǔn)確理解司法解釋的“反證排除”規(guī)定，對(duì)于有證據(jù)證明行為人確實(shí)不知道系七類上游犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的，則應(yīng)當(dāng)否定先前的推定意見(jiàn)，依法認(rèn)定不構(gòu)成洗錢(qián)罪。
問(wèn)題4：《刑法修正案（十一）》將“自洗錢(qián)”納入洗錢(qián)罪的打擊范圍，請(qǐng)結(jié)合司法實(shí)踐談一談對(duì)自洗錢(qián)行為如何定罪處罰。
答：“自洗錢(qián)”行為如何定罪處罰，這是司法實(shí)踐中的一大難題。理論界和實(shí)務(wù)界有不同的觀點(diǎn)和做法。在制定司法解釋過(guò)程中，曾就“自洗錢(qián)”入罪的例外情形以及“自洗錢(qián)”犯罪與上游犯罪數(shù)罪并罰的問(wèn)題作出規(guī)定，但由于各方面意見(jiàn)分歧比較大，未能達(dá)成一致共識(shí)，最終沒(méi)有在司法解釋中作出規(guī)定，留待司法實(shí)踐繼續(xù)研究。
對(duì)于“自洗錢(qián)”行為，什么情況構(gòu)成犯罪，哪些情形依法數(shù)罪并罰，情況非常復(fù)雜，而且影響面大，不能一概而論，要具體情況、具體分析，區(qū)分不同情形審慎確定。在司法實(shí)踐中，要注意掌握以下幾個(gè)原則：
一是主客觀相一致原則。認(rèn)定“自洗錢(qián)”犯罪，行為人必須要具有洗錢(qián)的故意和洗錢(qián)的行為，否則不能認(rèn)定。對(duì)于上游犯罪的自然延伸行為，不屬于單獨(dú)的洗錢(qián)行為，不具有刑事可罰性，不能認(rèn)定洗錢(qián)罪。比如，實(shí)施上游犯罪后，自然持有犯罪所得，沒(méi)有實(shí)施洗錢(qián)行為的，不能認(rèn)定洗錢(qián)罪；“自窩藏”行為，也不構(gòu)成洗錢(qián)罪。
二是禁止重復(fù)評(píng)價(jià)原則。對(duì)同一犯罪構(gòu)成事實(shí)不能在同一層面作重復(fù)評(píng)價(jià)。對(duì)于屬于上游犯罪行為的一部分或者與上游犯罪行為存在交叉的洗錢(qián)行為，不能作重復(fù)評(píng)價(jià)。比如，上游犯罪行為人提供資金帳戶接收上游犯罪所得的行為，屬于上游犯罪行為的一部分，不能認(rèn)定洗錢(qián)罪。又比如，提供資金帳戶，實(shí)施走私犯罪，又用同一資金帳戶實(shí)施洗錢(qián)的，洗錢(qián)行為與上游犯罪行為存在交叉，在這種情況下，不宜對(duì)提供資金帳戶行為作重復(fù)評(píng)價(jià)，不能單獨(dú)認(rèn)定自洗錢(qián)犯罪并與上游犯罪實(shí)行數(shù)罪并罰。
三是罪責(zé)刑相適應(yīng)原則。對(duì)“自洗錢(qián)”行為定罪處罰，不但要考慮“自洗錢(qián)”行為是否構(gòu)成犯罪，也要考慮數(shù)罪并罰所判處的刑罰是否符合罪責(zé)刑相適應(yīng)，還要考慮洗錢(qián)刑事案件對(duì)刑法體系、司法實(shí)踐造成的影響和效果。對(duì)于一些沒(méi)有爭(zhēng)議的“自洗錢(qián)”行為，比如，上游犯罪行為人通過(guò)地下錢(qián)莊以跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的方式洗錢(qián)的，應(yīng)依法數(shù)罪并罰；對(duì)于一些爭(zhēng)議比較大的，要慎重入刑。我們將進(jìn)一步深入研究，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，適時(shí)發(fā)布典型案例或者指導(dǎo)性案例，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，統(tǒng)一裁判標(biāo)準(zhǔn)，確保刑法得到正確實(shí)施。
2022年最高檢關(guān)于刑法修正案（十一）相關(guān)問(wèn)題 （包括掩飾、隱瞞犯罪所得罪新立案標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題）解答
十、刑法修正案（十一）刪除了原刑法第191條中的“明知”一詞，是否還需要證明洗錢(qián)行為人的主觀明知？
答：刑法修正案（十一）刪除了原刑法第191條中的“明知”一詞，并不意味著“明知”不再作為構(gòu)成要件。在“自洗錢(qián)”中，上游犯罪行為人的“明知”是不證自明的，“他洗錢(qián)”中，仍應(yīng)證明行為人主觀上是否“明知”。
根據(jù)刑法第191條的規(guī)定，在“他洗錢(qián)”情況下，行為人主觀上應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到是刑法第191條規(guī)定的上游犯罪所得及其產(chǎn)生的收益。主觀上認(rèn)識(shí)到是刑法第191條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，是指對(duì)上游犯罪客觀事實(shí)的認(rèn)識(shí)，而非對(duì)行為性質(zhì)的認(rèn)識(shí)。將某一上游犯罪所得及其產(chǎn)生的收益認(rèn)為是該條規(guī)定的其他上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的，不影響主觀認(rèn)知的認(rèn)定。
