案由 虛開發(fā)票 受賄 國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)
案號(hào) （2018）黑0103刑初1038號(hào)
黑龍江省哈爾濱市南崗區(qū)人民檢察院以哈南檢刑訴[2018]928號(hào)起訴書指控被告單位冰雪大世界公司、被告人張某某1、劉某某2、王某某3犯虛開發(fā)票罪、被告人夏某某4犯受賄罪、被告人王某某5犯國(guó)有公司、企業(yè)人員濫用職權(quán)罪、被告人夏某某6犯虛開發(fā)票罪、受賄罪、國(guó)有公司、企業(yè)人員濫用職權(quán)罪，于2018年10月29日向本院提起公訴。本院于當(dāng)日立案，依法組成合議庭，于2019年1月3日、3月21日公開開庭審理了本案。黑龍江省哈爾濱市南崗區(qū)人民檢察院指派檢察員張煜紅出庭支持公訴，被告單位冰雪大世界公司訴訟代表人佟麗敏、被告人夏某某6及其辯護(hù)人謝佩虹、被告人王某某5及其辯護(hù)人馬珊珊、被告人夏某某4及其辯護(hù)人劉文義、林麗麗、被告人王某某3及其辯護(hù)人張學(xué)軍、被告人劉某某2及其辯護(hù)人彭軍、被告人張某某1及其辯護(hù)人于暉到庭參加訴訟。現(xiàn)已審理終結(jié)。
黑龍江省哈爾濱市南崗區(qū)人民檢察院指控：
（一）受賄犯罪
1.2016年，冰雪大世界公司因地鐵建設(shè)需要，準(zhǔn)備對(duì)部分園區(qū)進(jìn)行拆除及重建。時(shí)任冰雪大世界公司總經(jīng)理的被告人夏某某6，授意其侄子被告人夏某某4聯(lián)系了哈爾濱大鴻鷹建筑裝飾工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱“大鴻鷹公司”）法定代表人孟某、銷售經(jīng)理褚某（均另案處理）承辦此工程。雙方商定，大鴻鷹公司如承建此工程需給予工程總造價(jià)的10%作為好處費(fèi)。2016年9月，在夏某某6的幫助下，冰雪大世界公司未進(jìn)行公開招標(biāo)而直接與大鴻鷹公司簽訂了哈爾濱冰雪大世界劇場(chǎng)施工合同，工程總造價(jià)427.5萬(wàn)元。工程建設(shè)期間，大鴻鷹公司分四次轉(zhuǎn)賬共計(jì)42.5萬(wàn)元到褚某的工商銀行卡上，褚某將其中38萬(wàn)元作為約定的好處費(fèi)轉(zhuǎn)賬給夏某某4。夏某某4收到錢款后告知夏某某6已收取好處費(fèi)，并將錢款存入其名下實(shí)際由夏某某6控制的銀行卡內(nèi)。
2.2017年9月，因冰雪大世界有道路兩側(cè)綠化栽植工程，時(shí)任文旅公司總經(jīng)理的被告人夏某某6，再次讓其侄子被告人夏某某4尋找施工方。夏某某4找到哈爾濱富某園林綠化有限公司（以下簡(jiǎn)稱“富某公司”）的法定代表人代某，希望富某公司來(lái)做冰雪大世界道路兩側(cè)綠化栽植工程，但需要給承攬工程的好處費(fèi)，代某表示同意。2017年10月1日，在夏某某6的幫助下，富某公司與文旅公司簽訂了冰雪大世界道路兩側(cè)綠化栽植工程的施工合同，工程總造價(jià)為41.14萬(wàn)元。2018年1月，代某按照約定將好處費(fèi)現(xiàn)金7萬(wàn)元交給了夏某某4。夏某某4告知夏某某6已收到上述好處費(fèi)。錢款被夏某某4用于給夏松明修繕房產(chǎn)等使用。
3.2017年9月，因冰雪大世界公司有鋼結(jié)構(gòu)商服等制作工程，時(shí)任冰雪大世界公司董事長(zhǎng)的被告人夏某某6，指使被告人夏某某4找楊某2（另案處理）商談工程事宜。夏某某4與楊某2商定，由夏某某4、夏某某6幫助楊某2承攬?jiān)摴こ?，楊?負(fù)責(zé)找有資質(zhì)的公司進(jìn)行施工，并給予工程好處費(fèi)。2017年11月，楊某2借用山東遠(yuǎn)東偉業(yè)（集團(tuán)）有限公司（以下簡(jiǎn)稱“偉業(yè)公司”）哈爾濱分公司的資質(zhì)，在夏某某6的幫助下，承攬了冰雪大世界公司鋼結(jié)構(gòu)商服制作及安裝工程，合同總金額為253.4萬(wàn)元。2018年3月至4月，楊某2按照約定分二次送給夏某某4好處費(fèi)12萬(wàn)元。收錢后，夏某某4告知夏某某6已收到好處費(fèi)12萬(wàn)元，并將其用于給夏某某6修繕房產(chǎn)等用。
4.2014年，被告人夏某某6在擔(dān)任冰雪大世界公司總經(jīng)理期間，明知銀行存款有獎(jiǎng)勵(lì)政策的情況下，與招商銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“招商銀行”）哈爾濱分行的相關(guān)人員商定，冰雪大世界公司在招商銀行開立賬戶存款，其子夏某作為存款客戶開發(fā)人入職到招商銀行工作。同年5月，夏某某6讓冰雪大世界公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)劉某某2到招商銀行愛建支行開戶存款。同年8月，夏某被招商銀行哈爾濱分行錄用并分配到愛建支行擔(dān)任柜員，次年轉(zhuǎn)任客戶經(jīng)理。2014年5月至今，冰雪大世界公司在愛建支行一直有對(duì)公存款等業(yè)務(wù)，2016年至案發(fā)，愛建支行以冰雪大世界公司在該行存款獎(jiǎng)勵(lì)的名義給予夏某110363.99元。
綜上，被告人夏某某6受賄共計(jì)680363.99元，被告人夏某某4共同受賄金額共計(jì)570000元。夏某某6于2018年6月22日被帶至監(jiān)察機(jī)關(guān)接受調(diào)查；夏某某4于2018年6月26日被公安機(jī)關(guān)依法傳喚至哈爾濱市執(zhí)法辦案中心。
（二）國(guó)有公司、企業(yè)人員濫用職權(quán)犯罪
2014年12月，哈爾濱江某國(guó)際旅行社有限公司（以下簡(jiǎn)稱“江某旅行社”）與冰雪大世界公司，簽訂哈爾濱冰雪大世界團(tuán)隊(duì)票（旅行社）銷售協(xié)議。按照合同約定，江某旅行社代理冰雪大世界公司的門票銷售，且價(jià)格不得低于合同約定的最低銷售價(jià)格，而合同并未約定銷售獎(jiǎng)勵(lì)等事宜。江某旅行社在銷售門票時(shí)，為獲得更大的銷售量，違反合同約定以低于合同約定門票最低銷售價(jià)格對(duì)外銷售門票。
2015年6月，江某旅行社經(jīng)營(yíng)人張某多次找到時(shí)任冰雪大世界公司總經(jīng)理的被告人夏某某6、副總經(jīng)理被告人王某某5，以江某旅行社銷售業(yè)績(jī)突出為由向冰雪大世界公司索要獎(jiǎng)勵(lì)。夏某某6、王某某5在明知原銷售協(xié)議未約定獎(jiǎng)勵(lì)事宜，也未對(duì)江某旅行社存在的違反協(xié)議約定低價(jià)銷售門票進(jìn)行核實(shí)的情況下，未經(jīng)集體研究擅自決定給予江某旅行社銷售獎(jiǎng)勵(lì)。其后，夏某某6指使王某某5安排公司人員擬定第16界冰雪大世界團(tuán)隊(duì)門票銷售返利協(xié)議，擬給江某旅行社銷售返利款2543493元。為了使該返利款協(xié)議順利通過審批，夏某某6指使王某某5偽造會(huì)議紀(jì)要，虛構(gòu)返利事宜系事先經(jīng)過集體研究決定的事實(shí)以欺騙公司法務(wù)人員。2015年6月8日，冰雪大世界公司給江某旅行社轉(zhuǎn)賬“返利款”2543493元。
被告人王某某5于2018年9月14日被通知至監(jiān)察機(jī)關(guān)接受調(diào)查。
（三）虛開發(fā)票犯罪
1.2014年10月左右，冰雪大世界公司在集體開會(huì)時(shí)，被告人張某某1提出如何在給員工發(fā)補(bǔ)助的過程中少繳個(gè)人所得稅的問題，并建議利用勞務(wù)公司虛開發(fā)票的形式串出現(xiàn)金以達(dá)到避稅的目的。經(jīng)時(shí)任冰雪大世界公司總經(jīng)理被告人夏某某6等領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定，同意利用勞務(wù)公司虛開發(fā)票的形式，達(dá)到少繳個(gè)人所得稅等避稅的目的。其后，冰雪大世界公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)被告人劉某某2在公司指派下，通過親屬介紹找到鑫藝海公司的實(shí)際負(fù)責(zé)人被告人王某某3，王某某3同意利用鑫藝海公司給冰雪大世界公司虛開發(fā)票，并要求收取虛開發(fā)票票面額3%的費(fèi)用。2014年10月25日，冰雪世界公司與鑫藝海公司簽訂虛假的勞務(wù)派遣合同，虛構(gòu)雙方存在勞務(wù)派遣的事實(shí)。利用該合同，張某某1指派部門人員制作與需要開具發(fā)票數(shù)額相配套的工資表、補(bǔ)助表報(bào)財(cái)務(wù)審批，以勞務(wù)費(fèi)名義將所需錢款打至鑫藝海公司賬戶，王某某3收到錢款按比例扣除費(fèi)用后，將錢款打至劉某某2指派單位財(cái)務(wù)人員趙某1所開的個(gè)人名下銀行卡內(nèi)，公司工作人員將趙某1名下的錢款取現(xiàn)發(fā)放。同時(shí)，王某某3按照冰雪大世界公司要求在無(wú)實(shí)際勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)的情況下給冰雪大世界公司開具勞務(wù)費(fèi)發(fā)票。經(jīng)審計(jì)，2015年1月至2017年1月，鑫藝海公司開具給冰雪大世界公司通用機(jī)打發(fā)票60份，金額為6285168元，營(yíng)業(yè)稅金額為314258.4元；增值稅普通發(fā)票22份，金額為1234139.35元，稅額為5904.96元，價(jià)稅合計(jì)金額為1240044.31元。
