2024-03-1-131-002
上海某某國際貿(mào)易有限公司、王某等人騙購?fù)鈪R案
——進(jìn)口貿(mào)易中虛構(gòu)支付外匯理由申購?fù)鈪R屬于以其他方式騙購?fù)鈪R
關(guān)鍵詞：刑事 騙購?fù)鈪R罪 騙購?fù)鈪R 其他方法 虛構(gòu)事實(shí)
基本案情
上海某某國際貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱某某公司）成立于2002年11月28日，經(jīng)營地址位于上海市浦東新區(qū)金新路某某號(hào)某某室，主營貨物進(jìn)出口等業(yè)務(wù)，被告人王某擔(dān)任法定代表人，被告人吳某某擔(dān)任進(jìn)口業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人。2019年至 2021年期間，王某、吳某某因某某公司經(jīng)營需要外匯，經(jīng)人介紹取得他人不需付匯的進(jìn)口貿(mào)易單據(jù)，將某某公司虛構(gòu)為進(jìn)口貨物消費(fèi)單位向海關(guān)清關(guān)并取得報(bào)關(guān)單，使用上述報(bào)關(guān)單向銀行申購?fù)鈪R，套取美元83萬余元后向境外公司賬戶付匯。
上海市靜安區(qū)人民法院于2023年12月28日作出（2023）滬0106刑初1523號(hào)刑事判決：一、被告單位上海某某國際貿(mào)易有限公司犯騙購?fù)鈪R罪，判處罰金人民幣三十萬元。二、被告人王某犯騙購?fù)鈪R罪，判處有期徒刑十個(gè)月，緩刑一年六個(gè)月。三、被告人吳某某犯騙購?fù)鈪R罪，判處有期徒刑十個(gè)月，緩刑一年。四、退繳的違法所得，予以沒收。宣判后，沒有上訴、抗訴，判決已發(fā)生法律效力。
裁判理由
法院生效裁判認(rèn)為：被告單位某某公司利用他人不需要付匯的進(jìn)口貿(mào)易騙購?fù)鈪R，被告人王某作為被告單位某某公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告人吳某某作為被告單位某某公司的其他直接責(zé)任人員，共同實(shí)施了上述騙購?fù)鈪R行為，數(shù)額較大，構(gòu)成騙購?fù)鈪R罪。被告單位某某公司在代理進(jìn)口報(bào)關(guān)過程中，取得他人不需要付匯的進(jìn)口貿(mào)易單據(jù)后，將某某公司虛構(gòu)為進(jìn)口貨物消費(fèi)單位向海關(guān)清關(guān)并取得報(bào)關(guān)單，使用上述報(bào)關(guān)單向銀行申購?fù)鈪R的行為，屬于“以其
裁判要旨
關(guān)于騙購?fù)鈪R罪，《全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》第一條第一款已列明的兩種行為方式，即“使用偽造、變?cè)斓暮ｊP(guān)簽發(fā)的報(bào)關(guān)單、進(jìn)口證明、外匯管理部門核準(zhǔn)件等憑證和單據(jù)”和“重復(fù)使用海關(guān)簽發(fā)的報(bào)關(guān)單、進(jìn)口證明、外匯管理部門核準(zhǔn)件等憑證和單據(jù)”，實(shí)質(zhì)內(nèi)涵是行為人申購?fù)鈪R的交易單證無效，申購?fù)鈪R的理由虛假。對(duì)于該款的兜底項(xiàng)“以其他方式騙購?fù)鈪R”的認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)與所列明的兩項(xiàng)規(guī)定的實(shí)質(zhì)內(nèi)涵具有相同的特質(zhì)。將本單位虛構(gòu)為進(jìn)口貨物消費(fèi)單位，雖然確實(shí)存在真實(shí)進(jìn)口貨物，但因消費(fèi)單位虛假，其所獲得的交易單證是無效的；在無需支付外匯的進(jìn)口貿(mào)易中申購?fù)鈪R，其申購理由虛假。對(duì)上述情形，可以認(rèn)定為“以其他方式騙購?fù)鈪R”。
關(guān)聯(lián)索引
《全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》第1條
一審：上海市靜安區(qū)人民法院（2023）滬0106刑初1523號(hào)刑事判決
（2023年12月28日）
