審理法院： 唐山市豐潤(rùn)區(qū)人民法院
案 號(hào)： （2013）豐刑初字第426號(hào)
案件類(lèi)型： 刑事
案 由： 非法吸收公眾存款罪
裁判日期： 2015-01-16
合 議 庭 ： 趙劍鋒馬德銀劉秋紅
審理程序： 一審
審理經(jīng)過(guò)
唐山市豐潤(rùn)區(qū)人民檢察院以唐豐檢刑訴字（2013）260、（2013）260-1號(hào)起訴書(shū)指控被告單位唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司、被告單位唐山市豐潤(rùn)區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司、被告單位新疆冀豐鋼鐵有限公司、被告人陳志強(qiáng)、褚某午、王某癸、褚某甲、趙某甲、陳某甲、于某甲、陳某乙、曹某甲涉嫌非法吸收公眾存款罪，被告人褚某午、于某甲涉嫌故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)賬簿罪，于2013年9月3日、2013年11月11日向本院提起公訴。
本院依法組成合議庭，2013年12月16日本院裁定中止審理，2014年6月4日本院裁定恢復(fù)審理，因補(bǔ)充偵查，延期審理一次，經(jīng)上級(jí)人民法院批準(zhǔn)，延長(zhǎng)審限三個(gè)月，公開(kāi)開(kāi)庭進(jìn)行了審理。唐山市豐潤(rùn)區(qū)人民檢察院指派檢察員楊建剛、陳瓊、張振華出庭支持公訴，被告單位唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司的訴訟代表人魏巍、被告單位唐山市豐潤(rùn)區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司的訴訟代表人張春林、被告單位新疆冀豐鋼鐵有限公司的訴訟代表人梁超、被告人陳志強(qiáng)及其辯護(hù)人王清河、被告人褚某午及其辯護(hù)人曹春雨、被告人王某癸及其辯護(hù)人王建軍、被告人褚某甲及其辯護(hù)人許克海、被告人趙某甲及其辯護(hù)人楊照東、朱婭琳、被告人陳某甲及其辯護(hù)人李常勝、陸通、被告人于某甲及其辯護(hù)人李娜、被告人陳某乙、被告人曹某甲及其辯護(hù)人曹鳳鳴到庭參加訴訟?，F(xiàn)已審理終結(jié)。
一審請(qǐng)求情況
唐山市豐潤(rùn)區(qū)人民檢察院指控，1、非法吸收公眾存款
（1）、被告單位唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司成立于2004年2月18日，位于唐山市豐潤(rùn)區(qū)歡喜莊鄉(xiāng)歡喜莊村北，法定代表人為被告人陳志強(qiáng)，被告人褚某午任總經(jīng)理，2012年5月2日法定代表人變更為被告人王某癸，原始股東有被告人陳志強(qiáng)、王某癸、褚志岐（褚某午之子），注冊(cè)資金五百萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)范圍：角鋼、槽鋼軋制、銷(xiāo)售等。在2011年3月份至2012年7月期間，保強(qiáng)鋼鐵有限公司的實(shí)際股東有被告人陳志強(qiáng)、褚某午、王某癸、張某B（現(xiàn)在逃）、褚某甲、趙某甲、陳某甲，因資金不足，即向社會(huì)群眾進(jìn)行非法吸收公眾存款活動(dòng)。自2011年3月份至2012年7月份，以年息15%或20%，共向社會(huì)群眾145人，非法吸收公眾存款19099930元。
被告人曹某甲（褚某午之妻）自公司成立時(shí)起，曾介紹10名群眾，向唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司入集資款90余萬(wàn)元。
（2）、被告單位唐山市豐潤(rùn)區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司成立于2006年9月19日，注冊(cè)資金五十萬(wàn)元，法定代表人陳志強(qiáng)，股東為陳志強(qiáng)、陳某己，2009年6月22日法定代表人變更為褚某甲，股東變更為褚某甲、陳某甲，但實(shí)際公司控制人是陳志強(qiáng)。2009年8月27日注冊(cè)資金變更為五百萬(wàn)元。自2011年1月至2012年7月份，被告人陳某乙任公司會(huì)計(jì)期間，受被告人陳志強(qiáng)的指使，以年息10%至25%，共向社會(huì)群眾171人，非法吸收公眾存款30000404元。
（3）、被告單位新疆冀豐鋼鐵有限公司成立于2009年2月12日，系自然人獨(dú)資的有限責(zé)任公司，法定代表人為被告人陳志強(qiáng)。2012年4月，新疆冀豐鋼鐵有限公司變更為臺(tái)港澳法人獨(dú)資的有限責(zé)任公司，法定代表人仍為陳志強(qiáng)。2011年至2012年間，新疆冀豐鋼鐵有限公司籌備公司上市的有關(guān)事宜，并做了一些準(zhǔn)備工作，但并未到相關(guān)證監(jiān)會(huì)報(bào)批。被告人陳志強(qiáng)作為新疆冀豐鋼鐵有限公司法定代表人，主持召開(kāi)公司領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議，決定出售原始股，出售原始股前后，還向社會(huì)群眾進(jìn)行非法集資活動(dòng)，約定高額利息。被告人陳志強(qiáng)負(fù)責(zé)集資借款及出售原始股的全部事宜，共向社會(huì)公眾108人非法吸收公眾存款達(dá)人民幣587933590元。其中集資借款575607040元，向新疆冀豐鋼鐵有限公司入股12326550元。
2、故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿
唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司經(jīng)營(yíng)期間，被告人于某甲任內(nèi)帳會(huì)計(jì)。2012年8月5日上午，被告人褚某午得知被告人陳志強(qiáng)逃走后，指使并伙同被告人于某甲，在該公司辦公樓西側(cè)將公司部分集資票據(jù)和集資利息支付記錄予以燒毀。
2012年8月20日，被告人趙某甲主動(dòng)向公安機(jī)關(guān)投案。
公訴機(jī)關(guān)就上述事實(shí)向法庭提交了相應(yīng)的證據(jù)。
公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，被告人陳志強(qiáng)、褚某午、王某癸、褚某甲、趙某甲、陳某甲、于某甲、陳某乙、曹某甲非法吸收公眾存款，擾亂金融秩序，數(shù)額巨大，應(yīng)當(dāng)以非法吸收公眾存款罪追究其刑事責(zé)任。對(duì)被告單位唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司、唐山市豐潤(rùn)區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司、新疆冀豐鋼鐵有限公司應(yīng)判處罰金。被告人褚某午、于某甲故意銷(xiāo)毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，應(yīng)當(dāng)以故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿罪追究其刑事責(zé)任，提請(qǐng)依照《中華人民共和國(guó)刑法》第一百七十六條、第一百六十二條之一的規(guī)定依法判處。
