案由 貪污挪用公款受賄
案號(hào) （2017）鄂0802刑初274號(hào)
荊門(mén)市東寶區(qū)人民檢察院以東檢公訴刑訴[2017]209號(hào)起訴書(shū)指控被告人張某某犯貪污罪、挪用公款罪、受賄罪，于2017年9月4日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，于2017年11月2日公開(kāi)開(kāi)庭審理了本案。荊門(mén)市東寶區(qū)人民檢察院指派檢察員史紹忠出庭支持公訴，被告人張某某及其辯護(hù)人何飛、周華到庭參加了訴訟。本案經(jīng)合議庭評(píng)議并提交本院審判委員會(huì)討論決定，現(xiàn)已審理終結(jié)。
荊門(mén)市東寶區(qū)人民檢察院指控，被告人張某某在擔(dān)任市物資公司黨委書(shū)記、總經(jīng)理期間，利用職務(wù)上的便利，貪污公款46.5萬(wàn)元、挪用公款196萬(wàn)元?dú)w個(gè)人進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)；利用職務(wù)上的便利及其地位形成的便利條件，為相關(guān)單位和個(gè)人謀取利益，收受、索取他人錢(qián)物折合人民幣共計(jì)21.4萬(wàn)元，其中人民幣20.2萬(wàn)元，消費(fèi)卡10000元，購(gòu)物卡2000元。具體事實(shí)如下：
一、貪污
（一）隱瞞湖北永亨投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)永亨公司）支付給市物資公司下屬荊門(mén)市民用爆破器材公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)民爆公司）的借款利息4.5萬(wàn)元予以侵吞。
2014年4月初，湖北愛(ài)斯曼食品有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)愛(ài)斯曼公司）為在農(nóng)業(yè)銀行荊門(mén)五三農(nóng)場(chǎng)支行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)農(nóng)行五三支行）的一筆500萬(wàn)元貸款即將到期，為按期歸還該筆貸款，時(shí)任愛(ài)斯曼公司法定代表人方恒惠請(qǐng)時(shí)任農(nóng)行五三支行行長(zhǎng)劉某1幫忙聯(lián)系500萬(wàn)元過(guò)橋資金借給愛(ài)斯曼公司用于歸還銀行貸款，待續(xù)貸后歸還。經(jīng)劉某1與時(shí)任永亨公司總經(jīng)理肖某聯(lián)系，初步約定由永亨公司短期借款500萬(wàn)元給愛(ài)斯曼公司，愛(ài)斯曼公司支付10萬(wàn)元利息。因永亨公司無(wú)資金借給愛(ài)斯曼公司，肖某便向張某某介紹愛(ài)斯曼公司借款一事，并告訴張某某愛(ài)斯曼公司答應(yīng)支付10萬(wàn)元利息，如果市物資公司愿意借款，永亨公司只收取2萬(wàn)元信息費(fèi)，剩下的8萬(wàn)元作為借款利息全部歸市物資公司。
2014年4月11日，張某某安排時(shí)任市物資公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人吳某跟肖某、張艷（永亨公司員工）等人一起赴屈家?guī)X管理區(qū)考察愛(ài)斯曼公司借款事宜。經(jīng)肖某與劉某1協(xié)商，劉某1承諾只要愛(ài)斯曼公司能夠如期歸還貸款，新的貸款馬上就可以審批發(fā)放，保證能及時(shí)歸還500萬(wàn)元借款。肖某打電話向張某某報(bào)告協(xié)商情況，為確保資金安全，張某某提出由市物資公司將500萬(wàn)元資金借給永亨公司，由永亨公司對(duì)上述500萬(wàn)元負(fù)責(zé)，肖某表示同意。隨后肖某安排張艷與愛(ài)斯曼公司的代表辦理相關(guān)借款手續(xù)，約定愛(ài)斯曼公司向永亨公司借款500萬(wàn)元，借款期限七天，借款利息10萬(wàn)元。協(xié)議簽訂后，愛(ài)斯曼公司的代表當(dāng)即將10萬(wàn)元現(xiàn)金作為上述借款利息交給了肖某。
當(dāng)天，肖某等人從屈家?guī)X管理區(qū)返回荊門(mén)后，肖某從愛(ài)斯曼公司支付的10萬(wàn)元利息款中拿出2萬(wàn)元交給張艷，作為永亨公司收入入賬，隨后肖某來(lái)到張某某的辦公室將剩余的8萬(wàn)元現(xiàn)金交給張某某，并告訴張某某是付給市物資公司的借款利息。張某某收到上述8萬(wàn)元錢(qián)后當(dāng)即從中拿出2萬(wàn)元以辛苦費(fèi)的名義交給了肖某，肖某收下了。張某某在與李某2（時(shí)任市物資公司副總經(jīng)理兼民爆公司經(jīng)理、法定代表人）商議后安排李某1（時(shí)任民爆公司出納）通過(guò)民爆公司賬戶(hù)直接借款500萬(wàn)元給永亨公司。永亨公司隨即將該500萬(wàn)元資金轉(zhuǎn)入了張艷的個(gè)人銀行賬戶(hù)，再經(jīng)張艷的賬戶(hù)轉(zhuǎn)入了愛(ài)斯曼公司的銀行賬戶(hù)。在完成上述借款的當(dāng)天，張某某從之前肖某交給他的余下的6萬(wàn)元利息款中拿出3.5萬(wàn)元交給李某1，讓李某1將其中的1.75萬(wàn)元放入市物資公司“小金庫(kù)”中開(kāi)支，余下的1.75萬(wàn)元等500萬(wàn)元借款歸還后在民爆公司入賬。
2014年4月18日，愛(ài)斯曼公司將500萬(wàn)元借款歸還給永亨公司，永亨公司當(dāng)天即將該500萬(wàn)元?dú)w還給民爆公司。隨后，張某某安排吳某以借款金額500萬(wàn)元、借款期限七天、借款利息1.75萬(wàn)元倒推算出了15‰的月利率標(biāo)準(zhǔn)，并讓吳某以此為內(nèi)容填寫(xiě)了借款合同后交由民爆公司歸檔保管。李某1也按照張某某的安排，將之前張某某交給她的3.5萬(wàn)元中的1.75萬(wàn)元作為利息收入在民爆公司財(cái)務(wù)入賬，余下的1.75萬(wàn)元放入市物資公司“小金庫(kù)”中用于發(fā)放職工福利等開(kāi)支。
至此，永亨公司收取愛(ài)斯曼公司支付的上述10萬(wàn)元借款利息，永亨公司扣除2萬(wàn)元信息費(fèi)后將余下的8萬(wàn)元作為支付給民爆公司的500萬(wàn)元借款利息交給了張某某，張某某將其中3.5萬(wàn)元交給單位財(cái)務(wù)，隱瞞剩余利息收入4.5萬(wàn)元個(gè)人予以侵吞，除去給肖某2萬(wàn)元外，其個(gè)人實(shí)際占用2.5萬(wàn)元。
（二）隱瞞湖北新琦建筑裝飾有限公司法定代表人龍某支付給市物資公司下屬民爆公司的借款利息共計(jì)42萬(wàn)元予以侵吞
2014年4月中旬，時(shí)任中十治集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中十治公司）負(fù)責(zé)人、湖北新琦建筑裝飾有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)新琦公司）法定代表人龍某因其個(gè)人的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目缺乏資金，欲向永亨公司借款，但永亨公司無(wú)款可借，永亨公司總經(jīng)理肖某便將龍某介紹給張某某，由龍某與張某某協(xié)商借款事宜。張某某與龍某協(xié)商后，在未經(jīng)市物資公司集體研究同意的情況下，個(gè)人決定通過(guò)民爆公司借款400萬(wàn)元給龍某，雙方口頭約定：龍某以中十治公司名義向民爆公司借款400萬(wàn)元，借款期限一個(gè)月，按月利率35‰計(jì)息，新琦公司作擔(dān)保人。同時(shí)張某某要求龍某將利息款以現(xiàn)金方式交給肖某，再由肖某轉(zhuǎn)交給他。
2014年4月21日，雙方正式簽訂借款合同，張某某為了達(dá)到侵吞借款利息的目的，向龍某提出按月利率10‰簽訂借款合同，但實(shí)際仍以先前口頭約定的月利率35‰計(jì)息，龍某表示同意。隨后，張某某安排吳某按照中十治公司向民爆公司借款400萬(wàn)元、月利率10‰、借款期限一個(gè)月等內(nèi)容填寫(xiě)了借款合同，雙方在借款合同上加蓋了公司印章和法定代表人的印鑒，同日民爆公司還與新琦公司簽訂了借款保證合同。借款手續(xù)辦理完畢后，當(dāng)天張某某便安排李某1將400萬(wàn)元匯入中十治公司湖北分公司銀行賬戶(hù)，同日這400萬(wàn)元即被龍某轉(zhuǎn)入其個(gè)人在農(nóng)業(yè)銀行荊門(mén)城東支行（原白廟支行）開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)中，后用于歸還其個(gè)人貸款。
2014年5月初，龍某按照與張某某的口頭約定的35‰的月利率標(biāo)準(zhǔn)，將一個(gè)月的借款利息14萬(wàn)元以現(xiàn)金方式交給肖某，隨后肖某到張某某的辦公室將這14萬(wàn)元交給了張某某，張某某當(dāng)即以介紹費(fèi)的名義分給肖某2萬(wàn)元，余下的12萬(wàn)元被張某某侵吞。
2014年5月中旬，因龍某無(wú)力歸還借款，張某某與龍某協(xié)商后重新簽訂了借款合同，合同約定借款期限為六個(gè)月，按月利率10‰計(jì)息，但實(shí)際執(zhí)行中仍按月利率35‰計(jì)息。
2014年7月28日，龍某按照與張某某口頭約定的35‰的月利率標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)新琦公司的銀行賬戶(hù)向肖某指定的永亨公司員工劉娟的銀行賬戶(hù)轉(zhuǎn)款14萬(wàn)元，上述14萬(wàn)元取現(xiàn)后肖某在張某某辦公室將該款交給了張某某，張某某以介紹費(fèi)名義分給肖某2萬(wàn)元，余下的12萬(wàn)元被張某某侵吞。
2014年9月13日，龍某按照與張某某口頭約定的35‰的月利率標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)其妻子肖燕的銀行賬戶(hù)向劉娟的銀行賬戶(hù)轉(zhuǎn)款14萬(wàn)元，肖某在張某某辦公室將14萬(wàn)元現(xiàn)金交給了張某某，張某某以介紹費(fèi)的名義分給肖某1萬(wàn)元，余下的13萬(wàn)元被張某某侵吞。
之后，由于龍某資金緊張，無(wú)法按期支付上述借款本金及利息，張某某與龍某協(xié)商后，先后將借款期限變更為八個(gè)月、十二個(gè)月，并分別重新簽訂借款合同。
在簽訂上述借款期限為一個(gè)月、六個(gè)月和八個(gè)月的借款合同時(shí)，張某某均未向龍某提供正式合同，也未將借款合同等資料交給民爆公司財(cái)務(wù)歸檔，而是由其個(gè)人保管所有的借款資料。在簽訂借款期限為十二個(gè)月的借款合同后，張某某才將這份借款合同等借款資料交給吳某保管并在民爆公司財(cái)務(wù)歸檔，而將他自己手中保管的借款期限為一個(gè)月、六個(gè)月和八個(gè)月的借款合同等借款資料全部予以銷(xiāo)毀。
2015年4月中旬的一天，為了應(yīng)付荊門(mén)市國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)的年度檢查，張某某邀龍某、肖某一起在荊門(mén)市的“茗茶世家”茶莊喝茶，張某某讓龍某申請(qǐng)將上述400萬(wàn)元借款展期半年，同時(shí)要求龍某和肖某要一致對(duì)外稱(chēng)“上述400萬(wàn)元借款利息是月息1分，利息未付，到期后本息一次性付清”，龍某和肖某都同意了。之后不久，張某某安排吳某和李某2補(bǔ)辦了民爆公司向市物資公司作的關(guān)于借款400萬(wàn)元的書(shū)面請(qǐng)示以及市物資公司的批復(fù)等手續(xù)。之后在市物資公司黨委擴(kuò)大會(huì)議上，張某某通報(bào)了400萬(wàn)元借款事宜，并提出將借款展期六個(gè)月。2015年4月20日，民爆公司、中十治公司、新琦公司三方簽訂借款展期協(xié)議，約定將原借款合同中借款期限一年展期六個(gè)月。此后，經(jīng)市物資公司多次催促，龍某在2016年1月25日歸還給民爆公司借款本金100萬(wàn)元。
2016年7月22日，中共荊門(mén)市決定對(duì)張某某違反廉潔紀(jì)律問(wèn)題立案調(diào)查，并于同年7月25日將立案決定書(shū)送達(dá)給張某某本人。張某某擔(dān)心自己侵吞42萬(wàn)元利息款的犯罪行為暴露，為了掩飾犯罪，張某某與肖某商議后，其二人將侵吞的42萬(wàn)元利息款交給龍某，龍某再拿出3萬(wàn)元，共計(jì)45萬(wàn)元，由龍某于2016年8月29日以歸還民爆公司借款本金的名義匯入民爆公司銀行賬戶(hù)。截止本案案發(fā)前，民爆公司財(cái)務(wù)賬目顯示中十治公司共歸還借款145萬(wàn)元。
綜上，張某某隱瞞龍某支付給民爆公司的利息收入42萬(wàn)元不入賬，個(gè)人予以侵吞，除去交給肖某的5萬(wàn)元外，其個(gè)人實(shí)際占有37萬(wàn)元。
二、挪用公款
2013年1月至2014年10月，市物資公司先后三次通過(guò)銀行委托貸款方式借款給荊門(mén)市華星房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)華星公司），約定借款1000萬(wàn)元，月利率17.5‰，按月支付。2013年2月至2014年9月，時(shí)任市物資公司出納李某1根據(jù)張某某安排共計(jì)收取華星公司支付的利息350萬(wàn)元，上述利息收取后均不及時(shí)入賬，放在李某1手中保管，張某某先后5次要求李某1從上述市物資公司利息收入中交給其共計(jì)196萬(wàn)元，用于其個(gè)人高息放貸及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，至今仍有140萬(wàn)元未歸還。
（一）先后2次挪用華星公司支付給市物資公司的第一次委托貸款利息共計(jì)90萬(wàn)元