2.2015年，冰雪大世界公司為了讓員工少繳個(gè)人所得稅，被告人夏某某6等領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)研究決定，采取與鑫藝海公司同樣的手段，利用被告人張某某1名下的瑞雪公司虛開發(fā)票串取現(xiàn)金給員工發(fā)放補(bǔ)助，以達(dá)到避稅的目的。經(jīng)審計(jì)，2015年1月至2017年1月，瑞雪公司開具給冰雪大世界公司通用機(jī)打發(fā)票17份，金額為1700000元，營(yíng)業(yè)稅金額為85000元；開具增值稅普通發(fā)票56份，金額為1017066.13元，稅額為30511.87元，價(jià)稅合計(jì)金額1047578元。
綜上，被告單位冰雪大世界公司、被告人夏某某6、張某某1共虛開通用機(jī)打發(fā)票77份，金額為7985168元，營(yíng)業(yè)稅金額為399258.4元；虛開增值稅普通發(fā)票78份，金額為2251205.48元，稅額為36416.83元，價(jià)稅合計(jì)金額2287622.31元。被告人王某某3、劉某某2共虛開通用機(jī)打發(fā)票60份，金額為6285168元，營(yíng)業(yè)稅金額為314258.4元；虛開增值稅普通發(fā)票22份，金額為1234139.35元，稅額為5904.96元，價(jià)稅合計(jì)金額為1240044.31元。
被告人王某某3、劉某某22018年7月17日被依法傳喚至公安機(jī)關(guān)接受訊問；被告人張某某1于2018年7月19日依法傳喚至公安機(jī)關(guān)接受訊問。
公訴機(jī)關(guān)向本院移送了指控被告單位冰雪大世界公司、被告人張某某1、劉某某2、王某某3犯虛開發(fā)票罪、被告人夏某某4犯受賄罪、被告人王某某5犯國(guó)有公司、企業(yè)人員濫用職權(quán)罪、被告人夏某某6犯虛開發(fā)票罪、受賄罪、國(guó)有公司、企業(yè)人員濫用職權(quán)罪的書證、證人證言、被告人供述、鑒定意見等證據(jù)。公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，冰雪大世界公司、夏某某6、王某某5、夏某某4、王某某3、劉某某2、張某某1的行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第三百八十五條第一款、第一百六十八條第一款、第二百零五條之一第一款、第二款之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究冰雪大世界公司、張某某1、劉某某2、王某某3刑事責(zé)任，以受賄罪追究夏某某4刑事責(zé)任，以國(guó)有公司、企業(yè)人員濫用職權(quán)罪追究王某某5刑事責(zé)任，以受賄罪追究夏某某4刑事責(zé)任，以虛開發(fā)票罪、受賄罪、國(guó)有公司、企業(yè)人員濫用職權(quán)罪追究夏某某6刑事責(zé)任。各被告人在各自參與的犯罪中均系共同犯罪，均系主犯；夏某某6、張某某1、劉某某2系被告單位的直接負(fù)責(zé)人員及直接責(zé)任人員，提請(qǐng)依法懲處。
被告單位冰雪大世界公司對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控其犯虛開發(fā)票罪有異議，辯稱不構(gòu)成犯罪。辯護(hù)人認(rèn)為：1.冰雪大世界公司雖存在虛開發(fā)票的事實(shí)，但不應(yīng)作為被告被判處刑罰；2.冰雪大世界公司如被判處刑罰，將對(duì)企業(yè)的后續(xù)發(fā)展和哈爾濱冰雪文化產(chǎn)業(yè)總體規(guī)劃布局造成重大影響，請(qǐng)求免予刑事處罰。
被告人夏某某6對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控其犯虛開發(fā)票罪、受賄罪、國(guó)有公司、企業(yè)人員濫用職權(quán)罪均無(wú)異議，無(wú)辯解。辯護(hù)人認(rèn)為：1.夏某某6在虛開發(fā)票犯罪中主觀惡性不深，社會(huì)危害性小，能夠如實(shí)供述犯罪事實(shí)；2.夏某某6在受賄犯罪中能夠如實(shí)供述，自愿返還贓款；3.夏某某6不構(gòu)成濫用職權(quán)犯罪，夏某某6任冰雪大世界公司總經(jīng)理前，冰雪大世界公司就已經(jīng)有返利政策，且一直在延續(xù)，返利款應(yīng)認(rèn)定為企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的投入。
被告人王某某5對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控其犯國(guó)有公司、企業(yè)人員濫用職權(quán)罪無(wú)異議，無(wú)辯解。辯護(hù)人認(rèn)為：1.王某某5犯罪情節(jié)輕微，對(duì)江某旅行社的獎(jiǎng)勵(lì)具有連續(xù)性，屬于正常的營(yíng)銷方式；2.王某某5是在夏某某6領(lǐng)導(dǎo)下從事犯罪，所起作用不大，系從犯；3.王某某5系初犯，能夠如實(shí)供述，請(qǐng)求從輕處罰。
被告人夏某某4對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控其犯受賄罪無(wú)異議，無(wú)辯解。辯護(hù)人認(rèn)為：1.夏某某4在涉嫌隱匿銷毀會(huì)計(jì)憑證罪被刑拘后，如實(shí)供述受賄犯罪，應(yīng)認(rèn)定為自首；2.夏某某4無(wú)前科劣跡，涉案贓款已全部返還，請(qǐng)求減輕處罰。
被告人王某某3對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控其犯虛開發(fā)票罪無(wú)異議，無(wú)辯解。辯護(hù)人認(rèn)為：1.鑫藝海公司與冰雪大世界公司存在真實(shí)的勞務(wù)派遣關(guān)系，應(yīng)與其他虛開發(fā)票行為相區(qū)分；2.王某某3開具發(fā)票的行為不具有為冰雪大世界公司逃稅的主觀故意；3.王某某3不具有非法占有稅款的意圖；4.王某某3系初犯，認(rèn)罪態(tài)度好，請(qǐng)求從輕處罰。
被告人劉某某2對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控其犯虛開發(fā)票罪無(wú)異議，無(wú)辯解。辯護(hù)人認(rèn)為：1.本案系單位犯罪；2.劉某某2在犯罪中未起主要作用，系從犯；3.劉某某2僅應(yīng)對(duì)其經(jīng)手的業(yè)務(wù)承擔(dān)責(zé)任4.劉某某2在本案中未分得任何財(cái)產(chǎn)；5.劉某某2系初犯，認(rèn)罪態(tài)度好，請(qǐng)求從輕處罰。
被告人張某某1對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控其犯虛開發(fā)票罪無(wú)異議，無(wú)辯解。辯護(hù)人認(rèn)為：張某某1主觀惡性小，無(wú)前科劣跡，能夠如實(shí)供述，請(qǐng)求從輕處罰。
經(jīng)審理查明：文旅公司為國(guó)有獨(dú)資公司，冰雪大世界公司為國(guó)有全資公司。被告人夏某某6為文旅公司黨委副書記、總經(jīng)理、冰雪大世界公司黨委書記、董事長(zhǎng)；被告人王某某5為冰雪大世界公司副總經(jīng)理；被告人劉某某2為冰雪大世界公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)；被告人張某某1為冰雪大世界公司運(yùn)營(yíng)管理部經(jīng)理、瑞雪公司法定代表人；被告人王某某3為鑫藝海公司實(shí)際控制人；被告人夏某某4為夏某某6侄子；夏某某6與夏某系父子關(guān)系。
（一）虛開發(fā)票事實(shí)
被告人夏某某6等冰雪大世界公司領(lǐng)導(dǎo)為讓職工在發(fā)放工資和補(bǔ)助時(shí)少繳納個(gè)人所得稅，集體研究決定利用勞務(wù)公司虛開發(fā)票的形式避稅。
1.被告人劉某某2在被告人夏某某6的指派下，找到鑫藝海公司的實(shí)際控制人被告人王某某3，由鑫藝海公司為冰雪大世界公司虛開發(fā)票，鑫藝海公司收取虛開發(fā)票票面金額3%的費(fèi)用。2014年10月25日，冰雪大世界公司與鑫藝海公司簽訂虛假的勞務(wù)派遣合同，被告人張某某1指派部門工作人員制作與需要開具發(fā)票數(shù)額相配套的工資表、補(bǔ)助表報(bào)財(cái)務(wù)審批，以勞務(wù)費(fèi)名義將所需錢款打至鑫藝海公司賬戶，王某某3收到錢款按比例扣除費(fèi)用后，將錢款打至劉某某2指派單位財(cái)務(wù)人員趙某1個(gè)人名下銀行卡內(nèi)，冰雪大世界公司工作人員將趙某1銀行卡的錢款取出后發(fā)放工資及補(bǔ)助，王某某3按照冰雪大世界公司要求開具勞務(wù)費(fèi)發(fā)票。2015年1月至2017年1月，鑫藝海公司開具給冰雪大世界公司通用機(jī)打發(fā)票60份，金額為6285168元，營(yíng)業(yè)稅金額314258.4元；增值稅普通發(fā)票22份，金額1234139.35元，稅額5904.96元，價(jià)稅合計(jì)金額1240044.31元。