行為人不供述、也沒(méi)有直接證據(jù)證明其“知道”的，可以根據(jù)犯罪嫌疑人、被告人的身份背景、職業(yè)經(jīng)歷、認(rèn)知能力及其所接觸、接收的信息，與上游犯罪嫌疑人、被告人的關(guān)系、交往情況，接觸、接收他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移方式，交易行為、資金賬戶的異常情況，以及其他犯罪嫌疑人、被告人的供述及證人證言等進(jìn)行綜合分析，判斷其是否應(yīng)當(dāng)知道。
（2020年）最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于辦理洗錢(qián)刑事案件若干問(wèn)題的意見(jiàn)
二、依法準(zhǔn)確認(rèn)定洗錢(qián)犯罪
4.刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢(qián)罪與刑法第三百一十二條規(guī)定的掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪是刑法特別規(guī)定與一般規(guī)定的關(guān)系。掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪包含傳統(tǒng)的窩藏犯罪和普通的洗錢(qián)犯罪，洗錢(qián)罪是針對(duì)毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等嚴(yán)重犯罪而為其洗錢(qián)的行為所作的特別規(guī)定。
同時(shí)符合刑法第一百九十一條和第三百一十二條規(guī)定的，優(yōu)先適用第一百九十一條特別規(guī)定。
5.刑法第一百九十一條規(guī)定的"黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪所得及其產(chǎn)生的收益",是指黑社會(huì)性質(zhì)組織及其成員實(shí)施的各種犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，包括黑社會(huì)性質(zhì)組織的形成、發(fā)展過(guò)程中，該組織及組織成員通過(guò)違法犯罪活動(dòng)或其他不正當(dāng)手段聚斂的全部財(cái)物、財(cái)產(chǎn)性權(quán)益及其孳息、收益。
6.主觀上認(rèn)識(shí)到是刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，并實(shí)施該條第一款規(guī)定的洗錢(qián)行為的，可以認(rèn)定其具有掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的目的，但有證據(jù)證明不是為掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的除外。
7.刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢(qián)罪，應(yīng)當(dāng)以上游犯罪事實(shí)成立為認(rèn)定前提。上游犯罪是否既遂，不影響洗錢(qián)罪的認(rèn)定。上游犯罪尚未依法裁判，但查證屬實(shí)的，不影響洗錢(qián)罪的認(rèn)定。
上游犯罪事實(shí)經(jīng)查證屬實(shí)，因行為人死亡、未達(dá)到刑事責(zé)任年齡等原因依法不予追究刑事責(zé)任的，不影響洗錢(qián)罪的認(rèn)定。
8.主觀上認(rèn)識(shí)到是刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，包括知道或者應(yīng)當(dāng)知道。其中：“知道”是指根據(jù)犯罪嫌疑人、被告人的供述、證人證言等證據(jù)，可以直接證明犯罪嫌疑人、被告人知悉、了解其所掩飾、隱瞞的是刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益；“應(yīng)當(dāng)知道”是指結(jié)合查證的主、客觀證據(jù)，可以證明犯罪嫌疑人、被告人知悉、了解其所掩飾、
隱瞞的是刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益。
認(rèn)定主觀認(rèn)知，應(yīng)當(dāng)結(jié)合犯罪嫌疑人、被告人的身份背景、職業(yè)經(jīng)歷、認(rèn)知能力及其所接觸、接收的信息，與上游犯罪嫌疑人、被告人的親屬關(guān)系、上下級(jí)關(guān)系、交往情況、了解程度、信任程度，接觸、接收他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移方式，交易行為、資金賬戶的異常情況，以及犯罪嫌疑人、被告人的供述及證人證言等主、客觀因素，進(jìn)行綜合分析判斷。對(duì)于犯罪嫌疑人、被告人的供述和辯解，要結(jié)合全案證據(jù)進(jìn)行審查判斷。
