案由 受賄
案號(hào) （2018）浙0802刑初436號(hào)
衢州市柯城區(qū)人民檢察院以衢柯檢刑訴﹝2018﹞450號(hào)起訴書指控被告人朱某某犯受賄罪，于2018年9月3日向本院提起公訴。本院于同日立案，并依法組成合議庭適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖恚瑢徖磉^程中發(fā)現(xiàn)本案不宜適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖磙D(zhuǎn)為普通程序?qū)徖?。衢州市柯城區(qū)人民檢察院分別于2019年1月15日、2019年3月15日以補(bǔ)充偵查為由建議本院延期審理，2019年2月14日、2019年4月12日建議恢復(fù)審理。本院于2018年11月8日召開了庭前會(huì)議，于2019年3月14日依法公開開庭審理了本案，衢州市柯城區(qū)人民檢察院指派檢察員裴軍出庭支持公訴，被告人朱某某及其辯護(hù)人魯邦升、夏世毅到庭參加訴訟。現(xiàn)已審理終結(jié)。
衢州市柯城區(qū)人民檢察院指控：2006年至2016年期間，被告人朱某某在衢州市國(guó)家稅務(wù)局工作期間，身為國(guó)家工作人員，利用職務(wù)上的便利，收受他人財(cái)物共計(jì)145萬(wàn)元，數(shù)額巨大，并為他人謀取利益。分述如下：
1、2006年8月，衢州市盛大日用品有限公司負(fù)責(zé)人吳某為了在企業(yè)稅務(wù)稽查方面得到被告人朱某某的關(guān)照和幫助，在朱某某購(gòu)買轎車時(shí)，送給朱某某10萬(wàn)元人民幣。
2、2007年至2009年期間，浙江豪盛集團(tuán)公司負(fù)責(zé)人嚴(yán)某1為了在企業(yè)稅務(wù)稽查方面得到被告人朱某某的關(guān)照和幫助，兩次向朱某某行賄財(cái)物共計(jì)7萬(wàn)元人民幣。有關(guān)事實(shí)分述如下：
（1）2007年8月，嚴(yán)某1讓朱某某以投資豪盛集團(tuán)開發(fā)的商鋪的名義支付2萬(wàn)元定金，后于2009年9月以轉(zhuǎn)賣獲利為名支付給朱某某7萬(wàn)元人民幣。
（2）2007年下半年的一天，豪盛集團(tuán)財(cái)務(wù)廖某根據(jù)嚴(yán)某1的指示，在公司辦公室送給朱某某2萬(wàn)元人民幣。
3、2013年年初的一天，浙江衢州金磐房地產(chǎn)開發(fā)有限公司副總經(jīng)理陳某1為了在企業(yè)稅務(wù)稽查方面得到被告人朱某某的關(guān)照和幫助，在金磐公司辦公室內(nèi)送給朱某某2萬(wàn)元人民幣。
4、2016年春節(jié)前的一天，被告人朱某某聯(lián)系蘇某欲向蘇某借款10萬(wàn)元，數(shù)日后，蘇某至衢州市區(qū)，送給朱某某5萬(wàn)元人民幣。
5、2012年至2016年期間，浙江樂某電子科技有限公司負(fù)責(zé)人楊某為了感謝被告人朱某某在企業(yè)稅務(wù)稽查方面的關(guān)照和幫助，兩次向朱某某行賄財(cái)物共計(jì)121萬(wàn)元。有關(guān)事實(shí)分述如下：
（1）2012年1月，朱某某以資金周轉(zhuǎn)緊張為由，向楊某借款120萬(wàn)元，楊某為感謝之前朱某某在企業(yè)稅務(wù)稽查方面給予的關(guān)照和幫助，于同年1月13日通過銀行轉(zhuǎn)賬將120萬(wàn)元轉(zhuǎn)入朱某某的銀行賬戶。此后，楊某多次以企業(yè)資金緊張為由向朱某某催要借款，朱某某一直沒有歸還。2016年初，楊某向朱某某表示免除該筆債務(wù)，朱某某予以認(rèn)可。
（2）2014年年初的一天，楊某在杭州的辦公室送給朱某某1萬(wàn)元購(gòu)物卡，朱某某予以收受。
公訴機(jī)關(guān)為證明上述事實(shí)，提供了相應(yīng)的證據(jù)，并認(rèn)為被告人朱某某身為國(guó)家工作人員，利用職務(wù)上的便利,非法收受他人財(cái)物共計(jì)145萬(wàn)元，數(shù)額巨大，并為他人謀取利益，應(yīng)以受賄罪追究其刑事責(zé)任。被告人朱某某歸案后如實(shí)供述自己的罪行（公訴人當(dāng)庭撤回對(duì)朱某某坦白的認(rèn)定），提請(qǐng)依照《中華人民共和國(guó)刑法》第三百八十五條第一款、第三百八十六條、第三百八十三條第一款第二項(xiàng)、第二款之規(guī)定予以懲處。