2.2015年1月至2017年1月，被告人張某某1在被告人夏某某6的指派下，由張某某1名下的瑞雪公司向冰雪大世界公司虛開通用機(jī)打發(fā)票17份，金額為1700000元，營(yíng)業(yè)稅金額為85000元；增值稅普通發(fā)票56份，金額為1017066.13元，稅額為30511.87元，價(jià)稅合計(jì)金額1047578元。
綜上，被告單位冰雪大世界公司、被告人夏某某6、張某某1共虛開發(fā)票155份，金額為10236373.5元。被告人王某某3、劉某某2共虛開發(fā)票82份，金額為7519307.35元。冰雪大世界公司的行為導(dǎo)致國(guó)家稅收損失60247.71元，王某某3違法所得225579.22元。案發(fā)后，冰雪大世界公司補(bǔ)繳國(guó)家稅收損失60247.71元，扣押王某某3違法所得225579.22元。
被告人王某某3、劉某某22018年7月17日被依法傳喚至公安機(jī)關(guān)接受訊問；被告人張某某1于2018年7月19日依法傳喚至公安機(jī)關(guān)接受訊問。
上述事實(shí)，有經(jīng)過庭審質(zhì)證確認(rèn)的下列證據(jù)證實(shí)：
證據(jù)一、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、勞務(wù)派遣經(jīng)營(yíng)許可證：瑞雪公司法定代表人為被告人張某某1；鑫藝海法定代表人為李某。
證據(jù)二、合同審批流程表、勞務(wù)派遣合同：2014年10月25日，冰雪大世界公司與鑫藝海公司簽訂勞務(wù)派遣合同，約定鑫藝海公司派遣人員的具體崗位為驗(yàn)票員、安全員、后勤服務(wù)員、游覽引導(dǎo)員、商服服務(wù)員等；審批人員為被告人張某某1、王某某5、夏某某6。2014年11月，冰雪大世界公司與瑞雪公司簽訂廣告、經(jīng)營(yíng)招商代理合同，約定瑞雪公司作為“第16屆哈爾濱冰雪大世界”廣告、經(jīng)營(yíng)招商代理合作公司；審批人員為張某某1、王某某5、夏某某6。
證據(jù)三、發(fā)票查詢明細(xì)：瑞雪公司向冰雪大世界公司出具發(fā)票信息。
證據(jù)四、記賬憑證、發(fā)票：鑫藝海公司、瑞雪公司為冰雪大世界公司開具的發(fā)票。
證據(jù)五、銀行流水：趙某1尾號(hào)0768中國(guó)銀行銀行卡的交易記錄。
證據(jù)六、補(bǔ)助發(fā)放明細(xì)表、臨時(shí)工工資表：冰雪大世界公司發(fā)放補(bǔ)助、工資情況。
證據(jù)七、情況說明：關(guān)于冰雪大世界冬季項(xiàng)目期間，員工加班補(bǔ)助費(fèi)用通過勞務(wù)派遣發(fā)票入賬事宜，因當(dāng)時(shí)公司會(huì)議管理制度不健全，會(huì)議記錄、會(huì)議紀(jì)要執(zhí)行不規(guī)范，該事宜未形成相關(guān)記錄和會(huì)議紀(jì)要。
證據(jù)八、司法會(huì)計(jì)鑒定意見書：2015年1月至2016年4月，鑫藝海公司與瑞雪公司開具給冰雪大世界公司通用機(jī)打發(fā)票77份，金額7985168元，營(yíng)業(yè)稅金額399258.4元。其中，鑫藝海公司開具給冰雪大世界公司通用機(jī)打發(fā)票60份，金額6285168元，營(yíng)業(yè)稅金額314258.4元；瑞雪公司開具給冰雪大世界公司通用機(jī)打發(fā)票17份，金額1700000元，營(yíng)業(yè)稅金額85000元。
2015年5月至2017年1月，鑫藝海公司與瑞雪公司開具給冰雪大世界公司增值稅普通發(fā)票78份，金額2251205.48元，稅額36416.83元，價(jià)稅合計(jì)金額2287622.31元。其中，鑫藝海公司開具給冰雪大世界公司增值稅普通發(fā)票22份，金額1234139.35元，稅額5904.96元，價(jià)稅合計(jì)金額1240044.31元；瑞雪公司開具給冰雪大世界公司增值稅普通發(fā)票56份，金額1017066.13元，稅額30511.87元，價(jià)稅合計(jì)金額1047578元。
冰雪大世界公司給員工發(fā)工資及補(bǔ)助金額6806062元，未繳納個(gè)人所得稅金額60247.71元。
證據(jù)九、證人薛某的證言：2014年中旬，她在冰雪大世界公司綜合部做人事社保工作，當(dāng)時(shí)的部門領(lǐng)導(dǎo)是張某某1。公司管理層要給員工發(fā)放補(bǔ)助，管理層針對(duì)這個(gè)問題還開了一個(gè)會(huì)。會(huì)后張某某1告訴她說領(lǐng)導(dǎo)同意了自己的提議，采用找一家勞務(wù)派遣公司簽署勞務(wù)合同的方式，先把公司的錢轉(zhuǎn)過去，由勞務(wù)公司扣除稅點(diǎn)后再把錢轉(zhuǎn)回來(lái)發(fā)放。需要她做的就是制作相應(yīng)的雇傭臨時(shí)人員的工資表，跟走賬的資金能對(duì)應(yīng)上，后來(lái)是劉某某2找的這家鑫藝海公司。
證據(jù)十、證人佟麗敏的證言：她是文旅公司人力資源部部長(zhǎng)，2014年一次集團(tuán)中層領(lǐng)導(dǎo)干部常務(wù)會(huì)議上，有人提出員工的個(gè)人補(bǔ)助怎么發(fā)，能不能想辦法給員工少交個(gè)人所得稅，她們會(huì)議上決定通過找勞務(wù)公司來(lái)發(fā)補(bǔ)助，以開勞務(wù)發(fā)票的方式給員工發(fā)補(bǔ)助的錢。同時(shí)發(fā)給臨時(shí)工的工資也可以通過這個(gè)方式走賬。最后找的鑫藝海來(lái)開。那次會(huì)議開完后，她只知道集團(tuán)的員工補(bǔ)助是這么走賬避稅的。2016年9月份，總公司和冰雪大世界合并。2017年1月15日左右，她們冰雪大世界要給一些臨時(shí)工發(fā)工資，以往臨時(shí)工工資是通過鑫藝海發(fā)放的，她們發(fā)現(xiàn)合同到期了，工資無(wú)法正常發(fā)放，經(jīng)夏某某6同意，責(zé)成她們部門的人員申請(qǐng)，各部門領(lǐng)導(dǎo)審批。具體剩下的操作她就不清楚了。她們公司臨時(shí)工都是她們公司自己找的，不是鑫藝海找的，她們和鑫藝海是否有實(shí)際業(yè)務(wù)往來(lái)不清楚。
證據(jù)十一、證人趙某1的證言：她是冰雪大世界公司出納。2013年至2015年，她公司找鑫海勞務(wù)服務(wù)有限公司開過多次勞務(wù)發(fā)票，總計(jì)大概幾百萬(wàn)元，實(shí)際這筆錢是給她們員工開補(bǔ)助的錢。2013年11月份的時(shí)候，公司人事部同事薛某在公司流程上打借款申請(qǐng)用于支付勞務(wù)費(fèi)用，還給她提供了一份職工補(bǔ)助發(fā)放明細(xì)表，這時(shí)劉某某2和她說這筆借款實(shí)際是要給公司全體員工發(fā)放補(bǔ)助用，劉某某2讓她辦一張中國(guó)銀行的存折，劉某某2讓她把這筆補(bǔ)助款以支付費(fèi)的形式轉(zhuǎn)給鑫藝海公司，鑫藝海公司隨后會(huì)把這筆錢扣除手續(xù)費(fèi)再轉(zhuǎn)回她開的這張卡里，等鑫海公司轉(zhuǎn)賬到賬后再把錢取現(xiàn)，由她和薛某、辛某以及會(huì)計(jì)王某1到園區(qū)內(nèi)，給所有員工發(fā)放補(bǔ)助。鑫藝海公司是劉某某2聯(lián)系的，這么做的目的就是為了避稅。2015年8月11日，她在中國(guó)銀行存折上存過一筆756415元錢，和鑫藝海沒有關(guān)系，是王某1給她的現(xiàn)金，說是張某某1拿回來(lái)的錢，具體什么錢就不知道了。
證據(jù)十二、證人王某1的證言：她是冰雪大世界公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)。2017年至今，張某某1擔(dān)任冰雪大世界公司運(yùn)營(yíng)部部長(zhǎng)。冰雪大世界成立之前，張某某1是代表瑞雪文化傳媒幫助冰雪大世界招商。冰雪大世界公司和瑞雪公司簽過一份招商合同。2015年期間，由張某某1、劉某某2、王某某5、夏某某6逐級(jí)審批后，由她以代理服務(wù)費(fèi)的形式向瑞雪公司轉(zhuǎn)賬242.6萬(wàn)元。事后2015年8月11日，張某某1給她拿回來(lái)756415元，她讓出納趙某1當(dāng)天存入了中國(guó)銀行卡里，后來(lái)也按補(bǔ)助發(fā)放了。在這之前，她們?cè)谙哪衬?的辦公室開了個(gè)會(huì)，參會(huì)的有夏某某6、張某某1、劉某某2、她、王某某5，當(dāng)時(shí)會(huì)上夏某某6說要給員工發(fā)福利，這些人商量用張某某1的瑞雪文化走一下賬，由張某某1的瑞雪公司開發(fā)票，然后把錢串出來(lái)，當(dāng)時(shí)張某某1和劉某某2都同意了。2014年11月份，鑫藝海公司和她公司簽訂過一份勞務(wù)派遣合同，這份合同應(yīng)該是給她公司的臨時(shí)人員發(fā)放工資的一份勞務(wù)派遣合同。2014年的時(shí)候，劉某某2跟她和公司出納趙某1說，公司臨時(shí)工的工資和正式員工的補(bǔ)助費(fèi)用通過走鑫藝海公司的勞務(wù)費(fèi)來(lái)發(fā)放，讓她看到人事部門統(tǒng)計(jì)的臨時(shí)員工工資表和正式員工補(bǔ)助費(fèi)用表來(lái)給鑫藝海公司支付勞務(wù)費(fèi)用，再讓她聯(lián)系鑫藝海公司的會(huì)計(jì)，趙某1同時(shí)讓鑫藝海公司的會(huì)計(jì)抓緊把扣除稅點(diǎn)的錢轉(zhuǎn)回到趙某1個(gè)人賬戶的中國(guó)銀行存折內(nèi)，錢回來(lái)后，再給臨時(shí)工發(fā)工資和補(bǔ)助。按照鑫藝海公司往趙某1賬戶上打錢的情況來(lái)看，兩家是沒有實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生的，應(yīng)該是她公司領(lǐng)導(dǎo)定的，這樣可以減少員工所繳納的個(gè)人所得稅。發(fā)票大部分是快遞過來(lái)的。
