案由 貪污 受賄
案號 （2018）皖1322刑初141號
蕭縣人民檢察院以蕭檢刑訴［2018］124號起訴書指控被告人趙某某犯貪污罪、受賄罪，被告人李萍犯貪污罪、受賄罪、非國家工作人員受賄罪，被告人黃印犯貪污罪，被告人方逸群犯貪污罪，被告人吳雨海犯貪污罪、非國家工作人員受賄罪，于2018年5月9日向本院提起公訴。2019年3月27日，蕭縣人民檢察院以蕭檢刑追訴［2019］1號起訴書對被告人趙某某、李萍貪污漏罪予以追加起訴。本院依法組成合議庭，于2018年6月29日、2018年7月2日、2019年5月8日公開開庭審理了本案。蕭縣人民檢察院指派檢察員王某1、魏某出庭支持公訴，被告人趙某某及其辯護(hù)人朱安英、許繼光，被告人李萍及其辯護(hù)人陳晨、李勇，被告人黃印及其辯護(hù)人歐明杰，被告人方逸群及其辯護(hù)人吳昊龍，被告人吳雨海及其辯護(hù)人費(fèi)禮均到庭參加訴訟。期間，公訴機(jī)關(guān)申請補(bǔ)充偵查兩次。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。
蕭縣人民檢察院指控：
一、貪污事實(shí)
（一）2012年6月，被告人趙某某同被告人李萍、黃印、吳雨海，通過虛假支付的方式，從北京木村紙業(yè)有限公司（以下簡稱北京木村公司）套取時代物資公司人民幣70萬元。
（二）2012年12月至2013年5月間，時任時代物資公司總經(jīng)理的被告人趙某某，同該公司原業(yè)務(wù)二部經(jīng)理被告人李萍，原副經(jīng)理被告人吳雨海、原財(cái)務(wù)經(jīng)理被告人黃印、原辦公室主任被告人方逸群，以購買材料、付運(yùn)費(fèi)的名義，采取虛假會計(jì)平賬的方式，套取時代物資公司人民幣2246266.56元。
（三）2013年，時任時代物資公司總經(jīng)理的被告人趙某某安排方逸群先后三次購買工藝品，為其報銷個人支出人民幣6.5萬元。
（四）2011年至2014年度，被告人趙某某同被告人李萍、方逸群、黃印利用職務(wù)便利，安排時代物資公司員工用運(yùn)輸發(fā)票、油票等票據(jù)在公司報銷本應(yīng)由員工個人承擔(dān)的獎金個人所得稅，四年共套取人民幣1775965元。
（五）2016年7月，被告人李萍與時代物資公司業(yè)務(wù)二部業(yè)務(wù)員王某2（另案處理）以開具貨運(yùn)發(fā)票的形式，并經(jīng)被告人趙某某簽批同意，套取時代物資公司公款214356元，后得款199566元轉(zhuǎn)入王某2賬戶，王某2根據(jù)李萍安排取款付給被告人趙某某獎金稅款10萬元、支付甄海燕海鮮款30160元、轉(zhuǎn)給方逸群增值稅款5103.11元，尚余64303元，王某2按被告人李萍的安排暫存其個人銀行賬戶。2017年被告人趙某某、李萍涉嫌犯罪被立案偵查，王某2因害怕，請示李萍后將該64303元打包寄存于時代物資公司財(cái)務(wù)部。
二、受賄事實(shí)
（一）2013年9月，安徽省立醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療器械招標(biāo)，時任時代物資公司總經(jīng)理的被告人趙某某同其公司業(yè)務(wù)部經(jīng)理被告人李萍，在醫(yī)療器械銷售方面為合肥利安醫(yī)療設(shè)備有限公司（以下簡稱利安公司）業(yè)務(wù)經(jīng)理郭學(xué)東提供幫助，后收受其所送人民幣50萬元。
（二）2014年5月份，時任時代物資公司總經(jīng)理的被告人趙某某，利用其公司與山東江河紙業(yè)有限公司（以下簡稱山東江河公司）業(yè)務(wù)合作的職務(wù)便利，非法收受該公司董事長邢方同所送股份人民幣40萬元。
（三）2014年11月份，時任時代物資公司總經(jīng)理的被告人趙某某，利用其公司與北京木村公司業(yè)務(wù)合作的職務(wù)便利，以讓李某3代其向山東晨騰新材料科技有限公司（以下簡稱山東晨騰公司）墊付投資款的名義向其索取人民幣60萬元。
（四）2013年4月，安徽三通投資有限公司（以下簡稱三通公司）董事長劉自燕為感謝時任時代物資公司總經(jīng)理的趙某某、業(yè)務(wù)經(jīng)理李萍、吳雨海對其公司業(yè)務(wù)上的幫助，被告人趙某某收受劉自燕人民幣20萬元，被告人李萍收受劉自燕人民幣20萬元，被告人吳雨海收受劉自燕人民幣20萬元。
三、非國家工作人員受賄事實(shí)
2015年春節(jié)，被告人李萍收受安徽世德燃料有限公司（以下簡稱安徽世德公司）經(jīng)理吳雨海所送人民幣2萬元；2016年春節(jié)，收受安徽世德公司經(jīng)理吳雨海所送購物卡2萬元，在雙方公司業(yè)務(wù)往來中為其提供幫助。
針對上述指控，公訴機(jī)關(guān)當(dāng)庭宣讀并出示了五被告人的供述和辯解、證人證言及相關(guān)書證等證據(jù)，認(rèn)為被告人趙某某貪污公款5001587.56元，數(shù)額特別巨大，受賄170萬元，數(shù)額巨大，應(yīng)當(dāng)以貪污罪、受賄罪追究其刑事責(zé)任；被告人李萍貪污公款4936587.56元，數(shù)額特別巨大，受賄50萬元，數(shù)額巨大，非國家工作人員受賄24萬元，數(shù)額較大，應(yīng)當(dāng)以貪污罪、受賄罪、非國家工作人員受賄罪追究其刑事責(zé)任；被告人黃印貪污公款4722231.65元，被告人方逸群貪污公款4022231.56元，均屬數(shù)額特別巨大，均應(yīng)以貪污罪追究其刑事責(zé)任，被告人吳雨海貪污公款2946266.56元，數(shù)額特別巨大，非國家工作人員受賄20萬元，數(shù)額較大，應(yīng)當(dāng)以貪污罪、非國家工作人員受賄罪追究其刑事責(zé)任，提請本院對被告人趙某某依照《中華人民共和國刑法》第三百八十二條、第三百八十三條、第三百八十五條、第三百八十六條、第六十九條之規(guī)定，對被告人李萍依照《中華人民共和國刑法》第三百八十二條、第三百八十三條、第三百八十五條、第三百八十六條、第一百六十三條、第六十九條之規(guī)定，對被告人黃印、方逸群依照《中華人民共和國刑法》第三百八十二條、第三百八十三條之規(guī)定，對被告人吳雨海依照《中華人民共和國刑法》第三百八十二條、第三百八十三條、第一百六十三條、第六十九條之規(guī)定，依法懲處。
被告人趙某某辯解自己并非國家工作人員，不符合貪污、受賄罪的主體身份。對指控其套取公款2246266.56元的基本事實(shí)無異議，但認(rèn)為性質(zhì)不是貪污，該款均轉(zhuǎn)入雍鑫公司購買房產(chǎn)，并未個人占有，對指控其貪污70萬元的事實(shí)不知情；購買工藝品送人是事實(shí)，但是金額不實(shí)；為全體員工墊付獎金個人所得稅是正常的經(jīng)營活動，是對全體職工的福利政策，不是套取貪污行為；套取21余萬元的付款單他只負(fù)責(zé)簽字，沒有得到其中10萬元。受賄罪的指控均不成立：郭學(xué)東給他的50萬元是其幫助郭學(xué)東的利安公司銷售醫(yī)療器械的勞動報酬，不是受賄；邢方同的40萬元購車借款已通過李萍賬戶轉(zhuǎn)款歸還；60萬元是李某3向山東晨騰公司的投資款，與他沒有關(guān)系，不能認(rèn)定他受賄；他知道吳雨海收到劉自燕60萬元并交給李萍40萬元，但不知該款的性質(zhì)，他沒有收受其中的20萬元，不構(gòu)成受賄罪。
其辯護(hù)人認(rèn)為，指控趙某某貪污罪、受賄罪均不能成立。首先是趙某某不是國家工作人員，也不是受國家機(jī)關(guān)委派管理國有公司的人員，不具備犯罪主體資格。指控趙某某貪污70萬元的證據(jù)不足；套取2246266.56元不能認(rèn)定其貪污；指控1775965元系套取貪污一說不是事實(shí)，公司作為員工福利為全體員工墊付獎金個人所得稅的行為，不是為四被告人謀取利益；套取21萬余元是沖抵趙某某獎金所得稅，不能認(rèn)定為被告人趙某某貪污。指控趙某某受賄亦不能成立，趙某某利用自己的人脈關(guān)系幫助利安公司與安徽省立醫(yī)院達(dá)成合作關(guān)系，郭學(xué)東給付50萬元是感謝費(fèi)或者說是勞務(wù)費(fèi)，不能認(rèn)定該50萬元構(gòu)成受賄；趙某某借邢方同40萬元買車款是合法的借貸關(guān)系，且已歸還；李某3的60萬元是其直接匯至山東晨騰公司的投資款；趙某某沒有收到劉自燕的款項(xiàng)，且沒有劉自燕的證言，僅憑吳雨海的供述不能認(rèn)定趙某某受賄20萬元。趙某某歸案后主動交代偵查機(jī)關(guān)沒有掌握的貪污2246266.56元的事實(shí)，構(gòu)成自首，無前科，初犯，建議減輕或從輕處罰。
被告人李萍對指控其參與套取2246266.56元的事實(shí)沒有異議，但認(rèn)為性質(zhì)不是貪污，辯解對于套取70萬元的事實(shí)不知情；對抵扣獎金個人所得稅的事實(shí)、數(shù)額沒有異議，但是認(rèn)為自己不構(gòu)成貪污犯罪；對指控套取21萬余元的事實(shí)認(rèn)可，但認(rèn)為是沖抵獎金所得稅行為，不構(gòu)成貪污罪。同時認(rèn)為指控其受賄罪不成立，郭學(xué)東給她50萬元是勞動報酬，她全轉(zhuǎn)給了趙某某；不認(rèn)識劉自燕，吳雨海給她40萬元是她與吳雨海之間的債務(wù)關(guān)系。收吳雨海所送錢、購物卡計(jì)人民幣4萬元是其與吳雨海之間的人情往來，不是受賄。
其辯護(hù)人當(dāng)庭舉證2016年3月9日70萬元的業(yè)務(wù)聯(lián)系單一份，欲證明公訴機(jī)關(guān)指控被告人李萍參與2012年6月套取貪污70萬元的事實(shí)不清，證據(jù)不足；套取2246266.56元款都轉(zhuǎn)到雍鑫公司購買房產(chǎn)，沒有惡意個人占有，不是貪污，且李萍僅起輔助作用；為員工墊付獎金個人所得稅是公司對員工的福利，不能認(rèn)定被告人貪污；關(guān)于套取21萬余元，李萍沒有占有的目的和個人動機(jī)，只是為公司處理賬務(wù)。指控李萍犯受賄罪、非國家工作人員受賄罪均不成立。郭學(xué)東給的50萬元是李萍協(xié)助郭學(xué)東與省立醫(yī)院達(dá)成合作的感謝費(fèi)，不構(gòu)成受賄罪；李萍與劉自燕沒有利益往來，指控李萍收受劉自燕20萬元賄賂不能成立；抵扣獎金稅的問題，是公司對全體員工的福利。李萍系主動投案，如實(shí)供述，積極退贓，建議免除或適用緩刑。
被告人黃印對指控其參與的貪污事實(shí)均無異議，辯解時代物資公司四年抵扣獎金個人所得稅1775965元不能認(rèn)定為他的貪污數(shù)額，他是聘用制員工，且沒有實(shí)際貪污這筆款。
其辯護(hù)人認(rèn)為，指控黃印貪污1775965元不能成立，不屬于貪污犯罪行為，黃印不具有貪污犯罪的主體資格；黃印具有自首情節(jié)，且對案件的偵查有促進(jìn)作用，系從犯，積極配合辦案機(jī)關(guān)退款退贓，認(rèn)罪態(tài)度較好，依法應(yīng)予從輕或減輕處罰，建議對黃印免除或者減輕處罰，并適用緩刑。
被告人方逸群供認(rèn)參與套取2246266.56元中的100萬余元，對該部分指控的事實(shí)和罪名無異議，但其余部分款不知道具體怎么得來的，公司抵扣獎金個人所得稅數(shù)額1775965元是事實(shí)，但是認(rèn)為不能認(rèn)定為他的貪污數(shù)額，這是公司領(lǐng)導(dǎo)開會研究決定的公司行為。
其辯護(hù)人認(rèn)為，指控方逸群貪污的罪名不能成立。被告人方逸群僅是時代物資公司聘任的合同工，并非國家工作人員，不具有國家工作人員的身份，指控的事實(shí)不清，證據(jù)不足，應(yīng)認(rèn)定被告人無罪；對指控2246266.56元作為五被告人貪污犯罪的數(shù)額顯失公平，應(yīng)當(dāng)以其參與的具體數(shù)額予以認(rèn)定，且被告人方逸群并不是組織、策劃、實(shí)施該項(xiàng)事件的主要負(fù)責(zé)人，僅按照領(lǐng)導(dǎo)指示參與部分，只應(yīng)對其參與的部分承擔(dān)責(zé)任。被告人方逸群主動投案，如實(shí)供述，當(dāng)庭認(rèn)罪態(tài)度較好，構(gòu)成自首；應(yīng)認(rèn)定被告人方逸群為從犯，且系初犯、偶犯、主觀惡性不大，具有從輕減輕處罰的情節(jié)，請求依法量刑。
被告人吳雨海對于指控其參與套取2246266.56元的事實(shí)、罪名無異議，辯解對指控貪污70萬元的事實(shí)不知情，指控其非國家工作人員受賄20萬元不是事實(shí)，劉自燕給他的60萬元是歸還他的借款，他給李萍40萬元是還李萍的借款，與公司業(yè)務(wù)沒有關(guān)系；他送給李萍錢、購物卡計(jì)4萬元是事實(shí)，但系人情往來。