被告人朱某某辯稱：起訴書指控的第1起事實(shí)中的10萬(wàn)元是其向吳某投資放貸的收益；第2起事實(shí)中廖某的2萬(wàn)元和第3起事實(shí)中陳某1的2萬(wàn)元，其均未收到；第5起事實(shí)中的120萬(wàn)元是借款并非受賄。
辯護(hù)人魯邦升的辯護(hù)意見是：公訴機(jī)關(guān)指控的罪名是成立的，但犯罪金額應(yīng)當(dāng)是6萬(wàn)元。理由是：1.吳某的10萬(wàn)元應(yīng)當(dāng)作為違紀(jì)處理，朱某某有100多萬(wàn)元委托吳某放貸，并表示該10萬(wàn)元由吳某從利息中扣除，與朱某某的職務(wù)無(wú)關(guān)；2.朱某某購(gòu)置商鋪所得5萬(wàn)元與職務(wù)無(wú)關(guān)，應(yīng)作為違紀(jì)處理；3.對(duì)朱某某收受廖某和陳某1各2萬(wàn)元的指控證據(jù)不足；4.對(duì)樂某公司的120萬(wàn)元借款屬于民間借貸法律關(guān)系，指控為受賄犯罪屬于適用法律錯(cuò)誤?？紤]到朱某某是初犯，且家庭有實(shí)際困難，希望法庭對(duì)朱某某適用緩刑。
辯護(hù)人夏世毅的辯護(hù)意見是：起訴書指控被告人朱某某收受楊某120萬(wàn)元的事實(shí)不能成立，理由是朱某某在樂某公司接受省國(guó)稅局稅務(wù)稽查過程中沒有刑法意義上的職權(quán)或職務(wù)可利用，也沒有為樂某公司謀利的行為，2016年年初朱某某沒有任何的職權(quán)或職務(wù)，該120萬(wàn)元純屬雙方之間的債務(wù)關(guān)系。被告人具有歸案后如實(shí)供述，態(tài)度較好，初犯等酌定從輕處罰情節(jié)，希望法庭對(duì)朱某某依法客觀公正裁決。
經(jīng)審理查明：2006年至2016年，被告人朱某某在衢州市國(guó)家稅務(wù)局歷任稽查局指導(dǎo)員、稽查局副局長(zhǎng)、主任科員，曾分管檢查一科、檢查二科、執(zhí)行科、案審科。在擔(dān)任上述職務(wù)期間，被告人朱某某利用職務(wù)上的便利，收受吳某、嚴(yán)某1、陳某1、蘇某、楊某等人財(cái)物共計(jì)145萬(wàn)元，并為他人謀取利益。分述如下：
1.2006年8月，衢州市民宏潤(rùn)滑油有限公司負(fù)責(zé)人吳某為了其所經(jīng)營(yíng)的企業(yè)在稅務(wù)稽查方面得到被告人朱某某的關(guān)照和幫助，在朱某某購(gòu)買轎車時(shí)，送給朱某某10萬(wàn)元人民幣。
2.2007年至2009年期間，浙江豪盛集團(tuán)公司負(fù)責(zé)人嚴(yán)某1為了在企業(yè)稅務(wù)稽查方面得到被告人朱某某的關(guān)照和幫助，兩次向朱某某行賄財(cái)物共計(jì)7萬(wàn)元人民幣。具體分述如下：
（1）2007年8月，嚴(yán)某1讓朱某某以投資豪盛集團(tuán)開發(fā)的商鋪的名義支付2萬(wàn)元定金，后于2009年9月以轉(zhuǎn)賣獲利為名支付給朱某某7萬(wàn)元人民幣。
（2）2007年下半年的一天，豪盛集團(tuán)財(cái)務(wù)廖某根據(jù)嚴(yán)某1的指示，在公司辦公室送給朱某某2萬(wàn)元人民幣。
3.2013年年初的一天，浙江衢州金磐房地產(chǎn)開發(fā)有限公司副總經(jīng)理陳某1為了在企業(yè)稅務(wù)稽查方面得到被告人朱某某的關(guān)照和幫助，在金磐公司辦公室內(nèi)送給朱某某2萬(wàn)元人民幣。
4.2016年年初，被告人朱某某向浙江紅某機(jī)械有限公司法人代表蘇某提出借款10萬(wàn)元。蘇某為感謝朱某某在企業(yè)稅務(wù)稽查方面的關(guān)照，于數(shù)日后至衢州市區(qū)，送給朱某某5萬(wàn)元人民幣。
5.2012年至2016年期間，浙江樂某電子科技有限公司負(fù)責(zé)人楊某為了感謝被告人朱某某在企業(yè)稅務(wù)稽查方面的關(guān)照和幫助，兩次向朱某某行賄財(cái)物共計(jì)121萬(wàn)元。具體分述如下：
（1）2012年1月，朱某某以資金周轉(zhuǎn)緊張為由，向楊某借款120萬(wàn)元，楊某為感謝之前朱某某在企業(yè)稅務(wù)稽查方面給予的關(guān)照和幫助，于同年1月13日通過銀行轉(zhuǎn)賬將120萬(wàn)元轉(zhuǎn)入朱某某的銀行賬戶。此后，楊某多次向朱某某催要借款，朱某某一直沒有歸還。2016年初，楊某向朱某某表示免除該筆債務(wù)，朱某某予以認(rèn)可。