證據(jù)十三、證人王某某5的證言：用鑫藝海公司開發(fā)票串錢的主要目的是為了給員工發(fā)放個(gè)人補(bǔ)助，讓員工少交個(gè)人所得稅，是班子成員開會(huì)研究的，開會(huì)的有夏某某6、曲某、劉某某2、張某某1和他。2015年，冰雪大世界公司找瑞雪公司開具的242.6萬(wàn)也是開會(huì)研究的，開會(huì)的有夏某某6、他、劉某某2、張某某1、王某1，跟勞務(wù)派遣公司的方式一致。當(dāng)時(shí)瑞雪公司和冰雪大世界公司有業(yè)務(wù)往來(lái)合同，開會(huì)時(shí)也是商議說再發(fā)一部分補(bǔ)助費(fèi)，讓員工少交個(gè)人所得稅，就利用和瑞雪公司的業(yè)務(wù)往來(lái)合同，由瑞雪公司采用多開發(fā)票的方式將錢套出來(lái)，最后發(fā)放給員工。瑞雪公司就是張某某1的，張某某1在冰雪大世界公司工作之前成立的。
證據(jù)十四、被告人王某某3的供述：鑫藝海公司是她出資成立的，法人是她媽媽李某，她是公司的股東。公司實(shí)際負(fù)責(zé)人是她媽，她出錢給她媽就是為了讓她媽有事做，平時(shí)也幫她媽忙，比如去稅務(wù)局買發(fā)票、去銀行轉(zhuǎn)賬、給企業(yè)開發(fā)票等。公司賬目在她媽那，她媽老年癡呆住院了，公司就她媽自己，平時(shí)她給她媽幫忙。公司與其他公司沒有實(shí)際業(yè)務(wù)往來(lái)，就是給其他公司開勞務(wù)發(fā)票，她們從中扣除稅點(diǎn)，她們就賺稅點(diǎn)錢，她們也沒有工人，她們給其他公司開發(fā)票時(shí)稅務(wù)局監(jiān)管不規(guī)范，后來(lái)規(guī)范了，公司做不下去業(yè)務(wù)了。她們公司2014年10月至2016年年底給冰雪大世界公司開了兩年的勞務(wù)發(fā)票，實(shí)際上她們公司與冰雪大世界公司沒有業(yè)務(wù)發(fā)生。2014年10月份，那時(shí)候她自己開了一家中天青陽(yáng)物業(yè)管理有限公司，她們公司的員工全美華找到她，全美華說老公劉某某2在冰雪大世界公司上班，雇了很多臨時(shí)工需要開勞務(wù)發(fā)票給臨時(shí)工開工資，全美華知道她開了一家勞務(wù)公司，就問她能不能開，她說只要提供員工工資表再簽訂勞務(wù)合同，她們就能開，于是她把她媽的電話告訴了劉某某2，后續(xù)劉某某2和她媽聯(lián)系的，她就不清楚了，后來(lái)她媽忙不開的時(shí)候她幫開過兩次發(fā)票。冰雪大世界公司給她提供合同和人員工資表，她就按照工資表的數(shù)額開發(fā)票，然后大世界給她們賬戶轉(zhuǎn)款，她們扣除相應(yīng)的稅點(diǎn)再打回個(gè)人賬戶內(nèi)。冰雪大世界公司的臨時(shí)工是冰雪大世界公司自己找的，她就給找過幾個(gè)管食堂的工人。這些發(fā)票開出的錢不全是臨時(shí)工工資，她問過劉某某2，劉某某2說也用于給正式員工發(fā)補(bǔ)助了，她說不管干什么，給她工資表和合同她就能開發(fā)票。
證據(jù)十五、被告人劉某某2的供述：2014年的時(shí)候，冰雪大世界董事長(zhǎng)曲某和總經(jīng)理夏某某6召開常務(wù)會(huì)議上，張某某1提出能不能通過支付勞務(wù)費(fèi)的方式給員工發(fā)放補(bǔ)助費(fèi)，這樣可以讓員工少繳納個(gè)人所得稅，曲某和夏某某6讓就定下來(lái)通過鑫藝海公司簽署給臨時(shí)工發(fā)放工資的勞務(wù)合同來(lái)給正式員工發(fā)放補(bǔ)助費(fèi)。當(dāng)時(shí)夏某某6私下找他，想讓財(cái)務(wù)部門找一家可靠點(diǎn)的勞務(wù)公司給臨時(shí)員工發(fā)放工資，他才介紹的鑫藝海公司。當(dāng)時(shí)他愛人在中天青陽(yáng)物業(yè)有限公司工作，他就跟愛人說想找一家勞務(wù)派遣公司，他愛人就和王某某3說了，他和王某某3聯(lián)系上后，和王某某3說冰雪大世界想找一家勞務(wù)派遣公司通過勞務(wù)派遣公司來(lái)給員工發(fā)補(bǔ)助，這樣王某某3就把另一家公司介紹給他了，這家公司提出扣除百分之三稅點(diǎn)，他們對(duì)接好后，就把這個(gè)事情跟公司佟麗敏交代了，直接和鑫藝海聯(lián)系，簽署合同。他們公司和鑫藝海簽完合同后，人事部門佟麗敏指使下屬統(tǒng)計(jì)補(bǔ)助費(fèi)用，然后以鑫藝海公司勞務(wù)費(fèi)用向公司借款，實(shí)際這個(gè)是補(bǔ)助的費(fèi)用。申請(qǐng)借款成功后，找財(cái)務(wù)部趙某1，趙某1看到申請(qǐng)單后直接向勞務(wù)公司付款勞務(wù)費(fèi)，勞務(wù)公司收錢后扣除費(fèi)用再給開具相應(yīng)的勞務(wù)發(fā)票，最后將錢打入趙某1名下的中國(guó)銀行存折內(nèi)，進(jìn)行員工的補(bǔ)助費(fèi)發(fā)放。匯入鑫藝海公司的錢是這些年大世界經(jīng)營(yíng)收入的錢。他聯(lián)系鑫海是聯(lián)系的王某某3本人。關(guān)于瑞雪公司242萬(wàn)這個(gè)他不知道，他沒印象開過會(huì)了，和瑞雪公司的是招商傭金，不是他經(jīng)辦的，是財(cái)務(wù)按照正常辦理的，金額是否清楚他不知道，具體開多少發(fā)票他也不知道，給趙某1的錢也是流水打出來(lái)后他才知道有這筆錢的。
證據(jù)十六、被告人張某某1的供述：她是2014年到冰雪大世界公司工作的。2012年，她和,妹妹張麗鵬成立的瑞雪公司，她占60%的股份，是公司的實(shí)際控制人。2014年11月份的時(shí)候，公司領(lǐng)導(dǎo)夏某某6、王某某5、劉某某2、羅某一致同意通過簽署勞務(wù)派遣合同的形式給臨時(shí)工發(fā)工資，劉某某2找了一家鑫藝海公司與冰雪大世界簽訂了派遣合同，這個(gè)合同是鑫藝海公司給她部門薛某提供的，薛某更改后簽署的。公司正式員工補(bǔ)助也從這個(gè)公司開發(fā)票，也是通過剛才說的合同串出錢來(lái)給正式員工發(fā)補(bǔ)助。當(dāng)時(shí)是薛某提出來(lái)可以通過開發(fā)票的形式套出錢給大家發(fā)補(bǔ)助，薛某跟財(cái)務(wù)部的劉某某2和佟麗敏都說了這個(gè)想法，都是會(huì)上領(lǐng)導(dǎo)定，會(huì)上她作為薛某的領(lǐng)導(dǎo)，代表綜合部提出這個(gè)方法，所以大家以為是她提出的，后來(lái)夏某某6也同意了，讓劉某某2負(fù)責(zé)找勞務(wù)公司開發(fā)票，她們負(fù)責(zé)給勞務(wù)公司提供與發(fā)票相配套的臨時(shí)工工資表，她們部門薛某制定好表和補(bǔ)助費(fèi)用后，經(jīng)過她們各層簽字，報(bào)財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門按照表給鑫藝海公司打錢，鑫藝海公司扣除費(fèi)用后把錢打到她們財(cái)務(wù)，最后開具相應(yīng)金額的發(fā)票。2014年，夏某某6接手大世界后開始想找一家好的廣告代理公司，但是沒有找到，就決定讓瑞雪公司做代理，有瑞雪公司賺取廣告費(fèi)用21%，當(dāng)時(shí)負(fù)責(zé)廣告的就她一個(gè)人。
證據(jù)十七、被告人夏某某6供述：張某某1自己成立瑞雪公司，負(fù)責(zé)冰雪大世界的對(duì)外招商廣告業(yè)務(wù)。2013年11月，冰雪大世界脫離馬迭爾管理，歸文旅公司，冰雪大世界成立了自己的公司，也是他開始工作的時(shí)間。張某某1經(jīng)常以瑞雪公司老板的身份找他們結(jié)廣告款，后來(lái)他就跟曲某商量，大世界自己應(yīng)該有個(gè)部門負(fù)責(zé)廣告，不用跟外單位合作，他就在2014年6、7月份把張某某1招進(jìn)冰雪大世界負(fù)責(zé)市場(chǎng)營(yíng)銷部。他們不欠張某某1錢，他們找張某某1來(lái)就是為了他們自己做廣告業(yè)務(wù)。合同審批流程是2014年11月3日，這應(yīng)該是后補(bǔ)的，真實(shí)情況是2015年他們?yōu)榱私o員工發(fā)補(bǔ)助，讓員工少交點(diǎn)個(gè)人所得稅，他們?cè)诎嘧訒?huì)上就商量找個(gè)公司以開發(fā)票的方式把錢串出來(lái)，劉某某2之前找過一個(gè)勞務(wù)公司，2015年他們又打算發(fā)補(bǔ)助費(fèi)時(shí)，就有人提出張某某1名下有瑞雪公司，可以走下公司的賬，讓這個(gè)公司給多開出發(fā)票，然后把錢拿回來(lái)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)，具體讓劉某某2和張某某1去辦的，具體細(xì)節(jié)他不清楚。