被告人陳志強(qiáng)對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控的犯罪事實(shí)予以供認(rèn)。
一審答辯情況
辯護(hù)人王清河提出如下辯護(hù)意見(jiàn)，公訴機(jī)關(guān)基于對(duì)被告單位犯有吸收公眾存款罪的指控，以被告人陳志強(qiáng)是本案被告單位的股東并主要組織者的身份追究其刑事責(zé)任，事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確，辯護(hù)人并無(wú)異議。建議合議庭量刑時(shí)，在法定量刑范圍內(nèi)予以較低的刑法處罰。具體理由如下：一、被告人陳志強(qiáng)雖是吸納公眾存款的主要組織者。但其在成就犯罪行為過(guò)程中，并不是僅為謀取單純的個(gè)人利益。二、被告人陳志強(qiáng)歸案后積極配合辦案機(jī)關(guān)對(duì)本案的偵破工作，悔罪表現(xiàn)強(qiáng)烈。三、被告人陳志強(qiáng)沒(méi)有前科劣跡，建議法院量刑時(shí)酌定從輕。
被告人褚某午對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控的犯罪事實(shí)予以供認(rèn)。
辯護(hù)人曹春雨提出如下辯護(hù)意見(jiàn)，一、關(guān)于非法吸收公眾存款罪問(wèn)題，辯護(hù)人不持異議。（一）本案就被告人非法吸收公眾存款罪犯罪事實(shí)而言，屬于單位犯罪。被告人褚某午只是作為日常管理的負(fù)責(zé)人，作用較小，應(yīng)減輕處罰。（二）被告人褚某午系初犯，也是該案件的受害者，其本身主觀(guān)惡性較小，具備酌定情節(jié)，且認(rèn)罪態(tài)度較好，有自首情節(jié)，依法可從輕處罰。二、關(guān)于故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄罪問(wèn)題，褚某午不構(gòu)成犯罪。故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄罪是指故意銷(xiāo)毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，情節(jié)嚴(yán)重的行為。第一、集資是非法的，即通過(guò)非法手段獲得的，開(kāi)具收據(jù)其本身就是違法的，它不屬于故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證罪所規(guī)定的“依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證”，故而會(huì)計(jì)憑證不應(yīng)作擴(kuò)大化的解釋。而更為重要的是銷(xiāo)毀部分集資票據(jù)沒(méi)有對(duì)財(cái)務(wù)資料的完整性造成損害，全部稅務(wù)賬目和當(dāng)年的內(nèi)部賬目還能體現(xiàn)集資的全貌，沒(méi)有造成人為的賬目混亂，也沒(méi)有對(duì)查清集資數(shù)額、來(lái)源造成任何障礙。第二、只有情節(jié)嚴(yán)重的故意銷(xiāo)毀財(cái)會(huì)憑證行為，才以犯罪論定；一般情節(jié)輕微或危害不大的隱匿、故意銷(xiāo)毀財(cái)會(huì)憑證行為應(yīng)以違法行為論，并通過(guò)行政手段加以處罰。第三、從刑法學(xué)理論上講，要認(rèn)定某一行為是否構(gòu)成“隱匿、故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪”，該行為必須同時(shí)符合犯罪構(gòu)成的四要件。雖然我國(guó)《刑法》制定了“隱匿、故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪”這一罪名，但由于目前此罪名相應(yīng)的法律規(guī)范體系的疏漏，沒(méi)有對(duì)法定的“情節(jié)嚴(yán)重”進(jìn)一步明確具體含義，因而，任何一個(gè)法院都不能據(jù)此宣判任何一個(gè)犯罪嫌疑人此罪名成立。綜上所述，辯護(hù)人認(rèn)為本案件的發(fā)生是多種原因共同作用的結(jié)果。對(duì)于非法吸收公眾存款罪的指控，辯護(hù)人沒(méi)有異議，被告人褚某午雖然實(shí)施了銷(xiāo)毀部分集資票據(jù)的行為，但不構(gòu)成犯罪。由于被告人法律觀(guān)念的淡薄，導(dǎo)致了該悲劇的發(fā)生，但被告人在案發(fā)后能坦白交代自己的行為，有自首情節(jié)，其在非法吸收公眾存款犯罪中起的作用較小，其認(rèn)罪態(tài)度好，其自身也是受害者。請(qǐng)法院綜合考慮各種因素，對(duì)被告人褚某午從輕處理。
被告人王某癸對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控的犯罪事實(shí)予以供認(rèn)。
辯護(hù)人王建軍提出如下辯護(hù)意見(jiàn)，對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控被告人王某癸犯非法吸收公眾存款罪不持異議。在量刑上，一、被告人王某癸系本案從犯，依法應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或免予處罰；二、被告人王某癸的自首情節(jié)應(yīng)予以核實(shí)；三、被告人王某癸存在重大立功情節(jié)應(yīng)予以核實(shí)；四、被告人王某癸并沒(méi)有較大主觀(guān)惡性；五、被告人王某癸并未因非法吸收公眾存款獲取任何利益，應(yīng)當(dāng)作為酌定從輕處罰的情節(jié)；六、被告人王某癸認(rèn)罪態(tài)度好，且系初犯，應(yīng)酌定從輕處罰。
被告人褚某甲對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控的犯罪事實(shí)予以供認(rèn)。
