C某偽造國家機關(guān)公文、印章、偽造公司、企業(yè)印章一審刑事判決書
【文書來源】 中國裁判文書網(wǎng)
基本信息
審理法院： 淮北市烈山區(qū)人民法院
案 號： （2014）烈刑初字第00031號
案件類型： 刑事
案 由： 詐騙罪
裁判日期： 2016-01-12
合 議 庭 ： 姜玉文陳靜
審理程序： 一審
原 告： 淮北市烈山區(qū)人民檢察院
被 告： C某
當事人信息
公訴機關(guān)淮北市烈山區(qū)人民檢察院。
被告人C某，男，漢族，因涉嫌犯詐騙罪，于2014年1月3日被淮北市公安局烈山分局刑事拘留，同年1月13日被淮北市烈山區(qū)人民檢察院批準逮捕，同日被淮北市公安局烈山分局執(zhí)行逮捕?，F(xiàn)羈押于淮北市第二看守所。
辯護人單玉成，安徽中天恒律師事務(wù)所律師。
辯護人侯雪峰，安徽爍光律師事務(wù)所律師。
審理經(jīng)過
淮北市烈山區(qū)人民檢察院以烈檢公訴刑訴（2014）17號起訴書指控被告人C某犯詐騙罪，于2014年2月26日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，于2014年3月26日、2014年11月21日、2015年11月27日公開開庭審理了本案?；幢笔辛疑絽^(qū)人民檢察院指派副檢察長李勝利、代理檢察員況作恒出庭支持公訴，被告人C某及其辯護人單玉成、侯雪峰到庭參加訴訟。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。
一審請求情況
淮北市烈山區(qū)人民檢察院指控：2010年，任安徽方園塑膠有限責任公司法定代表人的被告人C某得知國家發(fā)展和改革委員會下達2011年中央預(yù)算內(nèi)投資國家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金計劃后，為了能夠獲得該類項目資金，采取虛構(gòu)事實、隱瞞真相的方法，指使、安排他人復印、剪接、套印相關(guān)資金申報材料，騙取中央預(yù)算內(nèi)投資國家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金190萬元。針對指控事實，公訴機關(guān)當庭宣讀、出示了證人證言、書證、被告人供述等證據(jù)予以證實。公訴機關(guān)認為，被告人C某的行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百六十六條之規(guī)定，應(yīng)以詐騙罪追究其刑事責任，提請本院依法懲處。
一審答辯情況
被告人C某辯稱，其對公訴機關(guān)指控的事實無異議，但認為其行為僅構(gòu)成偽造國家公文罪。辯護人單玉成提出的辯護意見是：被告人C某申報項目資金雖提供了虛假材料，但其所申報的項目真實，且已投入巨額資金，投資量遠大于190萬元補助資金，并不是編造虛假項目，不具有非法占有的目的。因此公訴機關(guān)指控被告人構(gòu)成詐騙罪不能成立，只能以偽造國家公文、印章罪對被告人判處二年以下有期徒刑，并適用緩刑。辯護人侯雪峰提出的辯護意見是：被告人C某的行為不構(gòu)成詐騙罪，應(yīng)以偽造國家公文、印章罪對其定罪處罰，并建議適用緩刑。同時提交安徽方園塑膠有限責任公司固定資產(chǎn)投資審計報告、專利證書、設(shè)備購買合同及檢測數(shù)據(jù)、淮北海德鋼機有限公司股權(quán)情況證明、被告人C某及崔某結(jié)婚證及戶籍證明、廠房及設(shè)備照片、2014年3月20日方園公司關(guān)于理化中心建設(shè)進展情況的再次匯報及關(guān)于安徽方園理化分析檢測中心項目的情況匯報等證據(jù)，用以證明安徽方園塑膠有限責任公司全額投資收購了淮北海德鋼機有限公司，并出資在淮北海德鋼機有限公司土地上建設(shè)了辦公樓及實驗廠房。安徽方園塑膠有限責任公司在安徽方園理化分析檢測中心固定資產(chǎn)投資實際付款11826855元，并獲得國家知識產(chǎn)權(quán)局等單位頒發(fā)的專利證書，且在案發(fā)前已經(jīng)開始采購外國公司的科研器材。綜上，被告人C某在申報引導資金時雖然提供了虛假材料，但安徽方園理化分析檢測中心的項目是真實存在的。
本院查明