（2）2014年年初的一天，楊某在其位于杭州的辦公室內(nèi)送給朱某某1萬(wàn)元購(gòu)物卡，朱某某予以收受。
上述事實(shí)，有公訴機(jī)關(guān)提交并經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證，本院予以確認(rèn)的下列證據(jù)證實(shí)：
1.戶籍證明、歸案經(jīng)過證實(shí)：被告人朱某某的身份情況、歸案情況。
2.統(tǒng)一社會(huì)信用代碼證書證實(shí)：浙江省衢州市國(guó)家稅務(wù)局系機(jī)關(guān)。
3.《浙江省國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)規(guī)范稽查機(jī)構(gòu)設(shè)置明確職責(zé)分工方案》證實(shí)：稽查局主要職責(zé)是負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督本系統(tǒng)的稅收檢查工作；負(fù)責(zé)對(duì)年度計(jì)劃確定的重點(diǎn)稅源企業(yè)和稅務(wù)違法案件的查處、審理、執(zhí)行工作；組織貫徹稅務(wù)稽查規(guī)章制度，擬定具體實(shí)施辦法；負(fù)責(zé)稅收案件舉報(bào)的受理、轉(zhuǎn)辦；對(duì)下級(jí)稅收檢查情況進(jìn)行復(fù)查復(fù)審；負(fù)責(zé)與公安、檢察、審判機(jī)關(guān)協(xié)調(diào)稅務(wù)稽查中的司法工作；負(fù)責(zé)金稅工程發(fā)票協(xié)查工作；負(fù)責(zé)牽頭組織稅收專項(xiàng)檢查工作。
4.浙江省衢州市國(guó)家稅務(wù)稽查局出具的和衢州市國(guó)稅局出具的情況說明、干部退休審批表、會(huì)議記錄、免職通知、職務(wù)任免通知、公務(wù)員考核登記表、干部任免審批表、公務(wù)員登記表、軍隊(duì)干部轉(zhuǎn)業(yè)審批報(bào)告表、干部履歷表等證實(shí)：朱某某于1997年12月至1998年10月任衢州市國(guó)稅局稽查局第二稽查大隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)；1998年10月至2000年4月任衢州市國(guó)稅局征收管理處（法規(guī)處）副處長(zhǎng)（主持工作）；2000年4月至2003年5月任衢州市國(guó)稅局稽查局副局長(zhǎng)；2003年5月至2009年12月任衢州市國(guó)稅局稽查局指導(dǎo)員，分管檢查一科、檢查二科、執(zhí)行科等；2009年12月至2011年12月任衢州市國(guó)稅局稽查局副局長(zhǎng)，分管檢查一科、二科、案審科、執(zhí)行科；2012年1月至2015年11月任衢州市國(guó)稅局主任科員；2015年12月任衢江區(qū)國(guó)稅局辦公室主任科員、副處職級(jí)，2016年12月退休。
5.衢州市國(guó)稅局稽查局案件清冊(cè)證實(shí)：衢州市國(guó)稅局2005年至2015年辦理案件的情況。
6.機(jī)動(dòng)車注冊(cè)登記申請(qǐng)表、機(jī)動(dòng)車登記業(yè)務(wù)流程記錄單、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、車輛購(gòu)置稅完稅證明、機(jī)動(dòng)車車輛信息證實(shí)：被告人朱某某于2006年8月15日購(gòu)買了一輛本田思迪轎車，車牌號(hào)為浙Ｈ×××××，車輛購(gòu)價(jià)114800元。
7.衢州市盛大日用品有限公司增值稅納稅清單證實(shí)：衢州市盛大日用品有限公司2014年8月至2018年3月期間，增值稅納稅情況。
8.公司登記基本情況、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、開戶許可證證實(shí)：衢州市民宏潤(rùn)滑油有限公司、衢州市盛大日用品有限公司、衢州錫柴汽車潤(rùn)滑油品廠的基本情況，其中衢州市民宏潤(rùn)滑油有限公司的負(fù)責(zé)人為吳某，衢州市盛大日用品有限公司、衢州錫柴汽車潤(rùn)滑油品廠的負(fù)責(zé)人為吳某的妻子徐寄紅。
9.稅務(wù)稽查報(bào)告、執(zhí)行報(bào)告、稅務(wù)處理決定書、稅務(wù)行政處罰決定書、普通發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿證實(shí)：2003年4月，衢州市國(guó)稅局稽查局對(duì)衢州市盛大日用品有限公司進(jìn)行稅務(wù)稽查并作出行政處罰的事實(shí)。