辯護(hù)人許克海提出如下辯護(hù)意見(jiàn)，一、起訴書(shū)針對(duì)被告人褚某甲參與保強(qiáng)公司非法吸收公眾存款的指控證據(jù)不足，罪名難以成立。庭審中沒(méi)有證據(jù)證明被告人褚某甲參與了保強(qiáng)公司非法集資的謀劃和決策，尤其沒(méi)有證據(jù)證明被告人褚某甲參與了集資額與集資利息的確定，庭審中也沒(méi)有充分證據(jù)證明被告人褚某甲參與了保強(qiáng)公司非法集資活動(dòng)的宣傳、組織和實(shí)施，被告人褚某甲不負(fù)責(zé)集資款項(xiàng)的管理，對(duì)于集資款項(xiàng)的運(yùn)用沒(méi)有機(jī)會(huì)，沒(méi)有能力，也沒(méi)有意愿進(jìn)行掌控。對(duì)于2012年5月以及2012年7月陳志強(qiáng)、趙某甲、陳某乙擅將保強(qiáng)公司集資款600多萬(wàn)元轉(zhuǎn)出挪作他用，被告人褚某甲根本不知情，對(duì)于上述三人挪用行為造成的集資款損失，被告人褚某甲不負(fù)責(zé)任。二、被告人褚某甲在保強(qiáng)公司之外針對(duì)特定親友所作借款不屬于非法吸收公眾存款罪。三、關(guān)于自首情節(jié)認(rèn)定和從輕量刑的請(qǐng)求。2012年8月20日，褚某甲主動(dòng)向唐山市公安局經(jīng)偵支隊(duì)報(bào)案，如實(shí)交代了自己的涉案行為，之后褚某甲積極配合公安機(jī)關(guān)的偵查，隨傳隨到。若本案被告人褚某甲被判有罪，請(qǐng)認(rèn)定為自首，即使不成立自首，也應(yīng)認(rèn)定為《刑法》第六十七條第三款規(guī)定從輕處罰。若本案被告人褚某甲被判有罪，請(qǐng)充分考慮其家庭實(shí)際情況對(duì)其從輕量刑。
被告人趙某甲對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控的犯罪事實(shí)予以供認(rèn)。
辯護(hù)人楊照東、朱婭琳提出如下辯護(hù)意見(jiàn)，一、關(guān)于事實(shí)的認(rèn)定：（一）、趙某甲沒(méi)有實(shí)施任何吸收公眾存款的行為；（二）、趙某甲沒(méi)有與他人共謀吸收公眾存款；二、法律上的認(rèn)識(shí)：根據(jù)刑法的規(guī)定，對(duì)單位犯罪承擔(dān)刑責(zé)的有兩種人，一是直接負(fù)責(zé)的主管人員，二是其他直接責(zé)任人員。《全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》的通知中規(guī)定，直接負(fù)責(zé)的主管人員，是在單位實(shí)施的犯罪中起決定、批準(zhǔn)、授意、縱容、指揮等作用的人員，一般是單位的主管負(fù)責(zé)人，包括法定代表人。其他直接責(zé)任人員，是在單位犯罪中具體實(shí)施犯罪并起較大作用的人員，既可以是單位的經(jīng)營(yíng)管理人員，也可以是單位的職工，包括聘任、雇傭的人員。趙某甲沒(méi)有參與保強(qiáng)公司非法吸收公眾存款罪的具體實(shí)施，他不是“其他直接責(zé)任人員”。趙某甲沒(méi)有“決定、批準(zhǔn)、授意、縱容、指揮”保強(qiáng)公司去非法吸收公眾存款，他不是“直接負(fù)責(zé)的主管人員”。趙某甲只是保強(qiáng)公司的一名股東，但是，法律沒(méi)有規(guī)定股東對(duì)單位犯罪承擔(dān)責(zé)任。
被告人陳某甲辯稱(chēng)，如果我作為一個(gè)股東有罪，我認(rèn)罪，我沒(méi)有參與非法集資。
辯護(hù)人李常勝、陸通提出如下辯護(hù)意見(jiàn)，被告人陳某甲在本案犯罪事實(shí)中的作用不大，情節(jié)輕微，酌情可不按犯罪處理。一、公訴機(jī)關(guān)指控被告人陳某甲犯非法吸收公眾存款罪，存在責(zé)任主體界定不清問(wèn)題；1、本案主要犯罪事實(shí)表現(xiàn)為單位犯罪，單位犯罪的處罰對(duì)象，除了處罰單位還要處罰直接責(zé)任人，即直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，公訴機(jī)關(guān)的指控混淆了直接責(zé)任人員與股東的區(qū)別；2、被告人陳某甲當(dāng)庭所言的“我這個(gè)股東沒(méi)有發(fā)言權(quán)”并不是在推脫責(zé)任，而是反映了一個(gè)真實(shí)的事實(shí)；3、本案中如陳某甲一樣的小股東雖然沒(méi)有就集資問(wèn)題提出反對(duì)意見(jiàn)，但是，只要其沒(méi)有積極追求和積極推介、宣傳、收集集資，其就不可能構(gòu)成“非法吸收公眾存款罪”；4、對(duì)于保強(qiáng)公司集資起到最初決策作用的是陳志強(qiáng)、褚某午、王某癸，其后續(xù)成為保強(qiáng)公司股東的人員（包括陳某甲）即使知道集資系非法系犯罪，就其所處的地位和身份來(lái)講，其也無(wú)力阻止集資的進(jìn)行；5、陳某甲沒(méi)有表決權(quán)。二、被告人陳某甲沒(méi)有直接參與保強(qiáng)公司的集資，沒(méi)有充分的證據(jù)證明陳某甲直接參與了保強(qiáng)公司的集資。三、公訴機(jī)關(guān)的指控既有尊重罪刑法定原則的特點(diǎn)，又有違反罪行法定原則之處，陳某甲不屬于兩類(lèi)直接責(zé)任人員范圍之內(nèi)，沒(méi)有其他法律及司法解釋規(guī)定公司股東必然為非法吸收公眾存款罪的刑事責(zé)任主體。
被告人于某甲辯稱(chēng)，對(duì)非法吸收公眾存款有意見(jiàn)，我不承認(rèn)，我什么都沒(méi)管。
辯護(hù)人李娜提出如下辯護(hù)意見(jiàn)，定罪方面：一、關(guān)于非法吸收公眾存款罪，辯護(hù)人認(rèn)為公訴機(jī)關(guān)指控被告人于某甲非法吸收公眾存款罪的證據(jù)不足。被告人于某甲不屬于我國(guó)刑法第一百七十六條第二款規(guī)定的犯罪主體范圍；1、被告人于某甲不屬于保強(qiáng)公司集資的“直接負(fù)責(zé)的主管人員”；2、被告人于某甲不屬于“其他直接責(zé)任人員”；3、《全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》的通知規(guī)定“在單位犯罪中，對(duì)于受單位領(lǐng)導(dǎo)指派或者奉命而參與實(shí)施了一定犯罪行為的人員，一般不宜作為直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任”。二、關(guān)于故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)賬簿罪，辯護(hù)人不持異議，但在犯罪中被告人于某甲的主觀(guān)惡性不大；被告人于某甲犯罪行為的社會(huì)危害性小。量刑方面：一、關(guān)于非法吸收公眾存款罪，1、在主觀(guān)上，被告人于某甲沒(méi)有危害社會(huì)的主觀(guān)惡意；2、被告人在公司非法融資活動(dòng)中起到的是次要的、輔助的作用，且作用非常之小，可忽略不計(jì)；3、被告人主動(dòng)承認(rèn)公訴機(jī)關(guān)指控的基本事實(shí)；4、被告人于某甲屬于自首。二、關(guān)于故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿罪的量刑情節(jié)，1、被告人在本案被動(dòng)的服從領(lǐng)導(dǎo)的決定，實(shí)施犯罪行為；2、被告人系自愿認(rèn)罪，可以從輕處罰；3、被告人系初犯，系偶發(fā)性犯罪，并非慣犯，建議從輕處罰；4、被告人于某甲構(gòu)成犯罪，理應(yīng)受到法律制裁，但并未實(shí)際影響到案件實(shí)質(zhì)偵破。三、綜上，請(qǐng)法院依法對(duì)被告人于某甲適用緩刑。
被告人陳某乙辯稱(chēng)，我就是一名打工的，老板安排我干什么我就干什么，法院要是判我有罪就有罪。