經(jīng)審理查明：2010年，時任安徽方園塑膠有限責任公司（簡稱方園公司）法定代表人的被告人C某得知國家發(fā)展和改革委員會下達2011年中央預(yù)算內(nèi)投資國家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金計劃，為獲得該類項目資金，方園公司將位于淮北市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)龍湖工業(yè)園云龍路28號建設(shè)的廠房（澆注車間）設(shè)為安徽方園理化分析檢測中心項目，并向淮北市發(fā)展和改革委員會提交該項目的備案申請報告。2010年10月15日，淮北市發(fā)展和改革委員會同意方園公司建設(shè)安徽方園理化分析檢測中心項目的備案申請，并于2011年2月15日取得淮北市科學技術(shù)局的同意。2011年2月20日，方園公司委托安徽民力工程咨詢院有限公司編制《安徽方園理化分析檢測中心項目資金申請報告》。其間，C某明知云龍路28號土地尚未辦理相關(guān)土地規(guī)劃許可證、土地使用權(quán)證、房地產(chǎn)權(quán)證等證件情況下，指使、安排公司人員采取復印、剪接、套印的方法，偽造、變造了2011年3月21日淮北市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局《關(guān)于安徽方園塑膠有限責任公司建設(shè)理化分析檢測中心項目的建議函》（淮質(zhì)（2011）14號文件）、2007年6月28日淮北市國土資源局與安徽方園塑膠有限責任公司簽訂的《國有土地使用出讓合同》、2007年9月24日安徽方園塑膠有限責任公司房地權(quán)淮產(chǎn)辦字第02××65號《房地產(chǎn)權(quán)證》、2006年7月19日淮北市城市規(guī)劃局編號為2006-L012安徽方園理化分析檢測中心《建設(shè)項目選址意見書》及其《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、2011年2月16日中國工商銀行股份有限公司淮北烈山支行安徽方園塑膠有限責任公司13×××62賬戶截止2011年2月14日存款余額12183265.23元的證明、2011年1月20日徽商銀行淮北烈山支行意承編號（2011年）第08號安徽方園塑膠有限責任公司關(guān)于安徽方園理化分析檢測中心項目1400萬元貸款承諾書、2011年4月16日淮北市方正工程監(jiān)理有限公司關(guān)于“安徽方園理化分析檢測中心項目”《工程進度說明》等資金申報資料，虛構(gòu)安徽方園理化分析檢測中心已建造2600平方米大型實驗室、600平方米綜合樓等事實，并將上述偽造、變造的資金申報材料作為附件編入《安徽方園理化分析檢測中心項目資金申請報告》。2011年4月，方園公司將編制的《安徽方園理化分析檢測中心項目資金申請報告》報至淮北市發(fā)展和改革委員會。同年4月15日，淮北市發(fā)展和改革委員會將安徽方園理化分析檢測中心項目及其相關(guān)項目資金申請報告上報安徽省發(fā)展和改革委員會，8月29日經(jīng)安徽省發(fā)展和改革委員會審批后，9月16日安徽省財政廳下達了《2011年第四批節(jié)能循環(huán)和資源節(jié)約示范工程等建設(shè)資金（指標）的通知》，安徽方園理化分析檢測中心項目獲得中央預(yù)算內(nèi)投資國家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金190萬元。11月30日，淮北市烈山區(qū)財政局將轉(zhuǎn)得的上述190萬元資金撥付給方園公司，方園公司賬戶（13×××62）顯示資金余額2192466.37元。12月6日，方園公司賬戶顯示60萬元匯入淮北市天緣商貿(mào)有限公司（法定代表人C某）、130萬元匯入安徽方園毅智聚氨酯應(yīng)用技術(shù)有限公司（法定代表人C某）。至2012年3月19日，經(jīng)過與淮北市天緣商貿(mào)有限公司、安徽方園毅智聚氨酯應(yīng)用技術(shù)有限公司之間的多次轉(zhuǎn)賬，方園公司賬戶余額為1595211.65元，至4月9日，方園公司賬戶余額僅有6864.77元。其間，方園公司未再與淮北市天緣商貿(mào)有限公司、安徽方園毅智聚氨酯應(yīng)用技術(shù)有限公司之間發(fā)生轉(zhuǎn)賬。2014年1月10日，安徽方園塑膠有限責任公司退回190萬元贓款。
另查，2012年3月1日，C某之妻崔某和C某之子程舜禹與馬敏、王永杰簽訂淮北海德鋼機有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同書。3月23日，淮北海德鋼機有限公司股東由馬敏、王永杰二人變更為崔某和程舜禹，其中崔某持有該公司96%股權(quán)，程舜禹持有該公司4%股權(quán)。C某將安徽方園理化分析檢測中心項目遷至云龍路18號淮北海德鋼機有限公司院內(nèi)建設(shè)，云龍路28號建設(shè)的廠房仍作為方園公司的澆注車間。
上述事實，有下列經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的證據(jù)予以證實：