10.證人吳某的證言及自書材料證實(shí)：其于1994年成立民宏潤(rùn)滑油有限公司，2000年左右注冊(cè)了衢州錫柴潤(rùn)滑油品廠，2010年左右收購(gòu)了衢州市盛大日用品公司。公司經(jīng)營(yíng)初期被稅務(wù)局查過幾次帳，之后其認(rèn)識(shí)了國(guó)稅局的領(lǐng)導(dǎo)朱某某，朱某某對(duì)其公司非常關(guān)照，公司基本沒有被國(guó)稅局檢查，涉及稅務(wù)方面的問題也盡力幫忙。2006年，朱某某看中一輛本田車，其給朱某某10萬(wàn)元購(gòu)車以感謝朱的幫助，以后繼續(xù)得到關(guān)照。之后朱某某沒有歸還10萬(wàn)元。2010年左右，朱某某將錢投資到豐慶華處賺利息，其口頭提供擔(dān)保，后來豐慶華的公司破產(chǎn)，其將錢賠給朱某某，未從利息中扣除10萬(wàn)元。
11.轉(zhuǎn)賬憑證、存款憑證、賬戶交易明細(xì)證實(shí)：2009年9月27日，余某的賬號(hào)為10×××19的銀行賬戶轉(zhuǎn)賬7萬(wàn)元至朱某某的賬號(hào)為10×××27的銀行賬戶。
12.房屋所有權(quán)登記證、商品房買賣合同、銷售不動(dòng)產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票、契證存根、衢州市不動(dòng)產(chǎn)登記信息查詢記錄證實(shí)：余建美、陳某2民于2009年9月3日與浙江世通房地產(chǎn)開發(fā)有限公司簽訂商品房買賣合同，購(gòu)買衢州市世紀(jì)天成小區(qū)4-12號(hào)、4-13號(hào)商鋪，總價(jià)款437887元。
13.預(yù)收賬款明細(xì)、記賬憑證、收款收據(jù)、現(xiàn)金繳款回單證實(shí)：朱某某于2007年8月13日向浙江世通房地產(chǎn)開發(fā)有限公司預(yù)交房款2萬(wàn)元，購(gòu)買世紀(jì)天成小區(qū)4-12號(hào)、4-13號(hào)商鋪。
14.收款收據(jù)、現(xiàn)金交款單、個(gè)人貸款支付憑證證實(shí)：余建美于2009年2月19日預(yù)交房款6萬(wàn)元，購(gòu)買世紀(jì)天成小區(qū)4-12、4-13號(hào)商鋪，同年2月23日預(yù)交房款158637元，同年3月12日預(yù)交房款218000元。
15.領(lǐng)款單、收款收據(jù)、認(rèn)購(gòu)書、退房申請(qǐng)單證實(shí)：朱某某認(rèn)購(gòu)世紀(jì)天成小區(qū)4-12、4-13號(hào)商鋪后，于2009年9月27日申請(qǐng)退房，并向浙江世通房地產(chǎn)開發(fā)有限公司申請(qǐng)退2萬(wàn)元房款，由余某代領(lǐng)。
16.企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、身份證復(fù)印件證實(shí)：浙江豪盛集團(tuán)有限公司法定代表人為嚴(yán)某1。
17.稅務(wù)稽查結(jié)論、檢查處理意見書、稅務(wù)違法案件同級(jí)交辦單、舉報(bào)材料、審理報(bào)告、稅務(wù)處理決定書、稅務(wù)行政處罰決定書等證實(shí)：浙江省國(guó)稅局稽查局、衢州市國(guó)稅局稽查局于2007年對(duì)浙江豪盛集團(tuán)有限公司及子公司衢州豪盛杜萊特貿(mào)易有限公司、衢州市金豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、衢州市天源肥業(yè)有限公司進(jìn)行稅務(wù)檢查并對(duì)相關(guān)違法行為作出行政處罰的情況。
