發(fā)文機關江蘇省公安廳,江蘇省高級人民法院,江蘇省人民檢察院
發(fā)文日期2017年12月22日
時效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號蘇高法〔2017〕243號
施行日期2017年12月22日
效力級別地方規(guī)范性文件
蘇高法[2017] 243號
為進一步規(guī)范我省經濟犯罪案件辦理工作，江蘇省高級人民法院、江蘇省人民檢察院、江蘇省公安廳于2017年12月14日召開了加強經濟犯罪案件辦理工作座談會。座談會總結交流了近年來全省辦理經濟犯罪案件工作的情況和經驗，重點研討了部分常見經濟犯罪定罪處罰標準問題，對明確司法標準、統(tǒng)一司法認識，加強經濟犯罪案件偵查、起訴和審判工作提出了具體要求?，F(xiàn)紀要如下：
一、 統(tǒng)一我省部分經濟犯罪定罪處罰標準的意義
近年來，最高人民法院、最高人民檢察院、公安部根據(jù) 刑法規(guī)定，結合實踐需要，先后就非法集資、妨害信用卡管理、盜竊、詐騙等刑事案件的辦理出臺了相關司法解釋和規(guī)范性文件，統(tǒng)一了定罪及各刑檔的量刑情節(jié)標準，但實務中仍有不少經濟犯罪尤其是部分常見罪名，對是否認定犯罪數(shù)額巨大、特別巨大或者造成重大損失、特別重大損失等量刑情節(jié)缺乏統(tǒng)一適用標準。少數(shù)罪名雖曾規(guī)定過省內參照標準，但與當前我省經濟發(fā)展水平及新近頒布司法解釋規(guī)定的其他同類犯罪的處罰標準失衡。與會代表一致認為，為依法準確打擊犯罪，公正、高效辦理好經濟犯罪案件，進一步落實好中央、省委關于全面、平等、依法保護產權的要求，有必要在遵循“罪刑法定”和“罪責刑相適應”原則的基礎上，依照司法解釋及相關規(guī)范性文件的精神，結合我省實際，確定部分常見經濟犯罪定罪處罰標準。
二、 部分常見經濟犯罪定罪處罰標準
（一）騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪（含單位）
以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機構造成經濟損失數(shù)額在一千萬元以上的，一般應認定為 刑法第一百七十五條之一規(guī)定的“特別重大損失”。
（二）違法發(fā)放貸款罪（含單位）
銀行或者其他金融機構的工作人員違反國家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額在二千五百萬元以上的，或者造成經濟損失在五百萬元以上的，一般應認定為 刑法第一百八十六條第二款規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”或者“特別重大損失”。
（三）貸款詐騙罪
以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構的貸款，數(shù)額在五十萬元至二百萬元之間的，一般應認定為 刑法第一百九十三條規(guī)定的“數(shù)額巨大”；數(shù)額在二百萬元以上的，一般應認定為 刑法第一百九十三條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
（四）票據(jù)詐騙罪、金融憑證詐騙罪
個人進行金融票據(jù)詐騙或者使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結算憑證進行詐騙活動的，數(shù)額在五十萬元至二百萬元之間的，一般應認定為 刑法第一百九十四條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”；數(shù)額在二百萬元以上的，一般應認定為 刑法第一百九十四條第一款規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
單位實施票據(jù)詐騙、金融憑證詐騙犯罪行為，上述數(shù)額標準一般按個人標準的二倍掌握。
（五）信用證詐騙罪（含單位）
進行信用證詐騙活動，數(shù)額在五十萬元至二百萬元之間的，一般應認定為 刑法第一百九十五條規(guī)定的“數(shù)額巨大”；數(shù)額在二百萬元以上的，一般應認定為 刑法第一百九十五條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