9.主觀上認(rèn)識(shí)到是刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，是指對(duì)上游犯罪客觀事實(shí)的認(rèn)識(shí)，而非對(duì)行為性質(zhì)的認(rèn)識(shí)。將某一上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益認(rèn)為是該條規(guī)定的其他上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的，不影響主觀認(rèn)知的認(rèn)定。
10.實(shí)施刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢(qián)行為，構(gòu)成洗錢(qián)罪的同時(shí)，又構(gòu)成刑法第三百四十九條規(guī)定的窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒贓罪，刑法第一百二十條之一規(guī)定的幫助恐怖活動(dòng)罪，或者刑法第二百二十五條規(guī)定的非法經(jīng)營(yíng)罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。法律和司法解釋另有規(guī)定的除外。
具有刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的犯罪事實(shí)，又具有為其他不是同一事實(shí)的上游犯罪洗錢(qián)的犯罪事實(shí)的，分別以上游犯罪、洗錢(qián)罪定罪處罰，依法實(shí)行數(shù)罪并罰。
三、依法從嚴(yán)懲處洗錢(qián)犯罪
11.行為人主觀上認(rèn)識(shí)到是刑法第一百九十一條規(guī)定的七類上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，并實(shí)施該條第一款規(guī)定的洗錢(qián)行為，從而掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)依法以洗錢(qián)罪定罪處罰。
12.洗錢(qián)數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，或者洗錢(qián)數(shù)額在五萬(wàn)元以上，且具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為"情節(jié)嚴(yán)重":
(1)多次實(shí)施洗錢(qián)行為的；
(2)曾因洗錢(qián)行為受過(guò)刑事追究的；
(3)拒不交代涉案資金去向或者拒不配合追繳工作，致使贓款無(wú)法追繳的；
(4)造成重大損失或者其他嚴(yán)重后果的。
二次以上實(shí)施洗錢(qián)犯罪行為，依法應(yīng)予刑事處理而未經(jīng)處理的，洗錢(qián)數(shù)額累計(jì)計(jì)算。
13.地下錢(qián)莊實(shí)施洗錢(qián)犯罪的，或者金融機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員實(shí)施洗錢(qián)犯罪的，可以依法從重處罰。
14.單位實(shí)施洗錢(qián)犯罪行為的，與自然人犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)相同，對(duì)單位判處罰金，并依法對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員定罪處罰。
15.要依法用足用好財(cái)產(chǎn)刑，從經(jīng)濟(jì)上最大限度制裁洗錢(qián)犯罪分子。對(duì)洗錢(qián)犯罪判處罰金，應(yīng)當(dāng)根據(jù)被告人的犯罪情節(jié)，在法律規(guī)定的數(shù)額幅度內(nèi)決定罰金數(shù)額，充分體現(xiàn)從重處罰的政策精神。對(duì)于自然人洗錢(qián)犯罪”情節(jié)嚴(yán)重”的，一般可并處洗錢(qián)數(shù)額百分之十以上百分之二十以下罰金。對(duì)單位犯罪，一般可判處洗錢(qián)數(shù)額百分之十以上罰金。
16.對(duì)于行為人如實(shí)供述犯罪事實(shí)，認(rèn)罪悔罪，并如實(shí)交代涉案資金去向，積極配合調(diào)查和追繳工作，符合刑事訴訟法規(guī)定的認(rèn)罪認(rèn)罰從寬適用范圍和條件的，可以依法從寬處理。
17.要從嚴(yán)掌握洗錢(qián)犯罪的緩刑適用。適用緩刑，應(yīng)當(dāng)綜合考慮犯罪情節(jié)、悔罪表現(xiàn)、再犯罪的危險(xiǎn)以及宜告緩刑對(duì)所居住社區(qū)的影響，依法作出決定。對(duì)于地下錢(qián)莊犯罪分子，以洗錢(qián)為業(yè)，多次實(shí)施洗錢(qián)行為，或者拒不交代涉案資金去向的，一般不適用緩刑。
20.人民檢察院要積極履行在刑事訴訟中指控證明犯罪的主導(dǎo)責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)洗錢(qián)刑事案件證據(jù)的審查，對(duì)審查發(fā)現(xiàn)可能影響洗錢(qián)罪認(rèn)定的事實(shí)證據(jù)問(wèn)題，要引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)按照洗錢(qián)罪的構(gòu)成要件及時(shí)補(bǔ)充偵查、完善證據(jù)。要注重從上游犯罪的事實(shí)證據(jù)中挖掘、發(fā)現(xiàn)洗錢(qián)犯罪線索，辦理刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪案件時(shí)，同步審查是否涉嫌洗錢(qián)罪，審查發(fā)現(xiàn)洗錢(qián)犯罪線索的，及時(shí)要求公安機(jī)關(guān)開(kāi)展偵查，引導(dǎo)偵查人員收集完善證據(jù)，會(huì)同相關(guān)部門(mén)加大對(duì)洗錢(qián)犯罪的查處力度。