其辯護(hù)人認(rèn)為，指控被告人吳雨海犯貪污、非國家工作人員受賄罪均不成立。指控吳雨海參與套取70萬元，當(dāng)庭只有黃印一人認(rèn)可，其他人并不知情，吳雨海只是按照工作職責(zé)在聯(lián)系單上簽名，指控的證據(jù)不能形成完整的證據(jù)鏈，不足以認(rèn)定吳雨海參與貪污該70萬元。關(guān)于指控五被告人套取2246266.56元的事實(shí)，被告人趙某某僅是受委派管理公司的人員，其他四被告人均是聘用制工作人員，均不具有貪污犯罪的主體資格，且吳雨海亦沒有實(shí)際占有該款，不構(gòu)成貪污罪。本案行賄人劉自燕未到案，也未出庭接受質(zhì)證，僅憑被告人吳雨海的供述不能對其定罪；證人吳某、鄭某的證言均不能證明該60萬元的性質(zhì)，因此公訴機(jī)關(guān)指控吳雨海收受劉自燕賄賂的證據(jù)不足，且吳雨海前后供述矛盾。被告人吳雨海系主動投案，具有自首情節(jié)；到案后積極退贓；在該案中居于從屬地位。綜合以上情節(jié)，建議法庭對吳雨海免除處罰。
經(jīng)審理查明：
一、貪污事實(shí)
（一）2012年5月，時任時代物資公司總經(jīng)理的被告人趙某某同其業(yè)務(wù)二部經(jīng)理李萍、業(yè)務(wù)二部副經(jīng)理吳雨海、財(cái)務(wù)經(jīng)理黃印及辦公室主任方逸群合伙成立安徽雍鑫貿(mào)易有限公司（以下簡稱雍鑫公司），虛假注冊資金500萬元，五人實(shí)際出資277萬元。其中，趙某某出資75萬元，其余四人各出資50.5萬元。同年6月，為雍鑫公司購買房產(chǎn)，被告人趙某某伙同被告人李萍、黃印、吳雨海，用承兌匯票虛假支付的方式，通過北京木村公司套取時代物資公司資金70萬元轉(zhuǎn)入雍鑫公司，用于雍鑫公司購買合肥港匯廣場B區(qū)商業(yè)AB-2404、2405、2406、2407室計(jì)四套辦公房及黃山區(qū)太平湖鎮(zhèn)碧天苑1-26幢9號房產(chǎn)。
上述事實(shí)，有下列經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的證據(jù)予以證實(shí)，本院予以確認(rèn)：
1、書證
（1）時代物資公司記賬憑證、聯(lián)系單，證明2012年6月10日，經(jīng)被告人趙某某簽批，并有李萍、吳雨海、黃印簽名的聯(lián)系單申請將合計(jì)金額70萬元的四張背書銀行承兌匯票轉(zhuǎn)出付款，2012年6月29日第96號記賬憑證證明轉(zhuǎn)出付款70萬元。
（2）雍鑫公司登記申請書、公司章程、驗(yàn)資報告、股東決議、房屋租賃合同及變更登記，證明該雍鑫公司于2012年5月25日登記成立，注冊資本500萬元，股東為曹麗雅（趙某某之妻）、朱寶蘭（李萍之母）、任靜（黃印之妻）、曾麗麗（方逸群之妻）、魏小琴（吳雨海之妻），2014年雍鑫公司變更為安徽四隆倉貿(mào)易有限公司（以下簡稱四隆倉公司）。
（3）四隆倉公司賬戶交易明細(xì)，證明2012年6月18日，殷進(jìn)才名下賬戶匯入四隆倉公司尾號4930賬戶金額30萬元；李某3名下賬戶匯入四隆倉公司尾號4930賬戶金額20萬元、20萬元，三筆合計(jì)金額70萬元。
（4）雍鑫公司商品房買賣合同證明，2012年7月6日雍鑫公司購買合肥港匯廣場B區(qū)商業(yè)AB-2404、2405、2406、2407室計(jì)四套計(jì)200平方米辦公房，購價合計(jì)1582024元；2013年4月10日購買黃山區(qū)太平湖鎮(zhèn)碧天苑1-26幢9號樓，價格3190966元。
（5）被告人黃印自書情況說明及方逸群自首材料，證明2012年，趙某某提出與李萍、吳雨海、黃印、方逸群五人成立雍鑫公司，趙某某占股40%，李萍等四人分別占股15%，虛假注冊資金500萬元，五人實(shí)際出資277萬元。其中，趙某某出資75萬元，其余四人各出資50萬余元。
2、證人證言
（1）方逸群證明，趙某某、李萍、吳雨海、黃印和他五人成立雍鑫公司之初，趙某某讓李萍、吳雨海負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)，黃印負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)，他負(fù)責(zé)辦公室，具體就是跑腿辦證及買房。后來趙某某說雍鑫公司的事不用他管了，所以他不知道李某3轉(zhuǎn)款70萬元的原由，后見到雍鑫公司的銀行對賬單據(jù)，才知道李某3打來的70萬元是趙某某、李萍、吳雨海用銀行承兌匯票套取的時代物資公司款。這筆款與五人的股金277萬元及套取時代物資公司公款214萬余元一起用于購買黃山的別墅及合肥港匯廣場的辦公房了。
（2）李某3證明，他投資成立的北京木村公司主要經(jīng)營紙張業(yè)務(wù)，與時代物資公司存在業(yè)務(wù)往來。約在2012年上半年，趙某某來北京找他洽談業(yè)務(wù)后，說其和黃印等人成立了雍鑫公司，有筆承兌匯票想從他這里兌換現(xiàn)金用于雍鑫公司投資房產(chǎn)，他同意了。后來在合肥賓館，趙某某讓黃印把70萬元的承兌匯票交給他套現(xiàn)，他按照趙某某的要求于2012年6月18日通過本人賬戶和岳父殷進(jìn)才的賬戶三次轉(zhuǎn)入雍鑫公司賬戶70萬元。這些承兌匯票與公司沒有任何業(yè)務(wù)關(guān)系，是趙某某購買房產(chǎn)的。
（3）王某3證明，她是時代物資公司財(cái)務(wù)會計(jì)，主要負(fù)責(zé)公司的銀行承兌匯票的保管、登記、收支。時代物資公司記賬憑證中2012年6月29日轉(zhuǎn)出付款70萬元的四張銀行承兌匯票，是業(yè)務(wù)二部吳雨海辦理的付款業(yè)務(wù)。2012年6月份的一天，吳雨海來她辦公室要求找70萬元的銀行承兌匯票，她從賬上找出四張合計(jì)70萬元的承兌匯票，吳雨海根據(jù)票據(jù)號，按公司要求程序辦理了付款手續(xù)，持付款聯(lián)系單把四張匯票提出付款，月底她制單入賬。
3、被告人的供述和辯解
（1）趙某某供述，北京木村公司與時代物資公司有業(yè)務(wù)往來，主要是通過時代物資公司購買紙張，業(yè)務(wù)量逐年增長。2012年6月18日，殷進(jìn)才、李某3賬戶匯入雍鑫公司三筆合計(jì)70萬元是北京木村公司董事長李某3匯來的，是什么錢記不清了，經(jīng)辦人黃印、李萍、李某3應(yīng)該給他匯報了，他們應(yīng)該能說清楚是什么錢。該款用于購買黃山的別墅和港匯廣場的房產(chǎn)了。2012年6月10日的聯(lián)系單上“趙某某”是他簽名。
（2）李萍供述，2012年，趙某某、黃印、方逸群、吳雨海與她合伙成立雍鑫公司，趙某某安排方逸群負(fù)責(zé)籌劃及注冊公司，趙某某占40%的股份，她和黃印、吳雨海、方逸群各占15%的股份，按比例出資，她出資50多萬元。2014年，股東吳雨海退出后，公司改名為四隆倉公司，他們的合伙公司成立后沒有開展過業(yè)務(wù)，只趙某某提議在黃山區(qū)購買了別墅一棟、在合肥港匯廣場購買了寫字樓一處。2012年6月10日合計(jì)金額70萬元的四張銀行承兌匯票付款聯(lián)系單上審批人“李萍”是她本人簽名。
（3）黃印供述，2012年5月，總經(jīng)理趙某某提議和業(yè)務(wù)二部經(jīng)理李萍、副經(jīng)理吳雨海、辦公室主任方逸群及他成立雍鑫公司，后來變更為四隆倉公司。趙某某實(shí)際出資75萬元，他們四人各出資50多萬元。由方逸群負(fù)責(zé)申請登記注冊，營業(yè)范圍與時代物資公司基本一致，他負(fù)責(zé)小公司部分財(cái)務(wù)會計(jì)業(yè)務(wù)。北京木村公司一直與時代物資公司存在業(yè)務(wù)往來。2012年6月18日雍鑫公司尾號4930的賬戶中有殷進(jìn)才、李某3三次匯入計(jì)70萬元，該款實(shí)際是業(yè)務(wù)二部以銀行承兌匯票的形式在李某3處套現(xiàn)的時代物資公司公款，因?yàn)橛忽喂举彿抠Y金不足，趙某某安排業(yè)務(wù)二部經(jīng)理李萍、副經(jīng)理吳雨海開具付款申請單到財(cái)務(wù)部要的70萬元銀行承兌匯票，經(jīng)辦人是吳雨海。趙某某又安排他與李某3聯(lián)系，告訴李某3雍鑫公司買房資金不足，以時代物資公司的名義給北京木村公司背書70萬元的承兌匯票，要求李某3兌現(xiàn)，李某3答應(yīng)后，他把承兌匯票交給李某3，后李某3轉(zhuǎn)款70萬元到雍鑫公司賬戶。該款與業(yè)務(wù)沒有任何關(guān)系，均用于雍鑫公司購買黃山別墅和港匯廣場的房產(chǎn)了。
（4）吳雨海供述，大概2012年，趙某某提議成立雍鑫公司，李萍、黃印、方逸群和他都同意。公司由方逸群負(fù)責(zé)申請登記注冊，經(jīng)營范圍與時代物資公司一致，成立公司經(jīng)營同類業(yè)務(wù)是禁止的，所以他們用家屬名字注冊公司，他用妻子魏小琴名登記注冊。趙某某占40%的股份，他們四人各占股15%。他投資50多萬元。因雍鑫公司購買辦公房資金不足，趙某某提議到財(cái)務(wù)部找些承兌匯票套現(xiàn)。他按趙某某安排去財(cái)務(wù)部找會計(jì)王某3要了70萬元的匯票票號，在付款申請單上寫明票號，李萍、趙某某簽批后，他從王某3處領(lǐng)出70萬元承兌匯票交給趙某某，趙某某后安排黃印從李某3處套現(xiàn)70萬元轉(zhuǎn)入雍鑫公司。該款用于雍鑫公司購買房產(chǎn)了。
（二）2012年5月至2013年5月間，為雍鑫公司購買房產(chǎn)，被告人趙某某、李萍、吳雨海、方逸群、黃印合謀以購買原材料、付運(yùn)費(fèi)的名義，采取偽造合同、虛假會計(jì)平賬的方式，通過山東日照市潤澤物流公司（以下簡稱山東潤澤公司）、蒙城縣安順物流有限公司（以下簡稱蒙城安順公司）套取時代物資公司公款2246266.56元。兩家物流公司扣除相關(guān)手續(xù)費(fèi)用后，余款2140210元匯入被告人吳雨海賬戶，后轉(zhuǎn)入被告人黃印賬戶，用于雍鑫公司購買合肥港匯廣場B區(qū)商業(yè)AB-2404、2405、2406、2407室計(jì)四套辦公房及黃山區(qū)太平湖鎮(zhèn)碧天苑1-26幢9號樓房產(chǎn)。
另查明，吳雨海投入雍鑫公司股金50.5萬元，于2014年5月份退股得款71萬元，其中非法獲利20.5萬元。
上述事實(shí)，有下列經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的證據(jù)予以證實(shí)，本院予以確認(rèn)：
1、書證
（1）時代物資公司財(cái)務(wù)會計(jì)憑證，山東潤澤公司的發(fā)票、運(yùn)輸合同及合同印鑒使用登記等證明，時代物資公司于2012年12月19日、2013年4月28日、2013年5月13日三次付給山東潤澤公司煤炭運(yùn)費(fèi)合計(jì)1186266.56元；蒙城安順公司的發(fā)票、運(yùn)輸合同及合同印鑒使用登記證明，時代物資公司于2013年4月24日付給蒙城安順公司運(yùn)費(fèi)106萬元。以上時代物資公司合計(jì)支付運(yùn)費(fèi)2246266.56元，合同經(jīng)辦人均為吳雨海，付款申請書均由趙某某、李萍簽批，黃印簽名。以上時代物資公司合計(jì)支付運(yùn)費(fèi)2246266.56元。
（2）吳雨海的銀行卡交易信息，證明2012年12月21日山東潤澤公司轉(zhuǎn)至吳雨海賬戶57.6萬元，次年1月4日吳雨海賬戶轉(zhuǎn)入黃印賬戶57.6萬元；2013年4月24日蒙城安順公司轉(zhuǎn)至吳雨海賬戶101.7萬元，同年4月25日吳雨海賬戶轉(zhuǎn)入黃印賬戶101.7萬元；次日山東潤澤公司轉(zhuǎn)入?yún)怯旰Ｙ~戶562510元，同年4月28日吳雨海賬戶提現(xiàn)10萬元，同日匯入黃印賬戶462510元。
（3）雍鑫公司的商品房買賣合同證明，2012年7月6日，雍鑫公司購買港匯廣場B區(qū)商業(yè)AB-2404、2405、2406、2407室計(jì)四套辦公房，購價合計(jì)1582024元；2013年4月10日購買黃山區(qū)太平湖鎮(zhèn)碧天苑1-26幢9號樓房產(chǎn)，價格3190966元。
2、證人證言
（1）王雷證明，他任蒙城安順公司法定代表人期間，與時代物資公司沒有業(yè)務(wù)往來，但吳雨海找他開過發(fā)票。2013年上半年，吳雨海到蒙城找他套現(xiàn)，即時代物資公司給他公司打一筆錢，要求他把該款轉(zhuǎn)給吳雨海個人，他同意了。后吳雨海安排時代物資公司給他公司轉(zhuǎn)來106萬元，扣除稅點(diǎn)后，他轉(zhuǎn)給吳雨海100萬余元。2013年4月12日至25日，甲方時代物資公司與乙方蒙城安順公司關(guān)于承運(yùn)貨物煤炭2萬噸的運(yùn)輸協(xié)議是吳雨海套現(xiàn)時要求簽訂的虛假運(yùn)輸協(xié)議，以做虛假平賬使用。
（2）孟祥金證明，他在山東潤澤公司任法定代表人期間，與時代物資公司沒有業(yè)務(wù)聯(lián)系，但該公司的吳雨海經(jīng)理找他代開過發(fā)票。2012年底，吳雨海找他代開發(fā)票套現(xiàn)，他同意了。后來吳經(jīng)理讓時代物資公司給他們公司匯了三次運(yùn)費(fèi)，分別為600063.6元、586202.96元、202.77元?？弁甓慄c(diǎn)后，他兩次返給吳雨?，F(xiàn)金113萬余元。