1.書證
（1）安徽方園理化分析檢測中心項目資金申請報告，載明：①該項目擬建地點為：淮北經(jīng)濟開發(fā)區(qū)龍湖工業(yè)園云龍路28號，安徽方園塑膠有限責任公司廠區(qū)內(nèi)，購置紅外光譜儀、熱重分析儀、質(zhì)譜儀等設(shè)備，并建造2600平方米的大型實驗室、600平方米的綜合樓，建設(shè)工期確定為17個月，并載明該項目已在淮北市發(fā)展和改革委員會備案，備案文號：發(fā)改貿(mào)服（2010）412號，已與淮北市國土資源局簽訂《國有土地使用出讓合同》，已經(jīng)淮北市環(huán)境保護局審批環(huán)評意見；經(jīng)淮北市城市規(guī)劃局審批拿到了建設(shè)用地規(guī)劃許可證，編號：2006-L012。目前已完成量：本項目總建筑面積為3200平方米，其中大型實驗室2600平方米，理化分析檢測中心綜合樓600平方米，目前建設(shè)所需土地已購置，項目土建工程總投資556萬元已完成土建工程總投資的70%，約390萬元。②淮北市發(fā)展和改革委員會發(fā)改貿(mào)服（2010）412號文件“關(guān)于安徽方園塑膠有限責任公司理化分析檢測中心項目備案的通知”、淮北市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局淮質(zhì)（2011）14號文件“關(guān)于安徽方園塑膠有限責任公司建設(shè)理化分析檢測中心項目的建議函”（虛假）、2007年6月28日國有土地使用出讓合同（虛假）、2007年9月24日房地權(quán)淮產(chǎn)辦字第02××65號房地產(chǎn)權(quán)證（虛假）、淮北市城市規(guī)劃局2002-126號建設(shè)工程規(guī)劃許可證通知單、2006年7月19日淮北市城鄉(xiāng)規(guī)劃局2006-L012建設(shè)項目選址意見書（虛假，實為該局于2006年12月29日核發(fā)的《建設(shè)項目選址意見書》，建設(shè)單位為淮北三誠五金機械制造有限公司，位于烈山區(qū)劉莊工業(yè)項目區(qū)，規(guī)劃建設(shè)面積為18149.5平方米）、淮北市城市規(guī)劃局2006年7月21日2006-L012號建設(shè)用地規(guī)劃許可證，用地面積為13643.36平方米（虛假）、淮北市環(huán)境保護局2011年2月編制的建設(shè)項目環(huán)境影響報告表、中國工商銀行股份有限公司淮北烈山支行存款證明，證明截至2011年2月14日，安徽方園塑膠有限責任公司賬戶存款余額為12183265.23元。（虛假，截至當日實際余額為578591.41元）、2011年1月20日徽商銀行貸款承諾書（虛假）、2011年4月16日淮北市方正工程監(jiān)理有限公司工程進度說明（虛假）、淮北市人民政府2011年3月7日承諾函。
（2）淮北市發(fā)展和改革委員會發(fā)改貿(mào)服（2011）123號、278號、375號文件、淮北市申請2011年國家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金項目匯總表、安徽方園塑膠有限責任公司保證書，證明：①2011年4月15日，淮北市發(fā)展和改革委員會決定將安徽方園理化分析檢測中心項目向省發(fā)改進行申報。②在淮北市申請2011年國家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金項目匯總表中，載明安徽方園塑膠有限責任公司在2011年計劃投資1246萬元建設(shè)安徽方園理化分析檢測中心項目，其中中央預(yù)算內(nèi)投資300萬元，銀行貸款346萬元（未申請），企業(yè)自有投資300萬元，在規(guī)劃手續(xù)欄“編號2006字L012號的建設(shè)用地規(guī)劃許可證為偽造。③2011年8月3日，淮北市發(fā)展和改革委員會“關(guān)于安徽方園理化分析檢測中心項目確認的報告”中載明，該委已組織人員到現(xiàn)場查閱了有關(guān)材料，核實了項目進度，審核了資金申請報告建設(shè)內(nèi)容與上報資金申請報告內(nèi)容一致，并承諾項目資金申請報告建議內(nèi)容會如期完成。④2011年8月2日，安徽方園塑膠有限責任公司向淮北市發(fā)展和改革委員會保證在省發(fā)改委資金計劃下達后，保證將省發(fā)改委批復中的建設(shè)內(nèi)容進行建設(shè)，按項目資金申請報告建設(shè)內(nèi)容如期完成。⑤2011年10月19日，淮北市發(fā)展和改革委員會要求各單位將項目進度按月報送至該委（每月29日前）。