2013年1月15日，市物資公司與華星公司簽訂第一次《委托貸款合同》及《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》，約定借款1000萬(wàn)元，期限9個(gè)月，月利率17.5‰，按月支付。2013年2月，張某某安排李某1按照上述約定向華星公司收取借款利息，并要求李某1將上述利息收入暫不入賬，放其個(gè)人銀行賬戶(hù)保管。2013年2月至10月，李某1通過(guò)其尾號(hào)為9252個(gè)人銀行賬戶(hù)收取華星公司支付的上述借款利息共計(jì)157.5萬(wàn)元（17.5萬(wàn)元／月）。
2013年6月1日，李某1按照張某某的要求向其提供的肖某建行賬戶(hù)轉(zhuǎn)款53萬(wàn)元；同日肖某按照張某某的要求將其中的50萬(wàn)元轉(zhuǎn)入張某1建行賬戶(hù)，剩余3萬(wàn)元肖某于兩日后取現(xiàn)交給張某某。上述53萬(wàn)元張某某將其中50萬(wàn)元以其母親趙紹英的名義借給了張某1，約定借款期限一年，月息3分，剩余3萬(wàn)元張某某用于其個(gè)人開(kāi)支。
2013年7月初，張某某要求李某1從其保管的市物資公司利息收入中拿出37萬(wàn)元供其個(gè)人使用，因當(dāng)時(shí)李某1手中保管的利息收入只有34萬(wàn)余元，張某某要求李某1先行墊付不足部分，等收取華星公司下月利息后歸還墊付資金。2013年7月4日，李某1從其尾號(hào)為0315個(gè)人建行賬戶(hù)轉(zhuǎn)款20400元至其上述尾號(hào)為9252的建行賬戶(hù)（2013年7月15日李某1收取華星公司支付的當(dāng)月利息后將20400元轉(zhuǎn)回其上述尾號(hào)為0315的建行賬戶(hù)）；同日李某1按照張某某的要求，通過(guò)其上述尾號(hào)為9252的建行賬戶(hù)向肖某的建行賬戶(hù)轉(zhuǎn)款37萬(wàn)元；同日肖某根據(jù)張某某的安排，通過(guò)其賬戶(hù)將上述37萬(wàn)元轉(zhuǎn)入張某1尾號(hào)為3932的惠民銀行賬戶(hù)。2013年7月4日張某某以蔡芙蓉名義借給張某190萬(wàn)元，約定借款期限一年，月息3分，其中包含上述37萬(wàn)元。
2013年10月，在上述第一次委托貸款到期前，張某某為延長(zhǎng)挪用上述利息的時(shí)間并隱瞞挪用事實(shí)，以降低市物資公司當(dāng)年利潤(rùn)額、保障完成下一年度利潤(rùn)指標(biāo)為由，安排吳某按照年利率12%和9%（經(jīng)吳某計(jì)算，月利率17.5‰折算成年利率為21%）重新制作了兩份虛假的《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》，年利率12%的利息到期支付，年利率的利息于2014年8月20日前支付，并要求用這兩份虛假的《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》替換之前簽訂的月利率為17.5‰《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》。張某某將上述兩份虛假的協(xié)議交給李某1，要求其按該協(xié)議約定將委托貸款利息在市物資公司入賬。按照上述虛假的年利率為12%、到期支付的《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》約定，2013年10月上述第一次委托貸款到期時(shí)應(yīng)入賬利息收入90萬(wàn)元，李某1當(dāng)時(shí)手中保管只有67.5萬(wàn)元，為此張某某于2013年10月15日歸還23萬(wàn)元給李某1，李某1將張某某歸還的該23萬(wàn)元存入市物資公司賬戶(hù)，用于第一次委托貸款的第一次利息入賬。
2014年8月中旬，按照上述虛假的年利率為9%的《關(guān)于委托代理利率的補(bǔ)充協(xié)議》約定，第一次委托貸款的剩余利息67.5萬(wàn)元應(yīng)在2014年8月20日前入賬，李某1按照張某某的安排從其收取的第二次委托貸款利息中拿出67.5萬(wàn)元存入市物資公司賬戶(hù)，作為第一次委托貸款的第二次利息入賬。
（二）先后3次挪用華星公司支付給市物資公司第二次委托貸款利息共計(jì)106萬(wàn)元。
2013年10月18日，市物資公司與華星公司簽訂了第二次《委托貸款合同》及《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》，約定借款1000萬(wàn)元，期限一年，月利率17.5‰，按月支付。張某某安排李某1繼續(xù)負(fù)責(zé)收取上述借款利息，仍然不在市物資公司入賬，放其個(gè)人賬戶(hù)保管。2013年11月至2014年9月，華星公司出納艾某先后8次以現(xiàn)金方式交給李某1第二次委托貸款利息共計(jì)192.5萬(wàn)元（共計(jì)11個(gè)月，17.5萬(wàn)元／月）。2013年12月9日，李某1以其個(gè)人名義在東寶惠民村鎮(zhèn)銀行瀏河支行開(kāi)設(shè)存折賬戶(hù)（賬號(hào)為：10×××60），用于保管第二次委托貸款利息。
2013年12月13日，李某1按照張某某的要求從其上述惠民村鎮(zhèn)銀行賬戶(hù)支取19萬(wàn)元現(xiàn)金交給張某某，張某某將這19萬(wàn)元連同另行籌集的11萬(wàn)元現(xiàn)金共計(jì)30萬(wàn)元交給了張某1；同時(shí)張某某通過(guò)蔡芙蓉尾號(hào)為8343的建行賬戶(hù)轉(zhuǎn)款20萬(wàn)元到銀行賬戶(hù)。張某某將上述50萬(wàn)元以蔡芙蓉的名義借給張某1，約定借款期限一年，月息3分。
2014年1月下旬，張某某要求李某1從其保管的市物資公司利息收入中拿出54萬(wàn)元供其個(gè)人使用，因當(dāng)時(shí)李某1保管的市物資公司利息收入只有35萬(wàn)余元，張某某要求李某1從其收取的市物資公司鐵路專(zhuān)線租金和小金庫(kù)資金中湊足54萬(wàn)元，待收取華星公司利息后歸還。2014年1月21日，李某1湊足54萬(wàn)元現(xiàn)金交給張某某（包括其保管的市物資公司利息收入34.5萬(wàn)元、市物資公司鐵路專(zhuān)線租金收入9萬(wàn)元、小金庫(kù)資金7萬(wàn)元及其個(gè)人墊付的資金3.5萬(wàn)元，2014年3月和4月李某1在收取華星公司支付的第二次委托貸款利息后，陸續(xù)歸還了市物資公司鐵路專(zhuān)線租金、小金庫(kù)資金及其個(gè)人墊付的資金），張某某將上述54萬(wàn)元和其另行籌集的26萬(wàn)元資金共計(jì)80萬(wàn)元分別以趙紹英和蔡芙蓉的名義全部借給了張某1。其中：以趙紹英的名義借給張某150萬(wàn)元，約定借款期限5個(gè)月，月息3分；以蔡芙蓉名義借給張某130萬(wàn)元，約定借款期限6個(gè)月，月息3分。
2014年5月20日，李某1按照張某某的要求從其收取的市物資公司利息收入中支取33萬(wàn)元現(xiàn)金交給張某某，張某某將該33萬(wàn)元連同其另行籌集的37萬(wàn)元一起存入蔡芙蓉的建行賬戶(hù)，并于當(dāng)日將上述60萬(wàn)元轉(zhuǎn)入丁金泉的工行賬戶(hù)，用于深圳市科技公司股權(quán)收購(gòu)和經(jīng)營(yíng)。
2014年10月，在上述第二次委托貸款到期前，張某某為延長(zhǎng)挪用上述第二次為委托貸款利息的時(shí)間并隱瞞挪用事實(shí)，仍以降低市物資公司當(dāng)年利潤(rùn)額、保障完成下一年度利潤(rùn)指標(biāo)為由，安排吳某按照年利率11%和10%重新制作了兩份虛假的《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》，年利率10%的利息到期支付，年利率11%的利息于2015年6月18日前支付，并要求用這兩份虛假的《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》替換之前簽訂的月利率為17.5‰《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》，并要求李某1按該協(xié)議約定將第二次委托貸款利息在市物資公司入賬。按照上述虛假的年利率10%的《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》約定，2014年10月應(yīng)入賬利息100萬(wàn)元。2014年10月20日，華星公司在歸還第二次委托貸款本金1000萬(wàn)元時(shí)銀行系統(tǒng)要求支付61萬(wàn)元利息，為此華星公司實(shí)際支付貸款本息1061萬(wàn)元，上述61萬(wàn)元作為第二次委托貸款利息入賬后（其中除去華星公司應(yīng)該支付的2014年10月利息17.5萬(wàn)元外，剩余43.5萬(wàn)元系多付的），還需入賬39萬(wàn)元，當(dāng)時(shí)李某1手中保管的第二次委托貸款利息只余19.5萬(wàn)元，為完成第二次委托貸款第一次利息入賬，張某某歸還給李某1現(xiàn)金19.5萬(wàn)元，李某1將張某某歸還的上述19.5萬(wàn)元與其保管的19.5萬(wàn)元通過(guò)存入市物資公司賬戶(hù)，完成了第二次委托貸款的第一次利息入賬。
2014年10月28日，市物資公司與華星公司簽訂了第三次《委托貸款合同》及《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》，約定借款1000萬(wàn)元，期限一年，月利率17.5‰，按月支付。因華星公司資金緊張，一直未支付利息。
2015年6月，按照上述虛假的年利率11%的《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》約定，2015年6月18日前應(yīng)該入賬利息110萬(wàn)元。因華星公司無(wú)力歸還對(duì)張某某的個(gè)人借款，張某某也無(wú)力歸還上述利息。為完成第二次委托貸款的第二次利息入賬，張某某要求張某1支付2014年11月至2015年6月共計(jì)8個(gè)月的第三次委托貸款利息140萬(wàn)元，因華星公司在歸還第二次委托貸款本金時(shí)多支付43.5萬(wàn)元外，實(shí)際只需支付96.5萬(wàn)元。2015年6月18日，經(jīng)張某某安排，周某（個(gè)體工程老板）、文凌云和張某某共同籌資100萬(wàn)元現(xiàn)金以周某的名義借給華星公司。上述100萬(wàn)元張某1按照張某某的要求將其中96.5萬(wàn)元作為華星公司支付的第三次委托利息交給市物資公司，剩余3.5萬(wàn)元中3萬(wàn)元作為預(yù)付的一個(gè)月利息交周某，5000元借給張某某，用于抵扣華星公司應(yīng)付給市物資公司的房租。隨后張某某通知吳某前來(lái)收款，張某1將97萬(wàn)元現(xiàn)金交給了吳某。張某1走后，張某某又以需要用錢(qián)為名找周某拿回之前的3萬(wàn)元利息，連同其事先準(zhǔn)備的10萬(wàn)元一起湊了13萬(wàn)元交給了吳某，要求吳某將該13萬(wàn)元和之前收取的97萬(wàn)元共計(jì)110萬(wàn)元一起入賬，隨后吳某將該110萬(wàn)元存入市物資公司賬戶(hù)，作為第二次委托貸款第二次利息入賬，此次110萬(wàn)元利息入賬張某某歸還資金13.5萬(wàn)元。
張某某先后5次挪用市物資公司公款196萬(wàn)元，除33萬(wàn)元用于購(gòu)買(mǎi)深圳市科技公司股權(quán)及經(jīng)營(yíng)、3萬(wàn)元用于其個(gè)人開(kāi)支外，其余160萬(wàn)元均用于其個(gè)人以家人名義借款給華星公司，賺取高額利息，期間張某某先后3次歸還資金共計(jì)56萬(wàn)元，截至案發(fā)仍有140萬(wàn)元公款沒(méi)有歸還。
三、受賄
（一）索取華星公司總經(jīng)理張某1現(xiàn)金人民幣10萬(wàn)元。
2013年6月，華星公司通過(guò)網(wǎng)上掛牌出讓方式取得位于象山大道西側(cè)惠民水果市場(chǎng)片區(qū)種土地的國(guó)有土地使用權(quán)，并繳納了2773萬(wàn)元土地出讓金。為了盡快獲得土地權(quán)益價(jià)款返還，減輕資金成本，張某1請(qǐng)張某某幫忙做工作，張某某借機(jī)向張某1索要現(xiàn)金10萬(wàn)元，張某1同意后在張某某辦公室交給其現(xiàn)金10萬(wàn)元。通過(guò)張某某向時(shí)任荊門(mén)市國(guó)土資源局直屬分局局長(zhǎng)黃某打招呼，2013年7月初，荊門(mén)市國(guó)土資源局迅速將2634.48萬(wàn)元土地權(quán)益價(jià)款全額返還給華星公司。上述10萬(wàn)元張某某除為黃某購(gòu)買(mǎi)煙酒開(kāi)支一部分外，其余均被張某某個(gè)人占有開(kāi)支。
（二）索取個(gè)體建筑商周某現(xiàn)金共計(jì)人民幣5萬(wàn)元和一張價(jià)值1萬(wàn)元的荊門(mén)蘇州府酒店消費(fèi)卡
2012年至2016年，經(jīng)張某某安排，個(gè)體建筑承建商周俊及其兒子周某先后在市物資公司及其下屬二級(jí)單位承接了700余萬(wàn)元的建筑維修工程。2014年至2015年，張某某先后三次向周某索要現(xiàn)金共計(jì)人民幣5萬(wàn)元和一張價(jià)值1萬(wàn)元的荊門(mén)蘇州府酒店消費(fèi)卡。
1、2014年上半年的一天，張某某在其辦公室向周某索要一張價(jià)值1萬(wàn)元的荊門(mén)蘇州府酒店消費(fèi)卡。
2、2014年10月的一天，張某某在其辦公室向周某索要現(xiàn)金4萬(wàn)元，該4萬(wàn)元被張某某用于歸還2013年7月被其占有的市物資公司對(duì)周某的借款。
3、2015年上半年的一天，張某某在北門(mén)路附近以缺錢(qián)打牌為名向周某索要現(xiàn)金1萬(wàn)元。
（三）非法收受漳河新區(qū)雙喜街道辦事處黨支部書(shū)記、村委會(huì)主任兼雙井西瓜專(zhuān)業(yè)合作社理事長(zhǎng)劉某2所送現(xiàn)金共計(jì)人民幣1萬(wàn)元。
2015年至2016年，劉某2為感謝張某某在“三萬(wàn)活動(dòng)”中給予雙井及雙井西瓜專(zhuān)業(yè)合作社的支持，先后兩次送給張某某現(xiàn)金共計(jì)人民幣1萬(wàn)元。
1、2015年春節(jié)前的一天，劉某2借給在家中邀請(qǐng)市物資公司班子成員吃飯的機(jī)會(huì)送給張某某現(xiàn)金5000元。