3、被告人供述和辯解
（1）趙某某供述，2012年，為了雍鑫公司購買辦公房，他與李萍、方逸群、黃印、吳雨海等人通過虛開發(fā)票的形式，從山東潤澤公司、安徽蒙城的公司套取時代物資公司資金2246266.56元。付款申請書上有他和李萍、黃印、吳雨海的簽字，具體由吳雨海經(jīng)辦，李萍和他簽批。相關(guān)合同、發(fā)票所載內(nèi)容是為做賬而虛構(gòu)的?；乜罹鶇R入?yún)怯旰Ｙ~戶，再轉(zhuǎn)入黃印賬戶或提現(xiàn)。吳雨海、黃印、方逸群開具的收款收據(jù)證明回收2140210元進(jìn)入雍鑫公司。該款在財(cái)務(wù)賬上采取直接攤?cè)脒\(yùn)雜費(fèi)或攤?cè)肷唐凡少彸杀镜姆绞教摷倨劫~。從時代物資公司套取資金而不從其他單位套取，是因?yàn)榇蠹矣新殑?wù)上的便利，是他決定的。
（2）李萍供述，雍鑫公司成立后不久，趙某某提議在黃山區(qū)購買別墅、在合肥港匯廣場購買辦公房，兩處房產(chǎn)購置金額400余萬元。注冊資金不足，資金缺口約200萬元，為此趙某某召集她和黃印、方逸群、吳雨海商議從時代物資公司套現(xiàn)用于購買上述兩處房產(chǎn)，大家都同意。商議的套現(xiàn)方法是，她以時代物資公司業(yè)務(wù)二部的名義，與兩家外地運(yùn)輸公司聯(lián)系開具200余萬元的運(yùn)輸票據(jù)從時代物資公司套取資金，具體經(jīng)辦人是吳雨海，兩家運(yùn)輸公司是吳雨海聯(lián)系安排的，吳雨海填寫付款申請，她審批后，再由財(cái)務(wù)經(jīng)理黃印簽字，趙某某審核批準(zhǔn)后即付款，這200余萬元的資金付到這兩家運(yùn)輸公司后轉(zhuǎn)到黃印手里，用于購置黃山的別墅和合肥港匯廣場的辦公房了。
（3）方逸群供述，趙某某與李萍、黃印、吳雨海和他五人成立雍鑫公司后，又提議購買辦公房和別墅，五人商議后同意。因資金不足，趙某某提出套取時代物資公司資金，并派他帶業(yè)務(wù)章與吳雨海一起到蒙城一家運(yùn)輸公司簽訂虛假合同，通過虛開運(yùn)輸煤炭的運(yùn)輸發(fā)票從時代物資公司套取資金約100萬余元，具體事宜是吳雨海操作，蒙城這家公司收取手續(xù)費(fèi)后，余款打入?yún)怯旰Ｖ付ǖ膫€人賬戶，回款吳雨海交給黃印了。黃印給吳雨海開具的收據(jù)上數(shù)額為210萬元左右，他在收據(jù)上簽了名，多出的100萬余元具體從哪來的不清楚，知道這210萬元是套取時代物資公司的資金，該款用于購買辦公房和別墅了。簽訂虛假合同套取資金是趙某某授意，吳雨海、李萍具體操作，他與黃印配合，他具體經(jīng)辦買房事宜，黃印付款。另證明2014年5月份退吳雨海股款71萬元。
（4）吳雨海供述，他投入雍鑫公司股金50多萬元。雍鑫公司成立后不久，因購房資金不足，趙某某提議并與他們四股東商量套取時代物資公司資金，安排他負(fù)責(zé)找公司開發(fā)票，他和方逸群到安徽蒙城找了一家公司，以虛構(gòu)運(yùn)輸業(yè)務(wù)的形式套取時代物資公司資金100余萬元，套取的資金打到他個人的銀行卡，再轉(zhuǎn)到黃印銀行卡。他自己去山東日照兩次，用同樣的辦法套取時代物資公司資金計(jì)100余萬元。共套出時代物資公司資金合計(jì)2246266.56元，收回2140210元均入雍鑫公司賬戶，用于購買合肥的辦公房和黃山太平湖的別墅。2014年5月份，他辭職退出雍鑫公司的股份。雍鑫公司成立后沒有實(shí)際經(jīng)營，退股得款71萬元，多出的錢是套取的錢分得的。成立雍鑫公司及套現(xiàn)都是趙某某提議并決定的。趙某某安排他開發(fā)票、簽合同。他聯(lián)系了開票、付款、收回款，方逸群和他去過蒙城一次，黃印在家負(fù)責(zé)查收，李萍、趙某某負(fù)責(zé)決策。
（5）黃印供述及自書材料，雍鑫公司成立后，趙某某提議購買港匯廣場辦公房及黃山別墅。因資金不足，趙某某提議套取時代物資公司資金，由李萍的業(yè)務(wù)二部聯(lián)系貨運(yùn)公司，以付運(yùn)費(fèi)形式從時代物資公司套現(xiàn)，他們股東均同意。后來，吳雨海聯(lián)系了山東日照和安徽蒙城兩家與時代物資公司無業(yè)務(wù)往來的貨運(yùn)公司，以虛構(gòu)運(yùn)輸業(yè)務(wù)虛開發(fā)票的形式套取時代物資公司資金計(jì)2246266.56元，雍鑫公司收回款2140210元，均用于購買兩處房產(chǎn)。按照趙某某的安排，他在付款申請書上簽了名，負(fù)責(zé)收錢，吳雨海負(fù)責(zé)聯(lián)系運(yùn)輸公司開票，方逸群負(fù)責(zé)在合同上蓋章，趙某某和李萍負(fù)責(zé)全局工作，也在付款申請書上簽批。這筆款經(jīng)趙某某簽批后，分?jǐn)側(cè)霕I(yè)務(wù)二部的存貨采購成本中，虛增了商品采購成本，最終從公司的利潤中消化掉。
（三）2013年，時任時代物資公司總經(jīng)理的被告人趙某某為個人送禮或者自用，安排辦公室主任方逸群先后三次購買工藝品，支出費(fèi)用6.5萬元，均以被告人趙某某簽批的虛假開支票據(jù)在時代物資公司報銷。
上述事實(shí)，有下列經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的證據(jù)予以證實(shí)，本院予以確認(rèn)：
1、記賬憑證中仙游博古軒古典家私有限公司的三張發(fā)票證明，2014年6月至7月經(jīng)辦人方逸群三次報銷“辦公用品”合計(jì)6.5萬元，經(jīng)趙某某簽批準(zhǔn)報。
2、證人方逸群證明，2013年初，趙某某讓他準(zhǔn)備一件禮品要送給領(lǐng)導(dǎo)王亞非。他按其安排，在合肥市城隍廟古玩市場上找到一件雕刻福祿壽三星的象牙工藝品，付2.1萬元買下交給趙某某；趙某某自己想要件象牙工藝品，安排他去購買，他又支付約3萬元在市場上挑了一件象牙雕刻的觀音工藝品交給趙某某；后來趙某某看中他身上的犀牛角掛件，安排他也給其買一件，他支付1萬余元給其買了一件犀牛角工藝品。三次合計(jì)開支6.5萬元，趙某某安排他找發(fā)票在時代物資公司報銷。他到仙游博古軒古典家私有限公司代開三張計(jì)金額6.5萬元的發(fā)票在時代物資公司報銷。這三次購買工藝品都是為趙某某個人，與公司沒有關(guān)系。
3、被告人趙某某供述，他和王亞非是上下級關(guān)系。大概在2013年初，王亞非過生日時他送給其一件象牙工藝品作為賀禮，是安排方逸群購買的一件雕刻有福祿壽三星的象牙工藝品，花了2萬余元；他還讓方逸群幫他購買了一件雕刻有觀音像的象牙工藝品，擺放辦公室或是他家里了；也是在2013年的一天，他在辦公室看到方逸群身上一件犀牛角工藝品掛件，就讓方逸群也幫他購買一件，方逸群支付1萬余元幫他買了，這個犀牛角現(xiàn)在他家里。方逸群幫他買的這三件工藝品的費(fèi)用是五六萬元，都在時代物資公司經(jīng)他簽批報銷了。
（四）2011年至2014年間，時任時代物資公司總經(jīng)理的被告人趙某某因獎金個人所得稅額較高的問題，召集該公司中層領(lǐng)導(dǎo)人員李萍、方逸群、黃印及湯敏生等開會討論，決定利用單位資金為員工墊付本應(yīng)該員工個人承擔(dān)的獎金個人所得稅，安排員工以運(yùn)輸費(fèi)、差旅費(fèi)、油票等票據(jù)在公司報銷的方法沖抵。時代物資公司2011年至2014年度四年共為全體員工墊付獎金個人所得稅金額1775965元。其中，被告人趙某某抵扣獎金所得稅281282.25元、被告人李萍抵扣獎金所得稅267980元、被告人黃印抵扣獎金所得稅155880元、被告人方逸群抵扣獎金所得稅170330元、湯敏生抵扣獎金所得稅158227元。被告人趙某某、李萍、黃印、方逸群伙同湯敏生以時代物資公司公款抵扣本應(yīng)該由其個人承擔(dān)的獎金所得稅合計(jì)1033699.25元。
上述事實(shí)，有下列經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的證據(jù)予以證實(shí)，本院予以確認(rèn)：
1.書證
（1）時代物資公司個稅統(tǒng)計(jì)表，證明2011年至2014年度時代物資公司為員工墊付獎金個人所得稅合計(jì)1775965元。其中四年為被告人趙某某抵扣獎金個人所得稅281282.25元、為被告人李萍抵扣獎金個人所得稅267980元、為被告人黃印抵扣獎金個人所得稅155880元、為被告人方逸群抵扣獎金個人所得稅170330元、為湯敏生抵扣獎金個人所得稅158227元。
（2）銀行賬戶交易記錄，證明被告人趙某某、李萍等人工資收支實(shí)況。
2.證人證言
（1）吳雨海證明，大概在2011年，總經(jīng)理趙某某和公司中層領(lǐng)導(dǎo)開會討論用公司資金給員工沖抵獎金個人所得稅，參會人員有趙某某、李萍、黃印、方逸群和湯敏生等人。業(yè)務(wù)二部經(jīng)理李萍開會回來后，安排大家各自準(zhǔn)備發(fā)票填單報銷以抵扣獎金個人所得稅。他自己找了運(yùn)輸費(fèi)、差旅費(fèi)、油票等票據(jù)填寫了報銷單，先由李萍簽字，經(jīng)總經(jīng)理趙某某簽批準(zhǔn)許后，到財(cái)務(wù)部報銷沖抵。沖抵獎金稅的對象是公司所有員工。他沖抵了2011年至2013年三年獎金稅合計(jì)114035元，2014年辭職。
（2）湯敏生證明，2011年至2014年四年，時代物資公司用公司資金為員工沖抵了獎金個人所得稅。開始是趙某某提出獎金額較高，需要繳納的個人所得稅高，召集他和業(yè)務(wù)部二部經(jīng)理李萍、辦公室主任方逸群、財(cái)務(wù)部經(jīng)理黃印共同討論，會上趙某某提出其和李萍在省技術(shù)進(jìn)口公司時是用發(fā)票沖抵獎金個人所得稅，李萍也這樣附合，后趙某某、李萍提議以發(fā)票報銷的形式?jīng)_抵獎金所得稅，大家都同意，但趙某某不讓形成會議紀(jì)要。會后，趙某某安排財(cái)務(wù)部、辦公室把這項(xiàng)工作落實(shí)，同時安排他們通知各部門人員準(zhǔn)備發(fā)票，沖抵獎金個人所得稅的對象是所有員工。業(yè)務(wù)一部沖抵的發(fā)票都是員工本人找票據(jù)填寫報銷單，然后他簽字，再經(jīng)趙某某簽批，后到財(cái)務(wù)部報銷。每年都是在發(fā)獎金前報銷發(fā)票，后獎金全額發(fā)放。四年中他個人共沖抵了獎金所得稅計(jì)158227元。
（3）王某3證明，在擔(dān)任時代物資公司財(cái)務(wù)期間，她負(fù)責(zé)公司員工個人所得稅的申報工作。她按照辦公室財(cái)務(wù)報表計(jì)算出每個員工的個人所得稅，后到稅務(wù)部門申報及繳納，員工拿票據(jù)報銷可沖抵，實(shí)質(zhì)就是公司替員工繳納獎金個人所得稅。這是總經(jīng)理趙某某、財(cái)務(wù)部黃印、業(yè)務(wù)一部經(jīng)理湯敏生、業(yè)務(wù)二部經(jīng)理李萍、辦公室主任方逸群等開會討論通過的，但沒有會議紀(jì)要。具體方式是，由員工個人找票填制報銷單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，后趙某某簽批，最后交財(cái)務(wù)部出納馬翠婷沖抵每人的個人所得稅。沖抵對象是公司所有職工。報銷的發(fā)票是各部門員工自己找的運(yùn)輸費(fèi)、餐飲、差旅、加油票等票據(jù)。這些票據(jù)不是員工為公開支的實(shí)際票據(jù)。四年里公司為員工抵充稅額合計(jì)1775965元。
（4）馬翠婷證明，2011年，總經(jīng)理趙某某和公司領(lǐng)導(dǎo)開會討論后，決定用公司資金沖抵員工獎金個人所得稅，后來趙某某和黃印安排她負(fù)責(zé)報銷工作。具體方式是，員工自找運(yùn)輸費(fèi)、差旅費(fèi)、加油票等票據(jù)填制報銷單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，趙某某簽批，最后交她辦理沖抵其獎金個人所得稅。2011至2014年度時代物資公司個稅統(tǒng)計(jì)表是公司為員工實(shí)際沖抵?jǐn)?shù)額。
（5）時代物資公司員工郭穎、張某、羅某、李某2、程某1、李某1、黃某、劉某、丁某、夏某、韓某、薛某、程某2、王曉玉、趙某、王某4、蘆文君、王某2、史某、高某、周惠弘等二十一名證人證言，均一致證明2011年至2014年度，被告人趙某某、李萍、方逸群、黃印以及證人湯敏生等公司領(lǐng)導(dǎo)開會研究，決定用公司資金替他們五人及其他員工交納獎金個人所得稅，安排全體員工各自找運(yùn)輸費(fèi)、差旅費(fèi)、加油票等票據(jù)填單申報，由部門經(jīng)理簽字，經(jīng)趙某某簽批準(zhǔn)報，后交財(cái)務(wù)部沖抵每人的獎金個人所得稅。2011至2014年度時代物資公司個稅統(tǒng)計(jì)表上沖抵獎金個人所得稅1775965元是實(shí)際沖抵?jǐn)?shù)額。
3、被告人的供述和辯解
