案由 受賄
案號(hào) （2019）皖0825刑初23號(hào)
安徽省太湖縣人民檢察院以太檢刑訴[2018]386號(hào)起訴書(shū)指控被告人劉某某犯受賄罪，于2019年1月2日向本院提起公訴，本院于同日立案受理后，依法組成合議庭，于2019年5月17日公開(kāi)開(kāi)庭審理了本案。太湖縣人民檢察院指派檢察員嚴(yán)國(guó)華、代理檢察員馬萬(wàn)兩出庭支持公訴，被告人劉某某及其辯護(hù)人胡國(guó)松、章天旺到庭參加訴訟。本案退回補(bǔ)充偵查，延期審理一次，現(xiàn)已審理終結(jié)。
太湖縣人民檢察院指控：2016年6月至2018年9月，被告人劉某某在擔(dān)任原太湖縣國(guó)稅局徐橋分局局長(zhǎng)助理、副局長(zhǎng)、原太湖縣國(guó)稅局稽查局副局長(zhǎng)期間，利用職務(wù)便利，為他人謀取利益，非法17次收受李某1現(xiàn)金共計(jì)人民幣（以下幣種同）300000元，6次收受?chē)?yán)某現(xiàn)金共計(jì)30000元，2次分別收受夏某加油卡3000元、現(xiàn)金6000元，2次收受汪某現(xiàn)金共計(jì)4000元，劉某某均予以收受，以上共計(jì)343000元。
案發(fā)后，被告人親屬在其留置期間代為退繳贓款343000元。
針對(duì)指控，公訴機(jī)關(guān)當(dāng)庭出示了書(shū)證、證人證言、被告人供述和辯解等證據(jù)。公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為被告人劉某某利用其擔(dān)任原太湖縣國(guó)家稅務(wù)局徐橋稅務(wù)分局局長(zhǎng)助理、副局長(zhǎng)、原太湖縣國(guó)家稅務(wù)局稽查局副局長(zhǎng)等職務(wù)便利，為他人謀取利益，非法收受李某1等人現(xiàn)金及加油卡共計(jì)343000元，數(shù)額巨大，其行為已觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第三百八十五條第一款、第三百八十六條、第三百八十三條第一款第二項(xiàng)之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以受賄罪追究其刑事責(zé)任。提請(qǐng)依法懲處。
被告人及其辯護(hù)人對(duì)起訴書(shū)指控的犯罪事實(shí)及罪名均無(wú)異議，被告人當(dāng)庭自愿認(rèn)罪。
辯護(hù)人的辯護(hù)意見(jiàn)：1、被告人有主動(dòng)交代太湖縣監(jiān)察委還未掌握的犯罪行為，可酌情從輕處罰；2、被告人具有坦白的情節(jié)，依法可以從輕處罰；3、積極退清全部贓款，可酌情從輕處罰；4、被告人社會(huì)危害性及人身危險(xiǎn)性較??；5、系初犯，無(wú)前科劣跡。請(qǐng)求對(duì)其減輕處罰并適用緩刑。
經(jīng)審理查明：2016年6月至2018年9月，被告人劉某某在擔(dān)任原太湖縣國(guó)稅局徐橋分局局長(zhǎng)助理、副局長(zhǎng)、原太湖縣國(guó)稅局稽查局副局長(zhǎng)期間，利用職務(wù)便利，為他人謀取利益，非法收受李某1、嚴(yán)某、夏某、汪某現(xiàn)金及加油卡共計(jì)343000元。具體事實(shí)如下：
一、收受李某1現(xiàn)金共計(jì)300000元