2、2016年春節(jié)前的一天，張某某要求劉某2等人到東方大酒店吃團(tuán)年飯，劉某2在東方大酒店停車(chē)場(chǎng)送給張某某現(xiàn)金5000元。
（四）非法收受湖北寶源集團(tuán)有限公司董事長(zhǎng)鄧某所送現(xiàn)金5000元人民幣。
2014年初的一天，為感謝張某某對(duì)市物資公司借款200萬(wàn)元給湖北寶源集團(tuán)有限公司一事的支持，鄧某在張某某的辦公室送給其現(xiàn)金5000元。
（五）非法收受荊門(mén)市川越旅游開(kāi)發(fā)有限公司法定代表人劉某3所送現(xiàn)金5000元人民幣。
2013年7、8月份的一天，劉某3為了和張某某處理好關(guān)系，感謝張某某在市物資公司在栗溪鎮(zhèn)政府租賃經(jīng)營(yíng)仙居風(fēng)景區(qū)一事上給予的支持，委托時(shí)任栗溪鎮(zhèn)人民政府鎮(zhèn)長(zhǎng)丁某1送給張某某5000元錢(qián)，后丁某1在張某某的辦公室送給其現(xiàn)金5000元。
（六）非法收受荊門(mén)銀行副行長(zhǎng)楊某所送現(xiàn)金3000元人民幣及一張價(jià)值2000元的東方百貨購(gòu)物卡
2014年9月至2015年春節(jié)，楊某為了和張某某處理好關(guān)系，感謝其對(duì)荊門(mén)銀行瀏河支行的支持，先后2次送給張某某現(xiàn)金3000元人民幣和一張價(jià)值2000元的東方百貨購(gòu)物卡。
1、2014年9月的一天，楊某在張某某的辦公室送給其現(xiàn)金3000元。
2、2015年春節(jié)前的一天，楊某在張某某的辦公室送給其一張價(jià)值2000元的東方百貨購(gòu)物卡。
（七）非法收受湖北新琦建筑裝飾有限公司法定代表人龍某所送現(xiàn)金5000元人民幣。
2015年春節(jié)前的一天，龍某為了感謝張某某在其向市物資公司借款400萬(wàn)元一事中給予的支持，以拜年的名義在張某某的辦公室送給張某某現(xiàn)金5000元。
（八）非法收受個(gè)體家具經(jīng)銷(xiāo)商丁某2所送現(xiàn)金5000元人民幣。
2016年2月的一天，丁某2為了感謝張某某對(duì)其在市物資公司及相關(guān)單位銷(xiāo)售家具過(guò)程中給予的幫助，在東寶惠民村鎮(zhèn)銀行瀏河支行門(mén)口所送張某某現(xiàn)金5000元。
（九）非法收受荊門(mén)市漳河新區(qū)雙喜街道辦事處副主任張某2所送現(xiàn)金5000元人民幣。
2016年春節(jié)前的一天，為了感謝張某某在其向市物資公司下屬的荊門(mén)市金盾保安服務(wù)公司銷(xiāo)售家電一事上給予的支持，張某2在袁中貴家送給張某某現(xiàn)金5000元。
（十）非法收受荊門(mén)市東辰水產(chǎn)養(yǎng)殖有限公司黨支部委員涂某所送現(xiàn)金共計(jì)人民幣7000元。
2013年春節(jié)至2015年春節(jié)，涂某為了和張某某處理好關(guān)系，感謝張某某對(duì)其個(gè)人進(jìn)步及女婿徐杰調(diào)整工作等事宜上給予的支持，先后三次送給張某某現(xiàn)金共計(jì)人民幣7000元。
1、2013年春節(jié)前的一天，涂某在張某某的辦公室送給其現(xiàn)金2000元。
2、2014年春節(jié)前的一天，涂某在張某某的辦公室送給其現(xiàn)金2000元。
3、2015年春節(jié)前的一天，涂某在張某某的辦公室送給其現(xiàn)金3000元。
（十一）非法收受市物資公司辦公室副主任金某所送現(xiàn)金共計(jì)人民幣7000元。
2015年春節(jié)至2016年春節(jié)，金某為了和張某某處理好關(guān)系，感謝張某某對(duì)其的支持，先后2次送給張某某現(xiàn)金共計(jì)人民幣7000元。
1、2015年春節(jié)后的一天，金某送給張某某現(xiàn)金2000元。
2、2016年春節(jié)后的一天，金某送給張某某現(xiàn)金5000元。
被告人張某某到案后能夠如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)，其親屬代為退繳贓款8萬(wàn)元。
公訴機(jī)關(guān)指控被告人張某某身為國(guó)家工作人員，利用職務(wù)上的便利，為他人謀取利益，侵吞公款46.5萬(wàn)元，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第三百八十二條；利用職務(wù)上的便利，挪用公款196萬(wàn)元?dú)w個(gè)人進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，且有140萬(wàn)元不能歸還，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第三百八十四條；利用本人職務(wù)上的便利及其地位形成的便利條件，非法收受、索要他人財(cái)物折合人民幣共計(jì)21.4萬(wàn)元，為他人謀取利益，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第三百八十五條、第三百八十六條、第三百八十八條，應(yīng)當(dāng)以貪污罪、挪用公款罪、受賄罪追究其刑事責(zé)任，公訴機(jī)關(guān)提供了相應(yīng)的證據(jù)。
被告人張某某對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控的罪名無(wú)異議，對(duì)部分事實(shí)提出異議，提出辯解意見(jiàn)：1、總金額46.5萬(wàn)元屬實(shí)，且已全部退還，但給肖某的7萬(wàn)元好處費(fèi)不應(yīng)認(rèn)定為貪污；2、總金額196萬(wàn)元屬實(shí)，系借款行為，不應(yīng)認(rèn)定為挪用公款，且已全部退還，指控140萬(wàn)元未歸還不屬實(shí)；3、受賄中第一筆，張某1所交與10萬(wàn)元系用于幫助協(xié)調(diào)土地出讓金一事，不是給其個(gè)人，不應(yīng)認(rèn)定為受賄；第二筆，與周某系經(jīng)濟(jì)往來(lái)關(guān)系，5萬(wàn)元是借款而不是索要，收受消費(fèi)卡屬實(shí)，已退還周某；不認(rèn)識(shí)第五筆所述的劉某3；第十一筆，系金某私自將錢(qián)放在被告人辦公室，并未進(jìn)行告知，其對(duì)此事不知情；4、其在紀(jì)委主動(dòng)檢舉揭發(fā)他人涉嫌犯罪線索，如查證屬實(shí)，希望紀(jì)委出具情況說(shuō)明。
辯護(hù)人何飛、周華提出辯護(hù)意見(jiàn)：1、4.5萬(wàn)元利息作為受益人給被告人的報(bào)酬，不應(yīng)認(rèn)定為貪污；42萬(wàn)元應(yīng)認(rèn)定為挪用公款而非貪污；2、挪用公款140萬(wàn)元未歸還不屬實(shí)，已全部退還；3、受賄中，張某1所送現(xiàn)金10萬(wàn)元與被告人職務(wù)上的便利無(wú)關(guān)，不屬于索賄；與周某5萬(wàn)元是借款而不是索要，收受消費(fèi)卡屬實(shí)；劉某3所送現(xiàn)金5000元、楊某所送現(xiàn)金3000元和面額2000元購(gòu)物卡屬于接收可能影響公務(wù)的禮金，不屬于受賄；涂某于2013年春節(jié)前送現(xiàn)金2000元，屬于接收可能影響公務(wù)的禮金，不屬于受賄；4、被告人因違反廉潔紀(jì)律接到通知到荊門(mén)市說(shuō)明情況時(shí)，主動(dòng)交待其違法犯罪行為，系自首，依法可以從輕、減輕處罰；被告人認(rèn)罪態(tài)度好、悔罪表現(xiàn)明顯，積極退贓，可酌情從輕處罰。
辯護(hù)人何飛、周華向本院提交下列證據(jù)：1、中共荊門(mén)市紀(jì)檢監(jiān)察三室出具的被告人張某某的到案經(jīng)過(guò)，擬證實(shí)被告人主動(dòng)到紀(jì)委部門(mén)接受調(diào)查，有自首情節(jié)；2、中共荊門(mén)市出具的情況說(shuō)明，擬證實(shí)被告人認(rèn)罪悔罪態(tài)度較好；3、中共荊門(mén)市財(cái)務(wù)室出具的收據(jù)一份，擬證實(shí)被告人退繳違紀(jì)款20萬(wàn)元，其中部分是本案的收回款；4、荊門(mén)市人民檢察院財(cái)務(wù)室出具的收據(jù)一份，擬證實(shí)被告人親屬向檢察院退繳贓款8萬(wàn)元。
經(jīng)審理查明，被告人張某某在擔(dān)任市物資公司黨委書(shū)記、總經(jīng)理期間，利用職務(wù)上的便利，貪污公款46.5萬(wàn)元、挪用公款196萬(wàn)元?dú)w個(gè)人進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)；利用職務(wù)上的便利及其地位形成的便利條件，為相關(guān)單位和個(gè)人謀取利益，收受、索取他人錢(qián)物折合人民幣共計(jì)21.4萬(wàn)元，其中人民幣20.2萬(wàn)元，消費(fèi)卡10000元，購(gòu)物卡2000元。具體事實(shí)如下：
一、貪污
（一）隱瞞湖北永亨投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)永亨公司）支付給市物資公司下屬荊門(mén)市民用爆破器材公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)民爆公司）的借款利息4.5萬(wàn)元予以侵吞。
2014年4月初，湖北愛(ài)斯曼食品有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)愛(ài)斯曼公司）為在農(nóng)業(yè)銀行荊門(mén)五三農(nóng)場(chǎng)支行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)農(nóng)行五三支行）的一筆500萬(wàn)元貸款即將到期，為按期歸還該筆貸款，時(shí)任愛(ài)斯曼公司法定代表人方恒惠請(qǐng)時(shí)任農(nóng)行五三支行行長(zhǎng)劉某1幫忙聯(lián)系500萬(wàn)元過(guò)橋資金借給愛(ài)斯曼公司用于歸還銀行貸款，待續(xù)貸后歸還。經(jīng)劉某1與時(shí)任永亨公司總經(jīng)理肖某聯(lián)系，初步約定由永亨公司短期借款500萬(wàn)元給愛(ài)斯曼公司，愛(ài)斯曼公司支付10萬(wàn)元利息。因永亨公司無(wú)資金借給愛(ài)斯曼公司，肖某便向張某某介紹愛(ài)斯曼公司借款一事，并告訴張某某愛(ài)斯曼公司答應(yīng)支付10萬(wàn)元利息，如果市物資公司愿意借款，永亨公司只收取2萬(wàn)元信息費(fèi)，剩下的8萬(wàn)元作為借款利息全部歸市物資公司。
2014年4月11日，張某某安排時(shí)任市物資公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人吳某跟肖某、張艷（永亨公司員工）等人一起赴屈家?guī)X管理區(qū)考察愛(ài)斯曼公司借款事宜。經(jīng)肖某與劉某1協(xié)商，劉某1承諾只要愛(ài)斯曼公司能夠如期歸還貸款，新的貸款馬上就可以審批發(fā)放，保證能及時(shí)歸還500萬(wàn)元借款。肖某打電話向張某某報(bào)告協(xié)商情況，為確保資金安全，張某某提出由市物資公司將500萬(wàn)元資金借給永亨公司，由永亨公司對(duì)上述500萬(wàn)元負(fù)責(zé)，肖某表示同意。隨后肖某安排張艷與愛(ài)斯曼公司的代表辦理相關(guān)借款手續(xù)，約定愛(ài)斯曼公司向永亨公司借款500萬(wàn)元，借款期限七天，借款利息10萬(wàn)元。協(xié)議簽訂后，愛(ài)斯曼公司的代表當(dāng)即將10萬(wàn)元現(xiàn)金作為上述借款利息交給了肖某。
當(dāng)天，肖某等人從屈家?guī)X管理區(qū)返回荊門(mén)后，肖某從愛(ài)斯曼公司支付的10萬(wàn)元利息款中拿出2萬(wàn)元交給張艷，作為永亨公司收入入賬，隨后肖某來(lái)到張某某的辦公室將剩余的8萬(wàn)元現(xiàn)金交給張某某，并告訴張某某是付給市物資公司的借款利息。張某某收到上述8萬(wàn)元錢(qián)后當(dāng)即從中拿出2萬(wàn)元以辛苦費(fèi)的名義交給了肖某，肖某收下了。張某某在與李某2（時(shí)任市物資公司副總經(jīng)理兼民爆公司經(jīng)理、法定代表人）商議后安排李某1（時(shí)任民爆公司出納）通過(guò)民爆公司賬戶(hù)直接借款500萬(wàn)元給永亨公司。永亨公司隨即將該500萬(wàn)元資金轉(zhuǎn)入了張艷的個(gè)人銀行賬戶(hù)，再經(jīng)張艷的賬戶(hù)轉(zhuǎn)入了愛(ài)斯曼公司的銀行賬戶(hù)。在完成上述借款的當(dāng)天，張某某從之前肖某交給他的余下的6萬(wàn)元利息款中拿出3.5萬(wàn)元交給李某1，讓李某1將其中的1.75萬(wàn)元放入市物資公司“小金庫(kù)”中開(kāi)支，余下的1.75萬(wàn)元等500萬(wàn)元借款歸還后在民爆公司入賬。
2014年4月18日，愛(ài)斯曼公司將500萬(wàn)元借款歸還給永亨公司，永亨公司當(dāng)天即將該500萬(wàn)元?dú)w還給民爆公司。隨后，張某某安排吳某以借款金額500萬(wàn)元、借款期限七天、借款利息1.75萬(wàn)元倒推算出了15‰的月利率標(biāo)準(zhǔn)，并讓吳某以此為內(nèi)容填寫(xiě)了借款合同后交由民爆公司歸檔保管。李某1也按照張某某的安排，將之前張某某交給她的3.5萬(wàn)元中的1.75萬(wàn)元作為利息收入在民爆公司財(cái)務(wù)入賬，余下的1.75萬(wàn)元放入市物資公司“小金庫(kù)”中用于發(fā)放職工福利等開(kāi)支。
至此，永亨公司收取愛(ài)斯曼公司支付的上述10萬(wàn)元借款利息，永亨公司扣除2萬(wàn)元信息費(fèi)后將余下的8萬(wàn)元作為支付給民爆公司的500萬(wàn)元借款利息交給了張某某，張某某將其中3.5萬(wàn)元交給單位財(cái)務(wù)，隱瞞剩余利息收入4.5萬(wàn)元個(gè)人予以侵吞，除去給肖某2萬(wàn)元外，其個(gè)人實(shí)際占用2.5萬(wàn)元。
