審理法院：七臺河市茄子河區(qū)人民法院
案 號：（2018）黑0904刑初63號
案件類型：刑事
案 由：非法經(jīng)營罪
裁判日期：2018-11-07
審理經(jīng)過
本案由七臺河市公安局直屬分局偵查終結(jié)。七臺河市茄子河區(qū)人民檢察院以七茄檢訴刑訴〔2016〕129號起訴書指控被告人鮑某、李某、張某、張某2犯非法經(jīng)營罪，于2016年12月22日向本院提起公訴。經(jīng)黑龍江省高級人民法院指定管轄，本院于2017年11月9日作出（2017）黑0904刑初2號刑事判決，被告人鮑某不服該判決，提出上訴。七臺河市中級人民法院以“事實不清，證據(jù)不足，程序違法”為由，撤銷七臺河市茄子河區(qū)人民法院（2017）黑0904刑初2號刑事判決，并將本案發(fā)回重審。本院于2018年7月20日立案后,依法另行組成合議庭，公開開庭進行了審理。七臺河市茄子河區(qū)人民檢察院指派檢察員李傳海、張春蕾出庭支持公訴，被告人鮑某及其委托辯護人那國海、陸賢剛，被告人李某、張某、張某2到庭參加了訴訟。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。
一審請求情況
七臺河市茄子河區(qū)人民檢察院指控：2011年8月至2015年10月，被告人鮑某以營利為目的，在俄羅斯莫斯科市流布利諾（音譯）國際市場，組織鮑洪軍（在逃）、張某2等人，從張某18琴等客戶處收購?fù)鈪R。將外匯通過周旋（另案處理）、吳某5（另案處理）等人兌換成人民幣。由被告人李某、張某在國內(nèi)通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬，將人民幣匯至張某18琴等人指定的賬戶中。鮑某等人按照1萬美元收取20元至50元人民幣的標(biāo)準(zhǔn)從中獲利。經(jīng)黑龍江昕泰源司法鑒定所認定，鮑某等人購買外匯折合美元165,864,957.64元，賣出外匯折合美元226,197,229.71元。案發(fā)后，依法扣押非法經(jīng)營資金811萬元，被告人李某主動上繳非法所得70萬元。
本院查明
被告人張某于2015年9月30日至10月18日幫助鮑某匯款，無獲利。經(jīng)黑龍江昕泰源司法鑒定所認定，轉(zhuǎn)出人民幣折合美元361,917.93元。
被告人張某2于2014年10月至11月、2015年4月至7月上旬，幫助鮑某在莫斯科流布利諾國際市場收購?fù)鈪R，無獲利。
經(jīng)偵查，被告人鮑某、李某、張某、張某2于2015年10月19日在黑龍江省綏芬河市被公安機關(guān)抓獲。
公訴機關(guān)針對上述指控事實當(dāng)庭出示了物證、書證、證人證言、被告人供述與辯解、鑒定書、辨認筆錄等證據(jù)。
公訴機關(guān)認為，被告人鮑某、李某、張某、張某2非法買賣外匯，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百二十五條第一款第三項，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以非法經(jīng)營罪追究其刑事責(zé)任。本案系共同犯罪，被告人鮑某系主犯，被告人李某、張某、張某2系從犯，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第二十六條第一款、第二十七條之規(guī)定對其處罰。被告人鮑某、李某、張某、張某2到案后，能夠如實供述自己的罪行，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款之規(guī)定對其處罰。
被告人鮑某拒不認罪。
鮑某自行辯解意見：鮑某非法經(jīng)營罪案，認定事實不清，沒有犯罪事實，七臺河市茄子河區(qū)檢察院引用法律錯誤，鮑某不構(gòu)成《刑法》225條規(guī)定的非法經(jīng)營罪,2011年4月份在莫斯科匯款的時候認識了周某5，2011年8月份周某5讓我?guī)退毡R布，至2011年底被周某5騙了2380萬元人民幣，2011年8月-2012年2月和周某5的經(jīng)濟往來實際上是周某5對我詐騙的過程，去公安局報案，公安局最終沒有受理。周某5有沒有違反中國法律，我一無所知，我所做的都是法律明文不是犯罪的行為，我等于是境外委托人。2012年-2013年在吳某5給我提供了一個香港離岸公司賬戶之前，我都沒有收過別人的錢，只是匯自己的貨款回國，2013年以后國外回貨款困難，我通過俄羅斯銀行把貨款匯到吳某5給我提供的香港賬戶，在香港銀行轉(zhuǎn)換成人民幣，再轉(zhuǎn)入我的銀行卡中，這時一些商戶朋友委托我?guī)退麄儏R他們的貨款和我的錢一起匯，一方面我自己匯款方便，一方面幫助了他們，我一萬美元收200-500盧布的代辦費用（包括車某、保安費、還有國內(nèi)轉(zhuǎn)賬的匯費等）。不僅是匯款代辦，而且代買機票、代辦簽證等。方便了別人，自己也賺點辛苦錢。收商戶的盧布在俄羅斯銀行轉(zhuǎn)換成美金沒有違反任何法律，貨款再轉(zhuǎn)入我的銀行卡，我再轉(zhuǎn)給商戶的資金周轉(zhuǎn)的事實行為，事實清楚，不具備《刑法》225條的犯罪構(gòu)成要件，這些商戶購買商品都是用人民幣，回款也是人民幣，鮑某的行為既沒有社會危害性，也沒有刑事違法性，不構(gòu)成犯罪。希望各位法官能本著以事實為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩的原則，作出合法的判決，判我無罪，還我血汗錢。
辯護人那國海、陸賢剛提出了下列辯護意見：一、根據(jù)庭前會議及庭審，辯護人認為：以下事實和原則可以認定（一）鮑某被控的指控被告人犯罪的時間段在2011年8月開始至案發(fā)，被控犯罪行為涉及的銀行卡為9張；（二）公訴人在本次開庭中所舉證據(jù)，一審沒有舉證的、或超過一審指控范圍的，根據(jù)我國刑事訴訟法的規(guī)定，應(yīng)屬于無效證據(jù)，不能作為本次審判的有罪證據(jù)使用。（三）鮑某從2001年開始至案發(fā)，一直在俄羅斯經(jīng)商，主要是：服裝、箱包買賣，購買的商鋪（攤位）出租，以及民間借貸。其合法經(jīng)營的資金也通過涉案9張銀行卡進行往來?？胤?jīng)]有對鮑某合法經(jīng)營部分的外匯兌換與別人（商戶）的外匯兌換進行區(qū)分。（四）公訴人把指控被告人買入外匯的證據(jù)分成兩類，第一類：國內(nèi)的商戶（供方或承運人）與俄羅斯客戶（需方或托運人）有貨物（箱包、服裝）買賣或運輸業(yè)務(wù)往來，國內(nèi)的商戶收到由鮑某的賬戶支付的俄羅斯客戶的人民幣貨款。第二類：國內(nèi)的商戶在俄羅斯經(jīng)商，其收到的外匯通過鮑某兌換成人民幣后，再支付給這些商戶。（五）鮑某把外匯（自己經(jīng)營的外匯收入和別人的外匯），首先通過俄羅斯銀行兌換成美元，然后通過俄羅斯銀行把美元匯入香港的公司賬戶（如周某5、吳某5指定的公司銀行賬戶），上述公司通過香港的開戶銀行兌換成人民幣后，劃入鮑某控制的9張銀行卡。9張銀行卡中的往來包括了鮑某自己合法經(jīng)營的外匯兌換成人民幣的收入。（六）外匯買賣是先買入、再賣出，買入、賣出數(shù)量是對等的，因此在計算外匯買賣的金額時，一般都是按外匯買入的數(shù)量乘以2作為總金額。而本案中，賣出的金額大大超過買入的金額。（七）非法經(jīng)營罪是以營利為目的，外匯買賣按非法經(jīng)營罪處理，也應(yīng)當(dāng)是以營利為目的。否則屬于逃匯。本案中，控方的證據(jù)中沒有一個證人證明被告人收取了每1萬美元20-50元人民幣的手續(xù)費用（營利部分），與鮑某的供述不一致。非法經(jīng)營罪是以營利為目的，外匯買賣按非法經(jīng)營罪處理，也應(yīng)當(dāng)是以營利為目的。否則屬于逃匯。二、本案中控方的證據(jù)存在的問題（一）偵查機關(guān)在收集證據(jù)過程中存在諸多程序上的瑕疵1.審訊被告人時采用了誘導(dǎo)、威脅、關(guān)禁閉等違法、違規(guī)方式。2.收集證人證言，采用了先強制、后誘導(dǎo)的方式。3.讓被告人、證人簽字的銀行流水，沒有加蓋銀行印鑒，流水也不是按時間順序排列，應(yīng)該是經(jīng)過偵查機關(guān)加工的銀行流水，這在民事訴訟中都不能作為證據(jù)使用，在刑事訴訟中更不能作為有罪證據(jù)使用。（二）司法鑒定存在的瑕疵。（三）公訴人在重審?fù)徟e證時，把買入外匯證據(jù)分成兩類，其第二類證據(jù)涉及19個商戶的證人證言，存在如下問題：1.根據(jù)刑事訴訟法的舉證原則，即一審沒有舉證的，重審時不能追加舉證。相關(guān)19個商戶符合這一原則的指控金額合計為99,155,815元人民幣。1）屬于第一種類型的有5家，涉及指控金額22,954,686元人民幣；2）未提供銀行流水，無法鑒別質(zhì)證的有4家。涉及指控金額5,974,036元人民幣；3）統(tǒng)計錯誤的有1家，往來為零。涉及指控金額500,000元人民幣；4）全部不在指控范圍內(nèi)的有2家，涉及指控金額20，916,492元人民幣。上述12家合計指控金額50,345,214元。5）剩余7家屬于第二種類型。指控金額為48,810,601元人民幣。其中：不在指控時間和9張銀行卡范圍內(nèi)的金額為35,862,026元人民幣。在指控范圍內(nèi)的金額合計12,848,575元人民幣。根據(jù)辯護人的看法：A.在證人沒有出庭作證的情況下，按銀行流水明確是貨款、及借款還款的，應(yīng)當(dāng)剔除，剔除金額為8,420,958元人民幣，指控余額4,427,618元人民幣。B.往來為整數(shù)的應(yīng)該是借款等其他交易往來，銀行卡序號“124”1筆往來200萬元、銀行卡序號“60”1筆往來17萬元，也應(yīng)當(dāng)剔除。剩余被控金額為2,257,618元人民幣。當(dāng)然這并不是表示被告人、辯護人承認上述余額就是非法買入外匯的金額。二、公訴機關(guān)對于被告人鮑某等犯有非法經(jīng)營罪的指控，證據(jù)也是不充分的。根據(jù)重審?fù)徶泄V人出具的證人證言，涉及161張銀行卡，公訴人把161張銀行卡所涉商戶分成2類，第一種類型為142張銀行卡對應(yīng)的商戶，第二種是19張銀行卡對應(yīng)的商戶。根據(jù)辯護人前述對事實部分的分析，其中有5張銀行卡對應(yīng)的商戶，屬于第一種類型。實際第二種類型有14張銀行卡對應(yīng)的商戶。第一種類型是,國內(nèi)的商戶（供方或承運人，包括雖然在俄羅斯有攤位，但本人只在國內(nèi)負責(zé)發(fā)貨，不清楚具體情況的）與俄羅斯客戶（需方或托運人）有貨物（箱包、服裝）買賣或運輸業(yè)務(wù)往來。國內(nèi)的商戶履行了供貨或者運輸義務(wù)后，收到了俄羅斯客戶通過鮑某銀行卡支付的人民幣貨款（或運費）。第二種類型是,證人在俄羅斯從事批發(fā)、零售或運輸業(yè)務(wù)，與俄羅斯客戶（需方或托運人）有貨物（箱包、服裝）買賣或運輸業(yè)務(wù)往來。在收到俄羅斯客戶提供的盧布后與鮑某兌換人民幣。（一）歸入第一種類型的有147（142+5）張銀行卡對應(yīng)的國內(nèi)商戶，辯護人認為，其證人證言不能作為認定被告人與其對應(yīng)的俄羅斯客戶存在外匯買賣的證據(jù)使用。在這種情況中，147張銀行卡對應(yīng)的國內(nèi)商戶沒有向鮑某提供盧布，按照公訴機關(guān)的指控，應(yīng)該是指俄羅斯客戶（需方或托運人）是盧布的提供方，鮑某是盧布的收購方。即外匯（盧布）買賣關(guān)系是俄羅斯客戶與鮑某之間發(fā)生的。國內(nèi)商戶只是收到了從鮑某賬戶匯入的人民幣貨款，如何證明俄羅斯客戶與鮑某之間是外匯買賣關(guān)系，還是其他關(guān)系？辯護人認為：從這些商戶的詢問筆錄中，無法得出俄羅斯客戶與鮑某之間發(fā)生的是盧布買賣關(guān)系。因為上述證據(jù)沒有形成證據(jù)鏈，不具有證據(jù)鏈的充分性和排他性的特點。如果要證實被告人鮑某與這些商戶對應(yīng)的俄羅斯客戶之間是外匯買賣關(guān)系，必須要有對應(yīng)的俄羅斯客戶的證人證言及相應(yīng)的交易憑證。否則就不可能形成證據(jù)鏈，就無法得出充分的排他性的結(jié)論。因為鮑某在俄羅斯也做民間借貸業(yè)務(wù)，俄羅斯客戶要鮑某支付貨款即第三方代為支付，從而在鮑某與俄羅斯客戶之間產(chǎn)生的是一種借貸關(guān)系（債權(quán)債務(wù)關(guān)系），這樣的可能性無法排除。即使有被告人鮑某承認收購盧布的口供，在沒有俄羅斯客戶的證詞及交易憑證的情況下，根據(jù)我國刑事訴訟法的規(guī)定，也不能認定被告人鮑某有罪。何況，被告人鮑某在上訴和重審中一直強調(diào)口供是在偵查人員誘供、威脅的情況下做的，不認罪。（二）歸入第二種類型的有，14張銀行卡對應(yīng)的商戶，辯護人認為：從目前的證據(jù)材料來看，證據(jù)也是不充分的。1.辯護人已在前面對這類證據(jù)存在的問題進行了分析，其中已有7張銀行卡被排除。