（二）受賄事實(shí)
1.2016年，時(shí)任文旅公司總經(jīng)理的被告人夏某某6，在冰雪大世界冰秀劇場(chǎng)計(jì)劃遷移重建時(shí)，授意被告人夏某某4尋找施工單位承辦此工程。夏某某4聯(lián)系大鴻鷹公司法定代表人孟某、銷售經(jīng)理褚某（均另案處理）承辦此工程，并與褚某商定如承建此工程需給予夏某某6、夏某某4工程總造價(jià)的10%作為好處費(fèi)。2016年9月，在夏某某6的幫助下，冰雪大世界公司未進(jìn)行公開招標(biāo)而直接與大鴻鷹公司簽訂了冰秀劇場(chǎng)施工合同，工程總造價(jià)4576067.66元。工程款到帳后，大鴻鷹公司分四次向褚某轉(zhuǎn)賬共計(jì)42.5萬(wàn)元，褚某將其中38萬(wàn)元作為約定的好處費(fèi)轉(zhuǎn)賬給夏某某4，夏某某4將38萬(wàn)元存入由夏某某6控制的銀行卡內(nèi)。
上述事實(shí)，有經(jīng)過庭審質(zhì)證確認(rèn)的下列證據(jù)證實(shí)：
證據(jù)一、合同審批單、施工合同、補(bǔ)充施工合同：2016年9月23日，冰雪大世界公司與大鴻鷹公司簽訂冰雪大世界劇場(chǎng)施工合同，工程總造價(jià)427.5萬(wàn)元。2017年1月22日，冰雪大世界公司與大鴻鷹公司簽訂冰雪大世界劇場(chǎng)補(bǔ)充合同，工程總造價(jià)301067.66元。
證據(jù)二、關(guān)于冰秀劇場(chǎng)遷移情況的補(bǔ)充說明：由于大鴻鷹公司已經(jīng)進(jìn)入文旅公司中介信息庫(kù)，冰雪大世界冰秀劇場(chǎng)計(jì)劃進(jìn)行遷移時(shí)，羅某安排規(guī)劃發(fā)展部付強(qiáng)與大鴻鷹公司對(duì)接勘察現(xiàn)場(chǎng)并參與報(bào)價(jià)。
證據(jù)三、付款回單、發(fā)票、大鴻鷹公司銀行流水：冰雪大世界公司已向大鴻鷹公司結(jié)算全部工程款。
證據(jù)四、褚某銀行流水：2016年10月11日，褚某給被告人夏某某4轉(zhuǎn)款9萬(wàn)元；2016年11月20日，褚某給夏某某4轉(zhuǎn)款20萬(wàn)元；2017年1月26日，褚某給夏某某4轉(zhuǎn)款6萬(wàn)元；2017年2月22日，褚某給夏某某4轉(zhuǎn)款3萬(wàn)元。
證據(jù)五、夏某某4銀行流水：2017年2月16日，夏某某4將40萬(wàn)元存入其名下浦某銀行賬戶中。
證據(jù)六、證人孟某的證言：他是大鴻鷹公司董事長(zhǎng)。2016年6、7月份的一天，他們公司銷售經(jīng)理褚某和他說，自己的朋友夏某某4介紹冰雪大世界有個(gè)鋼結(jié)構(gòu)劇場(chǎng)要拆移，問他們公司能不能干，他說可以做，什么活都能干。過了幾天，他、褚某和夏某某4三人在老宋蟹館吃的飯，夏某某4提到了自己叔叔夏某某6是哈爾濱冰雪大世界的一把手，能安排工程的這件事。這之前他也問過曉明工程到底是怎么回事，曉明說夏家實(shí)力不錯(cuò)，夏某某4叔叔是冰雪大世界的領(lǐng)導(dǎo)。當(dāng)時(shí)吃飯的時(shí)候，他們一起商量工程的事，夏某某4說這個(gè)活保拿，提出要10個(gè)點(diǎn)的好處，他當(dāng)時(shí)沒看到工程，也沒說同不同意，他去洗手間回來(lái)時(shí)聽曉明和夏某某4說好處這些錢某、夏某某4、夏某某6分，他也沒說啥。吃飯后兩三天，夏某某4給他打電話，讓他第二天去找夏某某6，并告訴他夏某某6的電話號(hào)碼。第二天早上，他去的夏某某6辦公室，是江北市政府后面的一個(gè)樓，他給夏某某6掛的電話，夏某某6讓他到自己的辦公室，他記得夏某某6的辦公室不是太寬敞，見面后，他遞了一張他的名片，他說是大鴻鷹公司的孟某，夏某某6說知道，讓他和經(jīng)營(yíng)部韓部長(zhǎng)對(duì)接。然后夏某某6把韓部長(zhǎng)叫到辦公室，把他介紹給韓部長(zhǎng)，他倆就離開了，韓部長(zhǎng)派了一個(gè)人領(lǐng)他去的冰雪大世界現(xiàn)場(chǎng)看了看，然后他就離開了，以后他就讓他的項(xiàng)目經(jīng)理?xiàng)钛虞x去對(duì)接了。承攬冰雪大世界的工程沒走正式招標(biāo)，當(dāng)時(shí)好像是兩家公司，但沒進(jìn)行比價(jià)，另一家公司承攬了冬季室內(nèi)賣大排擋的遷移工程，他承攬了冰秀劇場(chǎng)的遷移工程，工程結(jié)算，了他記得是450萬(wàn)。第一次工程的預(yù)算是360萬(wàn)左右，當(dāng)時(shí)褚某說給個(gè)整數(shù)40萬(wàn)吧，他說這不超過10%了嗎，他說哪有說了不算的，褚某說松林那邊就這么要的，他倆鬧的不太愉快，他就按照褚某說的給了。第一筆工程款到賬后，他就給褚某轉(zhuǎn)了15萬(wàn)或者20萬(wàn)；第二次工程款到賬后，褚某說松林讓全部付清，他就把剩余的款打給曉明了，錢都是從他工商銀行或招商銀行卡轉(zhuǎn)到了褚某的工行卡上。因?yàn)樵谑┕み^程中，增了一些項(xiàng)，所以簽了補(bǔ)充合同，造價(jià)是30萬(wàn)左右。當(dāng)時(shí)褚某說夏某某4補(bǔ)充合同還要5萬(wàn)，他認(rèn)這個(gè)數(shù)了，但打沒打他真記不清了，以查銀行卡為準(zhǔn)。以上這些好處費(fèi)，是褚某、夏某某4要的，也是他想給的，因?yàn)樗蚕牍境袛堖@個(gè)活。工程肯定有夏某某6和夏某某4的關(guān)系，這個(gè)工程也沒招標(biāo)，他們能拿下工程，就是因?yàn)橄哪衬?親屬的特殊關(guān)系，給好處費(fèi)夏某某6、夏某某4、褚某都有了，最后這些人怎么分配的他不清楚。
證據(jù)七、證人褚某的證言、自書材料：他是大鴻鷹公司銷售經(jīng)理。2016年夏天，他和孟某、夏某某4在大鴻鷹公司旁邊的老宋蟹館吃飯的時(shí)候，談起冰雪大世界承攬工程的事，夏某某4說老叔在那是一把手，工程肯定能拿到，得拿10個(gè)點(diǎn)的好處，孟某當(dāng)時(shí)沒表態(tài)。后來(lái)孟某去衛(wèi)生間，夏某某4和他說錢到位后，算三個(gè)人的，夏某某6也得給一份。2016年10月到2017年2月，孟某共轉(zhuǎn)過來(lái)四筆錢，都打到了他的工商銀行卡，他前后共收到42.5萬(wàn)。是給夏某某4和夏某某4的叔叔夏某某6的好處費(fèi)，因?yàn)檫@兩個(gè)人幫助大鴻鷹公司拿到冰雪大世界冰秀劇場(chǎng)工程了。他給夏某某4的工行卡轉(zhuǎn)了38萬(wàn)，也是分四次轉(zhuǎn)的。他一共從中留下4.5萬(wàn)元，他手頭緊，自己生活花銷了，他在大鴻鷹公司不開工資，欠銀行信用卡貸款需要急用，還欠朋友1.5萬(wàn)，借了三年，也該還了，這樣他就從中留了4.5萬(wàn)。2016年10月，他給夏某某4第一次轉(zhuǎn)款時(shí)，留了1萬(wàn)。2017年1月份，他給夏某某4第三次轉(zhuǎn)款時(shí)，留了4萬(wàn)。后來(lái)2017年2月份，孟某轉(zhuǎn)來(lái)2.5萬(wàn)，這是第四筆，他湊了5000元，給夏某某4轉(zhuǎn)了3萬(wàn)，前后算起來(lái)，他一共留下了4.5萬(wàn)。
證據(jù)八、證人楊某1的證言：2016年4月至2017年6月，他在大鴻鷹任技術(shù)總監(jiān)。2016年10月份，他們公司承攬的冰雪大世界劇場(chǎng)遷移承建工程，他代表孟某董事長(zhǎng)與冰雪大世界溝通、協(xié)調(diào)工作。據(jù)他了解工程是他們公司業(yè)務(wù)經(jīng)理褚某攬到的，他不知道褚某是通過什么關(guān)系攬到的，當(dāng)時(shí)孟某是公司的董事長(zhǎng)。2016年8月份左右，孟某派他和褚某到冰雪大世界公司對(duì)接，褚某帶他找到冰雪大世界公司預(yù)算部門一個(gè)叫付強(qiáng)的，付強(qiáng)又領(lǐng)他和褚某找到工程管理部的孫經(jīng)理帶他們?nèi)サ墓さ兀瑏?lái)到工地后看了現(xiàn)有要拆除的建筑和要新建建筑的場(chǎng)地，回公司之后，他們就跟孟董事長(zhǎng)匯報(bào)了情況。第二次具體時(shí)間記不清了，他帶著他們公司施工部門和預(yù)算部門的人去了現(xiàn)場(chǎng)，之后他們預(yù)算部門通過郵箱將報(bào)價(jià)報(bào)給了付強(qiáng)。工程沒有經(jīng)過招標(biāo)，按照規(guī)定應(yīng)該招標(biāo)，但實(shí)際沒有經(jīng)過招標(biāo)，具體怎么攬到的褚某和孟某也沒和他說，他就是按照孟某董事長(zhǎng)的指示，與冰雪大世界的預(yù)算、工程管理部門進(jìn)行對(duì)接，并開展工作。他去冰雪大世界公司一共結(jié)算了3次，第一次是2016年10月11日左右，預(yù)付款給了30%；第二次是2017年11月左右，又預(yù)付了30%；最后一次應(yīng)該是在春節(jié)之后支付了35%，還有5%的工程質(zhì)保金，第一次付款比較及時(shí)，后兩次就不濟(jì)事了，每次結(jié)算工程款找的都是冰雪大世界公司預(yù)算部門的付強(qiáng)。他們催要過工程款，褚某通過什么渠道催的款他不知道，但褚某催款的時(shí)候他也跟著去了，找的是冰雪大世界公司預(yù)算部門的付強(qiáng)和工程管理部門的孫經(jīng)理催要的。