（1）趙某某供述，時代物資公司是國有控股公司，總經(jīng)理的產(chǎn)生須經(jīng)上級公司報批同意。他是時代出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰酒赣玫目偨?jīng)理，負(fù)責(zé)時代物資公司日常生產(chǎn)經(jīng)營、管理。2011年，他召集黃印、方逸群等人開會研究用公司資金為員工沖抵獎金個人所得稅，大家都同意。根據(jù)員工獎金個人所得稅的統(tǒng)計(jì)數(shù)額，讓員工各自找票報銷沖抵。他的獎金個人所得稅每年幾萬元，都是辦公室主任方逸群找票報銷沖抵的。沖抵得款他平時開支了。
（2）李萍供述，2011年，趙某某提出公司獎金數(shù)額高，要繳納的個人所得稅很高，召集她及業(yè)務(wù)一部經(jīng)理湯敏生、辦公室主任方逸群、財(cái)務(wù)部經(jīng)理黃印等開會討論，大家都同意用公司資金沖抵員工個人所得稅。趙某某安排財(cái)務(wù)部、辦公室把這項(xiàng)工作落實(shí)，同時安排中層干部通知各部門，讓員工準(zhǔn)備發(fā)票報銷。這次會議沒有會議紀(jì)要。共沖抵了2011年至2014年四年的獎金個人所得稅。沖抵方法是：各員工持發(fā)票如差旅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等填制報銷單，經(jīng)所在部門經(jīng)理簽字，后經(jīng)趙某某處簽批準(zhǔn)許，再到財(cái)務(wù)部即可沖抵。2011至2014年度時代物資公司個稅統(tǒng)計(jì)表計(jì)1775965元是時代物資公司為員工沖抵獎金個人所得稅的統(tǒng)計(jì)，四年中她共沖抵了獎金稅個人所得額267980元。
（3）黃印供述，大概2011年，趙某某召集李萍、方逸群、湯敏生和他等中層以上領(lǐng)導(dǎo)開會討論獎金個人所得稅的問題，提出時代物資公司的獎金額較高，繳納的個人所得稅會很高，其與李萍在省技術(shù)進(jìn)口公司時是拿發(fā)票沖抵的，李萍也附合趙某某的說法，趙某某、李萍提議以發(fā)票報銷的形式?jīng)_抵個人所得稅，大家都同意，沒有形成會議紀(jì)要，因?yàn)橼w某某說這種事不宜形成會議紀(jì)要。會后，趙某某安排財(cái)務(wù)部、辦公室把這項(xiàng)工作落實(shí)，同時安排大家通知各部門人員準(zhǔn)備發(fā)票。員工各自找票填制報銷單，經(jīng)所在部門經(jīng)理簽字后，經(jīng)趙某某簽批準(zhǔn)許，再到財(cái)務(wù)部即可沖抵。這些沖抵的票據(jù)不是員工實(shí)際為公開支票據(jù)，是按公司安排找的票據(jù)報銷抵稅的。2011至2014年度時代物資公司為員工沖抵獎金個人所得稅額計(jì)1775965元，他個人共沖抵獎金個人所得稅計(jì)155880元。
（4）方逸群供述及其自書材料，大概在2011年，趙某某召集李萍、湯敏生、黃印和他開會討論以發(fā)票報銷形式?jīng)_抵獎金個人所得稅，大家都同意，趙某某安排不要做會議記錄，并安排與會者通知各部門人員準(zhǔn)備發(fā)票沖抵。沖抵對象是公司全體職工，沖抵方法是，員工各自找差旅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等票據(jù)填制報銷單，經(jīng)所在部門經(jīng)理簽字后，再到趙某某處簽批準(zhǔn)許，即可到財(cái)務(wù)部沖抵。報銷的發(fā)票不是員工實(shí)際為公開支票據(jù)。2011至2014年度時代物資公司為員工沖抵獎金個人所得稅計(jì)1775965元，其中他四年中共沖抵獎金個人所得稅170330元。
（五）2016年7月，時任時代物資公司業(yè)務(wù)二部經(jīng)理的被告人李萍找到其業(yè)務(wù)二部業(yè)務(wù)員王某2（另案處理），告知其想通過王某2聯(lián)系的業(yè)務(wù)單位青島輝勝國際物流有限公司（以下簡稱青島輝勝公司）開具虛假貨運(yùn)發(fā)票套取時代物資公司資金214356元，理由是用于為被告人趙某某、辦公室主任方逸群處理獎金個人所得稅及支付李萍購買的海鮮費(fèi)用，王某2表示同意。后被告人李萍聯(lián)系青島輝勝公司總經(jīng)理許政，告知其想通過青島輝勝公司開具214356元的貨運(yùn)發(fā)票套現(xiàn)，許政表示同意。2016年7月13日，青島輝勝公司為時代物資公司開具214356元的貨運(yùn)發(fā)票并寄給被告人李萍。同年8月2日，被告人李萍安排王某2走支付流程向青島輝勝公司支付所謂運(yùn)輸費(fèi)214356元，同時被告人李萍告知王某2該筆款項(xiàng)用于處理獎金個人所得稅、買海鮮等費(fèi)用的事，趙某某等人都知道，王某2遂持支付申請書找被告人趙某某簽批，并告知趙某某該款是用于處理獎金個人所得稅等費(fèi)用的，被告人趙某某簽字同意。2016年8月3日，許政扣除增值稅款后將199566元轉(zhuǎn)入王某2交通銀行賬戶。王某2根據(jù)被告人李萍的安排，從中取款10萬元送給趙某某，轉(zhuǎn)賬30160元給甄海燕支付李萍購買的海鮮款，同年9月13日轉(zhuǎn)給方逸群5103.11元，并按照被告人李萍的安排，王某2將余款64303元暫存其個人銀行賬戶并開具開支明細(xì)單，被告人李萍簽字確認(rèn)。2017年4月被告人趙某某、李萍涉嫌犯罪被立案偵查，王某2因害怕而請示李萍后，將該64303元打包以個人名義寄存于時代物資公司財(cái)務(wù)部。2018年3月時代物資公司財(cái)務(wù)部清點(diǎn)包裹時發(fā)現(xiàn)上述款項(xiàng)，遂案發(fā)。
另查明，被告人趙某某2014年的獎金個人所得稅以上海金雕國際物流有限公司（以下簡稱上海金雕公司）出具的70252元運(yùn)費(fèi)票據(jù)沖抵，2015年4月20日經(jīng)趙某某簽批入賬。王某2寄存的64303元已被時代物資公司收回入賬。
上述事實(shí)，有下列經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的證據(jù)予以證實(shí)，本院予以確認(rèn)：
1.書證
（1）交通銀行零售客戶交易清單、交通銀行合肥新天地廣場支行賬戶交易明細(xì)，證明2016年8月3日王某2名下銀行賬戶收到許政轉(zhuǎn)款199566元，當(dāng)日取款10萬元，另轉(zhuǎn)款30160元至甄海燕賬戶，次日轉(zhuǎn)款68571元至王某2名下另一賬戶，同年9月13日轉(zhuǎn)款5103.11元至方逸群賬戶；2017年4月25日取現(xiàn)64303元。
（2）王某2所持的獎金稅款明細(xì)單，證明收款199566元的開支情況，其中，開支10萬元、過年年貨30160元、方主任5103.11元，余款64302.89元，李萍簽字“金額暫存王某2處”。
（3）時代物資公司2016年8月第3、4號記賬憑證中付款申請書、交通銀行電子回單、青島增值稅專用發(fā)票等，證明王某2經(jīng)手，被告人趙某某、李萍等簽批后，時代物資公司以支付貨款的形式付款214356元至青島輝勝公司。
（4）戶主曾麗麗（方逸群之妻）的借記卡賬戶明細(xì)清單，證明曾麗麗賬戶2016年4月19日跨行轉(zhuǎn)入46391.89元。上海金雕公司貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票及記賬憑證，證明2016年4月7日時代物資公司支出運(yùn)輸費(fèi)51490元。其中運(yùn)費(fèi)46391.89元，稅額5103.11元。
（5）時代物資公司2015年5月22日第0062號憑證中上海金雕公司貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，證明2015年4月20日經(jīng)趙某某簽批的運(yùn)費(fèi)支出70252元入賬，結(jié)合證人方逸群、黃印證言，證明該開支票據(jù)沖抵被告人趙某某2014年獎金個人所得稅的事實(shí)。
2.證人證言
（1）王某2證明，他是時代物資公司業(yè)務(wù)二部的業(yè)務(wù)員。時代物資公司2016年8月第3、4號記賬憑證中支付青島輝勝公司的兩筆業(yè)務(wù)費(fèi)用計(jì)214356元是他經(jīng)辦的，但內(nèi)容是虛假的，實(shí)際是李萍安排他以虛假支付的方式通過青島輝勝公司套取的時代物資公司公款，不是實(shí)際產(chǎn)生的業(yè)務(wù)。李萍安排他聯(lián)系青島輝勝公司開具運(yùn)輸發(fā)票套現(xiàn)，說是用于處理趙某某獎金個人所得稅，李萍交給他青島輝勝公司三張?jiān)鲋刀惏l(fā)票金額計(jì)214356元讓他走流程付款。他按照李萍的要求，填了176245元和38111元的付款聯(lián)系單，經(jīng)李萍、趙某某簽批。他找趙某某簽字時說“這是李萍姐讓找你簽的運(yùn)輸發(fā)票”，趙某某說知道并簽批，他認(rèn)為趙某某事先應(yīng)該知道該筆套現(xiàn)的事。該款青島輝勝公司扣除稅點(diǎn)后，返到他個人賬戶199566元。當(dāng)天他即按李萍的安排取款10萬元送到趙某某辦公室桌上，趙某某摸了摸裝錢的信封后收下。該款李萍說是給趙某某沖抵2014年獎金個人所得稅的，后來他知道趙某某2014年的獎金所得稅是7萬余元，不是10萬元。李萍還安排他付給山東甄海燕3萬余元海鮮款，又轉(zhuǎn)給方逸群5000余元，還讓他寫了199566元的開支明細(xì)單，并說余款64303元暫存在他賬戶。2017年4月份，趙某某涉嫌犯罪被調(diào)查，他害怕，找到李萍請示后，把該款交到時代物資公司財(cái)務(wù)部保存。2015年10月份李萍發(fā)過海鮮，但不是公司福利。
（2）甄海東證明，山東江河公司和時代物資公司存在業(yè)務(wù)往來。2015年10月份，李萍打電話讓他準(zhǔn)備三十份海鮮，每份一千元左右，他讓姐甄海燕墊錢在市場上購買三十份海鮮，按照李萍給的地址、聯(lián)系電話和姓名把這些海鮮快遞寄到合肥。李萍收貨后一直沒付錢，他多次找李萍催要。大概2016年4月份，海鮮錢才打到甄海燕賬戶。購買海鮮時李萍說是她個人用的。
（3）許政證明，他是青島輝勝公司總經(jīng)理，與時代物資公司存在業(yè)務(wù)往來。2016年上半年的一天，李萍打電話說想通過他們公司開票套現(xiàn)，套出款后打到王某2賬戶上，他同意了。2016年7月13日，他按照李萍的要求開了三張總額為214356元的發(fā)票并寄給李萍，后來時代物資公司把214356元款打到青島輝勝公司，次日他扣除稅點(diǎn)后，把199566元返到李萍提供的王某2的交行賬戶。為了與李萍搞好關(guān)系才同意其套現(xiàn)要求。因?yàn)樗墓九c時代物資公司有業(yè)務(wù)往來，對方是國有公司，這筆錢與兩公司的業(yè)務(wù)無關(guān)。沒有發(fā)生實(shí)際業(yè)務(wù)，所以沒有合同。
（4）吳圣圣證明，他替青島政輝勝公司管理賬目。2016年7月14日記賬憑證中應(yīng)收時代物資公司214356元，后附增值稅專用發(fā)票三張，記載的是時代物資公司匯給青島輝勝公司214356元貨款，但沒有合同，正常情況應(yīng)附有合同，具體原因不明。
（5）黃印證明，他在時代物資公司負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理工作。公司每年繳納獎金個人所得稅的處理期限是次年的5月31日前，即2014年的獎金稅應(yīng)該在2015年5月31日前處理完畢。王某2在2016年8月給趙某某10萬元現(xiàn)金用于沖抵獎金個人所得稅的事他不知情。趙某某的獎金個人所得稅與其他員工一樣，均是以發(fā)票報銷沖抵，不存在拿現(xiàn)金沖抵獎金所得稅的情況。2014年所有員工的獎金所得稅都在2015年5月31日前以票據(jù)沖抵完畢。財(cái)務(wù)賬2015年5月22日第0062號憑證中，上海金雕公司開具的貨物運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票金額70252元是方逸群經(jīng)手沖抵趙某某2014年獎金個人所得稅的票據(jù)，他審核簽名入賬的。2016年8月記賬憑證記載的21萬余元是在財(cái)務(wù)上屬于正常付款，因?yàn)橥跄?和李萍是按正常的付款程序走賬。李萍支付業(yè)務(wù)款應(yīng)向趙某某匯報，否則趙某某不會簽批，趙某某應(yīng)當(dāng)知情。
另證明，2015年底業(yè)務(wù)二部的李萍通知財(cái)務(wù)部領(lǐng)過海鮮大禮包。這批海鮮是李萍購買的，不是公司福利，因?yàn)楣靖＠〗M沒有開會討論發(fā)海鮮。2017年4月底的一天，王某2交一個裝現(xiàn)金的信封到財(cái)務(wù)部要求保存，即入保險柜由馬翠婷保管。