2.剩余的7張銀行卡對應(yīng)的商戶與被告人的往來是不是就是外匯買賣呢，辯護人認為：目前的控方證據(jù)仍然是不充分的，這些商戶在偵查機關(guān)調(diào)查人員調(diào)查時所作的陳述，是在其銀行賬號被偵查機關(guān)強制凍結(jié)的情況下做出的，其陳述已經(jīng)脫離了客觀真實。2）這些證人都沒有按被告人的申請出庭作證，沒有出庭作證就無法解決疑問。A．只有以贏利為目的，通過買賣外匯賺取差價或費用的，才構(gòu)成非法經(jīng)營罪。在這7個銀行卡對應(yīng)的商戶的證人證言中，都沒有有關(guān)支付給被告人每1萬元支付20-50元費用的內(nèi)容。因此，仍然不能證明被告人構(gòu)成了非法經(jīng)營罪。B．被告人在俄羅斯把現(xiàn)金盧布通過俄羅斯的銀行兌換成美元，仍然把美元通過俄羅斯銀行匯到香港的公司的銀行賬戶，公司通過銀行把美元兌換成人民幣。從盧布-美元-人民幣的兌換過程，都是在俄羅斯銀行和香港銀行按銀行公布的匯率進行正常兌換的，沒有脫離銀行的外匯監(jiān)管。更何況，上述兩次兌換行為都發(fā)生在中華人民共和國境外。（三）至于被告人銷售外匯的指控，由于以下原因，也是不充分的1.沒有證據(jù)證明被告人有購買外匯盧布行為的情況下，何來銷售外匯（盧布）？2.只有在確定被告人買入具體外匯金額的情況下，才能確定被告人把相應(yīng)金額的外匯進行了銷售。綜上所述，辯護人認為：重審過程中，公訴人的指控存在事實不清、證據(jù)在收集程序和內(nèi)容上的瑕疵，證據(jù)沒有形成充分的排他性的證據(jù)鏈?，F(xiàn)有證據(jù)不能證明被告人鮑某等的行為構(gòu)成非法經(jīng)營罪。本案偵查機關(guān)在辦案過程中，收集取證方面存在違法、違規(guī)的問題。因此，辯護人始終相信，不公正、不合法辦案行為肯定會得到制止。也堅信合議庭會根據(jù)現(xiàn)有的證據(jù)，作出公正、合法的判決。
被告人李某自愿認罪，無辯解意見。希望法院從輕處罰。
被告人張某自愿認罪，無辯解意見。希望法院從輕處罰。
被告人張某2自愿認罪，無辯解意見。希望法院從輕處罰。
經(jīng)重審查明事實：2011年8月至2015年10月，被告人鮑某以營利為目的，在俄羅斯莫斯科市流布利諾（音譯）國際市場，組織鮑洪軍（在逃）、張某2等人，從張某18琴等客戶處收購?fù)鈪R。將外匯通過周旋（另案處理）、吳某5（另案處理）等人兌換成人民幣，由被告人李某、張某在國內(nèi)通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬，將人民幣匯至張某18琴等人指定的賬戶中。鮑某按照一萬美元收取20-50元人民幣的標(biāo)準(zhǔn)從中獲利，賣出外匯2.45億美元，購買外匯1.65億美元，獲利區(qū)間在490,317.88元至1,225,794.69元。根據(jù)鮑某供述其獲利近300萬元及后續(xù)供述，在2014年分得50萬元，2015年分10萬元，以及李某供述其獲利260萬元，在2012年分100萬、2014年獲得分紅100萬人民幣，2015年分10萬元。公安機關(guān)依法扣押犯罪資金811萬元，凍結(jié)資金2460772.46元；被告李某主動上繳人民幣70萬元；被告人張某于2015年9月30日至10月18日幫助鮑某匯款，無獲利；被告人張某2于2014年10月至11月、2015年4月至7月上旬，幫助鮑某在莫斯科流布利諾國際市場收購?fù)鈪R，無獲利。
經(jīng)庭審舉證質(zhì)證：
一、以下146份證人證言，證實收到鮑某、李某從事非法人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)入人民幣885，927，134.00元。
1.證人祝某的證言及交易記錄，證實自己在遼寧省阜新市作貨運生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯到石某2卡時的是運費款1筆計1，408，000元人民幣事實。（使用石某2銀行卡，美元222，246.78）。
2.證人張某1的證言及交易記錄，證實自己在北京市作物流生意，公司在俄羅斯收取的外匯通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)12筆共計3，234，080元人民幣的事實。（使用董麗偉銀行卡，人民幣1，554，080元，美元252，954.48）。
3.證人林某1的證言及交易記錄，證實自己在溫州市作服裝生意，公司在俄羅斯銷售獲利的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)2筆共計2，050，000元人民幣的事實。（使用林朝里銀行卡，美元333，653.13）
4.證人魏某1的證言及交易記錄，證實自己在溫州市鞋業(yè)公司做出納工作，公司在俄羅斯銷售貨款破布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)3筆共計1，393，528元人民幣的事實。（美元226，720.85）
5.證人倪某剛的證言及交易記錄，證實自己在義烏市作玩具生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款21筆共計2，094，750元人民幣事實。（美元335，126元）
6.證人石某1的證言及交易記錄，證實自己在廣州市作物流生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來運費及貨款180筆共計16，963，847元人民幣的事實。（人民幣16，441，898元，美元2，464024.47）
7.證人周某1的證言及交易記錄，證實自己在廣州市作包裝生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款28筆共計17，098，535元人民幣事實。（美元2，785，718.11）
8.證人魏某2的證言及交易記錄，證實自己在廣州市作手機生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款10筆共計2，491，600元人民幣事實。（美元406，458.98）
9.證人李某1的證言及交易記錄，證實自己在廣州市作皮具生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款34筆共計3，835，129元人民幣的事實。（美元621，514.09）
10.證人魏某3的證言及交易記錄，證實自己在廣州市作手機配件生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款6筆共計2，202，075元人民幣事實。（美元358，911.81）
11.證人陳某1的證言及交易記錄，證實自己在廣州市作手機配件生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款11筆共計1，278，610元人民幣的事實。（美元202，999.27）
12.證人曾某1的證言及交易記錄，證實自己在廣州市作女包生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款35筆共計4，110，000元人民幣事實。（美元665，725.68）
13.證人曾某2的證言及交易記錄，證實自己在廣州市作女包生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款28筆共計2，210，000元人民幣事實。（美元351，217.48）
14.證人周某2的證言及交易記錄，證實自己在廣州市作皮包生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款27筆共計2，699，500元人民幣事實。（美元351，217.48）
15.證人張某2的證言及交易記錄，證實自己在廣州市作珠寶生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款16筆共計3，623，600元人民幣事實。（美元579，114.27）
16.證人張某3的證言及交易記錄，證實自己在廣州市給外國客商代購貨物，外國的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款11筆共計1，954，660元人民幣事實。（美元308，061.51）
17.證人吳某1的證言及交易記錄，證實自己在廣州市作手機配件批發(fā)生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款11筆共計4，900，111元人民幣事實。（美元774，840.52）
18.證人黃某1的證言及交易記錄，證實自己在廣州市作服裝生意，國外的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款7筆共計5，359，949元人民幣事實。（美元843，555.62）
19.證人吳某2的證言及交易記錄，證實自己在廣州市作手機配件生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款17筆共計2，090，760元人民幣事實。（人民幣2,035,760，美,324，143.40）
20.證人朱某1的證言及交易記錄（卷27P129-138），證實自己在浙江義烏市作翻譯，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來訂貨款30筆共計6，131，151元人民幣的事實。（人民幣6，009，204元，美元961，445.91）
21.證人趙某1的證言及交易記錄（卷27P120-128），證實自己在浙江義烏市作翻譯，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來訂貨款27筆共計3，163，941元人民幣的事實。（美元514，624.36）
22.證人孟某的證言及交易記錄（卷30P149-167），證實自己在廣州市為俄羅斯客商采購商品，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款80筆共計3，662，627元人民幣的事實。（使用王海民銀行卡，人民幣3，667，720，美元593，116.21）
23.證人孟某的證言及交易記錄（卷30P149-167），證實自己在廣州市為俄羅斯客商采購商品，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款48筆共計7，578，781元人民幣的事實。（美元1,216，423.22）
24.證人汪某的證言及交易記錄（卷28P153-162），證實自己在義烏給俄羅斯人打工，公司老板在俄羅斯通過鮑某的地下錢莊匯來貨款33筆共計12，438，000元人民幣的事實。（美元2,018，445.09）
25.證人陳某2的證言及交易記錄（卷26P67-75），證實自己在溫州市作五金生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款4筆共計1，667，429元人民幣的事實。（美元271，951.04）
26.證人楊某1的證言及交易記錄（卷27P82-97），證實自己在浙江義烏市作箱包生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款35筆共計6，618，921元人民幣的事實。（人民幣6，213，773元，美元999，403.00）
27.證人丁某1的證言及交易記錄（卷28P94-103），證實自己在河北白溝市作箱包生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款8筆共計1，320，000元人民幣事實。（美元215，414.09）
28.證人施某的證言及交易記錄（卷27P1-9），證實自己在蘭溪市作金屬制品生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款1筆共計1，256，938元人民幣的事實。（美元204，813.10）
29.證人劉某1的證言及交易記錄（卷28P134-142），證實自己在義烏給俄羅斯人打工，公司老板在俄羅斯通過鮑某的地下錢莊匯來貨款18筆共計2，294，514元人民幣的事實。（美元373，846.99）
30.證人韓某的證言及交易記錄（卷26P181-188），證實自己在廣州市作給俄羅斯老板工作，俄羅斯的老板通過鮑某的地下錢莊匯來訂貨款11筆共計1，868，540元人民幣的事實。（美元303，336.14）
31.證人蔡某1的證言及交易記錄（卷26P76-83），證實自己在莫斯科市作襪子生意，賣貨取得的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)3筆共計1，634，950元人民幣的事實。（美元266，677.93）