證據(jù)九、證人羅某的證言：2013年10月，他任某旅公司規(guī)劃發(fā)展部副部長(zhǎng)、部長(zhǎng)；2017年1月任冰雪大世界公司副總經(jīng)理。他任某旅公司規(guī)劃發(fā)展部部長(zhǎng)期間的工作是負(fù)責(zé)公司的發(fā)展戰(zhàn)略、投融資、內(nèi)部管理體系建設(shè)。2016年夏季，夏某某6把他叫到夏某某6的辦公室，在辦公室他看到大鴻鷹的老板也在，夏某某6說讓他把大鴻鷹公司入到文旅公司設(shè)計(jì)的內(nèi)部信息庫(kù)里，好好審一審公司的資料。大鴻鷹公司的老板把資料給他，他接過來(lái)資料說行。大鴻鷹公司的老板跟著他回到辦公室，他把大鴻鷹公司的信息錄入到系統(tǒng)里了。是中介信息庫(kù)，目的是不需要公開招標(biāo)的工程，從這個(gè)庫(kù)里選取施工單位進(jìn)行比價(jià)，參與比價(jià)的公司一般不少于三家。把大鴻鷹錄入庫(kù)里，目的就是有不招標(biāo)的工程讓大鴻鷹公司有機(jī)會(huì)做。2016年冰秀劇場(chǎng)拆除和重建工程沒有招標(biāo)，因?yàn)楣て诒容^緊，冰雪大世界公司出的董事會(huì)紀(jì)要，通過比價(jià)確定的大鴻鷹公司進(jìn)行施工的。夏某某6跟他說因?yàn)楣て诒容^緊，讓他找一個(gè)施工能力比較強(qiáng)的公司，夏某某6說大鴻鷹公司不錯(cuò)，重點(diǎn)考察一下大鴻鷹公司，他說行，在比價(jià)過程中，為了給公司降低成本，他和付強(qiáng)都給大鴻鷹公司的負(fù)責(zé)人通電話，讓大鴻鷹的負(fù)責(zé)人降低工程報(bào)價(jià)。最終大鴻鷹公司報(bào)告了427萬(wàn)左右，在三家比價(jià)公司里是最低的。
證據(jù)十、證人尹某的證言：2016年8月至2017年5月，他任冰雪大世界公司工程部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)冰雪大世界園區(qū)工程的現(xiàn)場(chǎng)施工和工程質(zhì)量進(jìn)度。2016年夏天，冰雪大世界公司園區(qū)有個(gè)冰秀劇場(chǎng)要遷移、重建，因?yàn)楣こ塘看蟆⒐て诰o，他們公司總經(jīng)理夏某某6非常重視，安排人找了三家公司比價(jià)。大鴻鷹公司也參與比價(jià)了。他記得八九月份的一天，夏某某6說大鴻鷹的孟總在園區(qū)，讓他領(lǐng)孟總?cè)ガF(xiàn)場(chǎng)看看，后來(lái)見了面，孟總介紹自己叫孟某，是大鴻鷹公司的負(fù)責(zé)人，他就按照夏總的安排，領(lǐng)孟總?cè)@區(qū)看了現(xiàn)場(chǎng)，介紹了要拆除的工程和要新建的地點(diǎn)。夏總之前讓他打聽過大鴻鷹公司的資質(zhì)，他在業(yè)內(nèi)打聽了一圈，聽說友誼路哈爾濱交通銀行大樓的鋼結(jié)構(gòu)是大鴻鷹公司干的，這個(gè)公司資質(zhì)都齊全，他就跟夏總匯報(bào)了大鴻鷹公司的情況，夏總和他說這個(gè)公司可以。他印象中夏某某6說過大鴻鷹公司是其侄子夏某某4介紹來(lái)的，具體怎么說的記不清了。簽署合同歸他們工程部負(fù)責(zé)，冰秀劇場(chǎng)這個(gè)工程合同，是他們工程部按流程往上報(bào)的，他們根據(jù)規(guī)劃發(fā)展部羅某部長(zhǎng)那邊拿出的比價(jià)結(jié)果，因?yàn)榇篪欪椆緢?bào)價(jià)最低，董事長(zhǎng)夏某某6又親自說過大鴻鷹這個(gè)公司，再加上大鴻鷹還有相關(guān)的資質(zhì)，所以他們工程部就以冰雪大世界公司的名義和大鴻鷹公司簽訂了合同，但最終合同生效決定權(quán)還是在夏某某6，因?yàn)橄目傆凶罱K的決定權(quán)。
證據(jù)十一、付強(qiáng)的證言：2016年7月，他任某旅公司規(guī)劃發(fā)展部部長(zhǎng)助理；2017年4月任冰雪大世界公司企業(yè)管理部主管。大鴻鷹公司中標(biāo)冰雪大世界冰秀劇場(chǎng)項(xiàng)目時(shí)，他在文旅公司規(guī)劃發(fā)展部。他工作職責(zé)是負(fù)責(zé)工程決算。他給夏某某4介紹的大鴻鷹公司中標(biāo)冰秀劇場(chǎng)拆除及新建工程提供了幫助。夏總他說讓他重點(diǎn)關(guān)注大鴻鷹公司，關(guān)注也就是關(guān)照的意思，這個(gè)他懂。這個(gè)工程是他和羅某共同安排的，他和羅某都給大鴻鷹公司的負(fù)責(zé)人通過電話，讓大鴻鷹公司降低工程報(bào)價(jià)，最終大鴻鷹公司報(bào)了427萬(wàn)左右，在三家比價(jià)公司里是最低的，就中標(biāo)了。夏某某4是夏某某6的侄子，夏總讓他重點(diǎn)關(guān)注夏某某4推薦的綠化公司和大鴻鷹公司，其實(shí)就是讓他想辦法讓夏某某4推薦的大鴻鷹公司和富某園林公司中標(biāo)。
證據(jù)十二、證人曲某的證言：2013年年底至2016年年底，他任某旅公司黨委書記、董事長(zhǎng)，夏某某6是總經(jīng)理。文旅公司第一屆董事會(huì)第十八次會(huì)方?jīng)Q議事項(xiàng)紀(jì)要是他們開會(huì)研究的內(nèi)容。會(huì)議紀(jì)要中第10條“鑒于地鐵施工時(shí)間緊迫，劇場(chǎng)拆除及復(fù)建無(wú)法進(jìn)行公開招標(biāo)，批準(zhǔn)采取邀請(qǐng)招標(biāo)方式確定施工單位”的內(nèi)容，是他們這次會(huì)議研究決定的內(nèi)容之一。當(dāng)時(shí)他已經(jīng)知道自己快要離開冰雪大世界公司了，好多人也都知道他這個(gè)情況，所以當(dāng)時(shí)除非一些重要的會(huì)議必須需要他參加的他才參加，就是他需要參加的會(huì)議，他不多發(fā)表意見，因?yàn)楫吘故且叩娜肆?，也不好意思發(fā)表太多的意見，這次會(huì)議也是一樣，他就是按照規(guī)定必須參加會(huì)議，雖然他是名以上的董事長(zhǎng)，但并沒有實(shí)質(zhì)上的決定權(quán)。
證據(jù)十三、被告人夏某某6的供述：他通過侄子夏某某4收過大鴻鷹公司的好處費(fèi)。2016年夏天，冰雪大世界公司園區(qū)有個(gè)冰秀劇場(chǎng)要遷移、重建，因?yàn)樗麄児緩膩?lái)沒干過這么大的鋼結(jié)構(gòu)工程，又是大劇場(chǎng)，涉及到幾百人的安全，一旦出事，人命關(guān)天，他當(dāng)時(shí)和規(guī)劃發(fā)展部的部長(zhǎng)羅某、部長(zhǎng)助理付強(qiáng)和工程部的部長(zhǎng)尹某都說過，囑咐一定要找有資質(zhì)的公司來(lái)干，他和尹某、付強(qiáng)、羅某說這個(gè)事不久，他侄子夏某某4找了一家符合條件的公司承接。八九月份的一天，松林向他推薦了大鴻鷹公司，他告訴松林讓大鴻鷹公司把企業(yè)簡(jiǎn)歷拿過來(lái)，過了幾天，大鴻鷹公司的董事長(zhǎng)孟某來(lái)到他在江北的辦公室，給他送來(lái)大鴻鷹公司的資料，他就讓公司工程部部長(zhǎng)尹某領(lǐng)著孟某去的工地，但他當(dāng)時(shí)心里也沒底，對(duì)這個(gè)公司不了解，就安排尹某去查一下大鴻鷹公司的資質(zhì)，尹某咨詢后，跟他匯報(bào)說交通銀行的鋼結(jié)構(gòu)是大鴻鷹公司干的，公司資質(zhì)都齊全，他說這個(gè)公司可以。他沒明確說大鴻鷹公司干這個(gè)工程，但是尹某和下面人都知道是他推薦的，大鴻鷹公司又符合資質(zhì)，下面人也就明白了他的意思，就是價(jià)格合理的同等條件下，優(yōu)先讓大鴻鷹公司干這個(gè)工程的意思。他記得冰秀劇場(chǎng)簽訂合同是規(guī)劃發(fā)展部羅某分管，工程部尹某也負(fù)責(zé)，羅某下面的助理付強(qiáng)負(fù)責(zé)組織三家公司對(duì)比價(jià)格，走流程。尹某和羅某都知道大鴻鷹是通過他的關(guān)系來(lái)接活的，他也沒說那么具體，但他和規(guī)劃發(fā)展部付強(qiáng)說過，大鴻鷹公司是他侄子推薦來(lái)的，讓付強(qiáng)關(guān)注點(diǎn)。他們公司工程部、規(guī)劃部、預(yù)算部幾個(gè)部門按流程走下來(lái)后，到了冰秀劇場(chǎng)簽署合同階段，下面逐級(jí)上報(bào)到他這，最后到他這法人簽字時(shí)，他一看是大鴻鷹公司價(jià)格最低，資質(zhì)也夠，再加上又是他侄子松林介紹來(lái)的，他就簽字同意了。冰秀劇場(chǎng)沒有規(guī)劃和施工許可，國(guó)家也沒批。冰秀劇場(chǎng)工程造價(jià)超過200萬(wàn)元，因?yàn)楣こ坦て谕o，就沒進(jìn)行公開招標(biāo)，他知道這是不對(duì)的，違反了國(guó)家關(guān)于招標(biāo)的規(guī)定。工程完工后，夏某某4和他說大鴻鷹公司給了松林30多萬(wàn)元，他說給松林孩子上學(xué)用，松林說給他存著。大鴻鷹公司給夏某某4好處，就是松林幫助大鴻鷹公司攬到活，感謝他倆的錢。沒有他和夏某某4這種親屬關(guān)系，大鴻鷹公司不能攬到冰雪大世界的工程，因?yàn)榇篪欪椆静恢浪麄儗ふ沂┕挝?，另外是他讓夏某?去找的，大鴻鷹公司也答應(yīng)給松林好處，他也幫助松林了。松林用自己的身份證開了四張銀行卡，招商、廣大、浦某、中國(guó)銀行，平時(shí)四張卡由他和他愛人保管，密碼是夏某某4設(shè)定的，但是他愛人提供的。尾號(hào)1868是他家用的卡。