被告人曹某甲辯稱(chēng)，我沒(méi)有介紹那么多人，也沒(méi)有那么多錢(qián)。我介紹過(guò)李某未、張某午、褚某巳、李某申，我沒(méi)有拿到過(guò)好處。
辯護(hù)人曹鳳鳴提出如下辯護(hù)意見(jiàn)，被告人曹某甲在本案事實(shí)中的行為不構(gòu)成犯罪，一、公訴機(jī)關(guān)指控被告人曹某甲向10人介紹非法集資90余萬(wàn)元的事實(shí)證據(jù)明顯不足，且為孤證。1、曹某甲不是保強(qiáng)公司員工，也不是保強(qiáng)公司的股東；2、就曹某甲在供述中所承認(rèn)的其介紹集資戶(hù)張某午、王某庚、褚某巳、李某申屬于本村街坊、鄰里關(guān)系，不屬于社會(huì)不特定人群，應(yīng)屬特定人身份；3、指控曹某甲涉嫌介紹非法集資所依據(jù)的言詞證據(jù)主要是案件被害人的陳述；4、被害人所述的款交曹某甲，只有被害人的言詞證據(jù)，沒(méi)有證據(jù)來(lái)佐證；5、沒(méi)有證據(jù)證明保強(qiáng)公司授權(quán)曹某甲行使推介集資，曹某甲也沒(méi)有從中取得過(guò)任何報(bào)酬和提成。二、公訴機(jī)關(guān)對(duì)被告人曹某甲的有罪指控違背“罪刑法定”和“法不溯及既往”原則。根據(jù)《關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)》中關(guān)于共犯的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)來(lái)衡量曹某甲的行為，可以發(fā)現(xiàn)，曹某甲因沒(méi)有從中獲得酬金或提成等而不能被認(rèn)定為共犯。辯護(hù)人認(rèn)為曹某甲無(wú)罪。
本院查明
經(jīng)審理查明，（一）、非法吸收公眾存款的犯罪事實(shí)
1、被告單位唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司成立于2004年2月18日，位于唐山市豐潤(rùn)區(qū)歡喜莊鄉(xiāng)歡喜莊村北，法定代表人為被告人陳志強(qiáng)，被告人褚某午任總經(jīng)理，2012年5月2日法定代表人變更為被告人王某癸，原始股東有被告人陳志強(qiáng)、王某癸、褚志岐（褚某午之子），注冊(cè)資金五百萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)范圍：角鋼、槽鋼軋制、銷(xiāo)售等。在2011年3月份至2012年7月期間，保強(qiáng)鋼鐵有限公司的實(shí)際股東有被告人陳志強(qiáng)、褚某午、王某癸、張某B（現(xiàn)在逃）、褚某甲、趙某甲、陳某甲。因資金不足，即向社會(huì)群眾進(jìn)行非法吸收公眾存款活動(dòng)。被告人于某甲作為該公司的會(huì)計(jì)，管理集資賬目。自2011年3月份至2012年7月份，以年息15%或20%，向社會(huì)群眾非法吸收公眾存款。唐山華信司法會(huì)計(jì)鑒定中心于2013年1月12日出具司法會(huì)計(jì)鑒定意見(jiàn)：“唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司集資人有損失涉案人員144人（涉及集資者184人），集資本金金額19089930元，已付利息2497240元，實(shí)際損失16592690元。集資人無(wú)損失涉案人員53人（涉及集資者53人），集資本金余額10000元，已付利息832194元，實(shí)際盈余822194元”。
被告人曹某甲（褚某午之妻）自唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司成立時(shí)起，介紹群眾王某庚、李某未、褚某巳、張某午、李某申、么某甲，向唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司入集資款70余萬(wàn)元。
上述事實(shí)，有公訴機(jī)關(guān)提交并經(jīng)庭審質(zhì)證、認(rèn)證的下列證據(jù)予以證明：
（1）、唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、公司變更登記申請(qǐng)、公司章程、章程修正案、股東會(huì)決議、驗(yàn)資報(bào)告等書(shū)證。
（2）、唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司股東變更決議，投資人為陳志強(qiáng)、褚某午、王某癸、褚某甲、張某B、趙某甲、陳某甲。
（3）、銀行流水、扣押物品清單。
（4）、唐山華信司法會(huì)計(jì)鑒定中心唐華信（2013）會(huì)鑒字第2號(hào)司法會(huì)計(jì)鑒定意見(jiàn)書(shū)，唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司截止2012年8月5日內(nèi)帳賬面反映，資產(chǎn)總額24195753.45元，負(fù)債總額31896117.43元，凈資產(chǎn)-7700363.98元，2012年1-8月凈虧損6037470.17元，截止2012年8月5日累計(jì)凈虧損18500363.98元。
（5）、唐山華信司法會(huì)計(jì)鑒定中心唐華信（2013）會(huì)鑒字第1號(hào)司法會(huì)計(jì)鑒定意見(jiàn)書(shū)，唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司集資人有損失涉案人員144人（涉及集資者184人），集資本金余額19089930元，已付利息2497240元，實(shí)際損失16592690元。集資人無(wú)損失涉案人員53人（涉及集資者53人），集資本金余額10000元，已付利息832194元，實(shí)際盈余822194元。
（6）、唐山華信司法會(huì)計(jì)鑒定中心唐華信（2013）會(huì)鑒字第13號(hào)司法會(huì)計(jì)鑒定意見(jiàn)書(shū)，唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司收集集資款22979610元，已歸還集資本金2950960元，已付利息1418180元，尚欠余款18610470元。余款中包含集資款已還清并獲利金額316080元，集資款未還清損失金額18926550元。
（7）、證人崔某甲、王某甲、張某甲、褚某乙、甄某甲、賈某甲、劉某甲、徐某甲、趙某乙、梁某甲、李某甲、孟某甲、李某乙、褚某丙、李某丙、張某乙、王某乙、李某丁、韓某甲、劉某乙、劉某丙、周某甲、何某甲、張某丙、褚某丁、李某甲、張某丁、李某戊、班某、甄某乙、張某戊、楊某甲、萬(wàn)某甲、魯某甲、楊某乙、褚某戊、曹向明、劉某丁、趙某丙、李樹(shù)靜、徐某乙、王某丙、褚某己、王某丁、崔某乙、孟某乙、梁某乙、馮某甲、褚某庚、李某己、常某、褚某辛、盧某、王某戊、莫某、張某己、趙某丁、王某己、蔚某、方某甲、吳某甲、李某庚、盛某、馮某乙、左某、李某辛、王某庚、褚某壬、褚某癸、趙某戊、陳某丙、李某壬、李某癸、張某庚、王某辛、楊某丙、張某辛、褚某子、張某壬、劉某戊、朱某甲、趙某己、呂某甲、高某甲、王某壬、張某癸、楊某丁、李樹(shù)良、于某乙、劉某己、魯某乙、葛某、高某乙、梁某丙、劉某庚、張某子、張某丑、唐某、藺某甲、李某子、劉某辛、王某癸、李某丑、王某子、張某寅、張某卯、韋某、崔某丙、黃某甲、王某丑、張某辰、于某丙、王某寅、何某乙、李某寅、張某巳、徐某丙、徐某丁、曹某乙、劉某壬、李某卯、王某卯、王某辛、李某辰、肖某甲、陳某乙、劉某癸、王某辰、陳某丁、劉某子、于某丁、王某巳、孫某、崔某丁、魯某丙、崔某戊、劉某丑、褚某丑、吳某乙、田某甲、周某甲、陳某戊、李某乙、趙某丁、吳某甲、李某丁、馬某甲、李某巳、褚某辛、左某、褚某丙、趙某丙、馬某乙、褚某寅、褚某卯、劉某丁、褚某辰、李某午、寇某的證言。