浙江蒼南縣人李某1等人為通過(guò)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票謀取非法利益，于2016年6月至12月期間在太湖縣徐橋鎮(zhèn)、大石鄉(xiāng)、江塘鄉(xiāng)等地先后注冊(cè)成立了太湖縣榮勝紡織品有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)榮勝紡織）、太湖縣萬(wàn)順紡織品制造有限公司、太湖縣鑫發(fā)紡織品制造有限公司、太湖縣龍輝紡織有限公司、太湖縣龍騰紡織品有限公司、太湖縣潤(rùn)豐棉業(yè)有限公司、太湖縣尚東紡織有限公司和太湖縣誠(chéng)利紡織品有限公司，利用上述紡織公司到太湖縣國(guó)稅部門(mén)申領(lǐng)、增補(bǔ)增值稅專(zhuān)用發(fā)票用于虛開(kāi)牟利。期間，李某1為請(qǐng)求和感謝被告人劉某某對(duì)其所注冊(cè)公司在申領(lǐng)、增補(bǔ)增值稅專(zhuān)用發(fā)票以及日常檢查、巡查過(guò)程中給予的關(guān)照，自2016年6月至2017年10月，分17次送給劉某某現(xiàn)金共計(jì)300000元，劉某某均予以收受。具體事實(shí)如下：
1、2016年6月份一天，李某1與其公司代賬會(huì)計(jì)石某一道送給被告人劉某某現(xiàn)金3000元。
2、2016年8月份一天晚上，李某1為感謝被告人劉某某在榮勝紡織增補(bǔ)發(fā)票方面提供幫助，在原“匯通賓館”旁的巷子里送給劉某某現(xiàn)金5000元。
3、2016年9月份一天晚上，李某1請(qǐng)被告人劉某某等人到陸琴足浴泡腳，并在該足浴店衛(wèi)生間內(nèi)送給劉某某現(xiàn)金5000元。
4、2016年9月份的一天晚上，李某1在太湖縣新城建設(shè)路新城小學(xué)附近送給被告人劉某某現(xiàn)金8000元。
5、2016年9月份的一天晚上，李某1請(qǐng)被告人劉某某吃飯，飯后又請(qǐng)劉某某到陸琴足浴泡腳，后送劉某某回家時(shí)在原“匯通賓館”旁的巷子里送給劉某某現(xiàn)金10000元。
6、2016年9月份的一天晚上，李某1請(qǐng)被告人劉某某到陸琴足浴泡腳，后送劉某某回家時(shí)在原“匯通賓館”旁的巷子里送給劉某某現(xiàn)金10000元。
7、2016年國(guó)慶節(jié)期間，李某1安排被告人劉某某等人到浙江杭州、舟山、蒼南旅游，并在杭州劉某某入住的酒店內(nèi)送給劉某某現(xiàn)金5000元，在蒼南火車(chē)站送給劉某某現(xiàn)金6000元。
8、2016年10月中旬一天晚上，李某1請(qǐng)被告人劉某某等人在太湖漁人碼頭飯店吃飯，飯后又請(qǐng)劉某某到陸琴足浴泡腳，后送劉某某回家時(shí)在原“匯通賓館”巷子里送給劉某某現(xiàn)金10000元。
9、2016年10月下旬一天晚上，李某1請(qǐng)被告人劉某某到陸琴足浴泡腳，后送劉某某回家時(shí)在原“匯通賓館”巷子里送給劉某某現(xiàn)金10000元。
10、2016年10月份，太湖縣銀豐棉業(yè)有限公司董事長(zhǎng)方某1請(qǐng)劉某某幫忙借款周轉(zhuǎn)，劉某某遂替方某1向李某1借款100000元，后李某1明確表示將該筆100000元送給被告人劉某某，劉某某予以默認(rèn)。2016年12月3日，方某1的女兒方某2提出歸還該筆100000元時(shí)，劉某某將其同學(xué)李某2（太湖縣物價(jià)局職工）的銀行賬戶(hù)提供給方某2收下該款，后用該款及其他款項(xiàng)購(gòu)買(mǎi)速騰小轎車(chē)一輛。
11、2016年11月份的一天晚上，李某1請(qǐng)被告人劉某某到陸琴足浴泡腳，后送劉某某回家時(shí)在原“匯通賓館”巷子里送給被告人劉某某現(xiàn)金20000元。
12、2016年11月份的一天晚上，李某1在太湖縣縣委大樓與原“匯通賓館”之間的道路上送給被告人劉某某現(xiàn)金20000元。
13、2016年11月份的一天晚上，李某1請(qǐng)被告人劉某某到陸琴足浴泡腳，后送劉某某回家時(shí)在原“匯通賓館”巷子里送給被告人劉某某現(xiàn)金20000元。
14、2016年11月份的一天晚上，李某1在原“匯通賓館”旁巷子里送給被告人劉某某現(xiàn)金20000元。
15、2016年12月份一天晚上，李某1在太湖縣廣電局與國(guó)稅局之間的巷子內(nèi)送給被告人劉某某現(xiàn)金20000元。