32.證人徐某1的證言及交易記錄（卷26P111-119），證實自己在浙江省瑞安市作鞋子生意，公司在俄羅斯收取的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)7筆共計1，570，000元人民幣的事實。（美元254，931.35）
33.證人何某的證言及交易記錄（卷27P56-69），證實自己在浙江紹興市經(jīng)營日用品生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款57筆共計7，122，241元人民幣的事實。（人民幣7，121，711元，美元1,152，409.82）
34.證人謝某的證言及交易記錄（卷29P131-140），證實自己在廣州市作珠寶生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款12筆共計1，281，350元人民幣事實。（美元208，502.22）
35.證人莫某的證言及交易記錄（卷30P29-40），證實自己在廣州市作皮具箱包生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款19筆共計18，366，116元人民幣事實。（美元3,658，984.70）
36.證人聶某的證言及交易記錄（卷29P97-109），證實自己在廣州市作錢包生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款79筆共計4，673，575元人民幣事實。（美元759，761.40）
37.證人張某4的證言及交易記錄（卷28P104-111），證實自己在浙江瑞安市作皮鞋生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款10筆共計3，050，000元人民幣事實。（美元496，322.62）
38.證人張某5的證言及交易記錄（卷28P122-133），證實自己在義烏作俄羅斯商人的代理，公司在俄羅斯通過鮑某的地下錢莊匯來貨款29筆共計10，655，883元人民幣的事實。（美元1,733，462.43）
39.證人方某1的證言及交易記錄（卷27P70-81），證實自己在浙江義烏市作玩具、工藝品生意，印度的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款5筆共計757，750元人民幣的事實。（美元123，125.10）
40.證人周某3的證言及交易記錄（卷27P10-17），證實自己在莫斯科市作皮鞋批發(fā)生意，在俄羅斯收取的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)12筆共計3，055，939元人民幣的事實。（美元495，813.79）
41.證人陸某1的證言及交易記錄（卷30P85-95），證實自己在廣州市作皮具生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款9筆共計3，615，000元人民幣事實。（美元589，779.14）
42.證人蔡某2的證言及交易記錄（卷28P87-93），證實自己在浙江瑞安市作箱包生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款13筆共計1，717，737元人民幣事實。（美元273，582.20）
43.證人張某2光的證言及交易記錄（卷28P112-121），證實自己在溫州市作鞋業(yè)生意，公司在俄羅斯收取的外匯通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)14筆共計3，750，000元人民幣的事實。（美元611，448.80）
44.證人俞某的證言及交易記錄（卷26P38-47），證實自己在浙江省瑞安市作鞋類生意，公司在俄羅斯銷售獲得的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)49筆共計8，627，000元人民幣的事實。（人民幣7,827,000元，美元1,273，150.77）
45.證人桂某的證言及交易記錄（卷28P78-86），證實自己在義烏市代理外國人采購，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來訂貨款11筆共計1，497，750元人民幣的事實。（美元240，720.60）
46.證人李某2的證言及交易記錄（卷28P163-172），證實自己在義烏給俄羅斯人打工，公司老板在俄羅斯通過鮑某的地下錢莊匯來貨款17筆共計2，266，018元人民幣的事實。（美元367，036.50）
47.證人張某6的證言及交易記錄（卷27P41-48），證實自己在莫斯科市作望遠鏡生意，在俄羅斯收取的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)12筆共計2，023，750元人民幣的事實。（美元319，660.07）
48.證人趙某2的證言及交易記錄（卷27P18-23），證實自己在莫斯科市作皮包生意，在俄羅斯收取的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)2筆共計1，200，000元人民幣的事實。（美元195，447.17）
49.證人高某1的證言及交易記錄（卷28P48-59），證實自己在義烏市給俄羅斯商人打工，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款75筆共計7，210，771元人民幣的事實。（美元1,162，286.75）
50.證人董某1的證言及交易記錄（卷28P70-77），證實自己在義烏市代理外國人采購，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來訂貨款8筆共計2，391，903元人民幣的事實。（美元389，017.30）
51.證人丁某2的證言及交易記錄（卷27P98-106），證實自己在浙江義烏市作進出口貿(mào)易，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款9筆共計1，078，627元人民幣的事實。（人民幣1,065,671元，美元172,082.50）
52.證人歐某1的證言及交易記錄（卷26P189-197），證實自己在浙江紹興市作紡織品生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款7筆共計2，712，451元人民幣的事實。（美元442，342.63）
53.證人崔某1的證言及交易記錄（卷24P24-33），證實自己在俄羅斯作物流生意，公司在俄羅斯收取的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)103筆共計12，868，954元人民幣的事實。（人民幣9,215,276元，美元1,493,659.46）
54.證人朱某2的證言及交易記錄（卷22P97-103），證實自己在北京市作箱包生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己貨款20筆共計4，328，635元人民幣的事實。（人民幣4,138,755元，美元650,762.63）
55.證人賀某的證言及交易記錄（卷20P79-87），證實自己在河北省白溝鎮(zhèn)幫助阿某1阿里定貨，阿里通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己貨款102筆共計2，791，660元人民幣的事實。（美元453，054.66）
56.證人李某3的證言及交易記錄（卷24P59-67），證實自己在北京為烏克蘭客商工作，該客商通過鮑某的地下錢莊匯來訂貨款和運費14筆共計3，062，156元人民幣的事實。（美元498，552.83）
57.證人方某2的證言及交易記錄（卷21P74-82），證實自己在溫州市作鞋業(yè)生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己貨款4筆共計1，030，019元人民幣的事實。（人民幣1,029,999元，美元167,452.25）
58.證人許某1的證言及交易記錄（卷25P43-53），證實自己在北京市作服裝批發(fā)生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款8筆共計600萬元人民幣的事實。（人民幣4,035,000元，美元652,910.12）
59.證人許某2的證言及交易記錄（卷25P106-117），證實自己在北京市作服裝生意，在俄羅斯的客戶進行交易里通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)款2筆共計2，900，000元人民幣的事實。（人民幣100,000元，美元16,238.77）
60.證人李某4的證言及交易記錄（卷20P96-107），證實自己在北京市作服裝生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己貨款81筆共計3，549，861萬元人民幣的事實。（人民幣3,549,861元，美元577,079.34）
61.證人林某2的證言及交易記錄（卷25P54-61），證實自己在北京市作羽絨服批發(fā)生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款1筆共計1，201，000元人民幣的事實。（美元195，255.98）
62.證人黃某2的證言及交易記錄（卷20P121-130），證實自己在北京市作物流生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己運費24筆共計3，725，554元人民幣的事實。（人民幣3,677,254元，美元598,402.33）
63.證人王某1的證言及交易記錄（卷20P1-21），證實自己在北京作女包生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己貨款284筆共計15，642，821元人民幣的事實。（人民幣13,271,409元，美元2,136,670.10）
64.證人高某2的證言及交易記錄（卷25P140-150），證實自己在綏芬河市作電器生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款24筆共計8，880，454元人民幣的事實。（人民幣8,764,976元，美元1,396,737.59）
65.證人陳某3的證言及交易記錄（卷21P60-73），證實自己在北京市作箱包批發(fā)生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己貨款142筆共計10，859，840元人民幣的事實。（人民幣9,605,490元，美元1,553,330.36）
66.證人李某5的證言及交易記錄（卷20P35-49），證實自己在北京市作服裝批發(fā)生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己貨款158筆共計26，394，838萬元人民幣的事實。（人民幣25,093,789元，美元4,080,180.74）
67.證人羅某的證言及交易記錄（卷20P68-78），證實自己在北京市作女包生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己159筆貨款共計6，502，075元人民幣的事實。（人民幣5,939,525元，美元943,895.48）
68.證人王某2的證言及交易記錄（卷25P71-83），證實自己在北京市作物流生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款35筆共計4，484，690元人民幣的事實。（人民幣2,469,590元，美元392,055.34）
69.證人陸某2的證言及交易記錄（卷22P34-42），證實自己在北京市作女包生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己貨款21筆共計3，192，800元人民幣的事實。（人民幣2874，800，美元465，245.37）
70.證人陳某4的證言及交易記錄（卷24P50-58），證實自己在北京作褲子加工生意，內(nèi)弟在俄羅斯銷售收取的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)3筆共計1，600，000元人民幣的事實。（美元257，827.03）
71.證人張某7的證言及交易記錄（卷20P50-67），證實自己在北京市作女包生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己貨款231筆共計13，979，070元人民幣的事實。（人民幣12,550,420元，美元2,020,835.07）