（3）安徽省發(fā)展和改革委員會皖發(fā)改投資（2011）1047號文件、安徽省2011年中央預(yù)算內(nèi)投資國家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金計劃表、安徽省財政廳財建（2011）1439號文件、2011年循環(huán)經(jīng)濟和資源節(jié)約重大示范項目建設(shè)資金表、省專項指標預(yù)算下達（縣、區(qū)）表、請款報告、匯款憑證，證明：①2011年8月29日，安徽省發(fā)展和改革委員會“關(guān)于下達安徽省2011年中央預(yù)算內(nèi)投資國家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金計劃的通知”，文件第二項要求嚴格按照國家發(fā)改委《國家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金使用管理辦法》（發(fā)改辦產(chǎn)業(yè)（2004）914號）要求：落實好配套資金、建設(shè)條件和相關(guān)工作，加快項目進度；項目實施要嚴格遵循有關(guān)建設(shè)程度，符合土地、環(huán)評等管理要求；嚴格按照基本建設(shè)程序，加強項目管理，落實好項目法人責任制、招標投標制、工程監(jiān)理制、合同管理制、確保工程質(zhì)量安全。第四項要求每月底前上報當月項目建設(shè)進度。而方園理化分析中心提供的工程進度說明，系方園公司為應(yīng)付發(fā)改委檢查，找淮北方正工程監(jiān)理有限公司出具的，該公司沒有到實地考察。②2011年，安徽省發(fā)展和改革委員會計劃向安徽省方園理化分析檢測中心項目投資國家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金190萬元。③2011年9月16日，安徽省財政廳“關(guān)于下達2011年第四批節(jié)能循環(huán)和資源節(jié)約示范工程等建設(shè)資金（指標）的通知”，對安徽方園塑膠有限責任公司下達了190萬元的財政資金。該款于2011年10月26日由淮北市財政局下達至烈山區(qū)，該公司于2011年11月18日向烈山區(qū)財政局申請撥付，11月30日該款撥付至安徽方園塑膠有限責任公司指定賬戶（工行13×××62）。
（4）淮北市城鄉(xiāng)規(guī)劃局關(guān)于查閱檔案的情況說明、中共淮北經(jīng)濟開發(fā)區(qū)紀律檢查工作委員會關(guān)于安徽方園理化分析檢測中心項目有關(guān)情況的報告、淮北市國土資源局有關(guān)情況說明、淮北市房地產(chǎn)管理局綜合檔案室房地產(chǎn)登記信息查詢證明、徽商銀行淮北烈山支行證明、淮北市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局證明、淮北市科學技術(shù)局文件、淮北市人民政府辦公室證明，證明：①經(jīng)淮北市城鄉(xiāng)規(guī)劃局調(diào)閱檔案，2013年11月23日，該局說明編號為2006-L-012檔案是該局于2006年12月29日核發(fā)的《建設(shè)項目選址意見書》，建設(shè)單位為淮北三誠五金機械制造有限公司，位于烈山區(qū)劉莊工業(yè)項目區(qū)，規(guī)劃建設(shè)面積為18149.5平方米。②經(jīng)實地調(diào)查，2013年12月18日，中共淮北經(jīng)濟開發(fā)區(qū)紀律檢查工作委員會說明，安徽方園塑膠有限責任公司擬利用該公司北區(qū)辦公樓作為實驗室，預(yù)計最快2014年底才能建設(shè)起來，目前僅有一個簡易實驗室和少部分簡易實驗設(shè)備，擬建設(shè)的檢測中心只是一座簡單裝修的三樓辦公樓，沒有辦公設(shè)施和實驗設(shè)備。③2013年12月19日，淮北市國土資源局說明，該局僅在2007年6月28日與淮北市天緣商貿(mào)有限公司簽訂了土地出讓合同，并未與安徽方園塑膠有限責任公司簽訂出讓合同。④經(jīng)淮北市房地產(chǎn)管理局查詢，截至2013年12月19日9時10分，無安徽方園塑膠有限責任公司（淮產(chǎn)辦字第：02××65號）的房屋產(chǎn)權(quán)登記信息。⑤2013年12月20日，徽商銀行淮北烈山支行證明，該行未向安徽方園塑膠有限責任公司出具徽商銀行貸款承諾書（意承編號2011年第08號）一份，該貸款承諾書系偽造。⑥2014年1月7日，淮北市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局證明，該局從未發(fā)過《關(guān)于安徽方園塑膠有限責任公司建設(shè)理化分析檢測中心項目的建議函》（淮質(zhì)（2011）14號）的文件。⑦2011年2月15日，淮北市科學技術(shù)局淮科（2011）25號文件，同意安徽方園塑膠有限責任公司建設(shè)理化分析檢測中心。⑧淮北市人民政府為安徽方園塑膠有限責任公司出具的資金配套承諾函（印發(fā)日期為2011年3月7日）復印件，經(jīng)查證為真實文件。