18.證人嚴(yán)某1的證言及自書材料證實(shí)：其自2000年開始經(jīng)營(yíng)浙江豪勝集團(tuán)公司，子公司包括衢州市衢州金豪房地產(chǎn)開發(fā)公司、衢州世通房地產(chǎn)開發(fā)公司等房開公司，在衢州地區(qū)開發(fā)過世通華庭、世紀(jì)天成等項(xiàng)目，另外曾投資經(jīng)營(yíng)浙江電磁廠等企業(yè)。其公司基本在柯城區(qū)和衢州市本級(jí)，企業(yè)的稅務(wù)繳納及相關(guān)業(yè)務(wù)都與朱某某的崗位有關(guān)聯(lián)。2007年8月的一天，朱某某到其公司辦公室聊公司稅務(wù)方面情況，其為拉近與朱某某的關(guān)系，得到關(guān)照，就提出以訂購(gòu)商鋪的形式給予好處。朱某某領(lǐng)會(huì)其意思，辦理了相關(guān)訂房手續(xù)。2009年其讓公司員工以買家身份回購(gòu)該房產(chǎn)，讓財(cái)務(wù)安排員工轉(zhuǎn)給朱某某5萬(wàn)元，定金2萬(wàn)元也一并退還，具體是員工余某處理的。2007年左右，豪盛公司及相關(guān)公司因稅務(wù)問題被舉報(bào)，浙江省稅務(wù)局成立專案組查辦該案。在檢查過程中，其聯(lián)系朱某某幫忙溝通協(xié)調(diào)專案組，并讓公司財(cái)務(wù)廖某給朱某某2萬(wàn)元。
19.證人廖某的證言及自書材料證實(shí)：其系浙江豪盛集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，2007年中旬豪盛公司及其子公司因涉嫌偷稅漏稅被舉報(bào)，省國(guó)稅局成立專案組來稅務(wù)稽查，朱某某是陪同檢查的國(guó)稅部門領(lǐng)導(dǎo)之一。嚴(yán)某1讓其聯(lián)系朱某某幫忙疏通關(guān)系，其向朱某某轉(zhuǎn)達(dá)了嚴(yán)某1的意思，并按照嚴(yán)某1的安排在豪盛公司樓下送給朱某某2萬(wàn)元現(xiàn)金。
20.證人余某的證言證實(shí)：2009年左右，浙江世通房地產(chǎn)開發(fā)有限公司一財(cái)務(wù)人員讓其幫忙以其名義轉(zhuǎn)賣世紀(jì)天成小區(qū)4-12、4-13號(hào)商鋪。之后房開公司以其名義操作，通過其賬戶轉(zhuǎn)給戶主為朱某某的賬戶共計(jì)7萬(wàn)元。
21.企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、資質(zhì)證書復(fù)印件證實(shí)：浙江衢州金磐房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、浙江衢州協(xié)成房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的基本情況。
22.稅務(wù)稽查案件申請(qǐng)延期審批表、稅務(wù)稽查報(bào)告、稅務(wù)行政處罰決定書、稅收違法案件集體審理紀(jì)要、稅務(wù)行政處罰事項(xiàng)告知書、稅務(wù)稽查案件審理工作底稿、稅務(wù)稽查審理審批表證實(shí)：2007年至2014年期間，衢州市國(guó)稅局稽查局對(duì)浙江衢州金磐房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、浙江衢州協(xié)成房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的納稅情況進(jìn)行檢查，并對(duì)違法行為作出行政處罰的情況。
23.證人陳某1的證言、自書材料證實(shí)：其于2009年到金磐房開公司任副總，2011年左右衢州市國(guó)稅局稽查局對(duì)衢州市房地產(chǎn)公司稅務(wù)問題進(jìn)行抽查，查出其公司稅務(wù)上的好多問題，對(duì)其公司立案調(diào)查。2012年下半年或2013年年初，其找朱某某幫忙溝通協(xié)調(diào)，并在辦公室內(nèi)送給朱某某2萬(wàn)元現(xiàn)金。
24.開戶許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、身份證復(fù)印件證實(shí)：浙江紅某機(jī)械有限公司的基本情況及法定代表人蘇某的身份情況。
25.稅務(wù)稽查立案審批表、稅務(wù)處理決定書、稅務(wù)行政處罰決定書復(fù)印件證實(shí)：2004年至2013年期間，衢州市國(guó)稅局稽查局多次對(duì)浙江紅五環(huán)機(jī)械有限公司、浙江紅五環(huán)貿(mào)易有限公司、浙江紅五環(huán)動(dòng)力機(jī)械股份有限公司、浙江紅五環(huán)掘進(jìn)機(jī)械股份有限公司的違法行為進(jìn)行立案調(diào)查并作出行政處罰。
