馬某掩飾、隱瞞犯罪所得案-向辦案機(jī)關(guān)偽報(bào)涉案賬戶資金數(shù)額的行為屬于“窩藏”
人民法院案例庫 入庫編號：2023-05-1-300-013
關(guān)鍵詞
刑事/掩飾、隱瞞犯罪所得罪/其他方法/窩藏/情節(jié)嚴(yán)重
基本案情
2019年8月，江西省南昌市公安局東湖分局在對被告人黃添福等人開設(shè)賭場罪一案偵查過程中，發(fā)現(xiàn)部分涉案贓款流入犯罪分子在第三方支付平臺瀚銀公司開設(shè)的商戶賬戶中。同月13日，東湖分局要求瀚銀公司提供涉案賬戶的余額、流水明細(xì)等相關(guān)材料并予以凍結(jié)。瀚銀公司風(fēng)控部總監(jiān)馬某明知涉案賬戶中的資金系犯罪所得，仍授意公司員工將涉案賬戶余額人民幣5498948.84元修改為人民幣20309.73元后提供給公安機(jī)關(guān)。公安機(jī)關(guān)于2019年12月、2020年6月分兩次對上述商戶賬戶進(jìn)行續(xù)凍，馬某仍提供虛假賬戶數(shù)據(jù)。2020年7月8日，被告人馬某被公安機(jī)關(guān)抓獲歸案。
江西省南昌市東湖區(qū)人民法院于2021年5月11日作出（2020）贛0102刑初1045號刑事判決，認(rèn)定被告人馬某犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，判處有期徒刑六年，并處罰金人民幣五萬元。宣判后，馬某提出上訴。江西省南昌市中級人民法院于2021年7月28日作出（2021）贛01刑終365號刑事判決，判決維持南昌市東湖區(qū)人民法院（2020）贛0102刑初1045號刑事判決第一項(xiàng)的定罪部分，即被告人馬某犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪；撤銷南昌市東湖區(qū)人民法院（2020）贛0102刑初1045號刑事判決第一項(xiàng)的量刑部分，即判處有期徒刑六年，并處罰金人民幣五萬元；認(rèn)定馬某犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，判處有期徒刑四年，并處罰金人民幣五萬元。
裁判理由
法院生效裁判認(rèn)為：馬某的行為應(yīng)定性為“窩藏”犯罪所得。掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪所侵犯的客體是司法機(jī)關(guān)追查犯罪、追繳犯罪贓物的活動(dòng)，對象是犯罪所得的贓款、贓物。犯罪構(gòu)成中的“隱瞞”，是指當(dāng)司法機(jī)關(guān)調(diào)查有關(guān)財(cái)產(chǎn)及其性質(zhì)和來源時(shí)，行為人盡管知情卻有意隱藏、瞞報(bào)犯罪所得及其產(chǎn)生的收益。根據(jù)司法解釋的規(guī)定，掩飾、隱瞞的手段是多種多樣的，其中列舉的“窩藏”包括使用各種方法將犯罪所得及其收益隱藏起來，不讓他人發(fā)現(xiàn)或者替犯罪分子保存而使司法機(jī)關(guān)無法獲取。本案中，涉案賬戶內(nèi)的資金數(shù)額只有瀚銀公司才能提供，公安機(jī)關(guān)只能通過該公司調(diào)取涉案賬戶的相關(guān)證據(jù)。馬某本人供認(rèn)公安機(jī)關(guān)到公司對涉案賬戶進(jìn)行凍結(jié)時(shí)，其知曉涉案賬戶內(nèi)資金與犯罪行為相關(guān)，故意指使他人將涉案賬戶余額500余萬元修改為2萬余元后提供給東湖分局。馬某主觀上明知其行為可能會(huì)造成上游犯罪的違法所得不被或難以查獲的后果，具有掩飾、隱瞞犯罪所得的主觀故意，客觀上實(shí)施了偽報(bào)涉案賬戶資金數(shù)額的行為，屬于窩藏行為，妨害了公安機(jī)關(guān)追查上游犯罪資金的司法活動(dòng)，應(yīng)以掩飾、隱瞞犯罪所得罪定罪處罰。
關(guān)于量刑問題。本案中馬某掩飾、隱瞞的犯罪所得價(jià)值總額高達(dá)540余萬元，根據(jù)司法解釋的規(guī)定，構(gòu)成“情節(jié)嚴(yán)重”?？紤]到馬某與上游開設(shè)賭場犯罪的行為人無犯意聯(lián)絡(luò)，其行為的出發(fā)點(diǎn)首先是為了公司利益，其實(shí)施偽報(bào)賬戶數(shù)額行為的同時(shí)并沒有實(shí)際對賬戶資金進(jìn)行處理，涉案資金仍在其公司賬上，未被轉(zhuǎn)移、流失，馬某的主觀惡性和行為的社會(huì)危害性都具有一定的特殊性?？紤]到上下游量刑平衡，本案上游開設(shè)賭場犯罪賭資總金額為17億余元，上游犯罪人犯開設(shè)賭場罪，屬于“情節(jié)嚴(yán)重”，法定刑為五年以上十年以下有期徒刑，相較于上游犯罪的數(shù)額及法定刑幅度，一審法院對馬某的量刑偏重。二審結(jié)合全案證據(jù)、情節(jié)，依法對量刑予以調(diào)整。
裁判要旨
1.明知公安機(jī)關(guān)在追查上游犯罪，仍故意向公安機(jī)關(guān)提供虛假的上游犯罪人的相關(guān)銀行賬戶資金數(shù)額，應(yīng)認(rèn)定為掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪中的“窩藏”行為。
2.掩飾、隱瞞犯罪所得罪應(yīng)與上游犯罪量刑保持平衡。掩飾、隱瞞犯罪所得罪屬于事后幫助犯，其社會(huì)危害性對上游犯罪有一定附屬性，量刑時(shí)應(yīng)注重與上游犯罪相平衡，綜合考慮掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的情節(jié)、后果和妨害司法秩序的程度等，審慎量刑。
關(guān)聯(lián)索引
《中華人民共和國刑法》第312條第1款
一審：江西省南昌市東湖區(qū)人民法院（2020）贛0102刑初1405號刑事判決（2021年5月11日）
二審：江西省南昌市中級人民法院（2021）贛01刑終365號刑事判決（2021年7月28日）