（6）方逸群證明，2016年9月13日，王某2轉(zhuǎn)入他賬戶現(xiàn)金5103.11元是他在沖抵2014年獎金所得稅開票產(chǎn)生的增值稅，這筆增值稅他認(rèn)為應(yīng)由公司承擔(dān)，于是找李萍幫忙找發(fā)票，以便報銷沖抵，后來李萍安排王某2打給他5103.11元現(xiàn)金，這樣他省去找票報銷的程序了，不知道這筆現(xiàn)金的來歷。2014年的獎金所得稅在2015年已用票據(jù)沖抵完畢，不能到2016年處理，也不可能用現(xiàn)金沖抵。實(shí)際上，趙某某2014年的獎金稅是他找上海金雕公司開具的70252元運(yùn)輸發(fā)票沖抵的，給趙某某匯報并經(jīng)趙某某簽批入賬，該款他交給趙某某了。2016年春節(jié)前，業(yè)務(wù)二部的李萍發(fā)了一份海鮮，不是公司福利，沒有經(jīng)過公司福利小組集體討論。
（7）夏屹證明，2018年3月份，公司財(cái)務(wù)部反映保險柜里有個寫有王某2名字的包裹。他安排公司人員一起拆開，發(fā)現(xiàn)里面是6萬余元現(xiàn)金，即把此事向上級匯報，并交紀(jì)委調(diào)查，后得知該款是李萍、王某2通過虛構(gòu)業(yè)務(wù)開具運(yùn)輸發(fā)票套取的公司資金。王某2在財(cái)務(wù)部存放包裹的事，公司紀(jì)檢部門和管理層都不知情，沒有人匯報過。
（8）湯敏生證明,他任時代物資公司業(yè)務(wù)一部經(jīng)理。他們業(yè)務(wù)一部沒有人在李萍處領(lǐng)過海鮮大禮包，公司從沒發(fā)過海鮮大禮包。公司沒有討論過為員工發(fā)海鮮大禮包的事，公司福利都是統(tǒng)一發(fā)放，從沒有單獨(dú)發(fā)放行為。
（9）馬翠婷證明,她是時代物資公司財(cái)務(wù)部出納，主要負(fù)責(zé)公司的銀行賬戶管理工作，也包括員工私人物品的保管工作。2017年4月份，趙某某、李萍等人被立案審查后，王某2拿個包裹來財(cái)務(wù)部要求存放，她將其存放在公司保險柜里，并讓王某2貼封條寫上其名字。公司過年時發(fā)福利都是由福利小組討論后由辦公室統(tǒng)一發(fā)放，2015年春節(jié)后即沒發(fā)過。2016年10月份，業(yè)務(wù)二部的李萍給她一份海鮮禮包，這不是公司福利，是李萍個人送的。
（10）刁某證明，她是上海金雕公司的法定代表人兼財(cái)務(wù)經(jīng)理。他們公司與時代物資公司沒有業(yè)務(wù)往來，但2015年4月時代物資公司的方逸群曾來開過發(fā)票套現(xiàn)。因?yàn)橄肜蛻?，就按照方逸群提供的?shù)字開具了金額70252元的發(fā)票，時代物資公司把該款打到上海金雕公司，她扣除稅點(diǎn)后，把現(xiàn)金63290元返到方逸群提供的其愛人銀行賬戶。2016年又按照方逸群的要求開具金額51495元的發(fā)票，時代物資公司把該款打到上海金雕公司賬上，扣除稅點(diǎn)后，返現(xiàn)46391.89元到方逸群愛人的銀行賬戶。
（11）曾麗麗證明，2015年4月上海金雕公司給她賬戶打款63290元、次年4月19日打款46391元，方逸群后來才說該款是公司領(lǐng)導(dǎo)同意的，他找發(fā)票報銷沖抵的獎金所得稅。
（12）證人張某、李某1、黃某、高某、程某1、羅某、趙某、李某2、蘆文君、王某3、程某2、夏某、丁某、薛某、劉某、韓某、史某、周某、王某4、王曉玉等二十名證人一致證明，時代物資公司有福利小組，年節(jié)時會發(fā)些福利，主要是糖果、瓜子等零食或者米面油等生活用品，2015年春節(jié)后即沒有再發(fā)過福利。部分證人在2016年得到李萍發(fā)放的海鮮大禮包，不是公司福利。
3、被告人的供述與辯解
（1）趙某某供述，時代物資公司2016年8月記賬憑證中開支21萬余元的票據(jù)是業(yè)務(wù)二部的王某2找他簽批的。這是業(yè)務(wù)二部的業(yè)務(wù)，李萍應(yīng)該向他匯報過。大概在2016年8月，王某2來他辦公室給了他10萬元錢，好像是用信封裝著的，王某2說是李萍業(yè)務(wù)二部給的費(fèi)用。李萍的業(yè)務(wù)二部每年效益都非常好，他作為公司總經(jīng)理，在平時工作中給予幫忙了，所以李萍安排王某2給他這10萬元費(fèi)用。該款不是沖抵獎金所得稅的。他2014年獎金所得稅應(yīng)該在2015年處理完畢。他的個人所得稅每年幾萬元都是辦公室主任方逸群找票據(jù)沖抵的。這筆10萬元被他開支了。大概在2015年或者2016年，李萍說業(yè)務(wù)二部業(yè)務(wù)效益好，想找甄海東從山東給大家買海鮮作為過年禮品，他當(dāng)時同意了。后來李萍聯(lián)系購買并通知大家去領(lǐng)海鮮。李萍決定的購買這批海鮮，費(fèi)用由李萍業(yè)務(wù)費(fèi)用支出，公司不會出這筆錢。他收到過李萍送的海鮮禮包。
（2）李萍供述，時代物資公司2016年8月記賬憑證記載的開支214356元是她給青島輝勝公司總經(jīng)理許政打電話聯(lián)系以運(yùn)輸發(fā)票方式套現(xiàn)款，因?yàn)槭菢I(yè)務(wù)客戶，對方同意了。許政開具了三張計(jì)214356元的增值稅發(fā)票，她安排王某2持付款聯(lián)系單找黃印、郭穎、趙某某等簽字，給王某2說是為了處理獎金所得稅、買海鮮等，黃印、方逸群、趙某某都知道，安排王某2去找他們簽字走流程。該款打到青島輝勝公司后，許政扣除稅點(diǎn)，把199566元匯至王某2賬戶。她安排王某2取款10萬元交給趙某某，說是處理趙某某2014年獎金所得稅的，安排給方逸群5000余元說是處理獎金所得稅，匯給甄海燕3萬余元海鮮款。她不知道趙某某2014年的獎金稅是多少。余款6萬余元存在王某2賬戶，她讓王某2寫了清單，她簽了名。2017年4月份，趙某某他們涉案被調(diào)查，王某2害怕，找她問余款如何處理，后來交給財(cái)務(wù)了。大概在2015年下半年，她聯(lián)系甄海東購買過海鮮大禮包，事前趙某某知道這事。
二、受賄事實(shí)
（一）2013年9月，利安公司業(yè)務(wù)經(jīng)理郭學(xué)東為了取得安徽省立醫(yī)院醫(yī)療器械購銷生意，找到時任時代物資公司總經(jīng)理的被告人趙某某及其業(yè)務(wù)二部經(jīng)理被告人李萍協(xié)調(diào)，因利安公司資金不足，被告人趙某某、李萍答應(yīng)以時代物資公司資金為利安公司該起貿(mào)易墊付資金，后甲方德爾格醫(yī)療設(shè)備（上海）有限公司、乙方時代物資公司與丙方利安公司簽訂三方購銷協(xié)議，利安公司訂購甲方呼吸機(jī)、麻醉機(jī)等醫(yī)療設(shè)備，由時代物資公司代利安公司支付訂購貨款，該批醫(yī)療設(shè)備由時代物資公司代利安公司銷售給安徽省立醫(yī)院。因在醫(yī)療器械銷售、招投標(biāo)及資金墊付方面為利安公司提供的幫助，被告人趙某某、李萍收受郭學(xué)東所送人民幣50萬元，該款均被趙某某日常開支了。
上述事實(shí)，有下列經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的證據(jù)予以證實(shí)，本院予以確認(rèn)：
1、書證
（1）承諾函、三方協(xié)議、銷售合同，證明2013年9月23日，利安公司向時代物資公司承諾，時代物資公司代理利安公司中標(biāo)安徽省立醫(yī)院呼吸機(jī)、麻醉機(jī)、監(jiān)護(hù)儀及暖箱的招標(biāo)，按中標(biāo)金額10%的利潤返還時代物資公司。
（2）2014年12月5日，甲方德爾格醫(yī)療設(shè)備（上海）有限公司、乙方時代物資公司與丙方利安公司三方合同及購銷合同證明，時代物資公司代利安公司支付訂購的呼吸機(jī)、麻醉機(jī)等醫(yī)療設(shè)備貨款，該批醫(yī)療設(shè)備由時代物資公司代利安公司銷售給安徽省立醫(yī)院。合同標(biāo)的金額計(jì)716萬元。
2、證人證言
（1）郭學(xué)東證明，他是利安公司業(yè)務(wù)經(jīng)理，代理德國德爾格公司的醫(yī)療設(shè)備呼吸機(jī)、麻醉機(jī)、監(jiān)護(hù)儀、手術(shù)床、無影燈等代銷業(yè)務(wù)。2014年下半年，安徽省立醫(yī)院新大樓需集中采購一批醫(yī)療器械，他給李萍聯(lián)系，因?yàn)橼w某某和李萍是國有公司的人，有錢還有門路，希望李萍和趙某某幫忙協(xié)調(diào)拿到這筆業(yè)務(wù)，并答應(yīng)這筆業(yè)務(wù)做成后給趙某某和李萍50萬元感謝費(fèi)，李萍給趙某某匯報后說趙某某也同意，并且趙某某讓以時代物資公司的名義向安徽省立醫(yī)院投標(biāo)，因?yàn)闀r代物資公司與安徽省立醫(yī)院是合作單位，他們公司投標(biāo)肯定能中。因?yàn)槔补举Y金不足，李萍、趙某某同意由時代物資公司墊資購買該批設(shè)備，他們簽訂了三方貿(mào)易協(xié)議，約定由時代物資公司將安徽省立醫(yī)院所需設(shè)備墊資代利安公司購買，再銷售給安徽省立醫(yī)院，安徽省立醫(yī)院將貨款打給時代物資公司再轉(zhuǎn)至利安公司帳戶。這筆業(yè)務(wù)順利做成。安徽省立醫(yī)院匯款給時代物資公司后，李萍對他說趙某某要這筆業(yè)務(wù)的感謝費(fèi)，并且要求要現(xiàn)金，利安公司給了李萍和趙某某50萬元現(xiàn)金。之所以支付這50萬元，是因?yàn)樽鲠t(yī)療器械市場飽和度大，業(yè)務(wù)難做，而趙某某、李萍是國有公司的領(lǐng)導(dǎo)，其公司有很大資金，想通過他倆做業(yè)務(wù)；趙某某和李萍幫利安公司做成了這單業(yè)務(wù)，并且?guī)兔|資，他很感謝他們；另外也想與他倆搞好關(guān)系，以便以后合作。該款是公司支出的。
（2）沈愛宗證明，他現(xiàn)任安徽省立醫(yī)院藥劑科主任。2014年至2015年間，安徽省立醫(yī)院的新大樓建好后購買了一批醫(yī)療設(shè)備。時代物資公司和利安公司合作以時代物資公司的名義參與安徽省立醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備的投標(biāo)，他們投標(biāo)的產(chǎn)品是德國德爾格品牌系列的呼吸機(jī)、麻醉機(jī)。經(jīng)過招投標(biāo)程序，時代物資公司中標(biāo)，簽訂了相關(guān)貿(mào)易合同九份。
（3）趙樹芬證明，她在物流中心采購科工作，主要負(fù)責(zé)醫(yī)院的醫(yī)療器械、后勤物資等采購管理。安徽省立醫(yī)院新大樓建好后購買了一批醫(yī)療設(shè)備，時代物資公司和利安公司合作以時代物資公司名義參與投標(biāo)，投標(biāo)的產(chǎn)品是德國德爾格品牌呼吸機(jī)和麻醉機(jī)。經(jīng)過招投標(biāo)程序，時代物資公司中標(biāo)，簽訂了相關(guān)貿(mào)易合同。
3、被告人的供述
（1）趙某某供述，大概2013年，利安公司的郭學(xué)東與李萍聯(lián)系，請求李萍和他幫忙把其代理的醫(yī)療設(shè)備銷售到安徽省立醫(yī)院，他答應(yīng)幫忙，后以時代物資公司的名義向安徽省立醫(yī)院投標(biāo)。中標(biāo)后，利安公司資金不足，又用他公司的資金墊資購買了這批醫(yī)療器械，時代物資公司和利安公司、德爾格公司簽訂了三方購銷協(xié)議。這筆生意做成后，李萍向郭學(xué)東要事前談定的好處費(fèi)50萬元。郭學(xué)東把50萬元現(xiàn)金交給李萍，李萍把這50萬元交給他了。該款被他日?；ㄤN了。
（2）李萍供述,郭學(xué)東知道她和趙某某與安徽省立醫(yī)院關(guān)系不錯，2013年為安徽省立醫(yī)院呼吸機(jī)項(xiàng)目的投標(biāo)，讓她通過關(guān)系給予關(guān)照，她將此事向趙某某匯報，讓趙某某找人幫忙協(xié)調(diào)，趙某某答應(yīng)幫忙。她與郭學(xué)東談定具體合作事宜，約定以時代物資公司的名義投標(biāo)，若中標(biāo)，就另外支付她10%的個人費(fèi)用，回來后，她將所談個人費(fèi)用向趙某某匯報，趙某某也同意。投標(biāo)后，她催趙某某找人安排。后來郭學(xué)東以時代物資公司名義簽了多份合同，中標(biāo)金額700萬元。事前約定的中標(biāo)后先給付個人費(fèi)用，她催郭學(xué)東要多次，郭學(xué)東拖延至2016年秋才給了他倆50萬元現(xiàn)金，她開車到郭學(xué)東公司樓下取的，后這50萬元都給了趙某某。因?yàn)樗X得這事是趙某某找關(guān)系辦好的，功勞最大，所以把錢都給趙某某了。
（二）時代物資公司與山東江河公司存在業(yè)務(wù)合作。2014年6月，時任時代物資公司總經(jīng)理的被告人趙某某借山東江河公司董事長邢方同人民幣40萬元用于購車，2014年11月26日，趙某某通過李萍的賬戶匯款40萬元至甄海東賬戶歸還邢方同的購車借款。邢方同將該款作為被告人趙某某的股金投入到其合伙成立的山東晨騰公司。被告人趙某某收受邢方同所送股金40萬元后，因山東晨騰公司沒有實(shí)際經(jīng)營，該股金被山東江河公司借用，趙某某收取了部分利息。