上述事實(shí)有經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證、本院認(rèn)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1、書(shū)證
（1）市民爆公司與永亨公司的借款合同復(fù)印件，證實(shí)永亨公司于2014年4月11日向市民爆公司借款500萬(wàn)元，按月利率15‰計(jì)息，借款期限七天；
（2）市民爆公司財(cái)務(wù)賬目復(fù)印件，證實(shí)該公司于2014年4月11日將500萬(wàn)元資金匯入永亨公司銀行賬戶(hù)，2014年4月18日收到永亨公司匯入的500萬(wàn)元資金，2014年4月22日收到借款利息1.75萬(wàn)元；
（3）永亨公司銀行賬戶(hù)交易明細(xì)，張艷個(gè)人銀行賬戶(hù)交易明細(xì)，銀行交易憑證復(fù)印件，證實(shí)市民爆公司500萬(wàn)元資金經(jīng)由永亨公司銀行賬戶(hù)、張艷個(gè)人銀行賬戶(hù)轉(zhuǎn)入愛(ài)斯曼公司銀行賬戶(hù)以及資金轉(zhuǎn)回來(lái)；
（4）李某1提供的市物資公司“小金庫(kù)”資金收支記錄明細(xì)，證實(shí)于2014年4月11日收到永亨公司借款利息1.75萬(wàn)元；
（5）市民爆公司、永亨公司、愛(ài)斯曼公司工商登記信息，證實(shí)這三家公司的企業(yè)類(lèi)型、法定代表人姓名、股東名錄等。
2、證人證言:
（1）證人肖某的證言，證實(shí)永亨公司向市物資公司借款500萬(wàn)元后將該款出借給愛(ài)斯曼公司并獲取利息10萬(wàn)元的情況；其將從愛(ài)斯曼公司支付的10萬(wàn)元借款利息交給張某某8萬(wàn)元作為永亨公司支付給市物資公司的借款利息，張某某分給其2萬(wàn)元，以及張某某要求其提供空白加蓋好永亨公司印章的格式化借款合同的情況。
（2）證人吳某的證言，證實(shí)其根據(jù)張某某的安排，跟肖某等人去屈家?guī)X管理區(qū)實(shí)地考察，以及推算借款利率、填寫(xiě)借款合同；
（3）證人李某1的證言，證實(shí)其根據(jù)張某某的安排，將市民爆公司500萬(wàn)元資金匯入永亨公司銀行賬戶(hù)，以及張某某交給其3.5萬(wàn)元利息款，安排其將其中的1.75萬(wàn)元計(jì)入市民爆公司財(cái)務(wù)賬目，1.75萬(wàn)元放入市物資公司“小金庫(kù)”中；
（4）證人劉某1的證言，證實(shí)其為了幫助愛(ài)斯曼公司借款歸還銀行貸款，與肖某商談借款500萬(wàn)元并支付借款利息事宜，以及方恒惠安排愛(ài)斯曼公司工作人員交給肖某10萬(wàn)元借款利息；
（5）證人李某2的證言，證實(shí)張某某與其商議將市民爆公司500萬(wàn)元資金出借。
3、被告人的供述；
被告人張某某供述，證實(shí)其決定將市民爆公司的500萬(wàn)元公款借給永亨公司,并由永亨公司出借給愛(ài)斯曼公司使用；永亨交給其8萬(wàn)元借款利息，其侵占4.5萬(wàn)元后并分給肖某2萬(wàn)元；其安排吳某填寫(xiě)虛假的借款合同掩蓋其侵吞借款利息等情況。
（二）隱瞞湖北新琦建筑裝飾有限公司法定代表人龍某支付給市物資公司下屬民爆公司的借款利息共計(jì)42萬(wàn)元予以侵吞
2014年4月中旬，時(shí)任中十治集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中十治公司）負(fù)責(zé)人、湖北新琦建筑裝飾有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)新琦公司）法定代表人龍某因其個(gè)人的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目缺乏資金，欲向永亨公司借款，但永亨公司無(wú)款可借，永亨公司總經(jīng)理肖某便將龍某介紹給張某某，由龍某與張某某協(xié)商借款事宜。張某某與龍某協(xié)商后，在未經(jīng)市物資公司集體研究同意的情況下，個(gè)人決定通過(guò)民爆公司借款400萬(wàn)元給龍某，雙方口頭約定：龍某以中十治公司名義向民爆公司借款400萬(wàn)元，借款期限一個(gè)月，按月利率35‰計(jì)息，新琦公司作擔(dān)保人。同時(shí)張某某要求龍某將利息款以現(xiàn)金方式交給肖某，再由肖某轉(zhuǎn)交給他。
2014年4月21日，雙方正式簽訂借款合同，張某某為了達(dá)到侵吞借款利息的目的，向龍某提出按月利率10‰簽訂借款合同，但實(shí)際仍以先前口頭約定的月利率35‰計(jì)息，龍某表示同意。隨后，張某某安排吳某按照中十治公司向民爆公司借款400萬(wàn)元、月利率10‰、借款期限一個(gè)月等內(nèi)容填寫(xiě)了借款合同，雙方在借款合同上加蓋了公司印章和法定代表人的印鑒，同日民爆公司還與新琦公司簽訂了借款保證合同。借款手續(xù)辦理完畢后，當(dāng)天張某某便安排李某1將400萬(wàn)元匯入中十治公司湖北分公司銀行賬戶(hù)，同日這400萬(wàn)元即被龍某轉(zhuǎn)入其個(gè)人在農(nóng)業(yè)銀行荊門(mén)城東支行（原白廟支行）開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)中，后用于歸還其個(gè)人貸款。
2014年5月初，龍某按照與張某某的口頭約定的35‰的月利率標(biāo)準(zhǔn)，將一個(gè)月的借款利息14萬(wàn)元以現(xiàn)金方式交給肖某，隨后肖某到張某某的辦公室將這14萬(wàn)元交給了張某某，張某某當(dāng)即以介紹費(fèi)的名義分給肖某2萬(wàn)元，余下的12萬(wàn)元被張某某侵吞。
2014年5月中旬，因龍某無(wú)力歸還借款，張某某與龍某協(xié)商后重新簽訂了借款合同，合同約定借款期限為六個(gè)月，按月利率10‰計(jì)息，但實(shí)際執(zhí)行中仍按月利率35‰計(jì)息。
2014年7月28日，龍某按照與張某某口頭約定的35‰的月利率標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)新琦公司的銀行賬戶(hù)向肖某指定的永亨公司員工劉娟的銀行賬戶(hù)轉(zhuǎn)款14萬(wàn)元，上述14萬(wàn)元取現(xiàn)后肖某在張某某辦公室將該款交給了張某某，張某某以介紹費(fèi)名義分給肖某2萬(wàn)元，余下的12萬(wàn)元被張某某侵吞。
2014年9月13日，龍某按照與張某某口頭約定的35‰的月利率標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)其妻子肖燕的銀行賬戶(hù)向劉娟的銀行賬戶(hù)轉(zhuǎn)款14萬(wàn)元，肖某在張某某辦公室將14萬(wàn)元現(xiàn)金交給了張某某，張某某以介紹費(fèi)的名義分給肖某1萬(wàn)元，余下的13萬(wàn)元被張某某侵吞。
之后，由于龍某資金緊張，無(wú)法按期支付上述借款本金及利息，張某某與龍某協(xié)商后，先后將借款期限變更為八個(gè)月、十二個(gè)月，并分別重新簽訂借款合同。
在簽訂上述借款期限為一個(gè)月、六個(gè)月和八個(gè)月的借款合同時(shí)，張某某均未向龍某提供正式合同，也未將借款合同等資料交給民爆公司財(cái)務(wù)歸檔，而是由其個(gè)人保管所有的借款資料。在簽訂借款期限為十二個(gè)月的借款合同后，張某某才將這份借款合同等借款資料交給吳某保管并在民爆公司財(cái)務(wù)歸檔，而將他自己手中保管的借款期限為一個(gè)月、六個(gè)月和八個(gè)月的借款合同等借款資料全部予以銷(xiāo)毀。
2015年4月中旬的一天，為了應(yīng)付荊門(mén)市國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)的年度檢查，張某某邀龍某、肖某一起在荊門(mén)市的“茗茶世家”茶莊喝茶，張某某讓龍某申請(qǐng)將上述400萬(wàn)元借款展期半年，同時(shí)要求龍某和肖某要一致對(duì)外稱(chēng)“上述400萬(wàn)元借款利息是月息1分，利息未付，到期后本息一次性付清”，龍某和肖某都同意了。之后不久，張某某安排吳某和李某2補(bǔ)辦了民爆公司向市物資公司作的關(guān)于借款400萬(wàn)元的書(shū)面請(qǐng)示以及市物資公司的批復(fù)等手續(xù)。之后在市物資公司黨委擴(kuò)大會(huì)議上，張某某通報(bào)了400萬(wàn)元借款事宜，并提出將借款展期六個(gè)月。2015年4月20日，民爆公司、中十治公司、新琦公司三方簽訂借款展期協(xié)議，約定將原借款合同中借款期限一年展期六個(gè)月。此后，經(jīng)市物資公司多次催促，龍某在2016年1月25日歸還給民爆公司借款本金100萬(wàn)元。
2016年7月22日，中共荊門(mén)市決定對(duì)張某某違反廉潔紀(jì)律問(wèn)題立案調(diào)查，并于同年7月25日將立案決定書(shū)送達(dá)給張某某本人。張某某擔(dān)心自己侵吞42萬(wàn)元利息款的犯罪行為暴露，為了掩飾犯罪，張某某與肖某商議后，其二人將侵吞的42萬(wàn)元利息款交給龍某，龍某再拿出3萬(wàn)元，共計(jì)45萬(wàn)元，由龍某于2016年8月29日以歸還民爆公司借款本金的名義匯入民爆公司銀行賬戶(hù)。截止本案案發(fā)前，民爆公司財(cái)務(wù)賬目顯示中十治公司共歸還借款145萬(wàn)元。
綜上，張某某隱瞞龍某支付給民爆公司的利息收入42萬(wàn)元不入賬，個(gè)人予以侵吞，除去交給肖某的5萬(wàn)元外，其個(gè)人實(shí)際占有37萬(wàn)元。
上述事實(shí)有經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證、本院認(rèn)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1、書(shū)證
（1）市民爆公司與中十冶公司的借款合同、借條、借款展期協(xié)議等資料復(fù)印件，證實(shí)中十冶公司于2014年4月21日向市民爆公司借款400萬(wàn)元、按月利率10‰計(jì)息、借款期限12個(gè)月，2015年4月20日借款展期六個(gè)月；
（2）中十冶公司工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法人授權(quán)委托書(shū)、法定代表人程法杰身份證等資料復(fù)印件，證實(shí)龍某系中十冶湖北分公司負(fù)責(zé)人；新琦公司工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、龍某身份證等資料復(fù)印件，證實(shí)新琦公司系龍某的私營(yíng)公司；
（3）市民爆公司財(cái)務(wù)賬目復(fù)印件，證實(shí)該公司于2014年4月28日將400萬(wàn)元資金匯入中十冶湖北分公司銀行賬戶(hù)，2016年1月25日收到中十冶湖北分公司匯入的100萬(wàn)元還款，2016年8月29日收到中十冶湖北分公司匯入的45萬(wàn)元還款；
（4）中十冶湖北分公司銀行賬戶(hù)交易明細(xì)，龍某個(gè)人銀行賬戶(hù)交易明細(xì)，證實(shí)中十冶湖北分公司于2014年4月21日收到市民爆公司匯入的400萬(wàn)元資金，當(dāng)天該400萬(wàn)元資金被轉(zhuǎn)入龍某個(gè)人銀行賬戶(hù)，并于2014年4月30日用于歸還龍某個(gè)人銀行貸款；
（5）新琦公司銀行賬戶(hù)交易明細(xì)、財(cái)務(wù)賬目，肖燕、劉娟等個(gè)人銀行賬戶(hù)明細(xì)，取款憑證復(fù)印件，證實(shí)龍某先后三次支付14萬(wàn)元借款利息的情況。
2、證人證言
（1）證人龍某的證言，證實(shí)其經(jīng)肖某介紹與張某某認(rèn)識(shí)并商談借款事宜，以中十冶公司名義從市民爆公司借款400萬(wàn)元，實(shí)際被其個(gè)人用于歸還銀行貸款，其先后三次將借款利息共計(jì)42萬(wàn)元交給肖某，以及與張某某、肖某串供，并根據(jù)張某某的安排，將42萬(wàn)元利息款以歸還市民爆公司借款本金的名義匯入市民爆公司銀行賬戶(hù)；
（2）證人肖某的證言，證實(shí)其介紹張某某與龍某認(rèn)識(shí)并商談借款事宜，其先后三次將龍某支付的借款利息共計(jì)42萬(wàn)元交給張某某，張某某共分給他5萬(wàn)元，以及與張某某、龍某串供，并根據(jù)張某某的安排，將42萬(wàn)元利息款交給龍某，由龍某以歸還市民爆公司借款本金的名義匯入市民爆公司銀行賬戶(hù)；
（3）證人吳某的證言，證實(shí)其根據(jù)張某某的安排，制作借款合同并多次更換借款合同、變更借款期限，事后補(bǔ)辦對(duì)外出借資金的請(qǐng)示、批復(fù)等手續(xù)；
（4）證人李某1的證言，證實(shí)其根據(jù)張某某的安排，在李某2未簽字同意的情況下，將市民爆公司400萬(wàn)元資金匯入中十冶公司銀行賬戶(hù)，事后補(bǔ)辦相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)；
（5）證人李某2的證言，證實(shí)市民爆公司將400萬(wàn)元資金出借給中十冶公司一事，事先未經(jīng)市物資公司集體研究，張某某也沒(méi)有跟他商議，其事先并不知情。
3、被告人的供述
被告人張某某供述，證實(shí)其個(gè)人決定將市民爆公司400萬(wàn)元資金出借給龍某使用，安排吳某制作虛假的借款合同并多次更換借款合同、變更借款期限，將肖某轉(zhuǎn)交的龍某支付的借款利息共計(jì)42萬(wàn)元分給肖某5萬(wàn)元，個(gè)人實(shí)際侵吞借款利息37萬(wàn)元，以及為掩蓋犯罪行為與肖某、龍某串供，將42萬(wàn)元利息款交給龍某，由龍某以歸還市民爆公司借款本金的名義存入市民爆公司銀行賬戶(hù)；
二、挪用公款