26.證人蘇某的證言證實(shí)：其系浙江紅某機(jī)械有限公司的法人代表，衢州市國(guó)稅局對(duì)其公司檢查過程中發(fā)現(xiàn)一些涉稅問題。2016年年初，朱某某問其借款10萬(wàn)元，因朱某某之前是稽查局的領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)其公司比較支持，且國(guó)稅局的人都是朱某某同事，不敢得罪，就在楊家巷附近送給朱某某5萬(wàn)元現(xiàn)金，明確告知不用歸還。
27.關(guān)于浙江樂某電子科技有限公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)一步稅務(wù)自查的報(bào)告、衢州市國(guó)稅局的報(bào)告、關(guān)于要求取回會(huì)計(jì)資料接受境外上市前盡職審查的報(bào)告、浙江樂某電子科技有限公司2009年補(bǔ)繳稅款的情況說明、納稅明細(xì)表、協(xié)查報(bào)告、稅務(wù)檢查通知書、關(guān)于到廣豐采購(gòu)廢銅開具增值稅發(fā)票的情況說明、江西省上饒市國(guó)家稅務(wù)局稽查局的協(xié)查函、浙江樂某電子科技有限公司一案初查報(bào)告等證實(shí)：浙江樂某電子科技有限公司2009年及2010年涉稅案件的具體情況。2009年初，浙江省國(guó)稅局委派湖州市國(guó)稅局稽查局組成檢查組對(duì)樂某公司進(jìn)行檢查，朱某某曾陪同政府部門領(lǐng)導(dǎo)前往省局匯報(bào)，檢查處理結(jié)果是樂某公司以自查補(bǔ)稅的形式向衢州市國(guó)稅局一次性補(bǔ)繳增值稅。衢州市國(guó)稅局稽查局于2011年11月對(duì)樂某公司2009年至2010年期間的納稅情況進(jìn)行立案檢查，2013年10月，江西省上饒市國(guó)家稅務(wù)局稽查局發(fā)函衢州市國(guó)稅局稽查局協(xié)查。
28.借記卡賬戶明細(xì)、記賬憑證、往來款明細(xì)證實(shí)：2012年1月13日，葉某卡號(hào)為62×××10的借記卡轉(zhuǎn)賬120萬(wàn)元至朱某某賬戶；2012年1月31日，葉某從浙江陽(yáng)明銅業(yè)有限公司借款1245000元。
29.證人楊某的證言及自書材料證實(shí)：其于2005年投資設(shè)立浙江樂某電子科技有限公司，2007年通過公司總經(jīng)理郭某認(rèn)識(shí)朱某某。2008年下半年，有人舉報(bào)其公司偷稅漏稅、虛開增值稅發(fā)票方面之事，省里將案件交給湖州市國(guó)稅局調(diào)查，衢州市國(guó)稅局稽查局是負(fù)責(zé)配合湖州國(guó)稅局的對(duì)口部門，其讓郭某去處理，郭某告訴其朱某某同意幫忙從中協(xié)調(diào)、溝通，朱某某亦告訴其如何應(yīng)對(duì)檢查談話，該案最終是以公司自查補(bǔ)稅了結(jié)。2010年上半年，江西上饒市公安局來調(diào)查其公司接受虛開增值稅發(fā)票的情況，衢州市國(guó)稅局對(duì)其公司稅務(wù)進(jìn)行稽查，過程中朱某某為其積極協(xié)調(diào)溝通，衢州市國(guó)稅局為其公司出具證明，事情得以平息，但江西省國(guó)稅局沒有最終的調(diào)查結(jié)論。2012年年初，朱某某以投資需要資金臨時(shí)周轉(zhuǎn)一二個(gè)月為由向其提出借款120萬(wàn)元，楊某為了感謝朱某某在稅務(wù)稽查方面對(duì)樂某電子的幫助，并為了在之后得到朱某某的關(guān)照，將120萬(wàn)元錢借給朱某某，款項(xiàng)是由公司財(cái)務(wù)人員葉某轉(zhuǎn)賬給朱某某的，沒有借條也未約定利息，之后催款幾次朱某某以資金困難為由未歸還。2016年年初，朱某某到其公司樓下送紅糖，又稱資金困難，其就表示該筆錢不要再提了，意思就是免掉了，算是對(duì)之前的一種感謝。2014年左右，朱某某到杭州辦事，其送給朱某某兩張面值5000元的銀泰百貨的卡。
30.證人葉某的證言證實(shí)：其于2010年11月至樂某公司上班，2011年3月始任公司財(cái)務(wù)，其一張尾號(hào)為6110的賬戶從2011年底開始給樂某公司使用，2012年1月13日，該賬戶分別向朱某某的尾號(hào)為2990的賬戶中轉(zhuǎn)入100萬(wàn)元和20萬(wàn)元，合計(jì)120萬(wàn)元。浙江陽(yáng)明銅業(yè)有限公司對(duì)該筆賬目是以往來款的科目做賬的，已經(jīng)平掉了。朱某某與樂某公司或者開辦的企業(yè)間不存在業(yè)務(wù)往來，朱某某也沒有在樂某公司或者楊某開辦的企業(yè)中工作過。