72.證人陳某5的證言及交易記錄（卷25P94-105），證實自己在北京市作國際物流運輸，公司收取的盧布和美元通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)33筆共計4，880，917元人民幣的事實。（人民幣4,542,617元，美元739,100.25）
73.證人劉某2的證言及交易記錄（卷25P84-93），證實自己在北京市作服裝批發(fā)生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款32筆共計3，957，500元人民幣的事實。（美元642，989.07）
74.證人譚某的證言及交易記錄（卷22P140-152），證實自己在北京市作鞋類生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己貨款26筆共計7，144，727元人民幣的事實。（人民幣5,954,100元，美元951,449.27）
75.證人陳某6的證言及交易記錄（卷24P79-94），證實自己在河北省白溝加工箱包，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款148筆共計8，886，179元人民幣的事實。（美元1,420，560.02）
76.證人張某8的證言及交易記錄（卷22P15-33），證實自己在北京市作物流生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己運費77筆共計14，646，603元人民幣的事實。（人民幣13,827,123元，美元2,241,938.46）
77.證人楊某2的證言及交易記錄（卷25P24-33），證實自己在北京市為俄羅斯商人工作，俄羅斯的商人通過鮑某的地下錢莊匯來訂貨款39筆共計15，877，299元人民幣的事實。（人民幣11,039,300元，美元1,744,820.10）
78.證人劉某3的證言及交易記錄（卷23P156-173），證實自己在北京作物流生意，俄羅斯的工作人員通過鮑某的地下錢莊匯來運費和貨款244筆共計2，721，670元人民幣的事實。（人民幣40,209,901元，美元6,551,951.10）
79.證人陶某的證言及交易記錄（卷23P12-21），證實自己在北京作服裝批發(fā)生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款52筆共計2，059，615元人民幣的事實。（人民幣1,741,615元，美元282,936.76）
80.證人吳某3的證言及交易記錄（卷23P148-155），證實自己在北京作物流生意，俄羅斯的工作人員通過鮑某的地下錢莊匯來運費和貨款6筆共計2，315，214元人民幣的事實。（人民幣2,036,100元，美元331,916.94）
81.證人駱某的證言及交易記錄（卷21P83-89），證實自己在北京市作箱包生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己貨款9筆共計526，422元人民幣的事實。（美元85,472.82）
82.證人李某6的證言及交易記錄（卷20P108-120），證實自己在北京市作物流生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己運費及貨款21筆共計1，036，500元人民幣人民幣的事實。（美元163，875.61）
83.證人朱某3的證言及交易記錄（卷23P1-11），證實自己在北京作帽子生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款25筆共計10，354，385元人民幣的事實。（美元1,677,036.73）
84.證人吳某4的證言及交易記錄（卷22P85-96），證實自己在北京市作服裝生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己貨款43筆共計2，721，495元人民幣的事實。（人民幣2,601,495元，美元184,195.81）
85.證人張某9的證言及交易記錄（卷22P104-115），證實自己在北京市經(jīng)營服裝，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己貨款40筆共計2，694，125元人民幣的事實。（美元438，439.91）
86.證人劉某4的證言及交易記錄（卷22P59-72），證實自己在北京市作物流生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己運費41筆共計9，668，009元人民幣的事實。（人民幣8,462,162元，美元1,358,098.79）
87.證人徐某2的證言及交易記錄（卷22P1-14），證實自己在北京市作箱包生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己貨款89筆共計8，900，992元人民幣的事實。（人民幣7,383,105元，美元1,180,930.38）
88.證人張某10的證言及交易記錄（卷24P95-105），證實自己在北京作物流生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款21筆共計12，960，899元人民幣的事實。（使用祝賀銀行卡，人民幣5，5553，000）。
89.證人侯某1的證言及交易記錄（卷25P11-23），證實自己在北京市作鞋類生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款14筆共計2，222，413元人民幣的事實。（使用梁洪勝的銀行卡，美元357，105.95）
90.證人田某的證言及交易記錄（卷24P68-78），證實自己和丈夫趙君在北京為國外客戶做代理，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款8筆共計3，857，500元人民幣的事實。（美元627，751.54）
91.證人孫某1的證言及交易記錄（卷20P22-34），證實自己在北京市作女包生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己貨款3筆共計217，224元人民幣的事實。（使用莫一凡銀行卡、人民幣2，636，160，美元428，710.8）
92.證人張某11的證言及交易記錄（卷30P22-28），證實自己在廣州市作服裝生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款1筆計1，199，850元人民幣事實。（美元195，249.95）
93.證人鄭某1的證言及交易記錄（卷27P107-119），證實自己經(jīng)俄羅斯人做翻譯發(fā)散貨，俄羅斯商戶于2013年至2015年打入自己銀行卡共154筆計2007.3689萬元人民幣。（人民幣15，809，738，美元2，571，593.47）
94.證人計某的證言及交易記錄（卷28P1-31），證實自己在滿州里市作電子產(chǎn)品生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款17筆共計175，291，443元人民幣；兩筆匯款錯誤轉(zhuǎn)回330，000的事實。（使用溫秀敏銀行卡，美元28，513，450.91元）
95.證人姚某的證言及交易記錄（卷24P17-23），證實自己在北京作服裝加工生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款10筆共計1，639，950元人民幣的事實。（人民幣1,410,000元，美元222,451.12）
96.證人陳某7的證言及交易記錄（卷29P152-161），證實自己在廣州市作皮包生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款37筆共計4，444，017元人民幣事實。（美元710，981.94）
97.證人陳某8的證言及交易記錄（卷29P1-8），證實自己在深圳市作銷售手機生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款16筆共計4，810，033元人民幣事實。（美元781,426.06）
98.證人曹某1的證言及交易記錄（卷26P9-17），證實自己在北京市作物流生意，公司將在俄羅斯收取的外匯通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)11筆共計1，453，883元人民幣的事實。（使用王芝娟銀行卡，人民幣436，733元，美元69，214.71）
99.證人賈應(yīng)程的證言及交易記錄（卷27P49-55），證實自己在浙江瑞安市作襪子生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款2筆共計3，000，000元人民幣的事實。（美元487，955.75）
100.證人徐某3的證言及交易記錄（卷26P48-56），證實自己在廣州市作鞋類生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款1筆350，000元人民幣的事實。（美元57，230.69）
101.證人高某3的證言及交易記錄（卷26P120-129），證實自己在浙江省義烏市作日用百貨生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款7筆共計1，640，342元人民幣的事實。（美元
102.證人余某的證言及交易記錄（卷24P34-40），證實自己在北京作俄語翻導(dǎo)購，俄羅斯的客戶在自己這里定貨，2013年9月5日通過鮑某的地下錢莊匯來貨款筆計61，000元人民幣的事實。（美元9，887.19）
103.證人成某的證言及交易記錄（卷25P138-140），證實自己在深圳市作電子產(chǎn)品生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款2筆共計11，700元人民幣的事實。（美元1，857.11）
104.證人張某12的證言及交易記錄（卷22P52-58），證實自己在北京市開服裝廠，俄羅斯客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給貨款3筆共計2，900，000元人民幣的事實。（美元472，072.53）
105.證人江某1的證言及交易記錄（卷26P94-102），證實自己在浙江省瑞安市作襪子生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款2筆共計3，500，000元人民幣的事實。（美元569，124.22）
106.證人高某4的證言及交易記錄（卷27P160-170），證實自己在北京市作女包生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款90筆共計6，324，445元人民幣的事實。（人民幣4，358，845元，美元688，678.45）
107.證人沈某的證言及交易記錄（卷26P130-142），證實自己在浙江義烏市作翻譯，幫助俄羅斯的客戶采購商品，俄羅斯客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款75筆共計5，477，290元人民幣的事實。（人民幣4，905，569元，美元655，488.37）
108.證人郭某1的證言及交易記錄（卷20P88-95），證實自己在北京市作服裝生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己訂貨款8筆共計1，043，180元人民幣的事實。（美元169，585.60）
109.證人丁某3的證言及交易記錄（卷22P121-129），證實自己在北京市作女包生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己貨款29筆共計2，037，390元人民幣的事實。（人民幣1，782，390元，美元283，697.62）
110.證人王某3的證言及交易記錄（卷27P180-190），證實自己在北京市作女包生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款40筆共計4，024，525元人民幣的事實。
（人民幣3，431，850元，美元543，945.23元）
111.證人時某1的證言及交易記錄（卷23P114-126），證實自己在北京作箱包生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款99筆共計11，621，843元人民幣的事實。
（人民幣8，478，201，美元1，354，684.32）
112.證人范某的證言及交易記錄（卷25P118-128），證實自己在北京市作貨運生意，公司在俄羅斯收取的盧布和美元通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)17筆共計2，383，229元人民幣的事實。
（使用張淑華銀行卡，美元388，717.78元）