2013年1月至2014年10月，市物資公司先后三次通過(guò)銀行委托貸款方式借款給荊門(mén)市華星房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)華星公司），約定借款1000萬(wàn)元，月利率17.5‰，按月支付。2013年2月至2014年9月，時(shí)任市物資公司出納李某1根據(jù)張某某安排共計(jì)收取華星公司支付的利息350萬(wàn)元，上述利息收取后均不及時(shí)入賬，放在李某1手中保管，張某某先后5次要求李某1從上述市物資公司利息收入中交給其共計(jì)196萬(wàn)元，用于其個(gè)人高息放貸及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，至今仍有140萬(wàn)元未歸還。
（一）先后2次挪用華星公司支付給市物資公司的第一次委托貸款利息共計(jì)90萬(wàn)元
2013年1月15日，市物資公司與華星公司簽訂第一次《委托貸款合同》及《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》，約定借款1000萬(wàn)元，期限9個(gè)月，月利率17.5‰，按月支付。2013年2月，張某某安排李某1按照上述約定向華星公司收取借款利息，并要求李某1將上述利息收入暫不入賬，放其個(gè)人銀行賬戶(hù)保管。2013年2月至10月，李某1通過(guò)其尾號(hào)為9252個(gè)人銀行賬戶(hù)收取華星公司支付的上述借款利息共計(jì)157.5萬(wàn)元（17.5萬(wàn)元／月）。
2013年6月1日，李某1按照張某某的要求向其提供的肖某建行賬戶(hù)轉(zhuǎn)款53萬(wàn)元；同日肖某按照張某某的要求將其中的50萬(wàn)元轉(zhuǎn)入張某1建行賬戶(hù)，剩余3萬(wàn)元肖某于兩日后取現(xiàn)交給張某某。上述53萬(wàn)元張某某將其中50萬(wàn)元以其母親趙紹英的名義借給了張某1，約定借款期限一年，月息3分，剩余3萬(wàn)元張某某用于其個(gè)人開(kāi)支。
2013年7月初，張某某要求李某1從其保管的市物資公司利息收入中拿出37萬(wàn)元供其個(gè)人使用，因當(dāng)時(shí)李某1手中保管的利息收入只有34萬(wàn)余元，張某某要求李某1先行墊付不足部分，等收取華星公司下月利息后歸還墊付資金。2013年7月4日，李某1從其尾號(hào)為0315個(gè)人建行賬戶(hù)轉(zhuǎn)款20400元至其上述尾號(hào)為9252的建行賬戶(hù)（2013年7月15日李某1收取華星公司支付的當(dāng)月利息后將20400元轉(zhuǎn)回其上述尾號(hào)為0315的建行賬戶(hù)）；同日李某1按照張某某的要求，通過(guò)其上述尾號(hào)為9252的建行賬戶(hù)向肖某的建行賬戶(hù)轉(zhuǎn)款37萬(wàn)元；同日肖某根據(jù)張某某的安排，通過(guò)其賬戶(hù)將上述37萬(wàn)元轉(zhuǎn)入張某1尾號(hào)為3932的惠民銀行賬戶(hù)。2013年7月4日張某某以蔡芙蓉名義借給張某190萬(wàn)元，約定借款期限一年，月息3分，其中包含上述37萬(wàn)元。
2013年10月，在上述第一次委托貸款到期前，張某某為延長(zhǎng)挪用上述利息的時(shí)間并隱瞞挪用事實(shí)，以降低市物資公司當(dāng)年利潤(rùn)額、保障完成下一年度利潤(rùn)指標(biāo)為由，安排吳某按照年利率12%和9%（經(jīng)吳某計(jì)算，月利率17.5‰折算成年利率為21%）重新制作了兩份虛假的《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》，年利率12%的利息到期支付，年利率的利息于2014年8月20日前支付，并要求用這兩份虛假的《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》替換之前簽訂的月利率為17.5‰《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》。張某某將上述兩份虛假的協(xié)議交給李某1，要求其按該協(xié)議約定將委托貸款利息在市物資公司入賬。按照上述虛假的年利率為12%、到期支付的《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》約定，2013年10月上述第一次委托貸款到期時(shí)應(yīng)入賬利息收入90萬(wàn)元，李某1當(dāng)時(shí)手中保管只有67.5萬(wàn)元，為此張某某于2013年10月15日歸還23萬(wàn)元給李某1，李某1將張某某歸還的該23萬(wàn)元存入市物資公司賬戶(hù)，用于第一次委托貸款的第一次利息入賬。
2014年8月中旬，按照上述虛假的年利率為9%的《關(guān)于委托代理利率的補(bǔ)充協(xié)議》約定，第一次委托貸款的剩余利息67.5萬(wàn)元應(yīng)在2014年8月20日前入賬，李某1按照張某某的安排從其收取的第二次委托貸款利息中拿出67.5萬(wàn)元存入市物資公司賬戶(hù)，作為第一次委托貸款的第二次利息入賬。
（二）先后3次挪用華星公司支付給市物資公司第二次委托貸款利息共計(jì)106萬(wàn)元。
2013年10月18日，市物資公司與華星公司簽訂了第二次《委托貸款合同》及《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》，約定借款1000萬(wàn)元，期限一年，月利率17.5‰，按月支付。張某某安排李某1繼續(xù)負(fù)責(zé)收取上述借款利息，仍然不在市物資公司入賬，放其個(gè)人賬戶(hù)保管。2013年11月至2014年9月，華星公司出納艾某先后8次以現(xiàn)金方式交給李某1第二次委托貸款利息共計(jì)192.5萬(wàn)元（共計(jì)11個(gè)月，17.5萬(wàn)元／月）。2013年12月9日，李某1以其個(gè)人名義在東寶惠民村鎮(zhèn)銀行瀏河支行開(kāi)設(shè)存折賬戶(hù)（賬號(hào)為：10×××60），用于保管第二次委托貸款利息。
2013年12月13日，李某1按照張某某的要求從其上述惠民村鎮(zhèn)銀行賬戶(hù)支取19萬(wàn)元現(xiàn)金交給張某某，張某某將這19萬(wàn)元連同另行籌集的11萬(wàn)元現(xiàn)金共計(jì)30萬(wàn)元交給了張某1；同時(shí)張某某通過(guò)蔡芙蓉尾號(hào)為8343的建行賬戶(hù)轉(zhuǎn)款20萬(wàn)元到銀行賬戶(hù)。張某某將上述50萬(wàn)元以蔡芙蓉的名義借給張某1，約定借款期限一年，月息3分。
2014年1月下旬，張某某要求李某1從其保管的市物資公司利息收入中拿出54萬(wàn)元供其個(gè)人使用，因當(dāng)時(shí)李某1保管的市物資公司利息收入只有35萬(wàn)余元，張某某要求李某1從其收取的市物資公司鐵路專(zhuān)線租金和小金庫(kù)資金中湊足54萬(wàn)元，待收取華星公司利息后歸還。2014年1月21日，李某1湊足54萬(wàn)元現(xiàn)金交給張某某（包括其保管的市物資公司利息收入34.5萬(wàn)元、市物資公司鐵路專(zhuān)線租金收入9萬(wàn)元、小金庫(kù)資金7萬(wàn)元及其個(gè)人墊付的資金3.5萬(wàn)元，2014年3月和4月李某1在收取華星公司支付的第二次委托貸款利息后，陸續(xù)歸還了市物資公司鐵路專(zhuān)線租金、小金庫(kù)資金及其個(gè)人墊付的資金），張某某將上述54萬(wàn)元和其另行籌集的26萬(wàn)元資金共計(jì)80萬(wàn)元分別以趙紹英和蔡芙蓉的名義全部借給了張某1。其中：以趙紹英的名義借給張某150萬(wàn)元，約定借款期限5個(gè)月，月息3分；以蔡芙蓉名義借給張某130萬(wàn)元，約定借款期限6個(gè)月，月息3分。
2014年5月20日，李某1按照張某某的要求從其收取的市物資公司利息收入中支取33萬(wàn)元現(xiàn)金交給張某某，張某某將該33萬(wàn)元連同其另行籌集的37萬(wàn)元一起存入蔡芙蓉的建行賬戶(hù)，并于當(dāng)日將上述60萬(wàn)元轉(zhuǎn)入丁金泉的工行賬戶(hù)，用于深圳市科技公司股權(quán)收購(gòu)和經(jīng)營(yíng)。
2014年10月，在上述第二次委托貸款到期前，張某某為延長(zhǎng)挪用上述第二次為委托貸款利息的時(shí)間并隱瞞挪用事實(shí)，仍以降低市物資公司當(dāng)年利潤(rùn)額、保障完成下一年度利潤(rùn)指標(biāo)為由，安排吳某按照年利率11%和10%重新制作了兩份虛假的《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》，年利率10%的利息到期支付，年利率11%的利息于2015年6月18日前支付，并要求用這兩份虛假的《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》替換之前簽訂的月利率為17.5‰《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》，并要求李某1按該協(xié)議約定將第二次委托貸款利息在市物資公司入賬。按照上述虛假的年利率10%的《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》約定，2014年10月應(yīng)入賬利息100萬(wàn)元。2014年10月20日，華星公司在歸還第二次委托貸款本金1000萬(wàn)元時(shí)銀行系統(tǒng)要求支付61萬(wàn)元利息，為此華星公司實(shí)際支付貸款本息1061萬(wàn)元，上述61萬(wàn)元作為第二次委托貸款利息入賬后（其中除去華星公司應(yīng)該支付的2014年10月利息17.5萬(wàn)元外，剩余43.5萬(wàn)元系多付的），還需入賬39萬(wàn)元，當(dāng)時(shí)李某1手中保管的第二次委托貸款利息只余19.5萬(wàn)元，為完成第二次委托貸款第一次利息入賬，張某某歸還給李某1現(xiàn)金19.5萬(wàn)元，李某1將張某某歸還的上述19.5萬(wàn)元與其保管的19.5萬(wàn)元通過(guò)存入市物資公司賬戶(hù)，完成了第二次委托貸款的第一次利息入賬。
2014年10月28日，市物資公司與華星公司簽訂了第三次《委托貸款合同》及《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》，約定借款1000萬(wàn)元，期限一年，月利率17.5‰，按月支付。因華星公司資金緊張，一直未支付利息。
2015年6月，按照上述虛假的年利率11%的《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》約定，2015年6月18日前應(yīng)該入賬利息110萬(wàn)元。因華星公司無(wú)力歸還對(duì)張某某的個(gè)人借款，張某某也無(wú)力歸還上述利息。為完成第二次委托貸款的第二次利息入賬，張某某要求張某1支付2014年11月至2015年6月共計(jì)8個(gè)月的第三次委托貸款利息140萬(wàn)元，因華星公司在歸還第二次委托貸款本金時(shí)多支付43.5萬(wàn)元外，實(shí)際只需支付96.5萬(wàn)元。2015年6月18日，經(jīng)張某某安排，周某（個(gè)體工程老板）、文凌云和張某某共同籌資100萬(wàn)元現(xiàn)金以周某的名義借給華星公司。上述100萬(wàn)元張某1按照張某某的要求將其中96.5萬(wàn)元作為華星公司支付的第三次委托利息交給市物資公司，剩余3.5萬(wàn)元中3萬(wàn)元作為預(yù)付的一個(gè)月利息交周某，5000元借給張某某，用于抵扣華星公司應(yīng)付給市物資公司的房租。隨后張某某通知吳某前來(lái)收款，張某1將97萬(wàn)元現(xiàn)金交給了吳某。張某1走后，張某某又以需要用錢(qián)為名找周某拿回之前的3萬(wàn)元利息，連同其事先準(zhǔn)備的10萬(wàn)元一起湊了13萬(wàn)元交給了吳某，要求吳某將該13萬(wàn)元和之前收取的97萬(wàn)元共計(jì)110萬(wàn)元一起入賬，隨后吳某將該110萬(wàn)元存入市物資公司賬戶(hù)，作為第二次委托貸款第二次利息入賬，此次110萬(wàn)元利息入賬張某某歸還資金13.5萬(wàn)元。
張某某先后5次挪用市物資公司公款196萬(wàn)元，除33萬(wàn)元用于購(gòu)買(mǎi)深圳市科技公司股權(quán)及經(jīng)營(yíng)、3萬(wàn)元用于其個(gè)人開(kāi)支外，其余160萬(wàn)元均用于其個(gè)人以家人名義借款給華星公司，賺取高額利息，期間張某某先后3次歸還資金共計(jì)56萬(wàn)元，截至案發(fā)仍有140萬(wàn)元公款沒(méi)有歸還。
上述事實(shí)有經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證、本院認(rèn)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1、書(shū)證
（1）市物資公司與華星公司簽訂的三次《委托貸款合同》、《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》、市物資公司總經(jīng)理辦公會(huì)關(guān)于委托貸款的決議、張某某安排吳某制作的虛假的《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》復(fù)印件等資料，證實(shí)市物資公司以農(nóng)行委托貸款方式三次借款給華星公司及借款期限、借款利率、支付方式等情況。
（2）市物資公司關(guān)于支付及收回華星公司委托貸款本金及利息的財(cái)務(wù)資料復(fù)印件，證實(shí)市物資公司三次各支付1000萬(wàn)元貸款給華星公司及收回第一次和第二次委托貸款本金的情況、市物資公司賬戶(hù)收取貸款利息共計(jì)367.5萬(wàn)元情況。
（3）李某1賬號(hào)為27×××52建行存折賬戶(hù)、李某1賬號(hào)為10×××60東寶惠民村鎮(zhèn)銀行存折賬戶(hù)交易明細(xì)及相關(guān)存取款憑證復(fù)印件，證實(shí)李某1收取華星公司支付的第一次和第二次委托貸款利息共計(jì)350萬(wàn)元并將192.5萬(wàn)元利息先后入賬的情況，張某某先后5次拿走196萬(wàn)元利息并先后2次共計(jì)歸還42.5萬(wàn)元的情況。
（4）李某1提供的其記載的收取華星公司第二次委托貸款的原始記錄及張某某先后借走196萬(wàn)元利息的原始記錄。
（5）李某1根據(jù)張某某先后借走109萬(wàn)元的時(shí)間計(jì)算其應(yīng)支付利息共計(jì)50666.67元的原始記錄（時(shí)間截止到2014年1月21日）。