上述事實(shí)，有下列經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的證據(jù)予以證實(shí)，本院予以確認(rèn)：
1、書證
（1）山東晨騰公司信息資料，該公司于2016年2月成立，甄海東系執(zhí)行董事、法定代表人、經(jīng)理。
（2）趙某某賬戶銀行交易記錄，證明2014年6月7日，被告人趙某某名下賬戶匯至濟(jì)南嘉瑞豐田汽車銷售有限公司金額643000元，證明被告人趙某某購車的事實(shí)。
（3）采購合同、印鑒使用登記表，證明2013年至2014年間，時代物資公司與山東江河公司存在多起、大筆業(yè)務(wù)往來。
2.證人證言
（1）李萍證明，時代物資公司與山東江河公司存在業(yè)務(wù)往來，主要是時代物資公司提供資金，幫助山東江河公司購買紙漿等原材料。2014年，邢方同曾邀趙某某和她合伙投資特種造紙廠山東晨騰公司，她和趙某某答應(yīng)各投資100萬元。2014年11月，她向甄海東賬戶匯投資款100萬元，同時替趙某某轉(zhuǎn)匯40萬元，并對甄海東說該款是趙某某還邢方同的購車款，李某3說其向甄海東賬戶打款60萬元。以上她和趙某某200萬元投資款至今被套在山東晨騰公司，多次催要未果。邢方同支付了她和趙某某部分利息。
（2）邢方同證明，他所在的山東江河公司通過時代物資公司進(jìn)行煤炭、木漿等貿(mào)易活動，主要由時代物資公司墊資，雙方業(yè)務(wù)量年約三億元。2014年，趙某某向他借款40萬元買車。后來，他與趙某某商談合伙成立山東晨騰公司，趙某某說自己資金不寬裕，想借款投資，他說只要能投資錢就算其入股，約定趙某某和李萍占20％的股份。趙某某、李萍轉(zhuǎn)入甄海東賬戶投資款200萬元，其中有李萍和趙某某湊的100萬元，還有趙某某還他的買車款40萬元，他也算作趙某某的股金，另外60萬元不知是誰轉(zhuǎn)入，是趙某某安排人轉(zhuǎn)入甄海東賬戶的。趙某某曾打電話讓他先扣40萬元作為車款還他，因?yàn)槿绻€他購車款，趙某某的資金就不足約定的20％股份，所以該款就先算作趙某某股金了，趙某某默許。后來公司沒有運(yùn)行，趙某某、李萍投資款200萬元借給山東江河公司購買土地，他付給趙某某十余萬元的利息。2016年4月，他離開山東江河公司，趙某某和李萍多次找他要投資款200萬元，他也回去討要過，無果。
（3）甄海東證明，2012年，他跟隨邢方同到山東江河公司任副總經(jīng)理，與時代物資公司貿(mào)易業(yè)務(wù)量年三億元，主要是由時代物資公司為他們公司墊資購貨，他們給時代物資公司支付費(fèi)用。2014年下半年，邢方同、趙某某約定成立山東晨騰公司，趙某某和李萍各投資100萬元，由李萍經(jīng)手打入他的個人賬戶，后借給山東江河公司購買土地，現(xiàn)在200萬元還套在山東江河公司。他和邢方同給過趙某某、李萍四次利息計(jì)13萬元左右。趙某某投資的100萬元中，包括趙某某還邢方同的買車款40萬元，邢方同要求作為趙某某股本金，另外60萬元股金是崔燕玲賬戶轉(zhuǎn)入，李萍通知他該60萬元已匯至他賬戶。他們拉趙某某、李萍投資是想利用時代物資公司的資金和市場、人脈做業(yè)務(wù)。因?yàn)橼w某某是時代物資公司的老總，有國企背景，資金雄厚，山東江河公司也一直與趙某某的公司有業(yè)務(wù)聯(lián)系，且業(yè)務(wù)量很大。
3、被告人趙某某的供述，2013年下半年邢方同勸他買車，提出替他墊車錢，他同意了。大概在2014年5月份，邢方同安排人給他交行的賬戶轉(zhuǎn)入40萬元，在山東濟(jì)南提了車。2014年下半年，邢方同邀他和李萍入股200萬元合伙成立山東晨騰公司，李萍湊了投資款100萬元打給甄海東，他沒有錢，就讓李某3轉(zhuǎn)款60萬元給甄海東。2014年11月份，他從自己的獎金中拿出40萬元交李萍轉(zhuǎn)給甄海東，同時他給甄海東打電話說這錢是還給邢方同的車錢，邢方同說這40萬元算他在山東晨騰公司的股份，這樣他和李萍在晨騰公司的股份200萬元湊齊。山東晨騰公司成立后沒有開展業(yè)務(wù)，這200萬元股金借給山東江河公司，邢方同給他和李萍利息十多萬元。他和李萍一直在催要200萬元投資款。邢方同一直想把40萬元送給他，他不想要，一直想退，但是沒成功。邢方同的山東江河公司與時代物資公司一直有業(yè)務(wù)往來，年做到三億多的業(yè)務(wù)量，邢方同想與他搞好關(guān)系，以利于業(yè)務(wù)的開展。
（三）2014年11月份，時任時代物資公司總經(jīng)理的被告人趙某某，利用其公司與北京木村公司業(yè)務(wù)合作的職務(wù)便利，要求北京木村公司董事長李某3代其向山東晨騰公司匯款60萬元，作為其個人投資股金。因山東晨騰公司沒有實(shí)際經(jīng)營，該股金被山東江河公司借用，趙某某收取了部分利息。
上述事實(shí)，有下列經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的證據(jù)予以證實(shí)，本院予以確認(rèn)：
1、書證
（1）買賣合同、銷售合同，證明時代物資公司與北京木村公司存在大量紙張采購、銷售、代理業(yè)務(wù)。
（2）甄海東銀行交易記錄，證明2015年8月27日，崔燕玲名下賬戶轉(zhuǎn)入甄海東名下賬戶金額60萬元。
2.證人證言
（1）邢方同證明，2014年，他和趙某某合伙成立山東晨騰公司，注冊資金1000萬元。趙某某說自己資金不寬裕，要求借款投資。他說只要能投資錢就算其入股，口頭約定趙某某占20％的股份。趙某某籌集到200萬元轉(zhuǎn)賬匯入甄海東賬戶。這200萬元里有李萍和趙某某湊的100萬元，還有趙某某還給他買車款40萬元，他也算作趙某某的股本金，另外60萬元不知是誰轉(zhuǎn)入，是趙某某安排人轉(zhuǎn)入甄海東賬戶的投資款。
（2）李某3證明，2014年下半年，趙某某說邢方同要投資一個很賺錢項(xiàng)目，問他投不投，他不愿意投資，但按趙某某的要求和提供的賬戶給邢方同轉(zhuǎn)款60萬元。之所以同意轉(zhuǎn)這筆款，因?yàn)樗麄児九c時代物資公司有年幾億的業(yè)務(wù)關(guān)系，時代物資公司資金雄厚，有國企背景，想與其公司及趙某某本人搞好關(guān)系，以便更好地合作，另外他們公司當(dāng)時尚欠時代物資公司幾千萬元的業(yè)務(wù)款，趙某某又在那位子上，所以趙某某讓他轉(zhuǎn)錢不好拒絕。這60萬元錢，不是趙某某或者邢方同的借款，也沒有從邢方同或者趙某某處得到收益，也沒退還。
（3）甄海東證明，趙某某、李萍在山東晨騰公司各占股100萬元。李萍轉(zhuǎn)賬給他140萬元，還差60萬元。因?yàn)槭虑罢f好趙某某、李萍投資200萬元，他與邢方同催趙某某抓緊湊齊股金，直到2015年8月27日，趙某某通過崔燕玲賬戶轉(zhuǎn)入他賬戶60萬元投資款，匯款后趙某某打電話告訴他的。他不認(rèn)識崔燕玲，只認(rèn)可是趙某某的投資款，轉(zhuǎn)款備注是李某3。共付給李萍、趙某某投資款200萬元的利息13萬元左右。
3、被告人趙某某供述，他在山東晨騰公司100萬元股金中有
李某3款60萬元，當(dāng)時因自己沒錢，問李某3要不要投資，李某3說對邢方同不了解，不想投資。因?yàn)樾戏酵岢鲞€其的40萬元車錢算作他的股份，那他100萬元股金還差60萬元，就讓李某3轉(zhuǎn)60萬元到甄海東賬戶。他和李萍投資的200萬元至今沒還，一直在催要。
三、非國家工作人員受賄事實(shí)
（一）時代物資公司與安徽三通公司存在煤炭業(yè)務(wù)關(guān)系，主要業(yè)務(wù)由被告人吳雨海負(fù)責(zé)聯(lián)系。兩家公司業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，于2013年4月，安徽三通公司董事長劉自燕通過銀行轉(zhuǎn)賬匯給被告人吳雨海人民幣60萬元。被告人吳雨海收到該款后，自留20萬元，轉(zhuǎn)給被告人李萍40萬元。
上述事實(shí)，有下列經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的證據(jù)予以證實(shí)，本院予以確認(rèn)：
1、書證
（1）銀行交易記錄證明,2013年5月8日劉自燕名下賬戶轉(zhuǎn)入鄭賢伍賬戶金額60萬元。同年5月10日鄭賢伍賬戶轉(zhuǎn)入?yún)悄迟~戶、吳某轉(zhuǎn)入?yún)怯旰Ｙ~戶金額60萬元。
（2）印鑒使用登記表等，證明時代物資公司與安徽三通公司存在煤炭業(yè)務(wù)往來。
2、證人證言
（1）吳某證明，大概在2013年5月份，劉自燕電話聯(lián)系他，想通過他的賬戶給吳雨海轉(zhuǎn)款60萬元。他沒有帶卡，就把朋友鄭賢伍隨身攜帶的卡號報給了劉自燕，劉自燕把60萬元轉(zhuǎn)到鄭賢伍賬戶，鄭賢伍又轉(zhuǎn)到他賬戶上，他把這60萬元轉(zhuǎn)給了吳雨海。不知這60萬元是什么錢。
(2)鄭賢伍證明，大概2013年5月份，他和吳某在一起時，吳某說劉自燕打電話想通過吳某賬戶給吳雨海轉(zhuǎn)一筆款，吳某當(dāng)時沒帶銀行卡，借他的卡轉(zhuǎn)款，劉自燕轉(zhuǎn)來60萬元后，他轉(zhuǎn)給吳某了。不知道這60萬元是什么錢。
3、被告人的供述和辯解
（1）趙某某的供述和辯解，他知道吳雨海收了劉自燕60萬元，后給了李萍40萬元，但不知道是什么錢，他沒有收到這筆錢。
（2）吳雨海的供述，在時代物資公司任職期間，安徽三通公司董事長劉自燕曾給他60萬元錢。大概在2012年6月份，通過朋友認(rèn)識安徽三通公司董事長劉自燕，劉自燕提出業(yè)務(wù)合作，他給總經(jīng)理趙某某匯報，趙某某考察后同意合作，業(yè)務(wù)由他代表業(yè)務(wù)二部負(fù)責(zé)，陸續(xù)做了近一年的業(yè)務(wù)，收入過億元。2013年4月份的一天，劉自燕給他60萬元說是喝茶費(fèi)，感謝對其公司業(yè)務(wù)的關(guān)照。他作了如下分配，自己留下20萬元，給李萍、趙某某40萬元，給李萍、趙某某匯報說這60萬元是劉自燕感謝他們與其業(yè)務(wù)合作的錢，他留下20萬元，40萬元給李萍和趙某某。
（3）李萍供述，2013年前后，吳雨海給趙某某和她匯報說劉自燕的公司很有實(shí)力，趙某某還帶著吳雨?？疾炝藙⒆匝嗟墓荆筅w某某決定時代物資公司與安徽三通公司開展業(yè)務(wù)，這項(xiàng)業(yè)務(wù)交給業(yè)務(wù)二部，吳雨海具體負(fù)責(zé)。主要是安徽三通公司用時代物資公司的款購銷煤炭，給他們公司傭金，后來劉自燕跑了，劉自燕的公司欠時代物資公司很多錢。劉自燕跑路前后，吳雨海通過銀行轉(zhuǎn)給她40萬元，沒有說是什么錢，退給其也不要，趙某某也要她退回，吳雨海說暫存在她卡上至今。
（二）2015年春節(jié)，被告人李萍收受安徽世德公司經(jīng)理吳雨海人民幣2萬元，該款由安徽世德公司支付；2016年春節(jié)，安徽世德公司經(jīng)理吳雨海從其公司取出2萬元購物卡送給被告人李萍，在雙方公司業(yè)務(wù)往來中，被告人李萍為吳雨海提供了幫助。
另查明，2017年4月18日，被告人李萍退還吳雨?，F(xiàn)金及購物卡折款計(jì)4萬元。
上述事實(shí)，有下列經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的證據(jù)予以證實(shí)，本院予以確認(rèn)：
1、書證2015年、2016年安徽世德公司的報銷憑證、合肥百貨大樓購物發(fā)票，證明吳雨海經(jīng)手送給李萍的購物卡2萬元及現(xiàn)金2萬元均在安徽世德公司報銷。
2、書證煤炭買賣合同書，證明世德公司與時代物資公司存在煤炭買賣業(yè)務(wù)往來。
3、證人吳雨海證明，2015年春節(jié)前，他開車到李萍家送她一袋紅棗等山西特產(chǎn)，并將裝2萬元現(xiàn)金的信封放在紅棗袋里，李萍收下了。2016年春節(jié)前，他從公司拿2萬元合肥百大商場的購物卡送給李萍。送錢和卡一是感謝李萍給予的關(guān)照，二是公司在業(yè)務(wù)上還要與李萍長期合作，希望她今后能繼續(xù)關(guān)照公司業(yè)務(wù)。在公司業(yè)務(wù)、資金撥付等方面，李萍都及時簽批并盡可能提供方便。送的錢和卡都是公司支出。2017年4月18日李萍退還款4萬元。
4、被告人李萍供述，2014年，吳雨海從時代物資公司辭職，跳槽到經(jīng)營煤炭生意的安徽世德公司工作。2015年春節(jié)前，吳雨海到她家樓下，送給她一袋紅棗和一個裝有2萬元錢的信封，說是過節(jié)看望。2016年春節(jié)前，吳雨海同樣也是到她家樓下，送給她合肥百大公司2萬元的購物卡。吳雨海送錢和卡是希望時代物資公司能在業(yè)務(wù)上給予關(guān)照，對吳雨海所在公司的業(yè)務(wù)她都盡可能給予照顧。2017年4月初趙某某案發(fā)后，她退給吳雨?？?萬元，害怕出事才退的錢，認(rèn)為退錢就沒事了。