（六）有價證券詐騙罪
使用偽造、變造的國庫券或者國家發(fā)行的其他有價證券，進行詐騙活動，數(shù)額在五十萬元至二百萬元之間的，一般應認定為 刑法第一百九十七條規(guī)定的“數(shù)額巨大”；數(shù)額在二百萬元以上的，一般應認定為 刑法第一百九十七條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
（七）保險詐騙罪
個人進行保險詐騙活動，數(shù)額在十萬元至一百萬元之間的，一般應認定為 刑法第一百九十八條規(guī)定的“數(shù)額巨大”；數(shù)額在一百萬元以上的，一般應認定為 刑法第一百九十八條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
單位實施保險詐騙犯罪行為，上述數(shù)額標準一般按個人標準的五倍掌握。
（八）虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪（含單位）
虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，虛開稅款數(shù)額五萬元以上或者致使國家稅款被騙三萬元以上的，應予刑事處罰；虛開稅款數(shù)額五十萬元以上或者致使國家稅款被騙三十萬元以上的，一般應分別認定為 刑法第二百零五條第一、二款規(guī)定的“數(shù)額較大”或者“其他嚴重情節(jié)”；虛開稅款數(shù)額二百五十萬元以上或者致使國家稅款被騙一百五十萬元以上的，一般應分別認定為 刑法第二百零五條第一、二款規(guī)定的“數(shù)額巨大”或者“其他特別嚴重情節(jié)”。
（九）合同詐騙罪
個人以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當事人財物，數(shù)額在五十萬元至二百萬元之間的，一般應認定為 刑法第二百二十四條規(guī)定的“數(shù)額巨大”；數(shù)額在二百萬元以上的，一般應認定為 刑法第二百二十四條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
單位實施合同詐騙犯罪行為，上述數(shù)額標準一般按個人標準的二倍掌握。
（十）強迫交易罪
以暴力、威脅手段強迫他人交易，有下列情形之一的，一般應認定為 刑法第二百二十六條規(guī)定的“情節(jié)特別嚴重”：
1．造成被害人輕傷的；
2．造成經濟損失二萬元以上的；
3．強迫交易十次以上或者強迫十人以上交易的；
4．強迫交易數(shù)額十萬元以上，或者違法所得數(shù)額二萬元以上的；
5．強迫他人購買偽劣商品數(shù)額五萬元以上，或者違法所得數(shù)額一萬元以上的；
6．其他情節(jié)特別嚴重的情形。
（十一）故意毀壞財物罪
故意毀壞公私財物，造成公私財物損失在十萬元以上的，一般應認定為 刑法第二百七十五條規(guī)定的“數(shù)額巨大”。
（十二）破壞生產經營罪
由于泄憤報復或者其他個人目的，毀壞機器設備、殘害耕畜或者以其他方法破壞生產經營，造成公私財物損失在十萬元以上的，一般應認定為 刑法第二百七十六條規(guī)定的“情節(jié)嚴重”。
三、 定罪處罰標準的適用原則和要求
與會代表認為，經濟犯罪案件辦理工作要正確貫徹落實寬嚴相濟刑事政策。上述定罪處罰標準是我省司法實踐中的參考標準，在具體案件的辦理過程中，對被告人的定罪處罰既要考慮犯罪數(shù)額，也要考慮案發(fā)當?shù)氐慕洕l(fā)展水平、經濟活動習慣及其他犯罪情節(jié)，在綜合評價被告入主觀惡性和犯罪行為社會危害性的基礎上準確裁量刑罰，避免簡單執(zhí)法、機械執(zhí)法。對于侵害產權的經濟犯罪，犯罪數(shù)額達到參考標準百分之八十，且行為人具有在案發(fā)前后采取轉移財產等方式逃避追責、歸案后拒不交代贓款去向，或者給被害人生產、生活造成嚴重影響等情節(jié)的，可綜合全案認定構成上一量刑檔的犯罪情節(jié)；犯罪數(shù)額剛剛達到參考標準，但行為人具有案發(fā)前后積極籌款退贓、挽回被害人經濟損失或者以其他方式取得被害人諒解等情節(jié)的，也可綜合全案不認定構成上一量刑檔的犯罪情節(jié)。
本紀要自印發(fā)之日起執(zhí)行。相關數(shù)額標準如遇法律、司法解釋頒布或修改，執(zhí)行法律、司法解釋的規(guī)定。
2017年12月22日