（6）李某1整理的其保管市物資小金庫(kù)收支明細(xì)匯總表，證實(shí)其2013年10月收取華星公司第一次委托貸款逾期利息12833元、2014年3月12日收取張某某借款50666元及2014年1月市物資公司小金庫(kù)資金余額的情況。
（7）市物資公司提供與饒軍虎簽訂的鐵路專(zhuān)線《租賃合同》及收取租金的財(cái)務(wù)資料復(fù)印件，證實(shí)2014年1月饒軍虎預(yù)交鐵路專(zhuān)線租金9萬(wàn)元并于同年4月入賬的情況。
（8）華星公司提供的李某1收取利息時(shí)出具的收條及2015年6月19日市物資公司出具的收取華星公司利息110萬(wàn)元的發(fā)票，證實(shí)2013年2月至2014年9月華星公司向李某1支付第一次和第二次委托貸款利息共計(jì)350萬(wàn)元及2015年6月市物資公司收取110萬(wàn)元利息的情況。
（9）周某提供的華星公司向其借款100萬(wàn)元時(shí)出具的借條及上述100萬(wàn)元現(xiàn)金和借條照片，證實(shí)2015年6月18日經(jīng)張某某安排其與文凌云、張某某共同籌資100萬(wàn)元借給華星公司的情況。
（10）張某1提供的其為建設(shè)“華星﹒萬(wàn)寧匯”項(xiàng)目在外高息借款的原始記錄復(fù)印件，證明2012年11月至2014年9月，張某某先后以張方德、趙紹英、蔡芙蓉、趙曉莉等人名義借款給華星公司并獲取高額利息的情況。
（11）建設(shè)銀行提供的趙紹英、蔡芙蓉、肖某、趙曉莉、張某1、孔令書(shū)等人賬戶(hù)交易明細(xì)及相關(guān)交易憑證復(fù)印件、農(nóng)業(yè)銀行提供的張某1、趙曉莉等人賬戶(hù)交易明細(xì)復(fù)印件、東寶惠民村鎮(zhèn)銀行提供的張某1賬戶(hù)交易明細(xì)復(fù)印件、荊門(mén)農(nóng)村商業(yè)銀行提供的張方德、蔡芙蓉、張某1、楊金全等人賬戶(hù)明細(xì)復(fù)印件，證實(shí)張某某以張方德、趙紹英、蔡芙蓉、趙曉莉等人名義借款給華星公司獲取高額利息及通過(guò)蔡芙蓉賬戶(hù)向丁金泉賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬匯款、入股深圳市科技公司的情況。
2、證人證言
（1）證人張某1的證言，證實(shí)2013年1月至2014年10月，華星公司先后三次通過(guò)銀行委托貸款的方式向市物資公司借款各1000萬(wàn)元，并先后支付利息共計(jì)507.5萬(wàn)元（其中包含第一次委托貸款利息157.5萬(wàn)元、第二次委托貸款利息210萬(wàn)元及第三次委托貸款利息140萬(wàn)元）；2013年5月至2014年1月，張某某先后9次以趙紹英、蔡芙蓉、趙曉莉等人名義共計(jì)借款550萬(wàn)元（其中包含張某某挪用的市物資公司利息收入160萬(wàn)元）給華星公司，2014年8月華星公司按照實(shí)際借款時(shí)間、月息三分向張某某支付其中已到期的500萬(wàn)元借款本金及利息共計(jì)681.99萬(wàn)元；2014年8月至9月張某某又先后4次以張方德、蔡芙蓉、趙曉莉等人名義共計(jì)借款500萬(wàn)元給華星公司，約定月息3分，因華星公司項(xiàng)目不順、資金緊張，至今未支付上述本金及利息。
（2）證人李某1的證言，證實(shí)2013年2月至2014年9月，經(jīng)張某某安排，其經(jīng)手收取華星公司支付給市物資公司的第一次和第二次委托貸款利息共計(jì)350萬(wàn)元，其中張某某先后5次共計(jì)從中挪用196萬(wàn)元，后分兩次歸還42.5萬(wàn)元；其根據(jù)張某某提供的《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》，將196.5萬(wàn)元利息分三次在市物資公司入賬。
（3）證人吳某的證言，證實(shí)2013年1月至2014年10月，市物資公司先后三次通過(guò)銀行委托貸款方式借款給華星公司及市物資公司將367.5萬(wàn)元利息入賬的情況；2015年6月18日張某1和張某某分別交給其現(xiàn)金97萬(wàn)元、13萬(wàn)元，其根據(jù)張某某安排將上述110萬(wàn)元作為華星公司支付的第二次委托貸款第二次利息在市物資公司入賬。
（4）證人肖某的證言，證實(shí)2013年5月31日其建行賬戶(hù)收到李某1賬戶(hù)轉(zhuǎn)款53萬(wàn)元，其根據(jù)張某某的安排將其中50萬(wàn)元轉(zhuǎn)入張某1建行賬戶(hù)，剩余3萬(wàn)元取現(xiàn)后交給張某某；2013年7月4日，其建行賬戶(hù)收到李某1賬戶(hù)轉(zhuǎn)款37萬(wàn)元，其根據(jù)張某某的安排將該款轉(zhuǎn)入張某某的惠民村鎮(zhèn)銀行賬戶(hù)。
（4）證人艾某的證言，證實(shí)2013年2月至2014年9月其根據(jù)張某1的安排，先后通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金方式向市物資公司支付第一次和第二次委托貸款利息共計(jì)3512833元，其中第一次委托貸款利息1587833元（含第一次委托貸款逾期利息12833元）、第二次委托貸款利息192.5萬(wàn)元，上述利息均由李某1收取。
（5）證人周某的證言，證實(shí)2015年6月18日，根據(jù)張某某的安排，其與文凌云、張某某共同籌資100萬(wàn)元以其名義借給華星公司，約定借款利率為月息3分，當(dāng)時(shí)扣除3萬(wàn)元利息，實(shí)際交付給張某197萬(wàn)元及張某某以缺資金周轉(zhuǎn)為名將上述3萬(wàn)元利息拿走的情況。
（6）證人李某2（時(shí)任市物資公司副總經(jīng)理，分管財(cái)務(wù)）的證言，證實(shí)2013年1月至2014年10月市物資公司先后三次通過(guò)銀行委托貸款方式借款給華星公司的情況。
（7）證人柳某（時(shí)任市物資公司財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)）的證言，證實(shí)2013年1月至2014年10月市物資公司先后三次通過(guò)銀行委托貸款方式借款給華星公司及張某某安排李某1按月向華星公司收取上述委托貸款利息的情況。
3、被告人供述和辯解
被告人張某某供述證實(shí)，2013年1月至2014年10月市物資公司以銀行委托貸款的方式先后三次借款各1000萬(wàn)元給華星公司、上述借款利息收取情況；其安排李某1收取上述第一次和第二次委托貸款利息共計(jì)350萬(wàn)元，要求李某1將上述利息放在賬外保管，并先后于2013年5月、2013年7月、2013年12月、2014年1月和2014年5月私自挪用上述利息共計(jì)196萬(wàn)元用于個(gè)人放貸及深圳市科技有限公司經(jīng)營(yíng)的情況；其為延長(zhǎng)挪用時(shí)間并隱瞞挪用事實(shí)，安排吳某制作虛假的《關(guān)于委托貸款利率的補(bǔ)充協(xié)議》，以將上述利息分批入賬的方式推遲入賬時(shí)間，及其為上述利息入賬，先后于2013年10月、2014年10月、2015年6月共計(jì)歸還56萬(wàn)元的情況。
三、受賄
（一）索取華星公司總經(jīng)理張某1現(xiàn)金人民幣10萬(wàn)元。
2013年6月，華星公司通過(guò)網(wǎng)上掛牌出讓方式取得位于象山大道西側(cè)惠民水果市場(chǎng)片區(qū)種土地的國(guó)有土地使用權(quán)，并繳納了2773萬(wàn)元土地出讓金。為了盡快獲得土地權(quán)益價(jià)款返還，減輕資金成本，張某1請(qǐng)張某某幫忙做工作，張某某借機(jī)向張某1索要現(xiàn)金10萬(wàn)元，張某1同意后在張某某辦公室交給其現(xiàn)金10萬(wàn)元。通過(guò)張某某向時(shí)任荊門(mén)市國(guó)土資源局直屬分局局長(zhǎng)黃某打招呼，2013年7月初，荊門(mén)市國(guó)土資源局迅速將2634.48萬(wàn)元土地權(quán)益價(jià)款全額返還給華星公司。上述10萬(wàn)元張某某除為黃某購(gòu)買(mǎi)煙酒開(kāi)支一部分外，其余均被張某某個(gè)人占有開(kāi)支。
上述事實(shí)有經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證、本院認(rèn)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1、書(shū)證
華星公司摘牌雙喜水果市場(chǎng)片區(qū)土地的相關(guān)掛牌資料、《國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)出讓合同》、交納2773萬(wàn)元土地出讓金及返還2634.48萬(wàn)元土地權(quán)益價(jià)款的相關(guān)財(cái)務(wù)資料復(fù)印件
2、證人證言
（1）證人張某1的證言，證實(shí)華星公司2013年6月通過(guò)掛牌取得惠民水果市場(chǎng)片區(qū)一宗土地國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)，并交納土地出讓金2000萬(wàn)元。為盡快獲得上述土地權(quán)益價(jià)款返還，降低財(cái)務(wù)成本，其找張某某幫忙做工作，并按照張某某的要求送給其10萬(wàn)元現(xiàn)金，后華星公司獲得土地權(quán)益價(jià)款還款2000余萬(wàn)元。
（2）證人黃某的證言，證實(shí)2013年6月荊門(mén)市國(guó)土資源局直屬分局網(wǎng)上掛牌出讓位于惠民水果市場(chǎng)片區(qū)宗土地，華星公司摘牌后張某某向其請(qǐng)求盡快返還上述土地權(quán)益價(jià)款，其同意盡快辦理，并很快將2600余萬(wàn)元土地權(quán)益價(jià)款返還給華星公司。
3、被告人供述和辯解
被告人張某某供述證實(shí)：2013年下半年左右，張某1為華星公司早日獲得返還惠民水果市場(chǎng)片區(qū)一宗土地的權(quán)益價(jià)款請(qǐng)其幫忙，并送給其現(xiàn)金10萬(wàn)元，其通過(guò)黃某做工作，荊門(mén)市國(guó)土局很快就將上述土地權(quán)益價(jià)款返還給華星公司。
（二）索取個(gè)體建筑商周某現(xiàn)金共計(jì)人民幣5萬(wàn)元和一張價(jià)值1萬(wàn)元的荊門(mén)蘇州府酒店消費(fèi)卡
2012年至2016年，經(jīng)張某某安排，個(gè)體建筑承建商周俊及其兒子周某先后在市物資公司及其下屬二級(jí)單位承接了700余萬(wàn)元的建筑維修工程。2014年至2015年，張某某先后三次向周某索要現(xiàn)金共計(jì)人民幣5萬(wàn)元和一張價(jià)值1萬(wàn)元的荊門(mén)蘇州府酒店消費(fèi)卡。
1、2014年上半年的一天，張某某在其辦公室向周某索要一張價(jià)值1萬(wàn)元的荊門(mén)蘇州府酒店消費(fèi)卡。
2、2014年10月的一天，張某某在其辦公室向周某索要現(xiàn)金4萬(wàn)元，該4萬(wàn)元被張某某用于歸還2013年7月被其占有的市物資公司對(duì)周某的借款。
3、2015年上半年的一天，張某某在北門(mén)路附近以缺錢(qián)打牌為名向周某索要現(xiàn)金1萬(wàn)元。
上述事實(shí)有經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證、本院認(rèn)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1、書(shū)證
（1）荊門(mén)市物資總公司及荊門(mén)市天鑫金屬材料有限公司等公司同周俊及周某簽訂的《合同書(shū)》及相關(guān)工程請(qǐng)示、付款憑證、發(fā)票等資料，證實(shí)周俊及周某從市物資公司承接工程及結(jié)算工程款情況。
（2）金某保管市物資公司煙酒等物資及報(bào)銷(xiāo)相關(guān)開(kāi)支的原始記錄，金某記載收取及歸還周某4萬(wàn)元現(xiàn)金的記錄，金某沖銷(xiāo)在市物資公司4萬(wàn)元借支款的相關(guān)財(cái)務(wù)資料。
2、證人證言
（1）證人周某的證言，證實(shí)2012年至2016年周俊和周某在市物資公司及該公司下屬二級(jí)單位承接建筑工程100多項(xiàng)，總造價(jià)700余萬(wàn)元，張某某先后3次共計(jì)向其索要價(jià)值1萬(wàn)元的蘇州府酒店消費(fèi)卡一張及5萬(wàn)元現(xiàn)金的事實(shí)。
（2）證人金某的證言，證實(shí)2013年6月市物資公司向周某借款4萬(wàn)元用于支付稻花香酒款，2013年7月其經(jīng)張某某安排從市物資公司財(cái)務(wù)借支4萬(wàn)元并將該款交給張某某，2014年10月張某某交給其4萬(wàn)元用于歸還給周某等事實(shí)。
3、被告人供述和辯解
被告人張某某供述證實(shí)：2012年至2016年，其利用職務(wù)便利為周俊、周某父子承接市物資公司及下屬單位的多個(gè)工程提供支持；2014年上半年的一天，周某送給其一張價(jià)值1萬(wàn)元的蘇州府酒店消費(fèi)卡；2014年10月其以缺資金周轉(zhuǎn)為名找周某拿4萬(wàn)元錢(qián)；2015年上半年的一天，其找周某拿1萬(wàn)元錢(qián)等事實(shí)。
（三）非法收受漳河新區(qū)雙喜街道辦事處黨支部書(shū)記、村委會(huì)主任兼雙井劉某2西瓜專(zhuān)業(yè)合作社理事長(zhǎng)劉某2所送現(xiàn)金共計(jì)人民幣1萬(wàn)元。
2015年至2016年，劉某2為感謝張某某在“三萬(wàn)活動(dòng)”中給予及雙井劉某2西瓜專(zhuān)業(yè)合作社的支持，先后兩次送給張某某現(xiàn)金共計(jì)人民幣1萬(wàn)元。
1、2015年春節(jié)前的一天，劉某2借給在家中邀請(qǐng)市物資公司班子成員吃飯的機(jī)會(huì)送給張某某現(xiàn)金5000元。
2、2016年春節(jié)前的一天，張某某要求劉某2等人到東方大酒店吃團(tuán)年飯，劉某2在東方大酒店停車(chē)場(chǎng)送給張某某現(xiàn)金5000元。