21.人民法院要強(qiáng)化對(duì)洗錢(qián)刑事案件證據(jù)的審查、判斷，綜合運(yùn)用證據(jù)，就行為人主觀上是否認(rèn)識(shí)到是洗錢(qián)罪的七類上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，是否通過(guò)實(shí)施洗錢(qián)行為掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)等犯罪事實(shí)進(jìn)行審查、認(rèn)定，確保案件事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分。同時(shí)要注重從上游犯罪的事實(shí)證據(jù)中挖掘洗錢(qián)犯罪線索，發(fā)現(xiàn)洗錢(qián)犯罪線索或者新的洗錢(qián)犯罪事實(shí)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將有關(guān)材料移送公安機(jī)關(guān)，或者建議人民檢察院補(bǔ)充、追加或者變更起訴。
22.公安機(jī)關(guān)對(duì)人民法院、人民檢察院、監(jiān)察機(jī)關(guān)、中國(guó)人民銀行等相關(guān)部門(mén)移送的洗錢(qián)犯罪線索，要及時(shí)進(jìn)行調(diào)查，對(duì)涉嫌洗錢(qián)、犯罪的要及時(shí)立案?jìng)刹?，必要時(shí)可請(qǐng)相關(guān)部門(mén)予以協(xié)助并提供相關(guān)證據(jù)材料。人民檢察院要加強(qiáng)刑事立案監(jiān)督、偵查活動(dòng)監(jiān)督工作，督促公安機(jī)關(guān)利用反洗錢(qián)工具和措施進(jìn)行追蹤、監(jiān)測(cè)，對(duì)洗錢(qián)犯罪行為及時(shí)依法追訴。
23.人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)辦理洗錢(qián)刑事案件，應(yīng)當(dāng)依法查詢、查封、扣押、凍結(jié)全部涉案財(cái)產(chǎn)。對(duì)于依法查封、扣押、凍結(jié)的涉案財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)全面收集、審查證明其來(lái)源、性質(zhì)、用途、權(quán)屬及價(jià)值大小等有關(guān)證據(jù)。
對(duì)于涉及洗錢(qián)犯罪及其上游犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，應(yīng)當(dāng)依法追繳、沒(méi)收。依法應(yīng)當(dāng)追繳、沒(méi)收的財(cái)產(chǎn)無(wú)法找到、價(jià)值滅失或者與其他合法財(cái)產(chǎn)混合且不可分割的，可以追繳、沒(méi)收洗錢(qián)犯罪行為人的其他等值財(cái)產(chǎn)。人民法院可以依法判決責(zé)令行為人以其他等值財(cái)產(chǎn)在違法所得范圍內(nèi)退賠。對(duì)于依法查封、扣押、凍結(jié)的涉案財(cái)產(chǎn)，有證據(jù)證明確屬被害人合法財(cái)產(chǎn)，或者確與行為人及其犯罪活動(dòng)無(wú)關(guān)的，應(yīng)予返還。
（2019年）最高人民法院 最高人民檢察院關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋
第五條 非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買(mǎi)賣(mài)外匯，構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪，同時(shí)又構(gòu)成刑法第一百二十條之一規(guī)定的幫助恐怖活動(dòng)罪或者第一百九十一條規(guī)定的洗錢(qián)罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
（1998年）最高人民法院關(guān)于審理騙購(gòu)?fù)鈪R、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋
第一條 以進(jìn)行走私、逃匯、洗錢(qián)、騙稅等犯罪活動(dòng)為目的，使用虛假、無(wú)效的憑證、商業(yè)單據(jù)或者采取其他手段向外匯指定銀行騙購(gòu)?fù)鈪R的，應(yīng)當(dāng)分別按照刑法分則第三章第二節(jié)、第一百九十條、第一百九十一條和第二百零四條等規(guī)定定罪處罰。