31.證人郭某的證言證實(shí)：其與朱某某系老鄉(xiāng)，2008年至2015年，其任浙江樂某電子科技有限公司副總。2010年前后，省國(guó)稅局稽查局曾就其公司被舉報(bào)偷稅的事情進(jìn)行檢查，朱某某負(fù)責(zé)對(duì)接檢查組，楊某讓其聯(lián)系朱某某，朱告訴其檢查的下一步流程和一些關(guān)鍵點(diǎn)，建議公司爭(zhēng)取自查補(bǔ)繳，其按照朱某某的方法操作，最后以自查補(bǔ)繳方式結(jié)案。2011年左右，省國(guó)稅稽查局又查過一次，涉及江西廣豐的案件，朱某某熱心幫忙協(xié)調(diào)，沒有最終的處理結(jié)果。楊某對(duì)此非常感激朱某某。
32.證人應(yīng)某維的證言及自書材料證實(shí)：朱某某、應(yīng)某維夫妻二人現(xiàn)共有房產(chǎn)住宅兩套，一套位于衢州市區(qū)的國(guó)稅部門房改房，一套位于陽(yáng)光水岸16-1-902，2013年左右購(gòu)買，總價(jià)185萬(wàn)元，2016年底裝修入住，裝修花費(fèi)45萬(wàn)元左右；投資商鋪三間，一間位于衢江區(qū)，一間位于吾悅廣場(chǎng)，近兩年購(gòu)買，花費(fèi)60萬(wàn)元左右，一間位于桐鄉(xiāng)，2013年-2014年左右認(rèn)購(gòu)，一次性付清30萬(wàn)元不到一點(diǎn)。2015年賣出衢州花園房產(chǎn)140余萬(wàn)元，2017年賣出衢江區(qū)三套單身公寓110萬(wàn)元左右。此外，夫妻二人還有大量的資金放在他人處賺取利息。朱某某沒有跟應(yīng)某維提過其向楊某借款的事情。監(jiān)察機(jī)關(guān)從其家中扣押的銀泰百貨面額5000元的兩張卡是朱某某的。
33.記賬本、銀行轉(zhuǎn)賬憑證、銀行交易明細(xì)、浙商銀行客戶付款通知單證實(shí)：應(yīng)某維提供的其記錄的家庭資產(chǎn)明細(xì)情況、家庭貸款還款情況；2016年至2018年期間，朱某某及其妻子應(yīng)某維浙商銀行賬戶大額資金轉(zhuǎn)賬的情況。
34.衢州市不動(dòng)產(chǎn)登記信息查詢記錄、房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同、商品房買賣合同房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同等證實(shí)：朱某某家庭房產(chǎn)的相關(guān)情況；應(yīng)曉維于2017年10月29日將其位于衢江區(qū)的房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給潘某，轉(zhuǎn)讓價(jià)分別為460000元、293750元、293750元。
35.借條、協(xié)議、銀行憑證、明細(xì)、民事調(diào)解書等、股權(quán)基金受托管理協(xié)議、銀行交易明細(xì)、清單等證實(shí)：朱某某、應(yīng)某維出借資金投資至海龍玻雕、吳雪明、陳某3琳、封慶華等人及借款的情況；朱某某投資盛世富邦的情況。
36.筆記本證實(shí)：被告人朱某某對(duì)其債權(quán)債務(wù)記錄情況，其中記載的文字“2012元13日借楊某120萬(wàn)元，借條楊未留（出具），楊總說有了錢后歸還”已被劃掉。
37.被告人朱某某的供述及自書材料證實(shí)：其任稽查局領(lǐng)導(dǎo)期間給吳某的公司提供關(guān)照，幫助解決稅務(wù)相關(guān)的事情。2006年左右，吳某幫其支付了10萬(wàn)元購(gòu)車款，目的是想和其搞好關(guān)系，得到關(guān)照，其沒有退還該10萬(wàn)元。之后其有資金放在吳某處賺利息，吳某利息及時(shí)足額給付，與10萬(wàn)元購(gòu)車款沒有關(guān)系。
2007豪盛公司及相關(guān)企業(yè)因涉嫌偷稅被人舉報(bào)，省國(guó)稅局成立專案組負(fù)責(zé)該案，其主要負(fù)責(zé)陪同接待專案組，在專案組和豪盛公司之間溝通協(xié)調(diào)。豪盛公司負(fù)責(zé)人嚴(yán)某1基于其稽查局領(lǐng)導(dǎo)的身份，希望在案件上提供關(guān)照，提出以購(gòu)買商鋪的形式給予好處。其支付了2萬(wàn)元定金，于2009年拿回定金和5萬(wàn)元好處費(fèi)。廖某曾給其現(xiàn)金2萬(wàn)元，意思是嚴(yán)某1希望其幫忙和專案組疏通關(guān)系。