（5）淮北經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管理委員會規(guī)劃建設(shè)局證明、淮北市環(huán)境保護局行政服務(wù)中心證明、淮北方正建設(shè)工程咨詢有限責任公司證明、安徽民力工程咨詢院有限公司證明，證明：①安徽方園塑膠有限責任公司2011年2月在淮北開發(fā)區(qū)龍湖工業(yè)園建設(shè)理化檢測中心項目環(huán)境影響報告，經(jīng)該局審核并上報市環(huán)保局審批屬實。②經(jīng)核準，淮北市環(huán)境保護局于2011年3月1日對安徽方園塑膠有限責任公司位于淮北經(jīng)濟開發(fā)區(qū)龍湖工業(yè)園建設(shè)的理化分析檢測中心項目，即《安徽方園塑膠有限責任公司理化分析檢測中心項目環(huán)境影響報告表》予以審批。③淮北方正建設(shè)工程咨詢有限責任公司在2011年沒有出具過關(guān)于安徽方園理化分析檢測中心項目工程進度說明，也未監(jiān)理過此項目。④2011年2月20日，安徽方園塑膠有限責任公司委托安徽民力工程咨詢院有限公司編制《安徽方園理化分析檢測中心項目資金申請報告》，該報告中項目材料均為安徽方園塑膠有限責任公司提供，該院只提供項目編制服務(wù)。
（6）國家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金使用管理辦法、安徽省發(fā)展改革委員會關(guān)于組織做好2014年國家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金申報工作的通知（皖發(fā)改貿(mào)服函（2014）164號）及淮北市發(fā)展和改革委員會出具的證明，證明：申請國家引導資金的項目，條件之一就是要具備自有資金和銀行貸款已經(jīng)落實，在資金獲得審批后必須?？顚Ｓ?，嚴禁截留、挪用。2010年國家服務(wù)業(yè)發(fā)展引資資金申報工作的要求與2014年國家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金申報工作的要求基本一致。
（7）淮北市工商行政管理信息中心私營企業(yè)基本注冊信息查詢單、國有土地使用權(quán)證，載明：①安徽方園塑膠有限責任公司，成立日期2002年5月21日，法定代表人C某。②淮北市天緣商貿(mào)有限公司，成立日期2000年8月16日，法定代表人C某。③淮北海德鋼機有限公司，成立日期2010年4月2日，經(jīng)營場所：淮北經(jīng)濟開發(fā)區(qū)龍湖工業(yè)園，2012年3月23日，注冊資本變更為500萬元，其中程舜禹20萬元，崔某480萬元，法定代表人變更為崔某。④安徽方園毅智聚氨酯應(yīng)用技術(shù)有限公司，于2008年7月17日注冊成立，法定代表人C某。
（8）中國工商銀行股份有限公司淮北分行業(yè)務(wù)處理中心查詢證明、往來明細賬、網(wǎng)上銀行電子回單、轉(zhuǎn)賬支票存根，載明：2011年11月30日，淮北市烈山區(qū)財政局將190萬元匯入方園公司賬戶，此時方園公司賬戶余額顯示為2192466.37元；方園公司于同年12月6日將其中的60萬元、130萬元以貨款的名義分別匯入天緣公司、方園毅智公司；同年12月16日、19日，天緣公司、方園毅智公司分別以貨款的名義匯入方園公司49萬元、51萬元；同年12月22日、23日，方園毅智公司再次以貨款名義分別匯入方園公司88萬元、50萬元，至此，天緣公司、方園毅智公司以貨款名義分別向方園公司匯入49萬元、189萬元。此后，上述兩公司及方園公司之間仍以貨款的名義多次相互匯款，方園公司亦以“購原材料、貨款、設(shè)備款、材料費”等名義向其他多家公司匯款。至2012年3月19日，方園公司賬戶余額為1595211.65元，此后方園公司仍以“原材料”、“工資”、“借款”“材料”等名義向多家公司及個人匯款，至同年4月9日，方園公司賬戶余額為6864.77元。從銀行流水賬上無法看出收款公司及個人與方園理化檢測中心的建設(shè)有關(guān)。自2012年7月17日至同年11月23日，方園公司該賬戶七次轉(zhuǎn)賬支付王永杰工程款共計92萬元。2014年1月10日，方園公司分兩次將190萬元退至淮北市公安局烈山分局。