113.證人姜某的證言及交易記錄（卷19P1-11），證實自己在綏芬河市作物流生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己運費50筆共計9，118，987元人民幣，代客戶轉(zhuǎn)款1筆30萬元的事實。（使用王春艷銀行卡，人民幣1，291，206，美元202，557.62）
114.證人王某4的證言及交易記錄（卷21P47-59），證實自己在北京市作服裝批發(fā)生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己貨款27筆共計7，607，112元人民幣的事實。（人民幣2，360，491，美元372，541.83）
115.證人王某4的證言及交易記錄（卷21P47-59），證實自己在北京市作服裝批發(fā)生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己貨款27筆共計7，607，112元人民幣的事實。（使用王洋銀行卡，人民幣4，709，413，美元765，839.56）
116.證人王某5的證言及交易記錄（卷27P130-151），證實自己在北京市作女包生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款146筆共計6，128，232元人民幣的事實。
（人民幣5，308，682元，美元846，013.90元）
117.證人納齊爾（阿某1）的證言及交易記錄（卷18P23-35），證實自己在義烏經(jīng)營黛秋貿(mào)易商行，俄羅斯客戶通過鮑某的地上錢莊轉(zhuǎn)給自己資金21筆共計5，527，114元人民幣的事實。（人民幣5，079，164元，美元803，652.37）
118.證人古某（烏某）的證言及交易記錄（卷18P52-61），證實自己在義烏經(jīng)營謝薩貿(mào)易商行，俄羅斯客戶通過鮑某的地上錢莊轉(zhuǎn)給自己資金23筆共計5，648，709元人民幣的事實。（美元917，316.67）
119.證人艾某（阿某1）的證言及交易記錄（卷18P1-12），證實自己在義烏經(jīng)營圖贊貿(mào)易商行，俄羅斯客戶通過鮑某的地上錢莊轉(zhuǎn)給自己資金48筆共計4，876，690元人民幣的事實。（美元793，144.40）
120.證人阿某2（阿某1）的證言及交易記錄（卷18P13-22），證實自己在義烏經(jīng)營列吾商行，俄羅斯客戶通過鮑某的地上錢莊轉(zhuǎn)給自己資金9筆共計1，542，813元人民幣的事實。（人民幣1，232，813元，美元201，473.48）
121.證人阿某3（俄羅斯人）的證言及交易記錄（卷18P62-72），證實自己在義烏經(jīng)營日瑪貿(mào)易商行，俄羅斯客戶通過鮑某的地上錢莊轉(zhuǎn)給自己資金10筆共計2，219，721元人民幣的事實。（美元351，924.32）
122.證人賈某（阿某1）的證言及交易記錄（卷18P73-86），證實自己在義烏經(jīng)營卡望日用百貨商行，俄羅斯客戶通過鮑某的地上錢莊轉(zhuǎn)給自己資金13筆共計2，232，179元人民幣的事實。（人民幣2，207，179元，美元357，988.50元）
123.證人張某13的證言及交易記錄，證實我在俄羅斯做服裝生意，收取的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)3筆共計2,120,000.00元人民幣。
124.證人丁某4的證言及交易記錄（卷23P97-105），證實自己在北京作服裝批發(fā)生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款53筆共計2，391，823元人民幣的事實。（人民幣2，331，823元，美元379，842.91）
125.證人杜某的證言及交易記錄（卷23P136-147），證實自己在北京作服裝批發(fā)生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款129筆共計11，165，788元人民幣的事實。（人民幣9，920，688元，美元1，614，168.61）
126.證人于某的證言及交易記錄（卷30P12-21），證實自己為俄羅斯公司在國內(nèi)采購原材料，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款12筆共計2，881，926元人民幣事實。（人民幣1，741，962，美元284，380.84）
127.證人關(guān)某1的證言及交易記錄（卷23P69-77），證實自己在北京作出口貿(mào)易，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款111筆共計14，225，824元人民幣的事實。（人民幣10，708，040元，美元1，699，766.58元）
128.證人劉某5的證言及交易記錄（卷22P73-84），證實自己在北京市作服裝生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己貨款43筆共計2，437，672元人民幣的事實。（美元397，292.85）
129.證人劉某6的證言及交易記錄（卷23P127-135），證實自己在北京作服裝批發(fā)生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款7筆共計3，129，950元人民幣的事實。
（人民幣1，830，000元，美元286，754.92）
130.證人崔某2的證言及交易記錄（卷26P198-214），證實自己在浙江義烏市作國際物流公司的財務(wù)，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來運費174筆共計39，408，903元人民幣的事實。（人民幣32，368，008元，美元5，207，289.86）
131.證人葉某1的證言及交易記錄（卷21P31-46），證實自己在北京市作箱包批發(fā)生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己貨款78筆共計5，035，089元人民幣的事實。（人民幣2，718，199元，美元440，991.22）
132.證人徐某4的證言及交易記錄（卷23P78-96），證實自己在北京作物流生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來運費和貨款93筆共計11，837，540元人民幣的事實。（人民幣10，670，808元，美元1，728，542元）
133.證人徐某4的證言及交易記錄（卷23P78-96），證實自己在北京作物流生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來運費和貨款93筆共計11，837，540元人民幣的事實。（使用張偉棟銀行卡，人民幣2，088，937元，美元339，444.97元）
134.證人孫某2的證言及交易記錄（卷23P42-68，證實自己在北京作箱包批發(fā)生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款181筆共計3，393，414元人民幣的事實。（人民幣10，464，605元，美元1，690，269.53元）
135.證人魏某4的證言及交易記錄（卷22P130-139），證實自己在北京市作服裝生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己貨款13筆共計3，732，400元人民幣的事實。（人民幣2，947，200，美元480，222.47元）
136.證人楊某3的證言及交易記錄（卷29P110-119），證實自己在深圳市作手機配件生意，外國客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款7筆共計2，321，140元人民幣事實。（美元378，548.56元）
137.證人康某的證言及交易記錄（卷23P22-34），證實自己在北京作貨運生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款122筆共計22，116，087元人民幣的事實。（人民幣5，827，951元，美元948，445.91）
138.證人候某1的證言及交易記錄（卷21P1-12），證實自己的丈夫在俄羅斯的中資企業(yè)工作，公司的貨款是盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)103筆共計33，100，584元人民幣的事實。（人民幣32，232，688元，美元5，239，314）
139.證人李某7的證言及交易記錄（卷29P120-130），證實自己在廣州市作女鞋生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款3筆共計5，499，998元人民幣事實。（美元889，272.83）
140.證人劉某7的證言及交易記錄（卷30P52-67），證實自己在廣州市作女包生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款137筆共計12，512，294元人民幣事實。（美元2,020，338.89）
141.證人盧某1的證言及交易記錄（卷26P154-163），證實自己在浙江省義烏市作運動服裝生意，在俄羅斯銷售所得盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)8筆共計1，505，000元人民幣的事實。（使用盧丹鋒銀行卡，人民幣1，019，950元，美元160，380.58）
142.證人周某4的證言及交易記錄，證實我在浙江省義烏市做襪子生意，在俄羅斯銷售所得盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)7筆共計2,660,000元人民幣。
143.證人張某14的證言及交易記錄（卷26P168-176），證實自己在浙江省義烏市給俄羅斯客商代購商品，在俄羅斯客商通過鮑某的地下錢莊匯來貨款15筆共計3，292，257元人民幣的事實。（使用金松云銀行卡，美元534，925.314）
144.證人劉某8的證言及交易記錄，證實我在俄羅斯市做服裝生意，在俄羅斯收取的盧布和美元通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)3筆共計1,700,000.00元人民幣。
145.證人郭某2的證言及交易記錄，證實我在俄羅斯做服裝生意，收取的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)2筆共計1,241,200.00元人民幣。
146.楊某4的證言及交易記錄，證實我在俄羅斯做手套和女包生意，在俄羅斯收取的盧布和美元通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)30筆共計22,907,653.00元人民幣。
二、以下19組證言證實，鮑某買入外匯人民幣12，848，575.00元，并非法從事人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。（其中張某1周某4、劉某8、楊某4、郭某2證言筆錄涉及金額未計算在內(nèi)）
1.證人郭某2的證言及交易記錄（卷30P183-189），證實自己在俄羅斯作服裝生意，收取的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)2筆共計1，241，200元人民幣事實。（美元199，110.71）
2.證人高某5的證言及交易記錄（卷30P76-84），證實自己在莫斯科市作皮具箱包生意，在俄羅斯收取的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)8筆共計1，212，950元人民幣事實。（人民幣183,000元，美元29，742.56）
3.證人劉某8的證言及交易記錄（卷29P59-64），證實自己在俄羅斯市作服裝生意，在俄羅斯收取的盧布和美元通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)3筆共計1，700，000元人民幣事實。（美元276，813.45）
4.證人孫某3的證言及交易記錄（卷19P124-131），證實自己在俄羅斯作服裝生意將賣貨的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)13筆共計474，036元人民幣的事實。（人民幣2，975,000元，美元483，716.24）
5.證人孫某4的證言及交易記錄（卷28P60-69），證實自己在莫斯科市作百貨批發(fā)生意，在俄羅斯收取的外匯通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)5筆共計3，706，885元人民幣的事實。（人民幣3,706,855元，美元605,264.03）