證據(jù)十四、被告人夏某某4的供述：2016年左右，他老叔夏某某6給他打電話說冰雪大世界園區(qū)內(nèi)想要建一個(gè)鋼結(jié)構(gòu)的冰秀劇場(chǎng)，夏某某6說已經(jīng)有兩家施工隊(duì)報(bào)價(jià)了，讓他找一個(gè)施工隊(duì)也參與報(bào)價(jià)，要價(jià)不要太高。他是打電話聯(lián)系的褚某和孟某，他們?nèi)齻€(gè)一起在老宋蟹館吃的飯，褚某和孟某說能干，如果能干下來(lái)這個(gè)活回頭會(huì)感謝他。他就和他老叔溝通了，說大鴻鷹公司的老板孟某想商量一下承攬冰秀劇場(chǎng)拆除及新建的事，他老叔說可以，他就把夏某某6的電話告訴了孟某，讓孟某直接聯(lián)系他老叔見個(gè)面，他不知道夏某某6和孟某是否見面了，后來(lái)孟某承攬大世界冰秀劇場(chǎng)這個(gè)工程。后來(lái)這項(xiàng)工程有什么問題他就和孟某或者褚某聯(lián)系了，因?yàn)橄哪衬?想讓他從中拼縫賺錢，每次承包分給他錢款后他都會(huì)告訴他老叔，夏某某6都說先把錢放他這，需要錢時(shí)再說。在幫助大鴻鷹公司承攬冰秀劇場(chǎng)工程后，他通過褚某收到總共是38萬(wàn)元。都是從褚某工行卡轉(zhuǎn)到他的工行卡的。一共有四筆。曉明每次具體轉(zhuǎn)來(lái)多少，都是打電話告訴他，說大世界的工程款到了，這一兩天就給你轉(zhuǎn)過去，隔一兩天褚某打電話說給他轉(zhuǎn)過去了，有空查一下。這些錢是給他老叔夏某某6的好處費(fèi)，他記得是2016年十一過后的一天，褚某約他到和興路工行，說大世界工程的錢到了，孟某給褚某了，褚某要轉(zhuǎn)給他，他到了后，褚某問他帶工行卡沒有，他說沒有，他就在柜員機(jī)上現(xiàn)開了一張卡。
2.2017年9月，時(shí)任文旅公司總經(jīng)理的被告人夏某某6，在計(jì)劃冰雪大廈道路兩側(cè)園林綠化栽植工程時(shí)，授意被告人夏某某4尋找施工單位承辦此工程。夏某某4聯(lián)系富某公司法定代表人代某，二人商定如富某公司承辦此工程，需給予夏某某4好處費(fèi)。2017年10月1日，在夏某某6的幫助下，文旅公司與富某公司簽訂冰雪大廈道路兩側(cè)園林綠化栽植工程施工合同，工程總造價(jià)為411400元。簽訂合同后，代某將7萬(wàn)元好處費(fèi)交給夏某某4。錢款被夏某某4用于給夏某某6修繕房產(chǎn)使用。
證據(jù)一、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、私營(yíng)企業(yè)基本注冊(cè)信息查詢單：富某公司基本信息，法定代表人為代某。
證據(jù)二、冰雪大廈道路兩側(cè)綠化栽植工程施工合同：2017年10月，文旅公司與富某公司簽訂施工合同，富某公司承包冰雪大廈道路兩側(cè)園林綠化栽植工程，工程總造價(jià)為411400元。
證據(jù)三、農(nóng)業(yè)銀行賬戶信息、業(yè)務(wù)回單、收據(jù)、黑龍江增值稅專用發(fā)票：2017年11月29日，文旅公司向富某公司支付工程款123420元；2017年12月29日，文旅公司向富某公司支付工程款267410元。
證據(jù)四、證人代某的證言：2011年的時(shí)候，他在呼蘭區(qū)金帝花城小區(qū)外的兒童藥業(yè)院里鋪草坪的時(shí)候認(rèn)識(shí)了夏某某4，他跟夏某某4說他是干綠化的，以后如果有綠化的活就找他。2017年9月份的一天，夏某某4給他打電話說冰雪大廈有一個(gè)綠化栽植的工程，工程造價(jià)40多萬(wàn)元，夏某某4問他想不想干，他說他想干，夏某某4說其老叔是這個(gè)單位的一把手，能把這個(gè)工程搞到手交給他去干，但是得給夏某某4一部分好處費(fèi)，他說可以。后來(lái)夏某某4讓他準(zhǔn)備投標(biāo)的材料，他按照文旅公司的要準(zhǔn)備好材料后，就把投標(biāo)用的材料交到了文旅公司工程部辦公室的桌子上了，當(dāng)時(shí)辦公室有好幾個(gè)人，他的投標(biāo)報(bào)價(jià)是411400元，沒過多久，文旅公司的人給他打電話說這個(gè)工程他中標(biāo)了，讓他到文旅公司的工程指揮部簽施工合同，夏某某4也給他打電話告訴他中標(biāo)了。2017年10月1日，他正式和文旅公司簽訂了冰雪大廈道路兩側(cè)綠化栽植工程施工合同，工程造價(jià)411400元。在他去工程部簽合同之前，大世界的付強(qiáng)和他說過，讓他報(bào)價(jià)低點(diǎn)，他對(duì)付強(qiáng)說了他的報(bào)價(jià)，付強(qiáng)說價(jià)格有點(diǎn)高，必須得低于其他兩家公司才行，得降點(diǎn)價(jià)，他就降到了411400元。付強(qiáng)說這個(gè)價(jià)格可以中標(biāo)，他就去工程指揮部簽合同了。他正式中標(biāo)后，夏某某4就問他干這個(gè)活能掙多少錢，他說大概10萬(wàn)左右，夏某某4問他能給夏某某4多少錢好處費(fèi)，他問夏某某4想要多少好處費(fèi)，夏某某4說想要7萬(wàn)好處費(fèi)，他說能不能少點(diǎn)，夏某某4說就7萬(wàn)塊錢吧，這次你少掙點(diǎn)以后有活的話還給他，他想就一個(gè)月的時(shí)間，能掙3萬(wàn)塊錢也行，以后他還想通過夏某某4干大世界的活，他就同意了。在他送錢之前，夏某某4給他打過電話，問他工程款到?jīng)]到賬，到了的話就把7萬(wàn)元好處費(fèi)給夏某某4送過去，他說錢還沒到，到了的話他馬上和夏某某4聯(lián)系，盡快給夏某某4送過去。又過了一段時(shí)間工程款到賬，他就將這7萬(wàn)元現(xiàn)金給夏某某4送去了，送錢地點(diǎn)在二環(huán)橋和西大直街交口處，都是百元面值一百元一捆，總共七捆，共計(jì)7萬(wàn)元。
證據(jù)五、被告人夏某某6的供述：2017年，冰雪大廈道路兩側(cè)要搞綠化和栽植，夏某某4給他推薦了一個(gè)公司，這家公司曾經(jīng)為金帝花園小區(qū)搞過綠化，活兒干的不錯(cuò)，他對(duì)夏某某4比較認(rèn)可就讓夏某某4聯(lián)系老代，讓老代來(lái)報(bào)個(gè)價(jià)，把這個(gè)工程交給老代干。道路兩次綠化栽植工程他找的付強(qiáng)，也是2017年的事，有一次他看到付強(qiáng)，讓付強(qiáng)重點(diǎn)關(guān)注松林找的那家綠化公司，聽說老板姓代，由付強(qiáng)具體安排給松林找的公司，這都不是什么難事，都能辦好，他也沒必要知道那么詳細(xì)。冰雪大廈主路兩側(cè)綠化栽植工程及鋼結(jié)構(gòu)商服和衛(wèi)生間的制作及安裝工程收好處費(fèi)都是松林具體操作的，是夏某某4和這兩家公司談的，松林和他說過總共收了兩家施工單位20萬(wàn)元左右。
證據(jù)六、被告人夏某某4的供述：2017年秋天，夏某某6跟他說冰雪大世界有一個(gè)綠化項(xiàng)目，讓他問問以前給金帝房地產(chǎn)干綠化的那個(gè)人能不能干冰雪大世界的綠化項(xiàng)目，說那個(gè)人就是代某，他就聯(lián)系了代某，和代某說冰雪大世界有一個(gè)綠化項(xiàng)目，問代某能不能干，代某說得看看是什么活，并說之后一定會(huì)感謝他們，他跟代某說完就回去跟夏某某6說跟代某說好了，問夏某某6讓代某找誰(shuí)，夏某某6說去找付強(qiáng)，他就讓代某去冰雪大世界找付強(qiáng)。后來(lái)代某給他打電話說冰雪大世界把那項(xiàng)工程給代某了，工程結(jié)束后代某給他打電話說活干完了，讓他出去和自己見面，他倆就約定地點(diǎn)見面，大概是二環(huán)橋和西大直街交口，代某給了他7萬(wàn)現(xiàn)金，他拿到錢后，就跟他叔說代某給他們拿了些錢，夏某某6說自己先不用錢，先放他這就可以了，他如果需要用錢就可以花，但是那段時(shí)間也沒有用錢的地方，他也沒花。
3.2017年9月，時(shí)任冰雪大世界公司董事長(zhǎng)的被告人夏某某6，在冰雪大世界公司計(jì)劃園區(qū)內(nèi)鋼結(jié)構(gòu)商服房制作及安裝工程時(shí)，授意被告人夏某某4找楊某2（另案處理）承辦此工程。夏某某4與楊某2商定，由夏某某6、夏某某4幫助楊某2承攬此工程，楊某2給予夏某某4好處費(fèi)。2017年11月，楊某2借用偉業(yè)公司哈爾濱分公司的資質(zhì)，在夏某某6的幫助下，承攬了冰雪大世界公司園區(qū)內(nèi)鋼結(jié)構(gòu)商服房制作及安裝工程，工程總造價(jià)為253.4萬(wàn)元。楊某2收到工程款后，分二次送給夏某某4好處費(fèi)12萬(wàn)元。夏某某4將錢款用于給夏某某6修繕房產(chǎn)。