（9）股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同書，載明：2012年3月1日，崔某（C某妻子）和程舜禹（C某之子）與馬敏、王永杰簽訂淮北海德鋼機有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同?；幢焙５落摍C有限公司股東由馬敏、王永杰二人變更為崔某（C某妻子）和程舜禹（C某之子），其中崔某持有該公司96%股權(quán)，程舜禹持有該公司4%股權(quán)。
（10）關(guān)于安徽方園理化分析檢測中心項目的補充說明，關(guān)于安徽方園理化分析檢測中心實驗設(shè)備的情況說明，安徽方園理化分析檢測中心投入情況一覽表，中國郵政儲蓄銀行股份有限公司淮北市分行賬戶查詢單、賬戶交易明細，安徽方園塑膠有限責任公司記賬憑證、銀行存款日記賬，
安徽方園塑膠有限責任公司應(yīng)付款支付請款單、結(jié)賬清單記賬憑證、銀行回單、轉(zhuǎn)賬支票存根、銀行支付系統(tǒng)收付款通知、結(jié)算業(yè)務(wù)申請書。
（11）偵查機關(guān)于2014年9月5日拍攝照片三張，顯示位于云龍路18號廠區(qū)的礦物篩分試驗區(qū)內(nèi)有四臺實驗篩機、兩臺旋流器，實驗樓內(nèi)有物理分析室、化學分析室，內(nèi)放置沖擊試驗機、邵氏硬度儀、阿克隆磨耗機、電子拉力試驗機、電腦等設(shè)備。上述旋流器、物料粒度分析儀、多疊高頻篩機、沖擊試驗機、邵氏硬度儀、阿克隆磨耗機、電子拉力試驗機屬于方園理化檢測中心資金申請報告中的方案設(shè)備清單內(nèi)容。
（12）淮北市公安局烈山分局刑警大隊歸案情況說明：2014年1月2日，偵查人員依法將C某傳喚至淮北市公安局烈山分局。
（13）被告人C某戶籍證明及本案訴訟程序方面的法律文書。
3.證人證言
（1）證人崔某證言：系被告人C某妻子?，F(xiàn)任淮北海德鋼機有限公司的法定代表人，該公司住所地位于淮北市經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)龍湖工業(yè)園云龍路18號。安徽方園理化分析檢測中心項目現(xiàn)在龍湖工業(yè)園云龍路18號，有實驗樓和一些試驗設(shè)備都是為這些項目服務(wù)的。C某案件涉案的國家項目資金190萬元，已于2014年1月10日分兩筆從銀行退到指定賬戶。
（2）證人黃某證言：其現(xiàn)任淮北市發(fā)展和改革委員會貿(mào)服科科長?；幢笔邪l(fā)展和改革委員會發(fā)改貿(mào)服（2011）123號、278號這兩份文件是其單位出具的。安徽方園理化分析檢測中心項目是由安徽方園塑膠有限責任公司申報，其負責上報的。市發(fā)展和改革委員會對于上報的項目資金申請報告，首先要求企業(yè)提供符合項目條件的文件證明，還要檢驗復件、原件，然后要實地考察項目地址，還要向企業(yè)法人詢問具體建設(shè)內(nèi)容。其曾向淮北市科技局核實過他們出的關(guān)于該項目的文件，他們說文件是真實的，其他單位的文件由于時間太緊沒有具體一一核實。C某是否找其說過將安徽方園理化分析檢測中心項目由原地址遷建至龍湖工業(yè)園云龍路18號其沒有印象，應(yīng)該沒有這個事。按照程序，項目遷建變更地址需要企業(yè)書面申請，寫明原因，其單位要派人到新地址實地考察是否具備條件，之后再下文審批，并報省發(fā)展和改革委員會備案。
（3）證人王某甲證言：其于2011年在淮北市開發(fā)區(qū)投資服務(wù)中心上班時的主要工作是給開發(fā)區(qū)的企業(yè)代辦各類審批手續(xù)。C某公司的相關(guān)手續(xù)材料都交給行政服務(wù)大廳土地局，土地使用權(quán)證也辦好了，后來好像是交給開發(fā)區(qū)招商局轉(zhuǎn)交給他們企業(yè)了。C某沒有找其提供相關(guān)文件檔案及其他真實的淮北市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局文件、國有土地使用權(quán)出讓合同、房地產(chǎn)權(quán)證、建設(shè)項目選址意見書、建設(shè)用地規(guī)劃許可證等，其也沒有給C某公司代辦過其他的手續(xù)文件，其只給他們公司代辦過土地使用權(quán)證。C某公司2011年時要辦理房地產(chǎn)權(quán)證，其就去開發(fā)區(qū)檔案室和市檔案館找相關(guān)建設(shè)手續(xù)，但都沒找到，房地產(chǎn)權(quán)證就一直沒辦下來。有的企業(yè)在房地產(chǎn)權(quán)證沒辦下來時找過我們，要其他企業(yè)的文件手續(xù)給他們看，我們就把復印件給他們看看，不過都是當時看好就還給我們了，沒有交給他們拿走過，他們會不會趁我們不注意拿走其不知道。C某的公司好像有人找過我們要其他公司的文件手續(xù)，他們公司申報安徽方園理化分析檢測中心項目的事其不知道。
