審理法院：上海市浦東新區(qū)人民法院
案號：（2012）浦刑初字第5017號
案件類型：刑事
案由：虛開發(fā)票罪
裁判日期：2012-12-19
審理經(jīng)過
上海市某某區(qū)人民檢察院以滬浦檢刑訴[2012]5221號起訴書指控被告人蔡某某、萬某、邱某某犯虛開發(fā)票罪，于2012年11月23日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，公開開庭審理了本案。上海市某某區(qū)人民檢察院指派檢察員張瑾出庭支持公訴。被告人蔡某某、萬某、邱某某到庭參加了訴訟?，F(xiàn)已審理終結(jié)。
一審請求情況
上海市某某區(qū)人民檢察院指控，2011年至2012年間，被告人萬某、邱某某為結(jié)算工程款，分別通過被告人蔡某某介紹虛開建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票。其中被告人萬某通過被告人蔡某某虛開了金額達人民幣517500元的某某環(huán)建建設(shè)工程有限公司上海分公司（以下簡稱某某公司）發(fā)票5份，交由上海某某發(fā)展有限公司（以下簡稱某某公司）入賬。被告人邱某某通過被告人蔡某某虛開了金額達420773元的某某公司發(fā)票18份，交由上海市某某集團物業(yè)管理有限公司（以下簡稱某某公司）入賬。
2012年7月，被告人蔡某某、萬某、邱某某經(jīng)公安機關(guān)電話通知后主動投案。公訴機關(guān)當庭宣讀了證人周某某的證言、案發(fā)經(jīng)過、人口信息、前科材料、出示了相關(guān)書證等證據(jù)以證實上述指控。公訴機關(guān)認為，被告人蔡某某、萬某、邱某某違反發(fā)票管理法規(guī)，虛開發(fā)票，情節(jié)嚴重，其行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款之規(guī)定，應(yīng)以虛開發(fā)票罪追究刑事責任。三名被告人均有自首情節(jié)，可依法從輕處罰，建議判處二年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。
被告人蔡某某、萬某對起訴書指控均無異議，并表示認罪。被告人邱某某對起訴書指控的事實無異議，辯稱其行為不屬犯罪。
本院查明
經(jīng)審理查明：2011年9月至2012年2月間，被告人萬某承接了某某公司的工程業(yè)務(wù)，因其未取得建筑從業(yè)資質(zhì)，為結(jié)算工程款，遂通過被告人蔡某某介紹，支付7%的開票費，再由被告人蔡某某向他人支付部分開票費后，從他人處虛開了某某公司的建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票5份（票面金額共計517500元），交由某某公司入賬。
2011年5月至2012年3月間，被告人邱某某承接了某某公司零星工程，因其未取得建筑從業(yè)資質(zhì)，為結(jié)算工程款，遂通過被告人蔡某某介紹，支付7%的開票費，再由被告人蔡某某向他人支付部分開票費后，從他人處虛開了某某公司的建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票18份（票面金額420773元），交由某某公司入賬。
2012年7月4日，被告人蔡某某、萬某接公安機關(guān)電話通知后主動到案；7月19日，被告人邱某某接公安機關(guān)電話通知后主動到案。上述3名被告人歸案后均如實交代了涉案事實。在本院審理過程中，被告人蔡某某自愿退出違法所得13135元。
以上事實有下列經(jīng)庭審質(zhì)證屬實的證據(jù)予以證實：
1、某某公司、某某公司的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、合同、發(fā)票復印件等證實某某公司發(fā)票已由某某公司、某某公司入賬的事實。
2、證人周某某的證言證實某某公司所開的發(fā)票均無真實業(yè)務(wù)。
3、案發(fā)經(jīng)過證實被告人蔡某某、萬某、邱某某的到案情況。
4、人口信息、前科材料證實被告人蔡某某、萬某、邱某某的身份事項。
5、被告人蔡某某、萬某、邱某某的相關(guān)供述及辯解。
本院認為
本院認為，被告人蔡某某、萬某、邱某某違反發(fā)票管理法規(guī)，虛開發(fā)票，情節(jié)嚴重，其行為均已構(gòu)成虛開發(fā)票罪，公訴機關(guān)的指控成立，予以支持。對于被告人邱某某認為其不構(gòu)成犯罪的辯解，經(jīng)查，被告人邱某某對其涉案事實供認不諱，僅出于對法律規(guī)定認識不足而提出上述辯解。本院認為，被告人邱某某主觀上對其行為性質(zhì)的認識錯誤不影響犯罪構(gòu)成，對其辯解不予采信。被告人蔡某某分別與被告人萬某、邱某某構(gòu)成共同犯罪。鑒于被告人蔡某某、萬某、邱某某系自首，被告人萬某、邱某某犯罪較輕，被告人蔡某某能積極退贓，認罪態(tài)度較好，故對被告人萬某、邱某某依法免予刑事處罰，對被告人蔡某某依法予以從輕處罰。依照《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款、第二十五條、第六十七條第一款、第七十二條第一款、第三款、第七十三條第一款、第三款、第六十四條、第五十三條之規(guī)定，判決如下：
裁判結(jié)果
一、被告人蔡某某犯虛開發(fā)票罪，判處拘役六個月，緩刑六個月，罰金人民幣一千元。
（緩刑考驗期限，從判決確定之日起計算。罰金自判決生效后一個月內(nèi)繳納。）
二、被告人萬某犯虛開發(fā)票罪，免予刑事處罰。
三、被告人邱某某犯虛開發(fā)票罪，免予刑事處罰。
被告人蔡某某回到社區(qū)后，應(yīng)當遵守法律、法規(guī)，服從監(jiān)督管理，接受教育，完成公益勞動，做一名有益社會的公民。
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向上海市第一中級人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當提交上訴狀正本一份，副本二份。
審判人員
審判長蘇瓊
審判員凌鴻
人民陪審員孫寶祥
裁判日期
二〇一二年十二月十九日
書記員
書記員佘曉民