16、2016年12月份的一天晚上，李某1請(qǐng)被告人劉某某到陸琴足浴泡腳，后送劉某某回家時(shí)在原“匯通賓館”樓下送給被告人劉某某現(xiàn)金20000元。
17、2017年10月份一天，李某1在太湖縣國(guó)稅局對(duì)面仁緣酒店請(qǐng)被告人劉某某吃飯，飯后在該酒店衛(wèi)生間內(nèi)送給劉某某現(xiàn)金8000元。
二、收受?chē)?yán)某現(xiàn)金共計(jì)30000元
嚴(yán)某系太湖縣泰豐紡織有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)泰豐紡織）法定代表人，為請(qǐng)求和感謝被告人劉某某在日常稅務(wù)管理以及對(duì)泰豐紡織異常發(fā)票協(xié)查方面提供的幫助，分6次送給劉某某現(xiàn)金共計(jì)30000元，劉某某均予以收受。具體事實(shí)如下：
1、2016年農(nóng)歷臘月二十八，嚴(yán)某以恭賀被告人劉某某搬遷新房名義送給劉某某現(xiàn)金5000元。
2、2017年正月期間，嚴(yán)某以春節(jié)拜年名義送給被告人劉某某現(xiàn)金5000元。
3、2017年端午節(jié)期間，嚴(yán)某在原徐橋國(guó)稅分局辦公室內(nèi)送給被告人劉某某現(xiàn)金5000元。
4、2017年中秋節(jié)期間，嚴(yán)某在原太湖縣國(guó)稅局稽查局的樓梯處送給被告人劉某某現(xiàn)金5000元。
5、2018年7、8月份，嚴(yán)某為感謝被告人劉某某在辦理上海稅務(wù)機(jī)關(guān)有關(guān)泰豐紡織有限公司協(xié)查時(shí)提供的幫助，在劉某某家中送給劉某某現(xiàn)金5000元。
6、2018年8、9月份，嚴(yán)某以恭賀被告人劉某某女兒考上大學(xué)名義送給劉某某現(xiàn)金5000元。
三、收受夏某加油卡3000元、現(xiàn)金6000元
夏某系安徽省好漢紡織科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)好漢紡織）實(shí)際控制人，為了請(qǐng)求和感謝劉某某在好漢紡織的稽查、巡查中提供幫助，夏某先后2次送給劉某某加油卡及現(xiàn)金共計(jì)9000元，劉某某均予以收受。具體事實(shí)如下：
1、2017年3、4月份一天，被告人劉某某在對(duì)好漢紡織進(jìn)行涉稅事項(xiàng)稽查期間，夏某在太湖縣城送給劉某某一張價(jià)值3000元的中石化加油卡。
2、2017年4月份左右一天中午，夏某請(qǐng)被告人劉某某到匯通賓館四樓的足浴店泡腳，以提前恭賀劉某某女兒考上好大學(xué)的名義，送給劉某某現(xiàn)金6000元。
四、收受汪某現(xiàn)金共計(jì)4000元
汪某系太湖縣健勤農(nóng)業(yè)農(nóng)民合作社（以下簡(jiǎn)稱(chēng)健勤合作社）法定代表人，為了請(qǐng)求和感謝被告人劉某某在日常涉稅事務(wù)方面及健勤合作社異常發(fā)票協(xié)查方面提供的幫助，分2次送給劉某某現(xiàn)金4000元，劉某某均予以收受。具體事實(shí)如下：
1、2017年6月份，汪某以被告人劉某某生病看望的名義，在劉某某家中送給劉某某現(xiàn)金2000元。
2、2017年9、10月份一天晚上，汪某為感謝劉某某在辦理江西稅務(wù)部門(mén)關(guān)于健勤合作社發(fā)票協(xié)查事項(xiàng)上提供的幫助，在劉某某家中送給劉某某現(xiàn)金2000元。
另查明：案發(fā)后，被告人劉某某親屬在其留置期間代為退繳贓款共計(jì)343000元，該款已移送至檢察機(jī)關(guān)。
上述事實(shí)，有如下經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的證據(jù)加以證實(shí)：
1、書(shū)證