（8）、證人王某庚、李某未、褚某巳、張某午、李某申、么某甲的證言，證實(shí)曹某甲介紹其到保強(qiáng)公司集資的經(jīng)過(guò)。
（9）、被告人陳志強(qiáng)、褚某午、王某癸、褚某甲、趙某甲、陳某甲、于某甲、曹某甲的供述。
2、被告單位唐山市豐潤(rùn)區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司成立于2006年9月19日，注冊(cè)資金五十萬(wàn)元，法定代表人陳志強(qiáng)，股東為陳志強(qiáng)、陳某己，2009年6月22日法定代表人變更為褚某甲，股東變更為褚某甲、陳某甲，實(shí)際公司控制人是被告人陳志強(qiáng)。2009年8月27日注冊(cè)資金變更為五百萬(wàn)元。自2011年1月至2012年7月份，被告人陳某乙任該公司會(huì)計(jì)，在該公司沒(méi)有實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的情況下，受被告人陳志強(qiáng)的指使，以年息10%至25%，向社會(huì)群眾非法吸收公眾存款，后被告人陳某乙將非法吸收的公眾存款轉(zhuǎn)給被告人陳志強(qiáng)。唐山華信司法會(huì)計(jì)鑒定中心于2013年8月13日出具司法會(huì)計(jì)鑒定意見(jiàn)：“唐山市豐潤(rùn)區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司有損失涉案人員171人（涉及集資者197人），集資本金余額34797264元，已還本金4796860元，實(shí)際損失30000404元”。
上述事實(shí)，有公訴機(jī)關(guān)提交并經(jīng)庭審質(zhì)證、認(rèn)證的下列證據(jù)予以證明：
（1）、唐山市豐潤(rùn)區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、公司設(shè)立登記申請(qǐng)書(shū)、章程、驗(yàn)資報(bào)告、任職文件、股東會(huì)議紀(jì)要、公司變更登記申請(qǐng)書(shū)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等書(shū)證。
（2）、銀行流水。
（3）、唐山華信司法會(huì)計(jì)鑒定中心唐華信（2013）會(huì)鑒字第12號(hào)司法會(huì)計(jì)鑒定意見(jiàn)書(shū)，唐山市豐潤(rùn)區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司有損失涉案人員171人（涉及集資者197人），集資本金余額34797264元，已還本金4796860元，實(shí)際損失30000404元。
（4）、證人褚某甲、陳某甲、陳某己、朱某乙、陳某庚、王某午、郭某甲、李某酉、陳某辛、李某戌、褚得玉、趙某庚、馬某丙、李某亥、王某未、張某未、袁某甲、宋某、李某A、陳某壬、李某B、趙某辛、劉某寅、楊某戊、么某乙、么某丙、李某C、王某寅、張某申、耿某、李某D、李某E、魯某丁、李某F、吳某丙、田某甲、李某G、李某H、陳某癸、魏某甲、李某I、陳某子、徐某戊、于某戊、趙某壬、黃某乙、姜某、李某J、李某K、徐某己、張某酉、鄭某、賈某乙、王某申、王某酉、萬(wàn)某乙、于某己、于某庚、朱某丙、梁某丁、王某戌、周某甲的證言。
（5）、被告人陳志強(qiáng)的供述，2006年以后，啟鑫公司不經(jīng)營(yíng)了，以啟鑫公司的名義集資的都轉(zhuǎn)到我的名下了。在這個(gè)過(guò)程中，老百姓有用錢(qián)的我就返回去。借錢(qián)和返錢(qián)都是通過(guò)我二姐陳某乙經(jīng)手的。啟鑫公司現(xiàn)在還欠200多人，3000萬(wàn)左右集資款，利息1分5或是1分2，都用到新疆的公司用了。
（6）、被告人陳某乙的供述，我是從啟鑫公司成立到現(xiàn)在一直是負(fù)責(zé)現(xiàn)金的工作。啟鑫集資是陳志強(qiáng)安排我做的。啟鑫公司集資的錢(qián)分為三部分，第一是給陳志強(qiáng)在新疆方面使用，第二是支付集資者利息，第三是支付集資者退款的本金。一般直接經(jīng)我手收到的都是現(xiàn)錢(qián)，都是1、2萬(wàn)到幾萬(wàn)不等的數(shù)目小的集資款，我存入我的銀行卡，一般攢到20多萬(wàn)給陳志強(qiáng)打一次。
3、被告單位新疆冀豐鋼鐵有限公司成立于2009年2月12日，系自然人獨(dú)資的有限責(zé)任公司，法定代表人為被告人陳志強(qiáng)。2012年4月，新疆冀豐鋼鐵有限公司變更為臺(tái)港澳法人獨(dú)資的有限責(zé)任公司，法定代表人仍為陳志強(qiáng)。2011年至2012年間，新疆冀豐鋼鐵有限公司籌備公司上市的有關(guān)事宜，并做了一些準(zhǔn)備工作，但并未到相關(guān)證監(jiān)會(huì)報(bào)批。被告人陳志強(qiáng)作為新疆冀豐鋼鐵有限公司法定代表人，主持召開(kāi)公司領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議，決定出售原始股，出售原始股前后，還向社會(huì)群眾進(jìn)行非法集資活動(dòng)，約定高額利息。被告人陳志強(qiáng)負(fù)責(zé)集資借款及出售原始股的全部事宜，向社會(huì)群眾非法吸收公眾存款。唐山華信司法會(huì)計(jì)鑒定中心于2013年9月18日出具司法會(huì)計(jì)鑒定意見(jiàn)：“陳志強(qiáng)集資借款及入股共108人，本金合計(jì)587933590元，筆錄利息83791172元，損失金額504142418元。其中：1、唐山報(bào)案涉及48人，本金377205090元，筆錄利息83791172元，損失金額293413918元，其中：新疆冀豐鋼鐵有限公司入股6299050元，筆錄利息2000000元，損失金額4299050元；集資借款370906040元，筆錄利息81791172元，損失金額289114868元。2、新疆報(bào)案涉及60人，本金210728500元，損失金額210728500元，其中：新疆冀豐鋼鐵有限公司入股6027500元，集資借款204701000元”。
2012年8月初，被告人陳志強(qiáng)潛逃。
上述事實(shí)，有公訴機(jī)關(guān)提交并經(jīng)庭審質(zhì)證、認(rèn)證的下列證據(jù)予以證明：