（4）證人劉某證言：其于2011年在安徽民力工程咨詢院有限公司上班，在2012年5月份離職。2011年時，公司曾承接了安徽方園理化分析檢測中心項目的資金申請報告。安徽方園理化分析檢測中心資金申請報告里附件前面的文字部分是由其編制的，文字內(nèi)容里的數(shù)額、信息是由項目申請單位報送給公司，再由其進行組織。申請單位提供給公司的是不是原件其不清楚，但公司交到其手上的是復印件。其不知道公司是否要對申請單位提供的材料內(nèi)容進行審查，但報告里申報公司對出具的內(nèi)容和附屬文件真實性負責聲明。
（5）證人王某乙證言：安徽方園理化分析檢測中心項目建設(shè)材料共計290頁是由安徽方園塑膠有限責任公司的王某乙向公安機關(guān)提供。
（6）證人徐某證言：其系方園公司會計。2011年11月30日，淮北市烈山區(qū)財政局將190萬元資金撥付至方園公司，12月6日，方園公司賬戶分別匯入天緣公司、方園毅智公司60萬元、130萬元。該兩筆轉(zhuǎn)賬均未實際交易，無相應(yīng)發(fā)票、財會憑證和交易清單。因公司貸款需要增加銀行賬戶流水記錄，C某安排其在該三家公司賬戶上來回轉(zhuǎn)賬，增加流水記錄，最終都轉(zhuǎn)回方園公司賬戶。
（7）證人盛某證言：其系方園公司財務(wù)主管。國家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金190萬元于2011年11月30日匯入方園公司賬戶后，在方園毅智公司、天緣公司的賬戶之間流轉(zhuǎn)，為了增加方園公司流水賬以向銀行貸款。至2012年3月，該筆款全部流轉(zhuǎn)至方園公司賬戶上。為更好地完成方園理化檢測中心的建設(shè)，方園公司與海德鋼機公司洽談購買海德鋼機未完工程及土地事宜，出資購買了海德鋼機的股權(quán)并接受該公司的債務(wù)（主要包括未完工的工程款、在建廠房、辦公樓費用等）、方園公司用政府財政劃撥的190萬元及公司資金支付了12.8萬元土地契稅及海德鋼機未完工工程款，方園公司以銀行承兌匯票的方式支付工程款，錢款主要支付給李大發(fā)、王永杰、徐東風、張翠萍、任安寧，共計290萬元，其中包含財政劃撥的190萬元。建設(shè)過程中，方園公司亦投入大筆資金續(xù)建工程及購買其他設(shè)施和儀器。其向偵查機關(guān)提供三份材料：①關(guān)于安徽方園理化分析檢測中心項目的補充說明；②關(guān)于安徽方園理化分析檢測中心實驗設(shè)備的情況說明；③安徽方園理化分析檢測中心投入情況一覽表及三份材料所反映的事實情況。
（8）證人程某證言：其系C某的弟弟。其父親程家周2002年退休后一直在C某的方園公司擔任出納會計，負責該公司的原材料采買、工人工資的發(fā)放和公司的后勤事務(wù)?，F(xiàn)已病故。
4.被告人C某供述：其得知國家發(fā)展和改革委員會下達2011年中央預(yù)算內(nèi)投資國家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金計劃后，為了能夠獲得該類項目資金，其將在淮北市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)龍湖工業(yè)園云龍路28號建設(shè)的廠房（澆注車間）設(shè)為安徽方園理化分析檢測中心項目，并向淮北市發(fā)展和改革委員會提交了該項目的備案申請報告。2012年春，位于龍湖工業(yè)園云龍路18號的海德鋼機準備出手廠房及土地使用權(quán)。其公司便把該公司的所有股權(quán)包括廠房、土地使用權(quán)都購買下來，并在18號這個廠址原有廠房的基礎(chǔ)上繼續(xù)建設(shè)該項目，云龍路28號廠址仍作為其公司的澆注車間。公司在申報該項目過程中向發(fā)改委提供的相關(guān)報告及材料有偽造或造假的情況，《申請報告》內(nèi)的《國有土地使用出讓合同》是偽造的?！渡暾垐蟾妗穬?nèi)的《房地產(chǎn)權(quán)證》是拼湊剪接復印他人的產(chǎn)權(quán)證?！渡暾垐蟾妗穬?nèi)的《徽商銀行貸款承諾書》和工商銀行淮北烈山支行出具的存款證明是偽造的。其公司利用原有真實的銀行存款、貸款證明，剪接更改了上面的金額數(shù)字，再復印更改出來。申報時銀行賬戶的真實余額沒有申報的數(shù)字那么多，也沒有向徽商銀行申請貸款用于該項目使用。《申請報告》內(nèi)的《淮北市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局文件》（編號淮質(zhì)（2011）14號《關(guān)于安徽方園塑膠有限責任公司建設(shè)理化分析檢測中心項目的建議函》）是偽造的，是用原有文件的公章剪接拼接復印的?！