（1）重要問(wèn)題線索擬辦單、安慶市監(jiān)察委員會(huì)指定辦理通知書(shū)、立案決定書(shū)，證實(shí)太湖縣監(jiān)察委員會(huì)依法受理該案并立案調(diào)查。
（2）太湖縣監(jiān)察委員會(huì)調(diào)取證據(jù)通知書(shū)、調(diào)取證據(jù)清單，證實(shí)太湖縣監(jiān)察委員會(huì)依法向太湖縣稅務(wù)局等單位調(diào)取本案相關(guān)涉案材料。
（3）太湖縣監(jiān)察委員會(huì)扣押通知書(shū)、扣押清單、安徽省行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)（復(fù)印件）、非稅收入一般繳款書(shū)（復(fù)印件），證實(shí)2018年12月3日劉某某親屬代其退繳贓款343000元，該款已移送至太湖縣人民檢察院。
（4）劉某某戶(hù)籍證明，證實(shí)被告人的基本情況，具有完全刑事責(zé)任能力。
（5）干部任免審批表、安徽省太湖縣國(guó)家稅務(wù)局任職文件，證實(shí)被告人劉某某自2015年3月至2017年3月任原太湖縣國(guó)稅局稽查局審理股股長(zhǎng)，同時(shí)掛職到徐橋國(guó)稅分局任局長(zhǎng)助理；2017年4月至2017年9月任原太湖縣國(guó)稅局徐橋分局副局長(zhǎng)；2017年9月至2018年7月任原太湖縣國(guó)稅局稽查局副局長(zhǎng)；2018年7月至2018年10月任國(guó)家稅務(wù)總局太湖縣稅務(wù)局稽查局副局長(zhǎng)；2018年10月22日任國(guó)家稅務(wù)總局太湖縣稅務(wù)局第二稅務(wù)分局副局長(zhǎng)。
（6）無(wú)犯罪記錄證明、劉某某到案經(jīng)過(guò)，證實(shí)劉某某無(wú)違法犯罪前科；劉某某系太湖縣監(jiān)察委員會(huì)立案后于同日從其所在單位帶到安慶市黨風(fēng)廉政教育基地采取留置措施，留置期間如實(shí)供述監(jiān)察委還未掌握的本案其他部分犯罪事實(shí)。
（7）銀行卡流水，證實(shí)2016年10月24日李某1通過(guò)孟某某建行卡匯款6萬(wàn)元給方某1女兒方某2的農(nóng)商行銀行卡上，同日通過(guò)ATM機(jī)存入４萬(wàn)元在方某2的農(nóng)商行銀行卡上；2016年12月３日方某2通過(guò)建行卡轉(zhuǎn)賬10萬(wàn)元給李某2；李某22016年12月29日轉(zhuǎn)賬20萬(wàn)元到洪某賬戶(hù)；洪某2017年1月18日轉(zhuǎn)賬20萬(wàn)元到劉某某太湖縣農(nóng)商行徐橋支行賬戶(hù)。
（8）速騰轎車(chē)皖Ｈ×××××登記信息，證實(shí)劉某某所購(gòu)買(mǎi)的速騰轎車(chē)的基本信息。
（9）公司登記信息，證實(shí)李某1等人于2016年在太湖縣注冊(cè)成立了太湖縣尚東紡織有限公司（2016.11.16成立，核準(zhǔn)2018.6.22，法定表人羅某某，地點(diǎn)徐橋工業(yè)園區(qū)）、太湖縣榮勝紡織品有限公司（2016.6.3成立，核準(zhǔn)2016.6.21，法定代表人孟某某、地址大石鄉(xiāng)大石村）、太湖縣龍輝紡織品公司（2016.8.26成立，核準(zhǔn)2017.11.15，法定代表人孔某，地址大石鄉(xiāng)大石嶺村）、太湖縣萬(wàn)順紡織品制造有限公司（2016.7.20成立，2018.6.22核準(zhǔn)，法定代表人查某某，地址大石鄉(xiāng)文橋村）、太湖縣潤(rùn)豐棉業(yè)有限公司（2016.9.20成立，核準(zhǔn)日期2018.6.29，法定代表人左某某，地址大石鄉(xiāng)大石嶺村）、太湖縣鑫發(fā)紡織品制造有限公司（2016.7.21成立，核準(zhǔn)日期2018.6.22，法定代表人王某某，地址大石鄉(xiāng)文橋村）、太湖縣龍騰紡織品有限公司（2016.10.17成立，核準(zhǔn)2018.6.22，法定代表人陳某某，地址太湖縣江塘鄉(xiāng)龍寨村）等七家公司。