上述事實(shí)有經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證、本院認(rèn)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1、書(shū)證
（1）市物資公司提供的對(duì)對(duì)口幫扶的相關(guān)文件、申請(qǐng)解決資金的請(qǐng)示及其審批稿、撥款財(cái)務(wù)憑證、收款收據(jù)等書(shū)證，證實(shí)市物資公司向撥款的事實(shí)。
（2）市物資公司提供的雙井劉某2西瓜專(zhuān)業(yè)合作社申請(qǐng)扶持資金的請(qǐng)示及市物資公司審簽稿、相關(guān)文件及會(huì)議記錄、付款憑證等資料，證實(shí)市物資公司向雙井劉某2西瓜專(zhuān)業(yè)合作社撥款的事實(shí)。
（3）市物資公司提供的2012年至2015年慰問(wèn)困難群眾的請(qǐng)示及審簽稿、相關(guān)文件及財(cái)務(wù)支出憑證等書(shū)證，證實(shí)市物資公司對(duì)口幫扶的事實(shí)。
（4）湖北省工商局信息中心荊門(mén)業(yè)務(wù)部提供的荊門(mén)掇刀雙井劉某2西瓜專(zhuān)業(yè)合作社工商信息，證實(shí)劉某2為該合作社負(fù)責(zé)人。
2、證人證言
證人劉某2的證言，證實(shí)其為感謝張某某對(duì)和雙井西瓜合作社的支持，先后兩次送給張某某現(xiàn)金共計(jì)1萬(wàn)元，市物資公司自2012年至2015年每年撥付資金給及雙井西瓜合作社。
3、被告人供述和辯解
被告人張某某的供述證實(shí)，在“三萬(wàn)”活動(dòng)中市物資公司向及雙井西瓜合作社撥付了一些扶持資金，劉某2為感謝其支持和幫助，先后兩次送給其現(xiàn)金共計(jì)1萬(wàn)元。
（四）非法收受湖北寶源集團(tuán)有限公司董事長(zhǎng)鄧某所送現(xiàn)金5000元人民幣。
2014年初的一天，為感謝張某某對(duì)市物資公司借款200萬(wàn)元給湖北寶源集團(tuán)有限公司一事的支持，鄧某在張某某的辦公室送給其現(xiàn)金5000元。
上述事實(shí)有經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證、本院認(rèn)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1、書(shū)證
（1）湖北寶源集團(tuán)有限公司提供的《借款合同書(shū)》、《關(guān)于向荊門(mén)市物資總公司借款200萬(wàn)元展期的請(qǐng)示》及荊門(mén)市國(guó)資委批復(fù)件、《借款展期合同》、《物資公司借款利息明細(xì)》、還款記錄及相關(guān)財(cái)務(wù)憑證，證實(shí)湖北寶源集團(tuán)有限公司向市物資公司借款200萬(wàn)元及數(shù)次續(xù)借、歸還借款及支付利息的事實(shí)。
（2）湖北省工商局信息中心荊門(mén)業(yè)務(wù)部提供的湖北寶源集團(tuán)有限公司企業(yè)基本信息，證實(shí)該公司基本情況及鄧某為該公司法定代表人。
2、證人證言
證人鄧某的證言，證實(shí)2013年9月市物資公司借款200萬(wàn)元給湖北寶源集團(tuán)有限公司使用并數(shù)次續(xù)借的情況；其為感謝在上述借款過(guò)程中給予的支持，于2014年春節(jié)前在張某某的辦公室里送給其現(xiàn)金5000元的情況。
3、被告人供述和辯解
被告人張某某的供述證實(shí)：2013年9月，市物資公司借款200萬(wàn)元給湖北寶源集團(tuán)有限公司以及該筆借款數(shù)次續(xù)借的情況；2014年春節(jié)前，鄧某以拜年為名送給其現(xiàn)金5000元的情況。
（五）非法收受荊門(mén)市川越旅游開(kāi)發(fā)有限公司法定代表人劉某3所送現(xiàn)金5000元人民幣。
2013年7、8月份的一天，劉某3為了和張某某處理好關(guān)系，感謝張某某在市物資公司在栗溪鎮(zhèn)政府租賃經(jīng)營(yíng)仙居風(fēng)景區(qū)一事上給予的支持，委托時(shí)任栗溪鎮(zhèn)人民政府鎮(zhèn)長(zhǎng)丁某1送給張某某5000元錢(qián)，后丁某1在張某某的辦公室送給其現(xiàn)金5000元。
上述事實(shí)有經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證、本院認(rèn)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1、被告人供述和辯解
被告人張某某供述證實(shí)：2013年初，經(jīng)市物資公司同意，金石公司同栗溪鎮(zhèn)政府簽訂合同，將仙居風(fēng)景區(qū)租賃給栗溪鎮(zhèn)政府經(jīng)營(yíng)及其于201年7、8月份收受時(shí)任栗溪鎮(zhèn)鎮(zhèn)長(zhǎng)丁某1所送現(xiàn)金5000元的情況。
2、證人證言
（1）證人丁某1的證言，證實(shí)栗溪鎮(zhèn)政府于2013年1月從市物資公司租賃仙居風(fēng)景區(qū)，于2013年6月將該景區(qū)轉(zhuǎn)租給劉某3經(jīng)營(yíng)的情況；2013年7、8月份劉某3委托其送給張某某5000元現(xiàn)金的情況；2015年底市物資公司同意減免栗溪鎮(zhèn)政府仙居風(fēng)景區(qū)租金4萬(wàn)元的情況。
（2）證人劉某3的證言，證實(shí)其成立了荊門(mén)市川越旅游開(kāi)發(fā)有限公司并從栗溪鎮(zhèn)政府承包經(jīng)營(yíng)香爐溪、香龍洞景區(qū)，其于2013年7、8月份委托丁某1送給張某某現(xiàn)金5000元的情況。
3、書(shū)證
（1）市物資公司提供的金石公司同栗溪鎮(zhèn)人民政府簽訂的《仙居風(fēng)景區(qū)香爐溪/香龍洞景區(qū)整體租賃合同》及仙居風(fēng)景區(qū)香爐溪/香龍洞景區(qū)資產(chǎn)明細(xì)，證實(shí)2013年1月栗溪鎮(zhèn)政府租賃經(jīng)營(yíng)上述景區(qū)情況。
（2）栗溪鎮(zhèn)人民政府提供的《旅游經(jīng)營(yíng)承包合同》，證實(shí)2013年6月荊門(mén)市川越旅游開(kāi)發(fā)有限公司同栗溪鎮(zhèn)政府簽訂合同承包經(jīng)營(yíng)仙居風(fēng)景區(qū)香爐溪/香龍洞景區(qū)的情況。
（3）市物資公司提供的栗溪鎮(zhèn)人民政府《關(guān)于申請(qǐng)減免仙居風(fēng)景區(qū)租賃金的請(qǐng)示》、市物資公司相關(guān)會(huì)議記錄，證實(shí)2015年底市物資公司為栗溪鎮(zhèn)政府減免仙居風(fēng)景區(qū)租金的事實(shí)。
（六）非法收受荊門(mén)銀行副行長(zhǎng)楊某所送現(xiàn)金3000元人民幣及一張價(jià)值2000元的東方百貨購(gòu)物卡
2014年9月至2015年春節(jié)，楊某為了和張某某處理好關(guān)系，感謝其對(duì)荊門(mén)銀行瀏河支行的支持，先后2次送給張某某現(xiàn)金3000元人民幣和一張價(jià)值2000元的東方百貨購(gòu)物卡。
1、2014年9月的一天，楊某在張某某的辦公室送給其現(xiàn)金3000元。
2、2015年春節(jié)前的一天，楊某在張某某的辦公室送給其一張價(jià)值2000元的東方百貨購(gòu)物卡。
上述事實(shí)有經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證、本院認(rèn)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1、書(shū)證
荊門(mén)銀行瀏河支行提供的市物資公司在該行開(kāi)立存款賬戶(hù)的相關(guān)資料，證實(shí)市物資公司在該行開(kāi)立賬戶(hù)的事實(shí)。
2、證人證言
證人楊某的證言，證實(shí)2013年12月市物資公司在荊門(mén)銀行瀏河支行開(kāi)立一般存款賬戶(hù)，其為了感謝張某某的支持先后2次送給張某某錢(qián)物共計(jì)現(xiàn)金3000元及一張價(jià)值2000元的東方百貨購(gòu)物卡。
3、被告人供述和辯解
被告人張某某的供述證實(shí)：2013年12月，其安排公司財(cái)務(wù)人員在荊門(mén)銀行瀏河支行開(kāi)立銀行賬戶(hù)辦理公司員工代發(fā)工資和一般存款業(yè)務(wù)，楊某為感謝其支持，先后送給其錢(qián)物共計(jì)現(xiàn)金3000元及一張價(jià)值2000元的東方百貨購(gòu)物卡。
（七）非法收受湖北新琦建筑裝飾有限公司法定代表人龍某所送現(xiàn)金5000元人民幣。
2015年春節(jié)前的一天，龍某為了感謝張某某在其向市物資公司借款400萬(wàn)元一事中給予的支持，以拜年的名義在張某某的辦公室送給張某某現(xiàn)金5000元。
上述事實(shí)有經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證、本院認(rèn)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1、書(shū)證
市民爆公司借款400萬(wàn)元給中十冶湖北分公司的相關(guān)資料及銀行交易記錄，證實(shí)龍某從市民爆公司借款400萬(wàn)元的事實(shí)。
2、證人證言
證人龍某的證言，證實(shí)經(jīng)張某某同意，其于2014年4月以中十冶湖北分公司名義從市民爆公司借款400萬(wàn)元，并數(shù)次延期的情況；2015年春節(jié)前其為感謝張某某在上述借款過(guò)程中給予的支持，以拜年為名送給張某某5000元錢(qián)的情況。
3、被告人供述和辯解
被告人張某某的供述證實(shí)：2014年4月其同意將市民爆公司400萬(wàn)元借給龍某使用，在龍某無(wú)力歸還借款時(shí)數(shù)次對(duì)借款予以展期，以及于2015年春節(jié)前收受龍某所送現(xiàn)金5000元的情況。
（八）非法收受個(gè)體家具經(jīng)銷(xiāo)商丁某2所送現(xiàn)金5000元人民幣。
2016年2月的一天，丁某2為了感謝張某某對(duì)其在市物資公司及相關(guān)單位銷(xiāo)售家具過(guò)程中給予的幫助，在東寶惠民村鎮(zhèn)銀行瀏河支行門(mén)口所送張某某現(xiàn)金5000元。
上述事實(shí)有經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證、本院認(rèn)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1、書(shū)證
（1）丁某2提供的《星球家居博覽中心訂貨協(xié)議》及辦公家具清單，證實(shí)丁某2向荊門(mén)市生態(tài)文化旅游開(kāi)發(fā)集團(tuán)有限公司銷(xiāo)售家具的事實(shí)。
（2）荊門(mén)市生態(tài)文化旅游開(kāi)發(fā)集團(tuán)有限公司工商資料，證實(shí)市物資公司是該公司股東。
（3）市物資公司提供的購(gòu)置家具的請(qǐng)示、記帳憑證、付款憑證、發(fā)票及丁某2提供的發(fā)票等書(shū)證，證實(shí)丁某2銷(xiāo)售家具給市物資公司及其下屬公司的事實(shí)。
（4）荊門(mén)銀行提供的《家具合同》、家具清單、支付憑證、稅務(wù)發(fā)票及丁某2提供的其個(gè)人賬戶(hù)存款明細(xì)賬，證實(shí)丁某2向荊門(mén)銀行銷(xiāo)售家具的事實(shí)。
（5）丁某2提供的其個(gè)人賬戶(hù)明細(xì)、荊門(mén)掇刀區(qū)雙井劉某2西瓜專(zhuān)業(yè)合作社提供的交易明細(xì)、發(fā)票，證實(shí)丁某2向荊門(mén)掇刀區(qū)銷(xiāo)售家具的事實(shí)。
（6）市物資公司物業(yè)部提供的《情況說(shuō)明》，證實(shí)丁某2租用市物資公司及天強(qiáng)燃料公司的車(chē)庫(kù)使用，未簽訂租賃合同及收取租金的事實(shí)。
（7）荊門(mén)銀行瀏河支行提供的丁某2個(gè)人賬戶(hù)交易明細(xì)，證實(shí)2016年2月5日丁某2取款的情況。
2、證人證言
（1）證人丁某2的證言，證實(shí)經(jīng)張某某安排和同意，其在市物資公司及其下屬公司、荊門(mén)銀行、掇刀區(qū)銷(xiāo)售家具；為了感謝張某某的幫助，其于2016年春節(jié)前在荊門(mén)銀行瀏河支行門(mén)口送給張某某現(xiàn)金5000元。
3、被告人供述和辯解
被告人張某某的供述證實(shí)：其同意和幫助丁某2在市物資公司及其下屬公司、荊門(mén)市生態(tài)文化旅游開(kāi)發(fā)集團(tuán)有限公司銷(xiāo)售家具，介紹丁某2在荊門(mén)銀行及掇刀區(qū)銷(xiāo)售家具；2016年春節(jié)前，丁某2在惠民村鎮(zhèn)銀行瀏河支行門(mén)口送給其現(xiàn)金5000元。
（2）證人劉某2的證言，證實(shí)經(jīng)張某某介紹，丁某2將家具銷(xiāo)售給雙井西瓜合作社。
（九）非法收受荊門(mén)市漳河新區(qū)雙喜街道辦事處副主任張某2所送現(xiàn)金5000元人民幣。
2016年春節(jié)前的一天，為了感謝張某某在其向市物資公司下屬的荊門(mén)市金盾保安服務(wù)公司銷(xiāo)售家電一事上給予的支持，張某2在袁中貴家送給張某某現(xiàn)金5000元。
上述事實(shí)有經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證、本院認(rèn)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1、書(shū)證
（1）荊門(mén)市保安服務(wù)公司提供的《關(guān)于購(gòu)置一批家電的請(qǐng)示》及其審簽稿、采購(gòu)明細(xì)、詢(xún)價(jià)單、荊門(mén)市保安服務(wù)公司同荊門(mén)市匯博貿(mào)易有限公司簽訂的采購(gòu)協(xié)議，證實(shí)張某2向金盾保安服務(wù)公司銷(xiāo)售家電的事實(shí)。