6.證人陳某9的證言及交易記錄（卷23P35-41），證實自己在俄羅斯作箱包生意，將收取的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)6筆共計1，500，000元人民幣的事實。（人民幣500,000元，美元81,426.59）
7.證人張某13的證言及交易記錄（卷26P1-8），證實自己在俄羅斯作服裝生意，收取的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)3筆共計2，120，000元人民幣的事實。（美元195，255.98）
8.證人王某6的證言及交易記錄（卷22P43-51），證實自己在莫斯科市作服裝生意，將盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)54筆共計8，567，162元人民幣的事實。（人民幣5,400,717元，美元861,463.19）
9.證人馮某1的證言及交易記錄（卷25P1-10），證實自己在莫斯科市作服裝生意，在俄羅斯的收取的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)37筆共計6，598，913元人民幣的事實。（人民幣5,671,843元，美元906,585.42）
10.證人梁某1的證言及交易記錄（卷19P12-26），證實自己在俄羅斯作物流生意，自己把在俄羅斯收取的美元和盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)到國內(nèi)共139筆共計40，735，943元人民幣的事實。（使用錢鋼銀行卡，人民幣28，333，282元，美元4，524，422.49）
11.證人張某15的證言及交易記錄（卷21P90-106），證實自己在俄羅斯作箱包生意，自己將賣得的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)117筆共計78，238，217元人民幣；同鮑某之間借款計3，364，690元人民幣的事實。（人民幣30，008，668元，美元4，761，274.62）
12.證人楊某4的證言及交易記錄（卷29P86-96），證實自己在俄羅斯作女包生意，在俄羅斯收取的盧布和美元通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)30筆共計22，907，653元人民幣事實。（人民幣15,232,486元，美元2,462,407.92）
13.證人周某4的證言及交易記錄（卷26P143-153），證實自己在浙江省義烏市作襪子生意，在俄羅斯銷售所得盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)7筆共計2，660，000元人民幣的事實。（使用王依玲銀行卡，美元335，538.20元）
14.證人迂大成的證言及交易記錄（卷29P24-34），證實自己在俄羅斯作服裝生意，在俄羅斯收取的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)13筆共計1，882，118元人民幣事實。（人民幣1,739,518元，美元279,566.10）
15.證人任某1的證言及交易記錄（卷25P151-159），證實自己同丈夫在俄羅斯種地，所得的收入是盧布，通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)3筆共計2，860，000元人民幣的事實。（美元463，467.23）
16.證人鄭某2的證言及交易記錄（卷26P18-27），證實自己在莫斯科市作襪子生意，在俄羅斯收取的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)2筆共計2，100，000元人民幣的事實。（美元340，889.08）
17.證人葛某的證言及交易記錄（卷20P131-137），證實自己在俄羅斯作服裝生意，將自己賣得的盧布通過鮑某的地下錢莊兌換成盧布15筆共計3，673，790元人民幣的事實。（人民幣3，611，290，美元573，854.20）
18.證人李某8的證言及交易記錄（卷22P153-159），證實自己在俄羅斯作服裝生意，將收取的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)2筆共計740，000元人民幣的事實。（美元120，933.64）
19.證人陳某10的證言及交易記錄（卷24P41-49），證實自己在北京作紐扣批發(fā)生意，妻子在俄羅斯將貨賣給俄羅斯的客戶，收取的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)5筆共計1，90，000元人民幣的事實。（美元309，362.66）
三、以下37名證人證言，證實鮑某買入美元折合人民幣138，438，541.00元的事實。
1.證人高某6（印某）的證言及交易記錄（卷18P36-51），證實自己在義烏和莫斯科之間經(jīng)商，俄羅斯客戶于2015年7月27日通過鮑某的地上錢莊轉(zhuǎn)給自己資金1筆計60萬元人民幣的事實。
2.證人董某2的證言及交易記錄（卷19P59-72），證實自己在烏蘇里斯克市作鞋類生意時，需要支付盧布或者需要人民幣時通過鮑某的地下錢莊兌換12筆共計8，936，020元人民幣的事實。
3.證人王某7的證言及交易記錄（卷19P73-80），證實自己在綏芬河市作服裝批發(fā)生意，在俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己貨款20筆共計5，796，781元人民幣，代客戶收款1筆30萬元的事實。
4.證人曲某的證言及交易記錄（卷19P81-89），證實自己在綏芬河市作服裝生意，在俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己貨款2筆共計49，100元人民幣的事實。
5.證人孫某5的證言及交易記錄（卷19P90-101），證實自己在俄羅斯作服裝批發(fā)生意，收取的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)45筆共計4，059，663元人民幣的事實。
6.證人齊某的證言及交易記錄（卷19P102-108），證實自己在綏芬河市作服裝生意，在俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給貨款21筆共計778，000元人民幣事實。
7.證人法昌珍的證言及交易記錄（卷19P109-116），證實自己到俄羅斯種蔬菜大棚，2013年9月17日在俄羅斯賺取的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)回國內(nèi)1筆共計10萬元人民幣的事實。
8.證人梁某2的證言及交易記錄（卷19P117-123），證實自己在綏芬河市作服裝生意，在俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己貨款5筆共計1，198，456元人民幣的事實。
9.證人宮某的證言及交易記錄（卷19P132-139），證實自己在同丈夫在俄羅斯作服裝生意，將賣貨的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)5筆共計1，111，4776元人民幣；支付給丈夫生活費用，將人民幣29，900兌換成盧布的事實。
10.證人孫某6的證言及交易記錄（卷19P140-145），證實自己在北京市作服裝生意，自己的銀行卡交給做服裝大嬸李敏使用，卡里的資金表現(xiàn)為通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)10筆共計2，040，948元人民幣的事實。
11.證人王某8的證言及交易記錄（卷19P146-152），證實自己在俄羅斯烏蘇里斯克作服裝生意，將收到的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)14筆共計594，395元人民幣的事實。
12.證人劉某9的證言及交易記錄（卷19P153-162），證實自己和丈夫在俄羅斯種地，所得菜款盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)1筆共計1，100，752元人民幣的事實。
13.證人候某2的證言（卷19P163-174），證實自己在綏芬河市作服裝生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己11筆共計34萬元人民幣的事實。
14.證人蔣某的證言（卷21P13-17），證實自己的銀行卡由舅舅梁某3使用的事實。
15.證人梁某3的證言及交易記錄（卷21P18-30），證實自己在俄羅斯作服裝生意，用自己通過鮑某的地下錢莊將人民幣兌換成盧布7筆共計1，670，000元人民幣；用蔣某的銀行卡將盧布和人民幣雙向兌換60筆共計25，498，981元人民幣的事實。
16.證人張某16的證言及交易記錄（卷22P116-120），證實自己在北京市物流公司工作，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)給自己貨款9筆共計526，422元人民幣的事實。
17.證人佘某的證言及交易記錄（卷23P106-113），證實自己在北京作服裝生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款71筆共計2，463，760元人民幣的事實。
18.證人李某9的證言及交易記錄（卷24P5-16），證實自己在北京作對俄貿(mào)易生意，哥哥在俄羅斯收取的盧布通過鮑某的地下錢莊匯來貨款47筆共計10，251，934元人民幣的事實。
19.證人劉某10的證言及交易記錄（卷24P106-111），證實自己在綏芬河市作服裝批發(fā)生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款27筆共計748，000元人民幣的事實。
20.證人趙某3的證言及交易記錄（卷24P112-117），證實自己在綏芬河市新洪物流公司工作，公司在俄羅斯收取的盧布通過鮑某的地下錢莊匯來物流款17筆共計4，802，665元人民幣的事實。
21.證人苗某的證言及交易記錄（卷24P118-125），證實自己在俄羅斯的市場購買攤位時，為了支付盧布通過鮑某的地下錢莊匯款6筆共計2，838，200元人民幣的事實。
22.證人侯某1的證言及交易記錄（卷25P11-23），證實自己在北京市作鞋類生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款14筆共計2，222，413元人民幣的事實。
23.證人徐某5的證言及交易記錄（卷25P62-70），證實自己在俄羅斯莫斯科市作飾品生意，收取的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)2筆共計1，638，778元人民幣的事實。
24.證人范某的證言及交易記錄（卷25P118-128），證實自己在北京市作貨運生意，公司在俄羅斯收取的盧布和美元通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)17筆共計2，383，229元人民幣的事實。
25.證人白某的證言及交易記錄（卷25P129-137），證實自己在莫斯科市作箱包生意，在俄羅斯收取的外匯通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)2筆共計92，400元人民幣的事實。
26.證人王某7的證言及交易記錄（卷25P160-167），證實自己在綏芬河市作服裝生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款18筆共計4，610，744元人民幣的事實。
27.證人申某的證言及交易記錄（卷27P24-40），證實自己在北京市作倉儲服務(wù)公司，在俄羅斯收取的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)51筆共計2，673，937元人民幣；公司在俄羅斯清關(guān)時需要盧布，我又轉(zhuǎn)去12筆計2，793，229元人民幣的事實。
28.證人盧某2的證言及交易記錄（卷27P152-159），證實自己在北京市作女裝生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款6筆共計2，200，000元人民幣的事實。
29.證人任某2的證言及交易記錄（卷27P171-179），證實自己在北京市作物流生意，公司在俄羅斯收取的外匯通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)96筆共計8，758，753元人民幣的事實。