（10）太湖縣國(guó)家稅務(wù)局稅務(wù)事項(xiàng)通知書(shū)，證實(shí)榮勝紡織等上述七家公司在2016年具備一般納稅人資格。
（11）企業(yè)領(lǐng)取增值稅專(zhuān)用發(fā)票統(tǒng)計(jì)表，證實(shí)李某1等在太湖縣所注冊(cè)的公司從太湖縣國(guó)稅局領(lǐng)取了數(shù)量巨大的增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票。
（12）太湖縣紡織行業(yè)和木材加工行業(yè)稅收專(zhuān)項(xiàng)整治方案、紡織行業(yè)核查情況登記表、紡織行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)認(rèn)定異常憑證情況登記表、太湖縣國(guó)家稅務(wù)局對(duì)紡織行業(yè)的稅收專(zhuān)項(xiàng)整治報(bào)告，證實(shí)李某1等人在太湖縣注冊(cè)登記的紡織公司屬于走逃、失聯(lián)企業(yè)，所領(lǐng)取的增值稅發(fā)票開(kāi)出了數(shù)額特別巨大的異常票；太湖縣國(guó)家稅務(wù)局對(duì)紡織行業(yè)進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)整治。
（13）涉稅違法案件線索移交通知書(shū)（提前介入）2份、太湖縣龍騰紡織品公司犯罪線索情況報(bào)告、太湖縣尚東紡織有限公司涉稅違法犯罪線索情況報(bào)告,證實(shí)太湖縣國(guó)稅局對(duì)太湖縣紡織行業(yè)專(zhuān)項(xiàng)整治后，于2018年9月4日將李某1等人所注冊(cè)的龍騰紡織、尚東紡織公司涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票案件線索移送太湖縣公安局查處。
（14）珙縣公安局對(duì)李某1虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票一案立案決定書(shū)（2017年11月24日）、太湖縣公安局對(duì)許某虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票立案決定書(shū)（2018年2月17日）、泗縣公安局對(duì)梁某等人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票立案決定書(shū)（2018年7月19日）、相關(guān)法律文書(shū)，證實(shí)李某1等人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票分別被公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椤?/p>
（15）國(guó)家稅務(wù)總局太湖縣稅務(wù)局出具的一般納稅人增票程序、信息傳遞單的開(kāi)始時(shí)間、安徽省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于增值稅后續(xù)管理工作指引，證實(shí)國(guó)家稅務(wù)總局及太湖縣稅務(wù)局關(guān)于增值稅方面的管理規(guī)定。
（16）一般納稅人信息傳遞單，證實(shí)原太湖縣國(guó)家稅務(wù)局徐橋稅務(wù)分局對(duì)李某1等所注冊(cè)的公司報(bào)送增加增值稅發(fā)票的信息傳遞單。