另查明：安徽出版集團(tuán)有限責(zé)任公司系安徽省人民政府出資成立的國有獨(dú)資公司，該公司出資成立控股的時代出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰?，安徽出版印刷物資有限公司是時代出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰镜娜Y子公司，安徽出版印刷物資有限公司出資80％認(rèn)購800萬股于2010年1月成立時代物資公司，注冊資本1000萬元，山東博匯紙業(yè)股份有限公司與山東晨鳴紙業(yè)集團(tuán)股份有限公司各出資100萬元認(rèn)購100萬股。2017年4月13日，宿州市人民檢察院以被告人趙某某涉嫌犯受賄罪立案偵查，同日將趙某某傳喚到案，并決定對其采取指定居所的監(jiān)視居住。在指定居所的監(jiān)視居住期間，被告人趙某某主動交代檢察機(jī)關(guān)尚未掌握的其伙同他人套取貪污224.626656萬元的基本事實(shí)。2017年4月21日被告人李萍到宿州市人民檢察院投案，同年4月27日被指定居所監(jiān)視居住，歸案后，被告李萍如實(shí)供述了伙同他人套取貪污公款224.626656元的基本事實(shí)。被告人黃印、方逸群、吳雨海均主動投案，歸案后，被告人方逸群主動、吳雨海均供述了伙同他人套取貪污2246266.56元的主要犯罪事實(shí)；被告人黃印歸案后及當(dāng)庭均能如實(shí)供述其參與的全部犯罪事實(shí)，認(rèn)罪悔罪態(tài)度較好。蕭縣人民檢察院扣押被告人黃印持有的涉案雍鑫公司款119.5萬元、被告人吳雨海款20萬元、被告人方逸群款32.5萬元；靈璧縣人民檢察院扣押被告人李萍款40萬元、吳雨海持有款4萬元。
證明上述事實(shí)的綜合證據(jù)有：
（1）發(fā)破案經(jīng)過、歸案經(jīng)過證明，被告人趙某某涉嫌受賄一案，系安徽省人民檢察院指定宿州市人民檢察院管轄，2017年4月13日，宿州市人民檢察院以被告人趙某某涉嫌犯受賄罪立案偵查，同日將趙某某傳喚至埇橋區(qū)人民檢察院辦案工作區(qū)訊問，并決定對其采取指定居所的監(jiān)視居住。在指定居所的監(jiān)視居住期間，被告人趙某某主動交代檢察機(jī)關(guān)尚未掌握的其伙同他人套取224.626656萬元的基本事實(shí)。2017年4月21日被告人李萍到宿州市人民檢察院投案，同年4月27日經(jīng)靈璧縣人民檢察院決定、并由宿州市公安局埇橋分局執(zhí)行指定居所監(jiān)視居住，歸案后，被告人李萍如實(shí)供述了伙同他人套取貪污公款224.626656元的基本事實(shí)。被告人黃印、方逸群、吳雨海均于立案前主動投案，歸案后，被告人方逸群主動供述了伙同他人套取2246266.56元的基本事實(shí)；被告人黃印、吳雨海主動供述了伙同他人套取公款2946266.56元的基本事實(shí)。
（2）被告人黃印2017年4月多份自書材料，反映其與被告人趙某某等人成立雍鑫公司及其收支明細(xì)、墊付獎金稅情況以及北京木村公司匯入款事實(shí)。
（3）時代物資公司、安徽出版印刷物資有限公司、時代出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰?、安徽出版集團(tuán)有限責(zé)任公司的營業(yè)執(zhí)照、股東出資、公司章程等企業(yè)信息及情況說明，證明時代物資公司的業(yè)務(wù)范圍。安徽出版集團(tuán)有限責(zé)任公司系安徽省人民政府出資成立的國有獨(dú)資公司，該公司出資成立時代出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰荆ㄉ鲜校?，時代出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰境鲑Y1000萬元收購安徽出版印刷物資有限公司，安徽出版印刷物資有限公司出資80％于2010年1月成立時代物資公司，注冊資本1000萬元，安徽出版印刷物資有限公司出資800萬元認(rèn)購800萬股；山東博匯紙業(yè)股份有限公司、山東晨鳴紙業(yè)集團(tuán)股份有限公司各出資100萬元認(rèn)購100萬股。
（4）安徽出版集團(tuán)黨群工作部的說明、關(guān)于趙某某任職情況說明及批復(fù)，證明2015年10月之后，時代出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰舅鶎俣墕挝恢饕?fù)責(zé)人由安徽出版集團(tuán)黨委直接管理。2015年10月之前，時代出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰舅鶎俣墕挝恢饕?fù)責(zé)人由時代出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰军h委管理。趙某某在2011年1月任時代物資公司總經(jīng)理時系時代出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰局袑庸芾砣藛T，由時代出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰军h委管理。2011年1月26日時代出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰臼盏桨不粘霭嬗∷⑽镔Y有限公司《關(guān)于擬聘趙某某同志任安徽時代物資股份有限公司總經(jīng)理的請示》，按干部任用程序，報送公司各黨委成員閱議簽批無異議后，于同年1月31日下發(fā)《關(guān)于同意聘任趙某某為安徽時代物資股份有限公司總經(jīng)理的批復(fù)》，任命趙某某為時代物資公司總經(jīng)理，委派其負(fù)責(zé)主持該公司日常各項(xiàng)經(jīng)營管理工作，并賦予其切實(shí)維護(hù)國有資產(chǎn)權(quán)益的責(zé)任。
（5）錄用人員登記表、任職情況說明、員工簡明登記表等證明，案發(fā)時，被告人李萍系時代物資公司業(yè)務(wù)二部經(jīng)理，于2017年10月解除勞動合同；被告人黃印系時代物資公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理；被告人方逸群系時代物資公司辦公室主任，于2017年10月解除勞動合同；被告人吳雨海于2010年11月調(diào)入時代物資公司工作，任業(yè)務(wù)二部業(yè)務(wù)員、副經(jīng)理，2014年6月解除勞動合同。
（6）戶籍證明，證明五被告人的出生日期等自然情況。
（7）扣押決定書及扣押清單，證明蕭縣人民檢察院扣押被告人黃印持有的涉案款119.5萬元、被告人吳雨?？?0萬元、被告人方逸群款32.5萬元；靈璧縣人民檢察院扣押被告人李萍款40萬元、吳雨海持有款4萬元。
關(guān)于五被告人及其辯護(hù)人均認(rèn)為指控五被告人貪污、受賄犯罪，因均不具有國家工作人員身份，指控不能成立的辯解及辯護(hù)意見，經(jīng)查，時代物資公司、安徽出版印刷物資有限公司、時代出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰尽不粘霭婕瘓F(tuán)有限責(zé)任公司的營業(yè)執(zhí)照、股東出資、公司章程等企業(yè)信息，證明時代出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰九c時代物資公司均系國有資本控股公司，具有國有公司性質(zhì)。時代出版?zhèn)髅焦煞萦邢薰居?011年1月任命趙某某為時代物資公司總經(jīng)理，委派其負(fù)責(zé)主持該公司日常各項(xiàng)經(jīng)營管理工作，并賦予其切實(shí)維護(hù)國有資產(chǎn)權(quán)益的責(zé)任，應(yīng)以國家工作人員論，被告人李萍、黃印、方逸群、吳雨海與身為國家工作人員的被告人趙某某勾結(jié)，合伙貪污，應(yīng)以被告人趙某某貪污犯罪的共犯論處；被告人李萍與身為國家工作人員的被告人趙某某勾結(jié)，合伙受賄，應(yīng)以被告人趙某某受賄犯罪的共犯論處，故五被告人及其辯護(hù)人的上述意見，不予采納。
關(guān)于指控趙某某、李萍、黃印、吳雨海貪污70萬元，被告人趙某某、李萍、吳雨海當(dāng)庭均辯解并不知情，其辯護(hù)人均認(rèn)為指控不能成立，被告人李萍的辯護(hù)人舉證2016年3月9日的聯(lián)系單，欲證明指控套取貪污70萬元的事實(shí)不清，證據(jù)不足，經(jīng)查：書證時代物資公司2012年6月第96號記賬憑證單據(jù)、2012年6月10日被告人李萍等人簽名的聯(lián)系單等，證明被告人趙某某、李萍、吳雨海、黃印合伙將金額70萬元的四張背書銀行承兌匯票轉(zhuǎn)出付款，結(jié)合雍鑫公司的商品房買賣合同，證人李某3、王某3的證言及被告人趙某某、黃印及被告人吳雨海在偵查機(jī)關(guān)的供述，一致證明被告人李萍伙同趙某某、吳雨海、黃印于2012年共同套取時代物資公司公款70萬元用于其合伙的雍鑫公司購買房產(chǎn)的事實(shí)清楚，辯護(hù)人所舉證據(jù)2016年3月70萬元的業(yè)務(wù)聯(lián)系單與指控的2012年6月套取貪污70萬元沒有關(guān)聯(lián)性，故五被告人及其辯護(hù)人的上述意見，不予采納。
關(guān)于指控五被告人貪污2246266.56元，被告人趙某某及其辯護(hù)人、被告人李萍及其辯護(hù)人均認(rèn)為套取公款2246266.56元用于雍鑫公司購買房產(chǎn)，并未個人占有，其性質(zhì)不是貪污，經(jīng)查，雍鑫公司是被告人趙某某、李萍、黃印、方逸群、吳雨海五人投資成立的合伙公司，被告人趙某某、李萍等人套取公款轉(zhuǎn)入雍鑫公司以購買房產(chǎn)，該款已由時代物資公司公款轉(zhuǎn)變?yōu)楸桓嫒粟w某某、李萍等五人的資產(chǎn)，由其占有、使用和收益，被告人趙某某、李萍的行為符合貪污犯罪的構(gòu)成要件，二被告人及其辯護(hù)人的意見，不予采納。被告人方逸群辯解僅參與其中100萬元的套取行為，其辯護(hù)人亦認(rèn)為方逸群僅應(yīng)對其參與部分承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)查，套取單位公款前因，被告人方逸群與其同伙均供述是為他們的合伙公司購買辦公房和黃山別墅缺資金200萬余元，被告人方逸群與其余四人共同計(jì)議套現(xiàn)購房，套取前，被告人方逸群明知并參與計(jì)議，套取得款210萬元亦在收據(jù)上簽字確認(rèn)，其明知該款是套取所得，且該款由被告人方逸群經(jīng)手具體辦理購房事宜，故被告人方逸群應(yīng)對其參與計(jì)議的整個套款購房的貪污行為承擔(dān)責(zé)任，其辯解及其辯護(hù)人的意見，不予采納。
關(guān)于指控被告人趙某某貪污6.5萬元，當(dāng)庭，被告人趙某某辯解指控的金額不實(shí)，經(jīng)查，被告人趙某某在偵查機(jī)關(guān)供稱方逸群幫他買三件工藝品的費(fèi)用是五六萬元，且均在時代物資公司經(jīng)他簽批報銷，證人方逸群與記賬憑證中經(jīng)被告人趙某某簽批的三張發(fā)票證明購買工藝品的費(fèi)用是6.5萬元，該起指控事實(shí)清楚，被告人趙某某的上述辯解，不予采納。
關(guān)于指控被告人趙某某、李萍、黃印、方逸群共同貪污1775965元，四被告人及其辯護(hù)人均認(rèn)為不能構(gòu)成貪污罪，經(jīng)查，時代物資公司為職工用虛假票據(jù)沖抵本應(yīng)該由職工個人承擔(dān)的獎金所得稅1775965元的事實(shí)存在，該款系時代物資公司公款，被告人趙某某利用職務(wù)便利，伙同被告人李萍、黃印、方逸群等五人研究決定采取虛假發(fā)票沖抵，其非法占有的故意存在，四被告人對應(yīng)該五人應(yīng)個人承擔(dān)的沖抵獎金所得稅計(jì)1033699.25元具有共同貪污的故意，應(yīng)認(rèn)定為四被告人共同貪污數(shù)額；對其他員工的抵扣所得稅額742265.75元，四被告人沒有非法占有的故意和行為，不能認(rèn)定為其貪污的數(shù)額，對公訴機(jī)關(guān)的該部分指控，不予支持，四被告人及其辯護(hù)人認(rèn)為該起不構(gòu)成貪污犯罪的意見，與查明的事實(shí)不符，不予采納。