（1）、新疆冀豐鋼鐵有限公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司年檢報(bào)告書(shū)、股東協(xié)議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、新疆冀豐鋼鐵有限公司材料、法定代表人證明、公司章程、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、新疆維吾爾自治區(qū)商務(wù)廳出具的關(guān)于同意金誠(chéng)（香港）有限公司并購(gòu)新疆冀豐鋼鐵有限公司的批復(fù)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、審計(jì)報(bào)告、注冊(cè)資金變更情況的相關(guān)書(shū)證、公司2010、2011年度年檢材料、公司設(shè)立登記申請(qǐng)書(shū)、有限責(zé)任公司變更登記申請(qǐng)書(shū)、有限責(zé)任公司變更申請(qǐng)書(shū)等書(shū)證。
（2）、協(xié)助凍結(jié)財(cái)產(chǎn)通知書(shū)、查封手續(xù)、賬戶(hù)流水記錄、銀行流水、網(wǎng)銀記錄、銀行材料、銀行憑證。
（3）、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)際合作部出具的關(guān)于新疆冀豐鋼鐵有限公司等四家公司涉及境外上市有關(guān)情況的復(fù)函，證實(shí)該部從未收到新疆冀豐鋼鐵有限公司等四家公司的境外上市申請(qǐng)材料，也不知悉上述四家公司的具體情況。
（4）、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)新疆監(jiān)管局出具的回復(fù)，證實(shí)新疆冀豐鋼鐵有限公司等四家公司未向該局報(bào)送首發(fā)輔導(dǎo)備案材料，未在該局備案，亦未向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申報(bào)發(fā)行股份。
（5）、唐山華信司法會(huì)計(jì)鑒定中心出具的唐華信（2013）會(huì)鑒字第13號(hào)司法會(huì)計(jì)鑒定意見(jiàn)書(shū)，陳志強(qiáng)、趙某甲銀行卡賬戶(hù)情況。
（6）、唐山華信司法會(huì)計(jì)鑒定中心出具的唐華信（2013）會(huì)鑒字第14號(hào)司法會(huì)計(jì)鑒定意見(jiàn)書(shū)，（一）根據(jù)現(xiàn)有資料，陳志強(qiáng)集資借款及入股共108人，本金合計(jì)587933590元，筆錄利息83791172元，損失金額504142418元。（二）新疆報(bào)案另有新疆冀豐鋼鐵有限公司欠貨款23807696元，涉及3人。
（7）、扣押物品清單、詢(xún)問(wèn)周軍、周越國(guó)、劉禮賓、張建江、李維榮、王宏宇、李連杰、馬瑞生、孫潤(rùn)生、姜波、何志利、陳海強(qiáng)、王福剛、趙海斌、劉玉鵬、閆金明、張金宏、李杰、周巖、李廣軍、于廣生、李廣忠、王剛、尹煥群、張偉、林全柱、劉儉、賈永川、段衛(wèi)軍、邢金濤、張海軍、王建平、張忠海、侯君臣、劉海俊、王海朝筆錄，證實(shí)扣押物品情況。
（8）、證人朱某丁、梁某戊、胡某、田某乙、劉某卯、羅某甲、韓某乙、范某、王某亥、楊某己、王某亥丹、李某L、多偉、于振興、梁某己、陳某丑、段某、陳某寅、武某、張某戌、常某、董某、羅某乙、韓某丙、馬某丁、馬某戊、穆某、李某M、趙某癸、于某辛、呂某乙、單某、易某、魏某乙、方某乙、祝某甲、馬某己、張某亥、祝某乙、朱某戊、李某N、劉某辰、井某、譚某、高某丙、張某A、于某壬、馮某丙、黃某丙、蔣某、王某A、郭某乙、王某B、楊某庚、姚某、張某B、褚某午、于某甲、崔某甲、李某O、劉某巳、趙某子、王某癸、褚某甲、陳某甲、朱某己、李樹(shù)生、李某P、劉某午、甄某丙、于某癸、高某丁、徐某丙、張某C、王某壬、李某Q、于某子、肖某乙、張某D、袁某乙、周某乙、徐某庚、張某E、李某R、張某未、吳某丁、王某甲、周某丙、楊某辛、張某F、梁某庚、梁某辛、王某辰、褚某午、李某S、褚某乙、魯某丙、孫某、李某卯、劉某未、劉某申、張某G、劉某酉、仇某、龍某、高某戊、田某丙、劉某戌、張某H、楊某壬、趙某丑、藺某乙、陳某卯、張某I、梁某壬、李某T、李某U、梁某癸、徐某辛、張某J的證言。
（9）、被告人陳志強(qiáng)的供述。
二、故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的犯罪事實(shí)
唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司經(jīng)營(yíng)期間，被告人于某甲任會(huì)計(jì)。2012年8月5日上午，被告人褚某午得知陳志強(qiáng)逃走后，指使并伙同被告人于某甲，在該公司辦公樓西側(cè)將該公司四尼龍袋裝會(huì)計(jì)資料予以燒毀。
上述事實(shí)，有公訴機(jī)關(guān)提交并經(jīng)庭審質(zhì)證、認(rèn)證的下列證據(jù)予以證明：
（1）、現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)檢查筆錄、示意圖、現(xiàn)場(chǎng)照片、被告人于某甲、褚某午指認(rèn)現(xiàn)場(chǎng)情況。
（2）、證人張某午、陳某甲、王某辰的證言。
（3）、被告人褚某午的供述，以前陳志強(qiáng)說(shuō)過(guò)沒(méi)用的帳該銷(xiāo)毀就銷(xiāo)毀，這次銷(xiāo)毀是因?yàn)樾陆鍪铝?，?dāng)時(shí)在今年8月5號(hào)張某B回來(lái)告訴我說(shuō)陳志強(qiáng)跑了，把賬目該銷(xiāo)毀就銷(xiāo)毀了吧，當(dāng)時(shí)我就有點(diǎn)發(fā)懵了，以為是陳志強(qiáng)布置的事，等張某B走后，我就和于某甲就開(kāi)始把賬目搬出來(lái)，在辦公樓西面把帳燒了。是我讓會(huì)計(jì)搬帳銷(xiāo)毀的。大約燒了蛇皮袋（小的）有四、五袋的樣子。
（4）、被告人于某甲的供述，我是保強(qiáng)公司的會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)記錄保強(qiáng)公司的日常往來(lái)賬目，我把會(huì)計(jì)資料放到我們公司的辦公樓三樓的一個(gè)房間里，門(mén)上有鎖，我拿著鑰匙，由我保管。2012年8月5日上午褚某午找到我說(shuō)這些紙質(zhì)會(huì)計(jì)資料留著沒(méi)用了，電腦里有一份全部數(shù)據(jù)，在那放著要是保管不好了被別人翻到不太好，就說(shuō)把這些資料處理了。我們倆就在辦公樓西側(cè)把這些紙質(zhì)會(huì)計(jì)資料給燒了。那些資料用尼龍袋子裝著，我、褚某午、王某辰把這些資料從三樓運(yùn)到了辦公樓的西側(cè)，具體裝了多少袋我記不清了。
另查明，2012年8月12日凌晨，被告人陳志強(qiáng)由菲律賓警方通過(guò)航班押解至北京國(guó)際機(jī)場(chǎng)，當(dāng)場(chǎng)被偵查人員抓獲。
2012年8月20日，被告人趙某甲家屬劉珊向唐山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)民警報(bào)告了趙某甲要自首一事，隨后該支隊(duì)民警按照劉珊的消息將趙某甲抓獲。