（17）太湖縣鑫發(fā)紡織公司、萬(wàn)順紡織品公司、太湖縣龍輝紡織品公司一般納稅人信息傳遞單、偽造的虛假購(gòu)銷(xiāo)合同、虛構(gòu)的委托加工合同、2016年12月份虛構(gòu)的收購(gòu)報(bào)表、2016年12月12日、17日向太湖縣國(guó)稅局徐橋分局申請(qǐng)?jiān)黾釉鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票和普票的報(bào)告，證實(shí)李某1等所注冊(cè)三家紡織公司偽造虛假合同并向太湖縣國(guó)家稅務(wù)局徐橋分局申請(qǐng)?jiān)黾釉鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票和普票，并得到了徐橋分局的認(rèn)可。
（18）太湖縣泰豐紡織有限公司注冊(cè)資料，證實(shí)太湖縣泰豐紡織公司于2016年6月22日申請(qǐng)注冊(cè)成立，2017年3月14日法人變更為嚴(yán)某。
（19）國(guó)家稅務(wù)局太湖縣稅務(wù)局（稽查局）稅收違法案件協(xié)查回復(fù)函、國(guó)家稅務(wù)局上海寶山區(qū)稅務(wù)局關(guān)于核查上海卯迦貿(mào)易有限公司開(kāi)給太湖縣泰豐紡織公司增值稅專(zhuān)用發(fā)票的協(xié)查函、上海卯迦貿(mào)易有限公司與太湖縣泰豐紡織公司之間的購(gòu)銷(xiāo)合同、材料收購(gòu)入庫(kù)憑證、記賬憑證、上海卯迦貿(mào)易有限公司開(kāi)給太湖縣泰豐紡織公司增值稅專(zhuān)用發(fā)票、國(guó)家稅務(wù)局上海市浦東新區(qū)稅務(wù)局關(guān)于核查上海成芃實(shí)業(yè)有限公司開(kāi)給太湖縣泰豐紡織公司增值稅專(zhuān)用發(fā)票的協(xié)查函、國(guó)家稅務(wù)局太湖縣稅務(wù)局（稽查局）稅收違法案件協(xié)查回復(fù)函、委托協(xié)查情況表、受托協(xié)查情況表、上海成芃實(shí)業(yè)有限公司開(kāi)給太湖縣泰豐紡織公司增值稅專(zhuān)用發(fā)票、泰豐公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、上海成芃實(shí)業(yè)有限公司與太湖縣泰豐紡織公司之間簽訂的購(gòu)銷(xiāo)合同等（核查人均是劉某某、張某某、2018年8-9月），證實(shí)嚴(yán)某所在的太湖縣泰豐紡織公司從上海卯迦貿(mào)易有限公司、上海成芃實(shí)業(yè)有限公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票被上海浦東、寶山稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)并稽查，并發(fā)函太湖縣稅務(wù)局協(xié)助稽查，太湖縣稅務(wù)局指派劉某某、張某某等人協(xié)助稽查。
（20）國(guó)家稅務(wù)總局太湖縣稅務(wù)局文件，證實(shí)國(guó)家稅務(wù)總局太湖縣稅務(wù)局于2018年12月7日對(duì)劉某某作出開(kāi)除公職處分的決定。
（21）調(diào)取證據(jù)通知書(shū)、回執(zhí)、太湖縣誠(chéng)利紡織品有限公司、安徽好漢紡織科技有限公司、太湖縣健勤農(nóng)業(yè)農(nóng)民合作社的注冊(cè)信息，證實(shí)公訴機(jī)關(guān)依法從太湖縣市場(chǎng)監(jiān)督管理局調(diào)取上述三單位的注冊(cè)信息。
（22）調(diào)取證據(jù)通知書(shū)、回執(zhí)、太湖縣潤(rùn)豐棉業(yè)有限公司、太湖縣龍輝紡織品公司稅務(wù)事項(xiàng)通知書(shū)，證實(shí)太湖縣潤(rùn)豐棉業(yè)有限公司、太湖縣龍輝紡織品公司2016年注冊(cè)后都具有增值稅一般納稅人資格。
2、證人證言