非國(guó)有公司、企業(yè)或者其他單位，與國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位勾結(jié)逃匯的，以逃匯罪的共犯處罰。
第六條 實(shí)施本解釋規(guī)定的行為，同時(shí)觸犯二個(gè)以上罪名的，擇一重罪從重處罰。
第六十三條 在境內(nèi)設(shè)立的下列機(jī)構(gòu)，履行本法規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)義務(wù)：
（一）銀行業(yè)、證券基金期貨業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、信托業(yè)金融機(jī)構(gòu)；
（二）非銀行支付機(jī)構(gòu)；
（三）國(guó)務(wù)院反洗錢(qián)行政主管部門(mén)確定并公布的其他從事金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。
第六十四條 在境內(nèi)設(shè)立的下列機(jī)構(gòu)，履行本法規(guī)定的特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)義務(wù)：
（一）提供房屋銷售、房屋買(mǎi)賣(mài)經(jīng)紀(jì)服務(wù)的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)或者房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)；
（二）接受委托為客戶辦理買(mǎi)賣(mài)不動(dòng)產(chǎn)，代管資金、證券或者其他資產(chǎn)，代管銀行賬戶、證券賬戶，為成立、運(yùn)營(yíng)企業(yè)籌措資金以及代理買(mǎi)賣(mài)經(jīng)營(yíng)性實(shí)體業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、公證機(jī)構(gòu)；
（三）從事規(guī)定金額以上貴金屬、寶石現(xiàn)貨交易的交易商；
（四）國(guó)務(wù)院反洗錢(qián)行政主管部門(mén)會(huì)同國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)根據(jù)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)狀況確定的其他需要履行反洗錢(qián)義務(wù)的機(jī)構(gòu)。
十四、將刑法第一百九十一條修改為：為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：
（一）提供資金帳戶的；
（二）將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；
（三）通過(guò)轉(zhuǎn)帳或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的；
（四）跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的；
（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。
單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。
十六、將刑法第一百九十一條第一款修改為：“明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢(qián)數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢(qián)數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：
“（一）提供資金帳戶的；
“（二）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；
“（三）通過(guò)轉(zhuǎn)帳或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；
“（四）協(xié)助將資金匯往境外的；
“（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的?！?/p>
七、將刑法第一百九十一條修改為：“明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢(qián)數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢(qián)數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：(一)提供資金帳戶的；(二)協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的；(三)通過(guò)轉(zhuǎn)帳或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；(四)協(xié)助將資金匯往境外的；(五)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。
“單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑?！?/p>