關(guān)于指控被告人趙某某、李萍貪污公款214356元，被告人趙某某當(dāng)庭辯解沒有得到其中的10萬元，其辯護(hù)人與被告人李萍及其辯護(hù)人均認(rèn)為套取該款是為了沖抵獎金稅等，不能認(rèn)定二被告人貪污，經(jīng)查，書證時代物資公司2016年8月第3、4號記賬憑證單據(jù)證明被告人趙某某簽批虛假支出214356元的事實(shí)；證人李萍證明套現(xiàn)后安排王某2送10萬元給趙某某；證人王某2證明按李萍安排當(dāng)日取款10萬元送交趙某某，開支清單亦經(jīng)李萍簽名確認(rèn)；被告人趙某某曾供述2016年8月王某2來他辦公室給了他用信封裝著的10萬元，當(dāng)時王某2說是李萍業(yè)務(wù)二部給的費(fèi)用。故被告人趙某某收受王某2交其的10萬元事實(shí)可予認(rèn)定，被告人趙某某的當(dāng)庭辯解，不予采納。關(guān)于被告人趙某某收受該10萬元的性質(zhì)，經(jīng)查，被告人李萍辯解交給趙某某10萬元是沖抵其2014年獎金所得稅的，該辯解與其供述她“不知道趙某某2014年的獎金稅是多少”自相矛盾，且被告人趙某某供述“李萍安排王某2給他10萬元費(fèi)用不是抵充獎金稅的”。關(guān)于被告人趙某某2014年獎金稅，書證代物資公司2015年8月第0062號記賬憑證單據(jù)證明被告人趙某某簽批的支出70252元的事實(shí)，證人刁某證明該筆開支是虛假的代開發(fā)票行為，證人方逸群、黃印等證明該款是沖抵趙某某2014年獎金所得稅的，并經(jīng)過被告人趙某某簽字批準(zhǔn)，與被告人趙某某供述“2014年獎金稅應(yīng)該在2015年處理完畢，他的獎金所得稅每年幾萬元都是辦公室方逸群找票據(jù)沖抵的”印證一致，可證明被告人趙某某2014年獎金稅已在2015年以虛假運(yùn)費(fèi)票據(jù)沖抵完畢。故被告人李萍辯解交給趙某某10萬元是沖抵其2014年獎金所得稅與查明的事實(shí)不符。套取款另支付被告人李萍自行購買的海鮮大禮包及現(xiàn)金方式支付方逸群獎金稅增值額，均是被告人趙某某、李萍套現(xiàn)得款的去向，不影響其犯罪構(gòu)成。二被告人及其辯護(hù)人的上述意見，不予采納。
關(guān)于指控被告人趙某某、李萍收受郭學(xué)東賄賂50萬元，二被告人均辯解是勞動報酬，辯護(hù)人亦認(rèn)為該款是利安公司的郭學(xué)東給付的感謝費(fèi)或者說是勞務(wù)費(fèi)，經(jīng)查，該筆業(yè)務(wù)并非是被告人趙某某、李萍“利用自己的人脈關(guān)系”幫助利安公司做成的購銷醫(yī)療器械業(yè)務(wù)，而是被告人趙某某、李萍所在的時代物資公司與利安公司、安徽省立醫(yī)院達(dá)成經(jīng)濟(jì)合作，被告人趙某某利用職務(wù)之便伙同被告人李萍在經(jīng)濟(jì)往來中，為利安公司在醫(yī)療器械銷售、招投標(biāo)及資金墊付方面提供幫助，事前約定并收受所謂“感謝費(fèi)”50萬元，歸個人所有，符合受賄犯罪的構(gòu)成要件。二被告人及其辯護(hù)人的上述意見，不予采納。
關(guān)于指控被告人趙某某收受邢方同所送股金40萬元，被告人趙某某及其辯護(hù)人認(rèn)為40萬元是借款購車，是合法的借貸關(guān)系，并已經(jīng)歸還，不構(gòu)成受賄罪，經(jīng)查，被告人趙某某借款40萬元購車并已歸還的事實(shí)存在，歸還后，邢方同將該款作為趙某某的股金投入其合伙公司，該款變成趙某某約定100萬元股金中的部分，趙某某明知并且收取部分利息；被告人趙某某亦供述與邢方同所在公司存在年三億多的業(yè)務(wù)往來，邢方同想與他搞好關(guān)系，一直想把40萬元送給他，他“一直想退，但是沒成功”；該款是被告人趙某某稱一直在追討的股金組成部分。該起指控被告人趙某某收受邢方同股金40萬元構(gòu)成受賄罪的事實(shí)清楚，被告人趙某某及其辯護(hù)人認(rèn)為該起指控不能成立的觀點(diǎn)，不予支持。
關(guān)于指控被告人趙某某向京木村公司董事長李某3索賄60萬元，當(dāng)庭，被告人趙某某辯稱該款是李某3的投資款，其辯護(hù)人亦認(rèn)為是李某3的投資款或者算是趙某某借款投資，經(jīng)查，對于辯護(hù)人“借款投資”一說，被告人趙某某及證人李某3均予否認(rèn)，被告人趙某某要求存在業(yè)務(wù)往來且并不愿意投資的李某3匯款60萬元至山東晨騰公司作為其股金并實(shí)際收益，且趙某某從沒有歸還的意思表示，該起指控索賄的事實(shí)清楚，證據(jù)充分。被告人趙某某及其辯護(hù)人的上述意見，不予支持。
關(guān)于指控被告人趙某某收受劉自燕的20萬元賄賂，經(jīng)查，被告人吳雨海供述收到劉自燕60萬元后，匯給被告人李萍40萬元，是給李萍、趙某某二人的；被告人李萍供述該40萬元一直在其賬戶，趙某某要求她退還吳雨海，案發(fā)后交給了偵查機(jī)關(guān)；被告人趙某某辯稱沒有收到其中20萬元。公訴機(jī)關(guān)沒有證據(jù)證明趙某某實(shí)際收到該20萬元，故指控趙某某受賄20萬元不成立，被告人趙某某及其辯護(hù)人認(rèn)為該起指控不成立的意見，予以采信。關(guān)于指控被告人李萍、吳雨海非國家機(jī)關(guān)工作人員受賄各20萬元，二被告人及其辯護(hù)人均認(rèn)為指控不成立，經(jīng)查，被告人李萍、吳雨海當(dāng)庭均辯解該款系二人間的借款還款行為，該辯解與其二人在偵查機(jī)關(guān)的供述相矛盾，且被告人李萍關(guān)于趙某某得知她收受該40萬元后一直讓她退還的供述，亦反證明該款并非李萍、吳雨海二人間的借款還款行為，被告人吳雨海曾供述是存在業(yè)務(wù)往來的安徽三通公司董事長劉自燕為感謝其業(yè)務(wù)上的關(guān)照而送其，被告人李萍亦供述時代物資公司與安徽三通公司是吳雨海負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)往來，結(jié)合書證印鑒使用登記表等證明雙方公司存在煤炭業(yè)務(wù)往來的事實(shí)，指控被告人李萍、吳雨海非國家機(jī)關(guān)工作人員受賄各20萬元的意見，予以支持，被告人李萍及其辯護(hù)人、被告人吳雨海及其辯護(hù)人的上述意見，不予采納。
關(guān)于指控李萍非國家機(jī)關(guān)工作人員受賄4萬元，被告人李萍當(dāng)庭辯解系與吳雨海二人間的人情往來，證人吳雨海當(dāng)庭亦證明該4萬元是二人間的人情往來，經(jīng)查，書證安徽世德公司的報銷單據(jù)、發(fā)票與證人吳雨海在偵查機(jī)關(guān)的證言印證一致，證明吳雨海送給被告人李萍的錢和購物卡均是安徽世德公司支出，并非吳雨海個人財(cái)物，故被告人李萍關(guān)于二人之間“人情往來”的辯解，與查明的事實(shí)不符；吳雨海在偵查機(jī)關(guān)證明給送錢和購物卡是用來感謝李萍給予的業(yè)務(wù)關(guān)照，并希望長期合作，繼續(xù)得其業(yè)務(wù)關(guān)照，被告人李萍亦供述吳雨海送錢和購物卡是“希望時代物資公司能在業(yè)務(wù)上給予關(guān)照”，她對吳雨海的公司業(yè)務(wù)盡可能給予照顧了，結(jié)合書證煤炭買賣合同書，可證明李萍收受吳雨海所送錢和購物卡的行為是基于職務(wù)、業(yè)務(wù)關(guān)系的受賄行為。被告人李萍的辯解，不予采納。
本院認(rèn)為：被告人趙某某身為國家工作人員，利用職務(wù)上的便利，伙同被告人李萍、黃印、方逸群、吳雨海共同侵吞公共財(cái)物，其行為均構(gòu)成貪污罪，其中，被告人趙某某貪污4259321.81元，被告人李萍貪污4194321.81元，被告人黃印貪污3979965.81元，被告人方逸群貪污3279965.81元，均屬數(shù)額特別巨大；被告人吳雨海參與貪污2946266.56元，屬數(shù)額巨大。被告人趙某某身為國家工作人員，利用職務(wù)上的便利，伙同被告人李萍非法收受或索取他人財(cái)物，為他人謀取利益，其行為均構(gòu)成受賄罪，其中。被告人趙某某受賄150萬元，被告人李萍受賄50萬元，均屬數(shù)額巨大；被告人李萍非國家機(jī)關(guān)工作人員受賄24萬元，被告人吳雨海非國家機(jī)關(guān)工作人員受賄20萬元，均屬數(shù)額較大。被告人趙某某、李萍、方逸群、吳雨海的辯護(hù)人均認(rèn)為四被告人不構(gòu)成犯罪的意見，與查明的事實(shí)不符，不予采納。在共同貪污犯罪中，被告人趙某某提起犯意并起決策、決定作用，是主犯；被告人李萍、黃印、方逸群、吳雨海積極參與，均系作用較小的主犯，可酌情分別予以從輕處罰，但被告人李萍、黃印、方逸群、吳雨海的辯護(hù)人認(rèn)為四被告人均系從犯及請求免除處罰或使用緩刑的意見，不予支持。被告人趙某某因涉嫌受賄犯罪監(jiān)視居住期間，主動交代檢察機(jī)關(guān)尚未掌握的伙同他人貪污224.626656萬元的犯罪事實(shí)，其行為構(gòu)成自首，依法予以從輕處罰，其辯護(hù)人請求減輕處罰的意見，不予采納；被告人李萍主動投案，如實(shí)供述主要貪污犯罪事實(shí)，成立自首，依法予以從輕處罰；被告人方逸群主動投案，如實(shí)供述貪污犯罪事實(shí)，構(gòu)成自首，其辯護(hù)人請求減輕處罰的意見，予以采納；被告人黃印主動投案，歸案后及當(dāng)庭均能如實(shí)供述全部犯罪事實(shí)，構(gòu)成自首，其辯護(hù)人請求減輕處罰的意見，予以采納；被告人吳雨海主動投案，如實(shí)供述主要貪污犯罪事實(shí)，構(gòu)成自首，依法予以減輕處罰；被告人黃印、方逸群、李萍、吳雨海退交部分贓款，均具有酌情從輕處罰情節(jié)；被告人趙某某索賄60萬元，應(yīng)予從重處罰。根據(jù)五被告人犯罪的事實(shí)、犯罪的性質(zhì)、情節(jié)和對于社會的危害程度，經(jīng)本院審判委員會討論決定，對被告人趙某某依照《中華人民共和國刑法》第三百八十二條、第三百八十三條、第三百八十五條、第三百八十六條、第二十五條第一款、第六十七條第二款、第六十九條、第六十四條、第九十三條、第六十一條之規(guī)定；對被告人李萍依照《中華人民共和國刑法》第三百八十二條、第三百八十三條、第三百八十五條、第三百八十六條、第一百六十三條、第二十五條第一款、第六十七條第一款、第六十九條、第六十一條、第六十四條之規(guī)定；對被告人黃印、方逸群均依照《中華人民共和國刑法》第三百八十二條、第三百八十三條、第二十五條第一款、第六十七條第一款、第六十一條、第六十四條之規(guī)定；對被告人吳雨海依照《中華人民共和國刑法》第三百八十二條、第三百八十三條、第一百六十三條、第二十五條第一款、第六十七條第一款、第六十九條第一、三款、第六十四條、第六十一條之規(guī)定，判決如下：
一、被告人趙某某犯貪污罪，判處有期徒刑十年四個月，并處罰金人民幣一百萬元；犯受賄罪，判處有期徒刑六年，并處罰金人民幣四十萬元。合并執(zhí)行有期徒刑十五年六個月，并處罰金人民幣一百四十萬元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押期間一日折抵刑期一日，指定居所的監(jiān)視居住期間二日折抵刑期一日，指定居所監(jiān)視居住36日折抵刑期18日，即刑期自2017年5月19日起至2032年10月31日止；罰金限本判決生效后三十日內(nèi)繳納。）
二、被告人李萍貪污罪，判處有期徒刑十年，并處罰金人民幣九十萬元；犯受賄罪，判處有期徒刑三年五個月，并處罰金人民幣二十五萬元；犯非國家機(jī)關(guān)工作人員受賄罪，判處有期徒刑一年二個月。合并執(zhí)行有期徒刑十三年六個月，并處罰金人民幣一百一十五萬元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，現(xiàn)行羈押18日折抵刑期18日，指定居所的監(jiān)視居住期間二日折抵刑期一日，指定居所,監(jiān)視居住14日折抵刑期7日，即刑期自2018年5月9日起至2031年10月14日止；罰金限本判決生效后三十日內(nèi)繳納。）
三、被告人黃印犯貪污罪，判處有期徒刑六年，并處罰金人
民幣七十萬元。（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即刑期自2018年5月9日起至2024年5月8日止；罰金限本判決生效后三十日內(nèi)繳納。）
四、被告人方逸群犯貪污罪，判處有期徒刑五年六個月，并處罰金人民幣六十萬元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即刑期自2018年5月9日起至2023年11月8日止；罰金限本判決生效后三十日內(nèi)繳納。）
五、被告人吳雨海犯貪污罪，判處有期徒刑四年，并處罰金
人民幣四十萬元；犯非國家工作人員受賄罪，判處有期徒刑一年。合并執(zhí)行有期徒刑四年六個月，并處罰金人民幣四十萬元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即刑期自2018年5月9日起至2022年11月8日止；罰金限本判決生效后三十日內(nèi)繳納。）
六、被告人趙某某、李萍、黃印、方逸群、吳雨海違法所得二百九十四萬六千二百六十六元五角六分所購置的房產(chǎn)（合肥市港匯廣場B區(qū)商業(yè)AB-2404、2405、2406、2407室計(jì)四套辦公房、黃山區(qū)太平湖鎮(zhèn)金碧平湖碧天苑1-26幢9樓）及其增值部分并其他違法所得，予以追繳，上繳國庫。
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向宿州市中級人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本二份。
審 判 長 縱 梅
審 判 員 韓冬麗
人民陪審員 李文化
二〇一九年六月十四日
書 記 員 王晶晶