（1）李某1的證言，證實(shí)其為通過(guò)虛開(kāi)增值稅發(fā)票謀取非法利益，于2016年6月至12月期間在太湖縣徐橋鎮(zhèn)、大石鄉(xiāng)、新倉(cāng)鎮(zhèn)等地先后注冊(cè)成立了太湖縣榮勝紡織品有限公司等多家紡織品公司，并到國(guó)稅部門(mén)申領(lǐng)、增補(bǔ)增值稅發(fā)票用于虛開(kāi)牟利。期間，其為感謝劉某某對(duì)其所注冊(cè)公司在申領(lǐng)、增補(bǔ)增值稅專(zhuān)用發(fā)票以及日常檢查、巡查過(guò)程中給予的關(guān)照，自2016年6月份至2017年10月份，分多次送給劉某某現(xiàn)金合計(jì)300000元，劉均予以收受。
（2）許某的證言，證實(shí)其與李某1等人于2016年在太湖縣注冊(cè)榮勝、鑫法、萬(wàn)順、誠(chéng)利等紡織品公司，為了虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票謀取不正當(dāng)利益，在領(lǐng)取、增補(bǔ)增值稅專(zhuān)用發(fā)票等方面請(qǐng)求劉某某提供幫助，多次向劉某某送錢(qián)送物，安排外出旅游，除一筆10萬(wàn)元以借的名義外，其他的都是李某1一人經(jīng)手，李某1向他們合伙人通了氣。
（3）梁某的證言，證實(shí)其于2016年與李某1、許某等人合伙在太湖縣注冊(cè)榮勝紡織品等公司，成立公司的目的主要是開(kāi)假發(fā)票賺錢(qián)。為開(kāi)假發(fā)票，需要與國(guó)稅部門(mén)搞好關(guān)系，具體是由李某1經(jīng)辦，開(kāi)會(huì)時(shí)，李某1向他們通了氣，沒(méi)有講明具體送了那些人，有一筆是他和許某等人一道通過(guò)孟某某賬戶(hù)轉(zhuǎn)的。
（4）周某的證言，證實(shí)其于2016年在太湖縣給李某1在太湖開(kāi)車(chē)，知道李某1在太湖注冊(cè)了榮勝、萬(wàn)順等紡織廠，主要目的系開(kāi)虛假增值稅發(fā)票賺錢(qián)。李某1向國(guó)稅部門(mén)工作人員送禮、請(qǐng)客吃飯、洗腳、旅游等。
（5）石某的證言，證實(shí)其系李某1所開(kāi)的榮勝公司代賬會(huì)計(jì)，2016年6月份的一天晚上，其和李某1一道在新城××銀行附近，送給劉某某現(xiàn)金3000元。
（6）夏某的證言，證實(shí)其為感謝劉某某在好漢紡織廠的檢查、巡查中提供幫助，夏某先后兩次送給劉某某加油卡3000元、現(xiàn)金6000元。
（7）汪某的證言，證實(shí)其為感謝劉某某對(duì)健勤合作社開(kāi)具發(fā)票復(fù)函提供的幫助及其子從事注冊(cè)公司代理記賬業(yè)務(wù)需關(guān)照，于2017年分兩次送給劉某某現(xiàn)金4000元及煙酒等物品，劉某某均予以收受。
（8）嚴(yán)某的證言，證實(shí)其為感謝劉某某在日常稅務(wù)管理以及對(duì)泰豐紡織異常發(fā)票協(xié)查方面提供的幫助，分六次送給劉某某現(xiàn)金合計(jì)30000元，劉均予以收受。
（9）方某1的證言，證實(shí)2016年10月其所在的太湖縣銀豐棉業(yè)有限公司請(qǐng)劉某某幫忙借款周轉(zhuǎn)，劉某某遂替其向李某1借款100000元。同年12月3日，其女兒方某2提出歸還該筆100000元時(shí)，劉某某將李某2的銀行賬戶(hù)提供給方某2收下該款。
（10）李某2的證言，證實(shí)劉某某將積攢的現(xiàn)金放在其處賺取利息，2016年12月3日讓方某2打了10萬(wàn)元到其建行卡上。2016年12月下旬，劉某某說(shuō)要和洪某一起合伙拍地，其將劉某某19萬(wàn)元及1萬(wàn)元利息轉(zhuǎn)給洪某的賬號(hào)。
（11）方某2的證言，證實(shí)2016年10月份，太湖縣銀豐棉業(yè)有限公司方某1（其父親）請(qǐng)劉某某幫忙借款周轉(zhuǎn)，劉某某遂替方某1向李某1借款100000元，同年12月3日，其提出歸還該筆100000元時(shí)，劉某某將李某2的銀行賬戶(hù)提供并收下該款。