30.證人王某9的證言及交易記錄（卷28P32-47），證實自己在滿州里市作電子產(chǎn)品生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款16筆共計21，899，544元人民幣；1筆匯款錯誤轉(zhuǎn)回100，000的事實。
31.證人倪某的證言及交易記錄（卷28P143-152），證實自己在義烏市作玩具生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款21筆共計2，094，750元人民幣事實。
32.證人楊某3的證言及交易記錄（卷29P110-119），證實自己在深圳市作手機配件生意，外國客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款7筆共計2，321，140元人民幣事實。
33.證人祝某的證言及交易記錄（卷29P171-181），證實自己在遼寧省阜新市作貨運生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯到石某2卡時的是運費款1筆計1，408，000元人民幣事實。
34.證人代某的證言及交易記錄（補卷2P64-68），證實自己在河北省作生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款100，000元人民幣的事實
35.證人曹某2的證言及交易記錄（補卷2P69-76），證實自己在北京市作物流生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來運費630，000元人民幣的事實
36.證人畢某的證言及交易記錄（補卷2P77-82），證實自己在北京市作物流生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來運費2筆共計1，266，000元人民幣的事實
37.證人丁某5真的證言及交易記錄（補卷2P83-88），證實自己在福建省晉江市作服裝生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款300，000元人民幣的事實。
四、以下十七組證人證言證實：鮑某等人賣出外匯折合美元225，843，038.76（226，197，229.71-354，190.95元的事實。張某18琴借款不應(yīng)計入賣出美元數(shù)額。
1.證人張某2的證言及交易記錄（卷29P141-151），證實自己在廣州市作珠寶生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款16筆共計3，623，600元人民幣，此外轉(zhuǎn)回給客戶預(yù)付款1筆人民幣367，750元事實。（美元59，819.12）
2.證人劉某11的證言及交易記錄（卷30P135-148），證實自己在莫斯科市經(jīng)商，在俄羅斯購買商鋪需要美元，使用關(guān)某2、曹某3、顧越銀行卡通過鮑某的地下錢莊買美元36筆共計21，397，928元人民幣的事實。（使用關(guān)某2銀行卡，人民幣8，731，000元，美元1，425，882，02；使用曹某3銀行卡人民幣5，254，804元，美元854，070.80元）
3.證人董某3的證言及交易記錄（卷19P27-45），證實自己在俄羅斯作服裝生意時，因為需要盧布，使用遲永健的銀行卡通過鮑某的地下錢莊買外匯共筆共計1，836，128元人民幣的事實。（人民幣1，456，300元，美元237，655.40）
4.證人趙某4的證言及交易記錄（卷29P65-75），證實自己在俄羅斯市出租店鋪，通過鮑某的地下錢莊在俄羅斯收取的盧布和美元3筆共計477.5萬元人民幣；此外還購買美元19筆共計11，533，469元事實。（使用孫某3銀行卡，人民幣6，046，808元，美元947，077.06）
5.證人陳某5的證言及交易記錄（卷25P94-105），證實自己在北京市作國際物流運輸，公司收取的盧布和美元通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)33筆共計4，880，917元人民幣。2014年7月23日需要美元付清關(guān)費，支付給地下錢莊1筆（人民幣124，800，）的事實。（美元20，268.95元）
6.證人張某15的證言及交易記錄（卷21P90-106），證實自己在俄羅斯作箱包生意，自己將賣得的盧布通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)回國內(nèi)117筆共計78，238，217元人民幣；同鮑某之間借款計3，364，690元人民幣的事實。（人民幣2，236，120元，美元354，190.95）
7.證人張某17的證言及交易記錄（卷30P168-172），證實自己弟弟在俄羅斯做生意需要錢，自己把錢通過鮑某的地下錢莊購買美元匯給弟弟張某221筆共計2，123，894元人民幣的事實。（美元345，387.93）
8.證人黨某的證言及交易記錄（卷25P34-42），證實自己在莫斯科市作服裝批發(fā)生意，為了購買過季商品需要美元，通過鮑某的地下錢莊購買美元1筆共計294，500元人民幣的事實。（美元47，999.35元）
9.證人林某3的證言及交易記錄（卷26P103-110），證實自己在溫州市作物流生意，自己繳納莫斯科海關(guān)罰款100萬元人民幣通過鮑某的地下錢莊購買美元匯到俄羅斯的事實。（美元158，901.67）
10.證人劉某11的證言及交易記錄（卷30P135-148），證實自己在莫斯科市經(jīng)商，在俄羅斯購買商鋪需要美元，使用關(guān)某2、曹某3、顧越銀行卡通過鮑某的地下錢莊買美元36筆共計21，397，928元人民幣的事實。（使用關(guān)某2銀行卡，人民幣8，731，000元，美元1，425，882，02；使用曹某3銀行卡人民幣5，254，804元，美元854，070.80元）
11.證人董某4的證言及交易記錄（卷19P46-58），證實自己在俄羅斯烏蘇里斯克作服裝和山貨生意，在俄羅斯收購山貨需要盧布時，通過鮑某的地下錢莊用人民幣兌換6筆共計2，872，728元人民幣的事實。（美元467，446.71）
12.證人葉某2的證言及交易記錄（卷26P28-37），證實自己在廣西南寧市做出口食品裝生意，俄羅斯的客戶讓我墊付貨款，通過鮑某的地下錢莊匯去貨款購買美元2筆共計1，500，000元人民幣的事實。（美元243，524.01）
13.證人董某3的證言及交易記錄（卷19P27-45），證實自己在俄羅斯作服裝生意時，因為需要盧布，使用遲永健的銀行卡通過鮑某的地下錢莊買外匯共筆共計1，836，128元人民幣的事實。（使用遲永健銀行卡，人民幣1，456，300元，美元237，655.40）
14.吳某5的證言（卷6P1-12），證實2013年左右同鮑某合作，鮑某提供美元，自己負責(zé)銷售。由鮑某負責(zé)將美元匯到香港新百麗公司賬戶上，該公司控制人將人民幣轉(zhuǎn)到自己控制的銀行卡上，自己扣除1萬美元20元人民幣利潤后，再轉(zhuǎn)給鮑某控制的個人銀行卡，交易總額約8.42億人民幣的事實。（人民幣842，133，130元，美元136，974，155.48）
15.周某5的證言（卷6P56-68、補1卷P22-40），證實自己2009年至2012年3月在俄羅斯市場上倒賣外匯，雇傭了曹世威收購盧布。自己從鮑某手中收購盧布，由王某10負責(zé)在俄羅斯私人銀行將盧布兌換成美元匯款到國內(nèi)控制的公司賬戶內(nèi)結(jié)算成人民幣獲取利潤。一共匯兌約18.5億人民幣，其中同鮑某交易6.1億左右，因資金鏈斷裂，最終欠鮑某22**萬元人民幣的事實。（按銀行卡統(tǒng)計人民幣526，503，413元，美元82，849，080.14元）
16.康某的交易記錄（卷23P21-27），證實自己在北京作貨運生意，俄羅斯的客戶通過鮑某的地下錢莊匯來貨款122筆共計22，116，087元人民幣，2013年2月份，俄羅斯的一個客戶給我打款價值一萬美元的人民幣，打款的時候，多打了一個0，實際打了十萬美元，我就把多打給我的錢轉(zhuǎn)回給俄羅斯客戶，此筆應(yīng)該扣除，此外轉(zhuǎn)給錢莊1筆（人民幣587，758元）的事實。（美元93，568.20）
17.證人侯某2的證言及交易記錄（卷21P1-12），證實自己的丈夫在俄羅斯的中資企業(yè)工作，公司在俄羅斯需要美元做清關(guān)費用通過鮑某的地下錢莊轉(zhuǎn)到俄羅斯3筆共計860，616元人民幣的事實。（140，155.95）
五、書證
1.被告人鮑某、李某、張某、張某2的戶籍證明（卷3P182-185），證實鮑某于1974年出生、李某于1971年出生、張某于1983年出生、張某2于1969年出生，四人在犯罪時均具有完全刑事責(zé)任能力的事實。
2.到案經(jīng)過（卷1P9-11），證實被告人鮑某、李某、張某、張某2于2015年10月19日在黑龍江省綏芬河市被公安機關(guān)抓獲的事實。
3.指定管轄函（卷1P8），證實經(jīng)黑龍江省人民檢察院指定，鮑某等四人非法經(jīng)營案由本院審查起訴，本院具有管轄權(quán)的事
4.非稅收入專用收據(jù)（卷3P33-36），證實公安機關(guān)于2015年11月5日和12月17日，分別扣押被告人李某處歸鮑某所有的非法資金681萬元和200萬元，其中李某自己資金70萬元系主動上繳的事實。
5.多欄式明細賬1本，七臺河市公安局刑事技術(shù)支隊文檢鑒定【2016】19號（卷2P98-105），經(jīng)文檢鑒定，該賬本共43項，其字跡為李某書寫，內(nèi)容記錄了2015年9月4日至10月18日，非法買賣外匯時進賬和出賬情況，佐證李某參與非法經(jīng)營的事實。
6.吳某5日記本1個，七臺河市公安局刑事技術(shù)支隊文檢鑒定【2016】37號（卷2P113-137），經(jīng)文檢鑒定，該賬本的字跡為吳某5書寫，內(nèi)容記錄了2014年1月15日至同年9月24日同鮑某之間倒賣外匯，佐證鮑某非法經(jīng)營外匯的事實。
7.日記本5個，其中李某4個，內(nèi)容為李某在買賣外匯轉(zhuǎn)款過程中記錄對方的用戶名、賬戶以及自己所使用的銀行卡賬號、姓名及所綁定手機號，佐證李某進行外匯買賣轉(zhuǎn)款的事實。張某1個，內(nèi)容是張某按鮑某的指示買賣外匯轉(zhuǎn)款時的詳細記錄，佐證張某參與非法經(jīng)營事實。
8.搜查證、搜查筆錄及扣押物品清單（卷2P1-32），證實公安機關(guān)于2015年10月19日，依法對鮑某、張某2、李某、張某住處進行搜查，扣押涉案的筆記本電腦、手機、銀行卡、帳本的事實。
9.七臺河市公安局關(guān)于請求將涉嫌資助恐怖活動案件線索移送新疆公安機關(guān)管轄的請示及黑龍江省公安廳經(jīng)濟犯罪偵查總隊“關(guān)于移交9.8”涉恐融資專案線索的函（補卷2P5-6），證實鮑某、吳某5等6個地下錢莊涉嫌為“東某”、“伊某”等多個恐怖組織提供資金周轉(zhuǎn)通道，與多個涉恐錢莊形成了非法涉恐“金融”網(wǎng)絡(luò)，起到了為涉恐資金提供跨境流動渠道的作用，其中確認涉恐人員80人；涉及資金交易8.02億元，其中確認涉恐資金2050余萬元。2016年7月27日該線索已經(jīng)移送新疆自治區(qū)公安廳經(jīng)偵總隊的事實。
10.銀行卡交易記錄（卷9—卷16、補偵卷2P73-175），系鮑某等人在非法經(jīng)營中，使用鮑某、鮑洪芳、李某11（2）、佟偉冬、金某1（2）、趙某5、扈某、鮑某1、佟偉樂、李某12、李某（4）、翟某、鮑某2、李某13、王某11、張某、李桂琴（2）、張某2、鮑洪軍（2）、柴某、王某12、胡某1、胡某2、張某23共31張銀行卡進行買賣外匯交易的事實。
11.黑龍江昕泰源會計師事務(wù)所司法會計鑒定（卷2P163-180；），證實證實2011年8月1日至2015年10月18日，鮑某控制的29張銀行卡涉及購買外匯轉(zhuǎn)出人民幣金額及折合美元金額。首先在鮑某控制的29張銀行卡的名單中剔除鮑某控制的29張銀行卡之間的資金往來；其次剔除鮑某認可的與鮑某控制的29張銀行卡是借貸關(guān)系的丁某6、劉某12等14人的資金往來；再剔除鮑某認可的與吳某5、許明顯的借貸資金往來；最后剔除匯款手續(xù)費等事項。統(tǒng)計、確認鮑某控制的29張銀行卡為購買外匯轉(zhuǎn)出人民幣金額6，936，263，362.36元，折合美元1，118，133，350.38元。按照同樣的方法剔除一些事項后，確認鮑某控制的29張銀行卡為賣出外匯轉(zhuǎn)入人民幣金額57818236312.04元，折合美元932，003，169.16元。經(jīng)過公安機關(guān)核實，鮑某等人購買外匯折合美元165,864,957.64元，賣出外匯折合美元226，197，229.71元。
六、物證及相關(guān)的檢查工作記錄
1.李某聯(lián)想筆記本電腦1部，電子物證檢查工作記錄【2015】65號（卷2P37-53）及光盤1張，該電腦為李某使用，經(jīng)過對電腦硬盤進行勘驗，其中存有鮑某等人名下銀行轉(zhuǎn)賬記錄，佐證李某參與非法經(jīng)營轉(zhuǎn)賬的事實。