2012年10月10日，唐山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)民警將陳某乙傳喚至唐山市公安局經(jīng)偵支隊(duì)接受調(diào)查，并于當(dāng)日將其抓獲。
2013年1月14日14時(shí)許，唐山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)民警將被告人褚某午、王某癸、褚某甲、陳某甲、于某甲、曹某甲口頭傳喚至唐山市公安局豐潤(rùn)區(qū)分局歡喜莊派出所，并當(dāng)場(chǎng)將其抓獲。
上述事實(shí)，有公訴機(jī)關(guān)提交并經(jīng)庭審質(zhì)證、認(rèn)證的唐山市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)出具的抓獲經(jīng)過(guò)予以證明。
本院認(rèn)為
本院認(rèn)為，被告單位唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司、唐山市豐潤(rùn)區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司、新疆冀豐鋼鐵有限公司非法吸收公眾存款，擾亂金融秩序，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪，對(duì)被告單位唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司、唐山市豐潤(rùn)區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司、新疆冀豐鋼鐵有限公司應(yīng)依法予以處罰。
被告人陳志強(qiáng)作為被告單位唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司、唐山市豐潤(rùn)區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司的實(shí)際控制人、新疆冀豐鋼鐵有限公司的法定代表人，領(lǐng)導(dǎo)、策劃、并組織三個(gè)被告單位實(shí)施非法吸收公眾存款的犯罪行為，屬直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。
被告人褚某午作為被告單位唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司股東、總經(jīng)理，被告人王某癸作為被告單位唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司股東、法定代表人，被告人褚某甲、趙某甲、陳某甲作為被告單位唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司股東，均參與公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，在該公司實(shí)施非法吸收公眾存款的犯罪行為中，屬直接責(zé)任人員，其行為構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。
被告人于某甲作為被告單位唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司會(huì)計(jì)，明知該公司非法吸收公眾存款，仍為被告單位非法吸收公眾存款提供幫助，從中獲得報(bào)酬，被告人于某甲的行為構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。
被告人陳某乙作為被告單位唐山市豐潤(rùn)區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司會(huì)計(jì)，在該公司沒(méi)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的情況下，在被告人陳志強(qiáng)的指使下，專(zhuān)職向社會(huì)公眾非法吸收公眾存款，然后將集資款轉(zhuǎn)交給在新疆冀豐鋼鐵有限公司的被告人陳志強(qiáng)，明知該公司非法吸收公眾存款，仍為被告單位非法吸收公眾存款提供幫助，從中獲得報(bào)酬，被告人陳某乙的行為構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。
被告人曹某甲作為唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司總經(jīng)理褚某午的妻子，幫助介紹他人非法吸收公眾存款，數(shù)額較大，其行為構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。
被告人褚某午、于某甲故意銷(xiāo)毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已構(gòu)成故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿罪。公訴機(jī)關(guān)指控成立。
被告人于某甲作為被告單位唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司會(huì)計(jì)，管理集資賬目，在非法吸收公眾存款共同犯罪過(guò)程中起次要、輔助作用，是從犯，其犯罪情節(jié)輕微，對(duì)被告人于某甲可免予刑事處罰。被告人陳某乙作為唐山市豐潤(rùn)區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司會(huì)計(jì)，在該公司沒(méi)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的情況下，專(zhuān)職向社會(huì)公眾非法吸收公眾存款，在共同犯罪過(guò)程中起次要、輔助作用，是從犯，對(duì)被告人陳某乙予以減輕處罰。
被告人褚某甲、趙某甲、陳某甲在共同犯罪過(guò)程中不宜區(qū)分主從犯，但其在共同犯罪中所起作用相對(duì)較小，予以從輕處罰。
被告人趙某甲犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，是自首，予以從輕處罰。被告人褚某午、王某癸、褚某甲、陳某甲、于某甲如實(shí)供述自己的罪行，予以從輕處罰。
被告人褚某午、于某甲一人犯數(shù)罪，應(yīng)數(shù)罪并罰。
對(duì)辯護(hù)人曹春雨提出的被告人褚某午不構(gòu)成故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿罪，辯護(hù)人許克海、楊照東、朱婭琳、李常勝、陸通、李娜、曹鳳鳴提出的被告人褚某甲、趙某甲、陳某甲、于某甲、曹某甲不構(gòu)成非法吸收公眾存款罪的相關(guān)辯護(hù)意見(jiàn)，本院不予采信。對(duì)辯護(hù)人曹春雨、王建軍、許克海、李娜提出的關(guān)于被告人褚某午、王某癸、褚某甲、于某甲具有自首情節(jié)的辯解意見(jiàn)，經(jīng)查，公安機(jī)關(guān)出具的抓獲經(jīng)過(guò)證實(shí)被告人褚某午、王某癸、褚某甲、于某甲系被傳喚到公安機(jī)關(guān)，不具有投案的主動(dòng)性，不能認(rèn)定為自首。辯護(hù)人王建軍提出被告人王某癸有重大立功情節(jié)的辯解意見(jiàn)，沒(méi)有證據(jù)證實(shí)，本院不予采信。