（12）金某的證言，證實(shí)方某1于2016年10月份請(qǐng)劉某某幫其借款20萬(wàn)元繳納稅款，其所在的凱輝公司借了10萬(wàn)元，方某1所在的銀豐公司及時(shí)歸還給了凱輝公司。
（13）洪某的證言，證實(shí)其于2016年7、8份與劉某某到李某1所在的榮勝公司巡查，李某1送給其一個(gè)2000元紅包，同時(shí)也送給劉某某一個(gè)紅包，后由其與劉某某一道退給了李某1。2017年年初，其準(zhǔn)備搞房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)，劉某某投了20萬(wàn)元，后來(lái)沒(méi)有拍地成功，其把20萬(wàn)元轉(zhuǎn)給了劉某某。
（14）劉某的證言，證實(shí)2017年9、10份的一天晚上，有一個(gè)送了煙酒等物品到其家中，丈夫劉某某不在家，后其告訴了劉某某，劉某某講他來(lái)處理。
3、被告人劉某某的供述與辯解，證實(shí)其在擔(dān)任原太湖縣國(guó)稅局徐橋分局局長(zhǎng)助理、副局長(zhǎng)，原太湖縣國(guó)稅局稽查局副局長(zhǎng)，國(guó)家稅務(wù)總局太湖縣稅務(wù)局稽查局副局長(zhǎng)期間，自2016年6月至2018年9月，利用職務(wù)便利，為李某1、嚴(yán)某、夏某、汪某謀取利益，收受李某130萬(wàn)元現(xiàn)金，一部蘋(píng)果6P手機(jī)，若干海鮮；收受夏某6000元現(xiàn)金，3000元加油卡，煙酒；收受汪某煙酒和4000元現(xiàn)金；收受了嚴(yán)某30000元現(xiàn)金以及土特產(chǎn)、水產(chǎn)品。累計(jì)現(xiàn)金343000元，蘋(píng)果手機(jī)一部及其他物品。
這些錢(qián)其買(mǎi)了一部車(chē)，放了一部分在李某2那里投資，還有家里開(kāi)支了些。
被告人劉某某在留置期間親筆書(shū)寫(xiě)的交代材料與其供述相印證；所寫(xiě)的懺悔書(shū)明確表示悔罪、認(rèn)罪。
本院認(rèn)為：被告人劉某某利用其擔(dān)任國(guó)家工作人員的職務(wù)便利，非法收受李某1等人現(xiàn)金及加油卡共計(jì)343000元，為他人謀取利益，數(shù)額巨大，其行為構(gòu)成受賄罪。太湖縣人民檢察院的指控成立，依法應(yīng)追究其刑事責(zé)任。量刑情節(jié)：被告人在提起公訴前如實(shí)供述自己的罪行、真誠(chéng)悔罪、積極退贓，故對(duì)其從輕處罰，并適用緩刑。根據(jù)被告人的犯罪事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)及對(duì)社會(huì)的危害程度，案經(jīng)本院審判委員會(huì)討論決定，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第三百八十五條、第三百八十六條、第三百八十三條第一款第（二）項(xiàng)、第二款、第三款、第六十七條第三款、第六十四條、第七十二條第一款、第七十三條第二款、第三款，最高人民法院最高人民檢察院《關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》第二條第一款、第十九條之規(guī)定，判決如下：
一、被告人劉某某犯受賄罪，判處有期徒刑三年，緩刑五年，并處罰金人民幣28萬(wàn)元。
（緩刑考驗(yàn)期限，從判決確定之日起計(jì)算。罰金已繳納）
二、已退繳的違法所得人民幣343000元予以沒(méi)收。
如不服本判決，可在接到判決書(shū)的第二日起十日內(nèi)，通過(guò)本院或者直接向安徽省安慶市中級(jí)人民法院提出上訴。書(shū)面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本二份。
審 判 長(zhǎng) 吳衛(wèi)兵
審 判 員 陳 嵐
人民陪審員 王繼兵
二〇一九年六月二十日
書(shū) 記 員 葉青枝