2.鮑某聯(lián)想筆記本電腦1部，電子物證檢查工作記錄【2015】68號（卷2P54-67）及光盤1張，該電腦為鮑某使用，經(jīng)過對電腦硬盤進行勘驗，其中存有季某、馬某、張某24等人存入盧布、美元數(shù)額，金某2、張某25等人欠盧布數(shù)量等，佐證鮑某進行盧布、美元交易的事實。
3.鮑某手機3部，電子物證檢查工作記錄（卷2P68-84）及光盤3張，該手機為鮑某使用，經(jīng)過對手機和手機卡勘驗，其中以微信、短信等方式，有鮑某買賣外匯時的聯(lián)系方式、銀行卡號、匯率及匯款金額等內(nèi)容，佐證鮑某買賣外匯的事實。
4.李某手機5部，電子物證檢查工作記錄（卷2P85-97）及光盤1張，該手機為李某使用，經(jīng)過對手機和手機卡勘驗，以微信、短信等方式，有李某參與買賣外匯時的聯(lián)系方式、銀行卡號、匯率及匯款金額等內(nèi)容，佐證李某參與買賣外匯的事實。
5.張某手機1部，電子物證檢查工作記錄（卷2P106-111）及光盤1張，該手機為張某使用，經(jīng)過對手機和手機卡勘驗，以微信、短信等方式，有買賣外匯時的聯(lián)系方式、銀行卡號、匯率及匯款金額等內(nèi)容，佐證張某參與買賣外匯的事實。
七、辨認筆錄
1.王某6辨認鮑某筆錄（卷17P1-3），證實經(jīng)王某6辨認，鮑某系收購其盧布的人員的事實。
2.張某15辨認張某2筆錄（卷17P4-6），證實經(jīng)張某15辨認，張某2系收購其盧布的人員的事實。
3.張某15辨認鮑某筆錄（卷17P7-9），證實經(jīng)張某15辨認，鮑某系收購其盧布的人員的事實。
4.徐某5辨認鮑某筆錄（卷17P10-12），證實經(jīng)徐某5辨認，鮑某系收購其盧布的人員的事實。
5.盧某1辨認鮑某筆錄（卷17P13-15），證實經(jīng)辨認，鮑某系收購其盧布的人員的事實。
6.迂大成辨認鮑某筆錄（卷17P16-18），證實經(jīng)辨認，鮑某系收購其盧布的人員的事實。
八、被告人供述與辯解
1.被告人鮑某的供述與辯解，供述2011年8月開始正式從事炒賣外匯生意。周某5答應(yīng)給我讓利點匯率，讓我?guī)椭诹鞑祭Z市場上我銷售貨物的攤位上開始收購盧布，然后將盧布現(xiàn)金交給周某5，周某5給我控制的國內(nèi)銀行卡回款人民幣，我再安排李某給匯款的中國商戶回款相應(yīng)額度的人民幣。大約2012年2月份的時候，周某5徹底給我回不了人民幣了，最終欠了我2000多萬元人民幣。2013年的時候我聯(lián)系上了炒匯人員吳某5，吳某5將收購的百力公司的賬戶提供給我，我又找到俄羅斯人阿某4依克，我將收購的盧布交給阿某4依克，他將盧布兌換成美元，然后將匯款到香港新百力公司的賬戶里面。吳某5將這些美元銷售出去以后，利用他控制的國內(nèi)銀行卡約的匯款對應(yīng)額度的人民幣，我按排李某將人民幣再給匯款的客戶回款相應(yīng)額度的人民幣，從中利用匯率差價賺取利潤。2014年的時候，炒匯人員許明顯同我聯(lián)系合作炒賣外匯，為他提供美元的來源，并提供了一個香港蒂五貿(mào)易公司的賬戶給我，我還是和吳某5一樣同他交易。李某一直幫我在國內(nèi)轉(zhuǎn)款，2015年我不在國外的時候，金某1一直幫我收購一些盧布。2014年9月份的時候張某2出國到俄羅斯的時候，幫我點驗一下盧布。我從和周某5合作開始炒匯的時候，鮑洪軍幫我收購一些盧布，2015年我和鮑洪軍開始合伙經(jīng)營地下錢莊，整個錢莊都是我負責(zé)運轉(zhuǎn)。我在炒匯的過程中使用過鮑某、張某2、鮑洪軍等人的一些銀行卡，因為銀行卡都是在李某那里保存著，有一部分我想不起來名字了。這些銀行卡當(dāng)中的交易記錄都是我在炒賣外匯當(dāng)中產(chǎn)生的交易記錄，有一部分是我向其他人員借款炒匯的人員名單和交易，我都用劃線的方式指出來了。有丁某6、劉某12、吳連枝等人，我和他們的交易我已經(jīng)在我控制的銀行卡賬單中用劃橫線的方式將我和這些人資金交易摘出來了。從2011年經(jīng)營地下錢莊至今，具體炒匯額度我記不清了，以公安機關(guān)調(diào)取的我控制的銀行卡的交易額度為準(zhǔn)。（出示鑒定意見，經(jīng)黑龍江昕泰源事務(wù)所鑒定，對28張銀行卡交易流水賬單中的交易進行鑒定，非法買入外匯額度為49億元人民幣，非法賣出外匯額度為62億人民幣），我知道了。我和吳某5之間的交易額度應(yīng)當(dāng)是8.42億余元人民幣，同周某5之間的炒賣外匯的額度以公安機關(guān)調(diào)取銀行卡之間的交易額度為準(zhǔn)。一個叫吾樂開西的新疆人經(jīng)常上我這里匯款人民幣。我在國外收購過張某18琴和王某6等人的外匯。自2011年至2015年被抓，賺取的利潤估計是300萬元人民幣左右，2015年的時候花了63萬元買了一臺二手的豐田吉普車的事實。
2.被告人人李某的供述與辯解（卷4P171-178、卷4P101）,供述2011年的時候，鮑某開始經(jīng)營地下錢莊，并和我聯(lián)系讓我按照她的安排開戶一些銀行卡并給一些客戶轉(zhuǎn)款。我找到一些親屬朋友陸續(xù)開了一些銀行卡，鮑某、張某2也找了一些他們的親屬朋友開戶了一些銀行卡，交給我統(tǒng)一保管使用。這些銀行卡都開房了網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬功能，方便我隨時操作轉(zhuǎn)款。鮑某和丈夫鮑洪軍什么時候合伙我不太清楚，鮑某負責(zé)收購中國盧布，鮑洪軍聽眾鮑某安排，將需要匯款的信息我。印象中一共使用過29張銀行卡用于周轉(zhuǎn)資金使用，我都和公安機關(guān)核對這些銀行卡的交易流水賬單，這些銀行卡都是我們?nèi)齻€人開戶之后交給我使用的，跟這些開戶銀行卡的本人沒有關(guān)系，這些銀行卡的交易也和這些人沒有關(guān)系，這些銀行卡里面的資金都是地下錢莊的周轉(zhuǎn)資金。從2011年到現(xiàn)在我轉(zhuǎn)款的數(shù)額大約有40-50個億人民幣。通過鮑某的地下錢莊共獲利260萬元人民幣，是我和丈夫鮑洪軍一起分的。我在牡丹江市愛民區(qū)曙光新城小區(qū)49號樓4單元1202室，花36萬元買了一戶房子，裝潢花了12萬，花12萬元買了一塊手表。我自己名下銀行卡中的70萬元人民幣存款已經(jīng)主動上繳給公安機關(guān)了。另2012年買臺豐田凱美瑞轎車共了25萬元。鮑某說同我們是五五分成，鮑某分紅了沒有我不清楚的事實。
3.被告人張某的供述與辯解（卷5P49-53），供述共13次，供述自己受親屬鮑某之托，于2015年10月初到10月18日，使用自己名字開戶的銀行卡給鮑某轉(zhuǎn)賬，進行外匯交易，共接受約1600萬元人民幣，匯出約1500萬元人民幣。轉(zhuǎn)款是自己名字開戶的尾號266269的農(nóng)業(yè)銀行卡，卡內(nèi)剩余100萬元人民幣是鮑某炒匯時使用的資金。此外，自己轉(zhuǎn)賬時記錄了一個賬本的事實。
4.被告人張某2的供述與辯解（卷5P92-96），供述2008年在莫斯科做服裝生意的時候認識了女朋友鮑某，當(dāng)時我們都把盧布交給市場上炒匯的人員匯款到國內(nèi)。2011年的時候，鮑某認識了周某5，周某5讓鮑某幫助他在市場上收購盧布賺取差價，后來周某5將鮑某的錢卷走了。我同鮑某分開了一段時間。2015年5月份，我回到莫斯科后，沒事的時候在鮑某的攤位上坐著，幫助鮑某收購了一些現(xiàn)金盧布，一般我都讓這些人寫一個印數(shù)的條放在錢袋子里。我在莫斯科吊了大約一個多月的時間。我還辦理了1張農(nóng)業(yè)銀行卡給鮑某用于周轉(zhuǎn)資金，還聯(lián)系表哥等4人辦理了銀行卡交給鮑某使用，所有的銀行卡都由李某手中保管的事實。
九、銀行卡9張，為鮑某、李某、張某、李某13、張某2、王某12、張某23、李某11、李桂琴名下，這九張銀行卡系鮑某等人用來倒賣外匯轉(zhuǎn)賬所用的事實。
本院認為
本院認為，被告人鮑某、李某、張某、張某2違反國家規(guī)定，通過買賣外匯非法從事人民幣支付結(jié)算業(yè)務(wù)，情節(jié)特別嚴重，其行為構(gòu)成非法經(jīng)營罪。公訴機關(guān)指控被告人鮑某、李某、張某、張某2犯非法經(jīng)營罪事實清楚，證據(jù)確實充分，足以認定公訴機關(guān)的指控成立。
本案系共同犯罪，被告人鮑某在共同犯罪中起主要作用，系主犯，應(yīng)當(dāng)按照其參與指揮的全部犯罪處罰；被告人李某、張某、張某2在共同犯罪中起次要作用，系從犯，依法應(yīng)當(dāng)減輕處罰。被告人鮑某在公安機關(guān)供述了自己的犯罪經(jīng)過，在重審?fù)徶蟹?，拒不承認自己的犯罪事實，但經(jīng)庭審確認的證據(jù)足以認定鮑某的犯罪事實，應(yīng)以非法經(jīng)營罪追究其刑事責(zé)任。被告人李某、張某、張某2到案后能夠如實供述自己的犯罪事實，系坦白，依法可從輕處罰。被告人李某到案后主動上繳非法所得，可以酌定從輕處罰，被告人張某、張某2參與作案的時間短，但未獲利，可以酌定從輕處罰。被告人鮑某在俄羅斯收取盧布，但其結(jié)算是在國內(nèi)以人民幣結(jié)算，擾亂了國內(nèi)的市場秩序，故被告人鮑某辯護人那國海、陸賢剛提出被告人無罪的辯護意見，本院不予采信。被告人鮑某等人非法從事人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，金額達885，927，134元。黑龍江省昕泰源司法鑒定所鑒定被告人買賣外匯折合美元在1.65美元至2.4億美元，獲利區(qū)間在490，317.88元至1，225，794.69元之間，根據(jù)被告人鮑某、李某陳述買賣外匯并非法從事人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)數(shù)額，原審認定二被告人分別獲利60萬元人民幣較為合理，故辯護人提出被告人鮑某、李某獲利較少的辯護意見，本院不予采信。根據(jù)《中華人民共和國刑法》第225條規(guī)定，自然人犯非法經(jīng)營罪的，處五年以下有期徒刑或拘役，并處或單處違法所得一倍以上，五倍以下罰金，情節(jié)特別嚴重的處五年以上有期徒刑，并處一倍以上，五倍以下罰金或沒收財產(chǎn)。本案被告鮑某系該案主犯，非法經(jīng)營數(shù)額巨大，獲取巨額利益，作案時間長，應(yīng)屬非法經(jīng)營情節(jié)特別嚴重，故應(yīng)按照《中華人民共和國刑法》第225條“情節(jié)特別嚴重”處五年有期徒刑為宜，并處罰金。被告人鮑某被公安機關(guān)扣押的811萬系在其控制的非本人名下卡內(nèi)，用于非法從事人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，故其辯護人提出賬戶內(nèi)為合法資金的辯護意見，本院不予采信。
被告人李某、張某、張某2系從犯，且認罪悔罪態(tài)度較好，確有悔罪表現(xiàn)，適用緩刑不致再危害社會，依法可適用緩刑。
綜上，依照《中華人民共和國刑法》第二百二十五條、第二十五條、第二十六條、第二十七條、第六十七條第三款、第四十五條、第四十七條、第五十二條、第五十三條、第六十四條、第七十二條、第七十三條的規(guī)定，判決如下：
裁判結(jié)果
一、被告人鮑某犯非法經(jīng)營罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣240萬元；犯罪資金811萬元及違法所得人民幣60萬元予以沒收，上繳國庫。
（刑期從判決執(zhí)行之日起開始計算。判決執(zhí)行以前先行羈押一日折抵刑期一日。即自2015年10月19日起至2020年10月18日止。罰金于本判決發(fā)生法律效力第二日起十日內(nèi)一次性繳納。）
二、被告人李某犯非法經(jīng)營罪，判處有期徒刑三年，緩刑三年，并處罰金人民幣200萬元；違法所得人民幣60萬元予以沒收，上繳國庫。
（緩刑的考驗期限從判決確定之日起計算。罰金于本判決發(fā)生法律效力第二日起十日內(nèi)一次性繳納。）
三、被告人張某犯非法經(jīng)營罪，判處有期徒刑一年，緩刑二年，并處罰金人民幣10萬元。
（緩刑的考驗期限從判決確定之日起計算。罰金于本判決發(fā)生法律效力第二日起十日內(nèi)一次性繳納。）
四、被告人張某2犯非法經(jīng)營罪，判處有期徒刑一年，緩刑二年，并處罰金人民幣10萬元。
（緩刑的考驗期限從判決確定之日起計算。罰金于本判決發(fā)生法律效力第二日起十日內(nèi)一次性繳納。）
如不服本判決，可在接到本判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接上訴于黑龍江省七臺河市中級人民法院。書面上訴的應(yīng)當(dāng)遞交上訴狀正本一份，副本兩份。
審判人員
審判長鮑首山
人民陪審員劉宇
人民陪審員李增榮
裁判日期
二〇一八年十一月七日
書記員
書記員周娜