（2）荊門(mén)市金盾保安服務(wù)公司提供的張某2辦理貨款結(jié)算業(yè)務(wù)賬號(hào)、付款財(cái)務(wù)憑證、發(fā)票等資料，證實(shí)保安服務(wù)公司支付張某2貨款的事實(shí)。
（3）湖北省工商局信息中心荊門(mén)業(yè)務(wù)部提供的荊門(mén)市金盾保安服務(wù)有限公司工商資料，證實(shí)該公司基本情況。
2、證人證言
證人張某2的證言，證實(shí)其向荊門(mén)市金盾保安服務(wù)公司銷(xiāo)售了價(jià)值約10萬(wàn)元的家電，其為結(jié)算貨款一事找張偉幫忙；2016年春節(jié)前，其借市物資公司班子成員到吃飯的機(jī)會(huì)，送給張某某現(xiàn)金5000元。
3、被告人供述和辯解
被告人張某某的供述證實(shí)：張某2向荊門(mén)市金盾保安服務(wù)公司銷(xiāo)售了價(jià)值約10萬(wàn)元錢(qián)的家電，2015年底張某2為結(jié)算貨款一事請(qǐng)其幫忙，經(jīng)張某某安排，張某2順利的結(jié)算了全部貨款；2016年春節(jié)前的一天，張某2借在吃飯的機(jī)會(huì)送給其現(xiàn)金5000元。
（十）非法收受荊門(mén)市東辰水產(chǎn)養(yǎng)殖有限公司黨支部委員涂某所送現(xiàn)金共計(jì)人民幣7000元。
2013年春節(jié)至2015年春節(jié)，涂某為了和張某某處理好關(guān)系，感謝張某某對(duì)其個(gè)人進(jìn)步及女婿徐杰調(diào)整工作等事宜上給予的支持，先后三次送給張某某現(xiàn)金共計(jì)人民幣7000元。
1、2013年春節(jié)前的一天，涂某在張某某的辦公室送給其現(xiàn)金2000元。
2、2014年春節(jié)前的一天，涂某在張某某的辦公室送給其現(xiàn)金2000元。
3、2015年春節(jié)前的一天，涂某在張某某的辦公室送給其現(xiàn)金3000元。
上述事實(shí)有經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證、本院認(rèn)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1、書(shū)證
（1）湖北省工商局信息中心荊門(mén)業(yè)務(wù)部提供的市東辰水產(chǎn)養(yǎng)殖有限公司、荊門(mén)市報(bào)廢汽車(chē)回收拆解公司工商資料，證實(shí)兩家公司系市物資公司全資子公司。
（2）市物資公司提供的涂某任職文件、相關(guān)會(huì)議記錄、《關(guān)于涂某同志的考核材料》，證實(shí)張某某同意涂某擔(dān)任東辰公司黨支部委員的情況。
（3）市物資公司提供的《關(guān)于在物資系統(tǒng)內(nèi)部選配財(cái)務(wù)人員的請(qǐng)示》、《對(duì)徐杰同志的工作鑒定》、《聘用員工基本情況登記表》、職工行政介紹信等書(shū)證，證實(shí)徐杰由市金盾保安服務(wù)公司調(diào)入市報(bào)廢汽車(chē)回收拆解公司的情況。
2、證人證言
證人涂某的證言，證實(shí)其在2013年至2015年三年春節(jié)前送給張某某現(xiàn)金共計(jì)7000元，在張某某的幫助支持下，其擔(dān)任市東辰水產(chǎn)養(yǎng)殖公司黨支部委員，其女婿徐杰于2016年從市金盾保安服務(wù)有限公司調(diào)入市報(bào)廢汽車(chē)回收拆解公司工作。
3、被告人供述和辯解
被告人張某某的供述證實(shí)：其于2013年至2015年三年春節(jié)前收受涂某所送現(xiàn)金共計(jì)7000元，并在涂某任市東辰水產(chǎn)養(yǎng)殖公司黨支部委員和徐杰調(diào)整工作崗位一事上為其提供幫助。
（十一）非法收受市物資公司辦公室副主任金某所送現(xiàn)金共計(jì)人民幣7000元。
2015年春節(jié)至2016年春節(jié)，金某為了和張某某處理好關(guān)系，感謝張某某對(duì)其的支持，先后2次送給張某某現(xiàn)金共計(jì)人民幣7000元。
1、2015年春節(jié)后的一天，金某送給張某某現(xiàn)金2000元。
2、2016年春節(jié)后的一天，金某送給張某某現(xiàn)金5000元。
上述事實(shí)有經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證、本院認(rèn)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1、書(shū)證
市物資公司提供的《關(guān)于張**易等通知職務(wù)任免的通知》、黨委會(huì)會(huì)議記錄、《金某同志考核鑒定材料》等書(shū)證，證實(shí)金某擔(dān)任市物資公司辦公室副主任的情況。
2、證人證言
證人金某的證言，證實(shí)其為了與張某某處理好關(guān)系，并感謝張某某對(duì)其個(gè)人進(jìn)步的支持，于2015年、2016年春節(jié)后先后2次在張某某的辦公室里送給張某某現(xiàn)金共計(jì)7000元及煙酒等物資。
3、被告人供述和辯解
被告人張某某供述，證實(shí)其在日常工作中給金某提供支持和關(guān)照，在2012年12月提拔金某任市物資公司辦公室副主任，金某先后送給他現(xiàn)金共計(jì)7000元。
另查明，被告人張某某到案后能夠如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)，其親屬代為退繳贓款8萬(wàn)元，2018年11月13日被告人張某某的親屬在本院退繳被挪用的公款400100元。
上述事實(shí)有經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證、本院認(rèn)證的以下證據(jù)予以證實(shí)：
1、中共荊門(mén)市第三紀(jì)委紀(jì)檢監(jiān)察室出具的被告人張某某的到案經(jīng)過(guò)，證明被告人張某某的到案情況。
2、中共荊門(mén)市出具的情況說(shuō)明，證明被告人張某某認(rèn)罪悔罪態(tài)度較好。
3、荊門(mén)市人民檢察院財(cái)務(wù)室出具的收據(jù)一份，證明被告人張某某的親屬向檢察院退繳贓款8萬(wàn)元。
3、湖北省行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)及詢(xún)問(wèn)筆錄，證明2018年11月13日被告人張某某家屬代為退繳被挪用的公款400100元。
另有經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證、本院認(rèn)證的綜合書(shū)證一組，證明被告人張某某的身份情節(jié)、任職經(jīng)歷及荊門(mén)市物資總公司性質(zhì)。
1、荊門(mén)市物資總公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照及公司章程，證明市物資公司系全民所有制單位。
2、戶(hù)籍證明、干部任免審批表，證明被告人張某某的身份情況及任職經(jīng)歷。
關(guān)于被告人張某某的辯護(hù)人提交的四組證據(jù)，經(jīng)公訴機(jī)關(guān)質(zhì)證，本院審查認(rèn)為，對(duì)辯護(hù)人提交證據(jù)2、4與客觀事實(shí)相符，予以采信；對(duì)證據(jù)1、3，根據(jù)中共荊門(mén)市紀(jì)檢監(jiān)察三室出具的《關(guān)于張某某接受組織審查有關(guān)情況說(shuō)明》載述，張某某在接受組織審查期間，如實(shí)交待了貪污46.5萬(wàn)元、受賄財(cái)物折合人民幣共計(jì)21.4萬(wàn)元、挪用公款196萬(wàn)元等涉嫌犯罪問(wèn)題，系自首，證據(jù)1予以采信；該20萬(wàn)元系違紀(jì)款，而非涉及本案的犯罪款物，證據(jù)3不予采信。
針對(duì)被告人張某某及其辯護(hù)人提出的辯解、辯護(hù)意見(jiàn)，本院綜合評(píng)判如下：
一、關(guān)于被告人及其辯護(hù)人提出給肖某的7萬(wàn)元好處費(fèi)不應(yīng)認(rèn)定為貪污、4.5萬(wàn)元利息作為受益人給被告人的報(bào)酬不應(yīng)認(rèn)定為貪污、42萬(wàn)元應(yīng)認(rèn)定為挪用公款而非貪污的辯解、辯護(hù)意見(jiàn)。經(jīng)查，被告人利用職務(wù)便利，采取口頭約定高利率、書(shū)面約定低利率的方式侵吞兩者之間借款利息差額46.5萬(wàn)元，應(yīng)認(rèn)定為貪污；被告人侵吞公共財(cái)物后給予肖某好處費(fèi)，不影響貪污數(shù)額的認(rèn)定。對(duì)該辯解、辯護(hù)意見(jiàn)，本院不予采納。
二、關(guān)于被告人及其辯護(hù)人提出的指控140萬(wàn)元未歸還不屬實(shí)的辯解、辯護(hù)意見(jiàn)，經(jīng)查，證人張某1、吳某等人的證言均證實(shí)該140萬(wàn)元系華星公司歸還的委托貸款利息，且有相關(guān)財(cái)務(wù)憑證等書(shū)證予以佐證，被告人及其辯護(hù)人未提出證據(jù)予以反駁，該辯解、辯護(hù)意見(jiàn)與本院查明的事實(shí)不符，本院不予采納。
三、關(guān)于被告人及其辯護(hù)人提出的受賄的辯解、辯護(hù)意見(jiàn)。經(jīng)查，受賄中第一筆，被告人利用其本人地位形成的便利條件，通過(guò)聯(lián)系荊門(mén)市國(guó)土資源局直屬分局局長(zhǎng)，為張某1謀取不正當(dāng)利益，收受現(xiàn)金10萬(wàn)元，應(yīng)認(rèn)定為受賄。第二筆，該5萬(wàn)元是索取周某財(cái)物為其謀取利益，系索賄，應(yīng)從重處罰。第五筆，劉某3所送現(xiàn)金5000元是通過(guò)東寶區(qū)栗溪鎮(zhèn)人民政府鎮(zhèn)長(zhǎng)轉(zhuǎn)交，感謝被告人在仙居風(fēng)景區(qū)上的支持，應(yīng)認(rèn)定為受賄。第六筆，楊某所送財(cái)物系感謝被告人在銀行業(yè)務(wù)上的支持，應(yīng)認(rèn)定為受賄。第十筆，雖然被告人于2013年春節(jié)收受涂某所送現(xiàn)金時(shí)，涂某沒(méi)有提出或暗示任何具體請(qǐng)托事項(xiàng)，但2014、2015年被告人繼續(xù)收受涂某所送現(xiàn)金，后利用職務(wù)便利為涂某及其女婿徐杰謀取利益，則全部收受錢(qián)款7000元應(yīng)計(jì)入受賄。第十一筆，除被告人外，僅有金某持有其辦公室鑰匙，金某將財(cái)物放在被告人辦公室系感謝其在工作上的支持，應(yīng)認(rèn)定為受賄。對(duì)被告人、辯護(hù)人的相應(yīng)辯解、辯護(hù)意見(jiàn)，本院不予采納。
被告人因違反廉潔紀(jì)律接到通知到荊門(mén)市說(shuō)明情況時(shí)，主動(dòng)交待其違法犯罪行為，系自首，依法可以從輕、減輕處罰；被告人認(rèn)罪態(tài)度好、悔罪表現(xiàn)明顯，積極退贓，可酌情從輕處罰。對(duì)被告人、辯護(hù)人的相應(yīng)辯解、辯護(hù)意見(jiàn)，本院予以采納。
根據(jù)中共荊門(mén)市出具的《關(guān)于對(duì)張某某檢舉有關(guān)人員問(wèn)題線索核查的情況說(shuō)明》載述，經(jīng)紀(jì)委組織專(zhuān)班對(duì)張某某檢舉的問(wèn)題線索進(jìn)行認(rèn)真核查，尚未發(fā)現(xiàn)被檢舉對(duì)象涉嫌犯罪問(wèn)題。故被告人的檢舉行為不構(gòu)成立功，對(duì)被告人、辯護(hù)人的相應(yīng)辯解、辯護(hù)意見(jiàn)，本院不予采納。
本院認(rèn)為，被告人張某某身為國(guó)家工作人員，利用職務(wù)上的便利，為他人謀取利益，侵吞公款46.5萬(wàn)元，數(shù)額巨大，其行為構(gòu)成貪污罪；利用職務(wù)上的便利，挪用公款196萬(wàn)元?dú)w個(gè)人進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，其行為構(gòu)成挪用公款罪；利用本人職務(wù)上的便利及其地位形成的便利條件，非法收受、索要他人財(cái)物折合人民幣共計(jì)21.4萬(wàn)元，為他人謀取利益，數(shù)額巨大，其行為構(gòu)成受賄罪，公訴機(jī)關(guān)指控被告人張某某犯貪污罪、挪用公款罪、受賄罪的罪名成立。被告人張某某犯數(shù)罪，依法數(shù)罪并罰。被告人張某某有自首情節(jié)，可從輕處罰，其退還部分贓款，可酌情從輕處罰。
綜上，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第三百八十二條、第三百八十四條、第三百八十五條、第三百八十八條、第三百八十三條、第三百八十六條、第六十九條、第六十七條、第五十二條、第五十三條、第六十四條、《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》第一條、第二條、第六條之規(guī)定，判決如下：
一、被告人張某某犯貪污罪，判處有期徒刑二年六個(gè)月，并處罰金人民幣15萬(wàn)元；犯挪用公款罪，判處有期徒刑三年六個(gè)月；犯受賄罪，判處有期徒刑二年，并處罰金人民幣15萬(wàn)元；決定執(zhí)行有期徒刑六年，并處罰金人民幣30萬(wàn)元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2016年12月20日到2022年12月19日止。罰金于判決生效之日起三十日內(nèi)繳納。）
二、對(duì)違法所得予以追繳。
如不服本判決，可在接到判決書(shū)的第二日起十日內(nèi)，通過(guò)本院或者直接向湖北省荊門(mén)市中級(jí)人民法院提起上訴。書(shū)面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本二份。
審 判 長(zhǎng) 羅金虎
人民陪審員 李艷華
人民陪審員 陳宖立
二〇一九年三月八日
書(shū) 記 員 李 莉