為維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和國(guó)家的金融管理秩序，懲治犯罪，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第一百七十六條、第一百六十二條之一第一款、第二十五條第一款、第二十七條、第三十條、第三十一條、第六十一條、第六十四條、第六十七條第一款、第三款、第六十九條之規(guī)定，判決如下：
裁判結(jié)果
一、被告單位唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司犯非法吸收公眾存款罪，判處罰金人民幣二十萬(wàn)元。（罰金限判決生效后三個(gè)月內(nèi)繳納。）
二、被告單位唐山市豐潤(rùn)區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司犯非法吸收公眾存款罪，判處罰金人民幣三十萬(wàn)元。（罰金限判決生效后三個(gè)月內(nèi)繳納。）
三、被告單位新疆冀豐鋼鐵有限公司犯非法吸收公眾存款罪，判處罰金人民幣四十五萬(wàn)元。（罰金限判決生效后三個(gè)月內(nèi)繳納。）
四、被告人陳志強(qiáng)犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑十年，并處罰金人民幣五十萬(wàn)元。（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算；判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自2012年8月12日起至2022年8月17日止。罰金限判決生效后十日內(nèi)繳納。）
五、被告人褚寶中犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑四年，并處罰金人民幣十萬(wàn)元，犯故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿罪，判處有期徒刑四年，并處罰金五萬(wàn)元，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑七年，并處罰金人民幣十五萬(wàn)元。（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算；判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自2013年1月23日起至2020年1月22日止。罰金限判決生效后十日內(nèi)繳納。）
六、被告人王春利犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑四年，并處罰金人民幣十萬(wàn)元。（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算；判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自2013年1月23日起至2017年1月22日止。罰金限判決生效后十日內(nèi)繳納。）
七、被告人褚某甲犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑三年零六個(gè)月，并處罰金人民幣八萬(wàn)元。（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算；判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自2013年1月23日起至2016年7月22日止。罰金限判決生效后十日內(nèi)繳納。）
八、被告人趙某甲犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑三年，并處罰金人民幣七萬(wàn)元。（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算；判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自2012年8月20日起至2015年8月19日止。罰金限判決生效后十日內(nèi)繳納。）
九、被告人陳某甲犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑三年，并處罰金人民幣七萬(wàn)元。（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算；判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自2013年1月23日起至2016年1月22日止。罰金限判決生效后十日內(nèi)繳納。）
十、被告人于某甲犯非法吸收公眾存款罪，免予刑事處罰，犯故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿罪，判處有期徒刑二年零六個(gè)月，并處罰金人民幣四萬(wàn)元。（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算；判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自2013年1月17日起至2015年7月16日止。罰金限判決生效后十日內(nèi)繳納。）
十一、被告人陳某乙犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑二年，并處罰金人民幣六萬(wàn)元。（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。罰金限判決生效后十日內(nèi)繳納。）
十二、被告人曹某甲犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑二年零一個(gè)月，并處罰金人民幣三萬(wàn)元。（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算；判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自2013年1月14日起至2015年2月13日止。罰金限判決生效后十日內(nèi)繳納。）
十三、對(duì)被告單位唐山市豐潤(rùn)區(qū)保強(qiáng)鋼鐵有限公司、唐山市豐潤(rùn)區(qū)啟鑫冷拉型鋼有限公司、新疆冀豐鋼鐵有限公司的犯罪所得依法予以追繳并退賠。
如不服本判決，可在接到判決書(shū)的第二日起十日內(nèi)，通過(guò)本院或者直接向河北省唐山市中級(jí)人民法院提出上訴。書(shū)面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本兩份。
審判人員
審判長(zhǎng)趙劍鋒
審判員馬德銀
審判員劉秋紅
裁判日期
二〇一五年一月十六日
書(shū)記員
書(shū)記員王琦