2012年下半年稽查局查出金磐公司許多問題。2013年年初的一天，陳某1約其到辦公室希望其在罰款繳納等方面幫忙，給其現(xiàn)金2萬(wàn)元。
其在擔(dān)任副局長(zhǎng)期間曾給予蘇某經(jīng)營(yíng)的紅某公司關(guān)照。2016年年初，其向蘇某提出借款10萬(wàn)元。幾天后，蘇某在楊家巷附近給其現(xiàn)金5萬(wàn)元，讓其拿去用，意思是不用歸還。
楊某投資的浙江樂某科技公司、匯豐廢舊金屬回收公司等幾個(gè)企業(yè)都是在衢州市國(guó)稅的管轄范圍。樂某公司涉嫌虛開增值稅發(fā)票等問題案件，浙江省局來查了幾次，江西上饒的公安、國(guó)稅都來調(diào)查過，在此協(xié)調(diào)、協(xié)助的過程中其曾提供了相關(guān)的幫助。2012年1月，由于在天津富邦投資失敗，資金周轉(zhuǎn)困難，其想到稽查案件時(shí)幫過楊某就向楊某借款120萬(wàn)元，沒有出具借條和約定利息，歸還期限口頭上說是一年，之后其還在外繼續(xù)資金投資，但沒有歸還該款項(xiàng)。2016年年初，其帶了點(diǎn)紅糖到楊某公司去拜年，楊某表示讓其不要提這筆錢的事情，就是這筆120萬(wàn)的錢的事情就不要再說了，不用其歸還了。其在清理個(gè)人經(jīng)濟(jì)賬的時(shí)候就把這筆賬劃掉了，表示這筆債務(wù)不存在了。2014年，楊某在杭州的辦公室里送給其2張面值5000元的購(gòu)物卡，總共價(jià)值10000元。
上述證據(jù)能夠相互印證，形成證據(jù)鎖鏈，足以認(rèn)定。
關(guān)于非法證據(jù)排除，本院召開庭前會(huì)議就非法證據(jù)排除等問題了解情況并聽取了意見，控辯雙方共同查閱了訊問同步錄音錄像，未發(fā)現(xiàn)監(jiān)察機(jī)關(guān)存在誘供或暴力取證等非法情況。被告人朱某某在案供述、自述材料，均系其自主作出，不符合非法證據(jù)排除的條件。綜合全案證據(jù)，相關(guān)供述內(nèi)容與證人證言及書證能夠相互印證，應(yīng)當(dāng)作為定案依據(jù)。
對(duì)被告人朱某某關(guān)于起訴書指控部分事實(shí)不成立的前述辯解及其辯護(hù)人的相關(guān)辯護(hù)意見，經(jīng)查，相關(guān)證人證言、書證與被告人朱某某的在案供述能夠相互印證，足以證實(shí)被告人朱某某利用職務(wù)上的便利收受賄賂的事實(shí)。關(guān)于第5起事實(shí)中120萬(wàn)元的定性問題，經(jīng)查，證人楊某的證言和被告人朱某某的供述、筆記本記載的內(nèi)容能夠相互印證，證實(shí)楊某催要借款后，朱某某在有歸還能力的情況下，無(wú)還款的意思表示或行為，且之后楊某和朱某某已明確該筆債務(wù)免除，該款項(xiàng)屬于賄賂犯罪中的“財(cái)物”。故對(duì)被告人的辯解及其辯護(hù)人的辯護(hù)意見，不予采納。
本院認(rèn)為，被告人朱某某身為國(guó)家工作人員，利用職務(wù)之便，非法收受他人賄賂共計(jì)145萬(wàn)元，數(shù)額巨大，并為他人謀取利益，其行為已構(gòu)成受賄罪。公訴機(jī)關(guān)指控罪名成立。被告人朱某某歸案后如實(shí)供述所犯罪行，但當(dāng)庭翻供，故不認(rèn)定為坦白。案經(jīng)本院審判委員會(huì)討論決定，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第三百八十五條第一款、第三百八十六條、第三百八十三條第一款第（二）項(xiàng)、第二款、第六十四條之規(guī)定，判決如下:
一、被告人朱某某犯受賄罪，判處有期徒刑四年六個(gè)月（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2018年5月2日起至2022年11月1日止），并處罰金350000元（罰金款限于本判決生效后一個(gè)月內(nèi)繳納）。
二、隨案移送的銀泰百貨購(gòu)物卡二張，予以沒收；被告人朱某某的其余違法所得144萬(wàn)元，予以追繳，上繳國(guó)庫(kù)。
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向浙江省衢州市中級(jí)人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本二份。
審 判 長(zhǎng) 柴淑霞
人民陪審員 何 忠
人民陪審員 鐘海華
二〇一九年五月三十日
書 記 員 黃如壯