渡暾垐蟾妗穬?nèi)的《建設(shè)項目選址意見書》是將“建設(shè)單位名稱”一欄內(nèi)的公司名稱剪接復印改成了其公司名稱，然后增加了其公司的內(nèi)容，也沒有向淮北市城鄉(xiāng)規(guī)劃局申請過這個建設(shè)項目?！渡暾垐蟾妗穬?nèi)的淮北市方正工程監(jiān)理有限公司出具的《工程進度說明》，不符合公司該項目當時真實的工程進度情況，是為了應(yīng)付發(fā)改委，找淮北方正工程監(jiān)理有限公司出具的，該公司沒有到實地考察?！渡暾垐蟾妗穬?nèi)的《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》（編號2006-L012）不真實，實為烈山區(qū)劉莊工業(yè)園項目區(qū)一企業(yè)所有，是從經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會要來，把用地單位剪接復印改成方園公司?！渡暾垐蟾妗穬?nèi)偽造的文件及材料都是由其剪接偽造的。申報的安徽方園理化分析檢測中心項目，國家發(fā)改委有190萬元資金已到位，這筆錢用于該項目的建設(shè)及設(shè)備購置的輔助資金。其申報理化檢測中心項目時，偽造相關(guān)文件材料的目的是為了企業(yè)發(fā)展，急于申報該項目的國家資金，方園公司于2011年底獲得的190萬資金均用于該項目建設(shè)、精細篩網(wǎng)模具等設(shè)備購置，精細篩網(wǎng)模具不包括在申報項目的方案及報告內(nèi)，但服務(wù)于該項目，模具現(xiàn)均放置于龍湖工業(yè)園云龍路18號廠房內(nèi)。理化檢測中心至今（2014年1月6日）尚未完工。申請報告內(nèi)所稱的辦公區(qū)600平方米在云龍路18號廠址已經(jīng)建成，實驗室2600平方米位于18號廠址已建成的廠房內(nèi)。關(guān)于申報的項目，其已購買的設(shè)備有高倍光學顯微鏡、石能拉力試驗機、阿克隆磨耗機、硬度儀、沖擊試驗機，物料粒度分析儀已經(jīng)簽過合同尚未付款；自行生產(chǎn)的設(shè)備有標準篩、多疊高頻篩機、旋流器。
本院認為
本院認為：被告人C某為獲取國家引導資金以建設(shè)安徽方園理化分析檢測中心作為申報項目，在申報過程中指使、安排他人復印、剪接、套印相關(guān)資金申報材料并經(jīng)相關(guān)部門審批同意申報。方園公司于2011年申報并于同年獲得撥付引導資金190萬元。2012年3月C某在以其妻子、兒子名義投資收購的淮北海德鋼機有限公司院內(nèi)建設(shè)安徽方園理化分析檢測中心，2012年至2013年期間購買或簽訂合同準備購買申報材料中羅列的部分設(shè)備，投資遠遠超過190萬元。該案中C某所申報的項目真實存在，并且對于該項目C某也基本已經(jīng)建成，C某不存在虛構(gòu)項目的情節(jié)。加之錢系種類物，雖然現(xiàn)有證據(jù)不能證明該190萬元到賬后即用于安徽方園理化分析檢測中心的投資，但由于該項目實際存在并有超過190萬元的投資，該190萬元的專項資金已經(jīng)退回，按照有利于被告人原則，認定被告人C某主觀上非法占有該190萬元的證據(jù)不足。被告人C某在申報過程中指使他人偽造國家機關(guān)公文、印章，偽造公司、企業(yè)印章，應(yīng)以偽造國家公文、印章罪和偽造公司、企業(yè)印章罪追究其刑事責任，兩罪并罰。案經(jīng)本院審判委員會討論決定，依照經(jīng)2011年《中華人民共和國刑法修正案（八）》修正的《中華人民共和國刑法》第二百八十條第一、二款、《中華人民共和國刑法》第六十九條第一款、第六十一條之規(guī)定，判決如下：
裁判結(jié)果
被告人C某犯偽造國家機關(guān)公文、印章罪判處有期徒刑三年；犯偽造公司、企業(yè)印章罪判處有期徒刑二年，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑四年。
（刑期自判決執(zhí)行之日起計算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2014年1月3日起至2018年1月2日止。）
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向安徽省淮北市中級人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當提交上訴狀正本一份，副本二份。
審判長陳靜
審判員姜玉文
人民陪審員茍存勝
裁判日期
二〇一六年一月十二日
書記員屈曙光