證據(jù)一、施工合同：冰雪大世界公司與偉業(yè)公司簽訂施工合同三份，雙方約定偉業(yè)公司制作安裝冰雪大世界園區(qū)內(nèi)鋼結(jié)構(gòu)商服房制作及安裝，工程總造價(jià)253.4萬(wàn)元。
證據(jù)二、銀行流水及付款回單：2017年11月21日至2018年3月23日，冰雪大世界公司向偉業(yè)公司匯款明細(xì)。
證據(jù)三、2017年度項(xiàng)目部施工管理協(xié)議：2017年11月1日，楊某2與偉業(yè)公司簽訂項(xiàng)目部施工管理協(xié)議，約定被告人楊某2為偉業(yè)公司項(xiàng)目經(jīng)理，負(fù)責(zé)管理冰雪大世界鋼結(jié)構(gòu)商服房制作及安裝部分項(xiàng)目。
證據(jù)四、黑龍江增值稅專用發(fā)票：偉業(yè)公司為冰雪大世界公司出具的發(fā)票。
證據(jù)五、證人楊某2的證言：他以前在旭輝鋼結(jié)構(gòu)廠上班，旭輝鋼結(jié)構(gòu)廠在五常高速公路上立著一個(gè)廣告牌，廣告牌上立著廠長(zhǎng)的電話，廠長(zhǎng)是他家親戚。2017年5月份左右，夏某某4照著這個(gè)廣告牌上的電話給他們廠長(zhǎng)打電話，夏某某4說聯(lián)系做鋼結(jié)構(gòu)和裝修，比較復(fù)雜，廠長(zhǎng)說做不了，廠長(zhǎng)直接把電話給他了，他就接了。夏某某4說冰雪大世界有一個(gè)鋼結(jié)構(gòu)和衛(wèi)生間工程項(xiàng)目，問他能不能做，他說能，夏某某4說讓他去冰雪大世界松北世澤路的一個(gè)會(huì)議室找個(gè)人干點(diǎn)工程，他按照夏某某4說的地點(diǎn)去了大世界的會(huì)議室，夏某某6就在那，他知道夏某某6是大世界的領(lǐng)導(dǎo)，當(dāng)時(shí)介紹那領(lǐng)導(dǎo)姓夏，但他不知道叫什么名字，他想那領(lǐng)導(dǎo)可能是夏某某4的親戚，當(dāng)時(shí)夏總問他能不能做售貨亭，他說能干，但是得有圖紙，因?yàn)楸┐笫澜鐩]有圖紙，所以也沒研究成干工程的事。2017年9月，夏某某4給他打電話，說有圖紙了，還是讓他干這個(gè)工程，他說這個(gè)工程他能干，夏某某4說讓他去冰雪大世界投標(biāo)，如果投上標(biāo)了，他得給夏某某4好處費(fèi)，掙了錢給夏某某4百分之五的利潤(rùn)，過了幾天，冰雪大世界發(fā)展部的楊某3給他打電話告訴他拿著報(bào)價(jià)送到楊某3的辦公室去，楊某3說他報(bào)的價(jià)比較高，讓他降低報(bào)價(jià)，并把預(yù)算告訴他了，他和楊某3談了一會(huì)說回去考慮一下。第二天，他跟楊某3說可以接受大世界的報(bào)價(jià)，楊某3把他領(lǐng)到工程部叢佩玉那，他就是在叢佩玉那簽的合同。他是借用偉業(yè)公司哈爾濱分公司的名義與冰雪大世界簽訂的合同。由于他是個(gè)人，沒有公司也沒有資質(zhì)，他有個(gè)朋友牛某正好認(rèn)識(shí)偉業(yè)公司哈爾濱分公司的負(fù)責(zé)人林某，牛某就介紹他和林某認(rèn)識(shí)了，當(dāng)時(shí)他和林某談他用偉業(yè)公司的資質(zhì)承包大世界鋼結(jié)構(gòu)衛(wèi)生間、鋼結(jié)構(gòu)售貨亭的工程，偉業(yè)公司收取百分之二的管理費(fèi)，他們向偉業(yè)公司提供勞務(wù)發(fā)票和材料發(fā)票，偉業(yè)公司向冰雪大世界提供工程發(fā)票，干活是他自己找人干的。2017年12月20日，他做完了所有工程項(xiàng)目。2017年年末，冰雪大世界先后分三次給偉業(yè)公司打了180多萬(wàn)，這部分錢都用于沖抵材料費(fèi)用了，沒有打到他的賬戶上。2018年3月的時(shí)候，冰雪大世界給偉業(yè)公司打了50多萬(wàn)，遠(yuǎn)東偉業(yè)把這筆錢打給勞務(wù)公司，他給勞務(wù)公司1.5萬(wàn)元手續(xù)費(fèi)后，勞務(wù)公司分兩筆給他打了50多萬(wàn)現(xiàn)金，給工人發(fā)工資用了20多萬(wàn)元現(xiàn)金。他分兩次給夏某某4現(xiàn)金共計(jì)12萬(wàn)元，每次都是他開著車，到夏某某4提供的地點(diǎn)西大直街和和興路交口處，第一次給了夏某某43萬(wàn)元現(xiàn)金，第二次給了夏某某49萬(wàn)元現(xiàn)金。他倆當(dāng)時(shí)就是這么談的，工程結(jié)束后給夏某某4好處費(fèi)，夏某某4需要把錢給大世界的領(lǐng)導(dǎo)，他給錢就是為了感謝夏某某4和大世界的領(lǐng)導(dǎo)給他安排這次工程，他聽說夏某某6是夏某某4的老叔，感謝夏某某4和夏某某6。
證據(jù)六、證人叢某的證言：2017年5月至今，他是冰雪大世界公司工程管理部部長(zhǎng)。2017年10月份的一天，設(shè)計(jì)研發(fā)部的楊某3部長(zhǎng)帶著施工單位負(fù)責(zé)人楊某2到他的辦公室，對(duì)他說偉業(yè)公司哈爾濱市分公司能接受他們的預(yù)算價(jià)格，夏總說這個(gè)活挺急的，這個(gè)公司也是夏總讓聯(lián)系的，就讓偉業(yè)公司干吧，他說那就抓緊時(shí)間走程序簽合同。他就安排工程文員發(fā)起合同簽訂申請(qǐng)事權(quán)，經(jīng)過各環(huán)節(jié)審批后，同偉業(yè)公司哈爾濱市分公司簽訂了正式合同文本。冰雪大世界公司給偉業(yè)公司哈爾濱市分公司分期支付了工程款。
證據(jù)七、證人楊某3的證言：2017年5月至今，他任冰雪大世界公司設(shè)計(jì)研發(fā)部部長(zhǎng)，負(fù)責(zé)冰雪大世界設(shè)計(jì)和研發(fā)項(xiàng)目及預(yù)算。他在冰雪大世界工作期間，夏某某6存在讓他給夏某某6侄子夏某某4安排建設(shè)冰雪大世界工程的問題，但是他不認(rèn)識(shí)夏某某4。2017年10月份，夏某某6把他叫到辦公室，跟他說衛(wèi)生間和商服的設(shè)計(jì)已經(jīng)做完了，這個(gè)活很急，說一家公司想干這個(gè)活，讓他向夏某某4要這個(gè)聯(lián)系人的電話跟這家公司聯(lián)系，之后他電話聯(lián)系這家公司的楊某2進(jìn)行報(bào)價(jià)。過了幾天，楊某2把報(bào)價(jià)材料送到他的辦公室，他看到楊某2的預(yù)算做的比較高，他說他做的預(yù)算比這個(gè)低，并把預(yù)算告訴對(duì)方，問楊某2能不能干，楊某2當(dāng)時(shí)沒有表態(tài)，第二天，楊某2又過來(lái)，他領(lǐng)著楊某2到工程部的部長(zhǎng)叢某說能接受他們預(yù)算的價(jià)格，夏總說這個(gè)活挺急，這個(gè)公司也是夏總讓聯(lián)系的，就讓楊某2干吧，叢佩玉也同意讓楊某2干這個(gè)工程。正常不允許將預(yù)算的價(jià)格透露給承建單位，他不應(yīng)該將預(yù)算的底價(jià)透露給參與承建該工程的楊某2。
證據(jù)八、證人林某的證言：他是偉業(yè)公司哈爾濱分公司負(fù)責(zé)人。2017年10月末，他舅舅的好朋友牛某領(lǐng)著楊某2到他們公司（道里區(qū)歐洲新城凡爾賽B座1601室）找他，牛某介紹說楊某2是自己的好朋友，并說楊某2可以承攬下冰雪大世界的彩鋼板房的項(xiàng)目，楊某2想借用他們公司的資質(zhì)，然后給他們公司交一部分管理費(fèi)用，他當(dāng)時(shí)就同意了。2017年11月1日，他和楊某2簽訂了施工管理協(xié)議，由牛某做的擔(dān)保，然后楊某2就拿著他們公司的資質(zhì)證書及營(yíng)業(yè)執(zhí)照的復(fù)印件和冰雪大世界公司簽訂了彩鋼板房安裝制作的施工合同，合同匯總價(jià)值大約是200余萬(wàn)元，項(xiàng)目甲方冰雪大世界陸續(xù)將預(yù)付款以及工程款打到他們公司的賬戶，然后他們就按照楊某2購(gòu)買建筑材料提供的商家對(duì)公賬戶及發(fā)票將購(gòu)買材料的款項(xiàng)打給商家。大約一個(gè)月左右，楊某2就把整個(gè)項(xiàng)目干完了，他們公司按照百分之二收的管理費(fèi)用，一共4萬(wàn)多元錢。
證據(jù)九、被告人夏某某6的供述：鋼結(jié)構(gòu)商服房和衛(wèi)生間的制作及安裝工程是2017年干的，當(dāng)時(shí)這個(gè)活比較急，他在蘭西往哈爾濱的路上看到了一個(gè)鋼結(jié)構(gòu)公司的大廣告牌，他就把電話記下了，然后給夏某某4打電話讓夏某某4聯(lián)系這家公司，并讓這家公司抓緊時(shí)間報(bào)價(jià)，早點(diǎn)把活拿下來(lái)。鋼結(jié)構(gòu)商服和衛(wèi)生間的制作及安裝工程他記得找的楊某3，大概是2017年10月份左右，他把楊某3叫到他的辦公室說衛(wèi)生間和商服的設(shè)計(jì)已經(jīng)做完了，這個(gè)活很急，有一家公司想干這個(gè)活，他把夏某某4的電話給楊某3，讓楊某3朝夏某某4要這個(gè)聯(lián)系人的電話抓緊落實(shí)，這個(gè)工程是由楊某3負(fù)責(zé)落實(shí)的。冰雪大廈道路兩側(cè)綠化栽植工程及鋼結(jié)構(gòu)商服和衛(wèi)生間的制作及安裝工程好處費(fèi)都是夏某某4具體操作的，是夏某某4和這兩家公司談的，松林和他說過總共收了兩家施工單位20萬(wàn)元，松林說要把好處費(fèi)給他拿過來(lái)，他說先放夏某某4那，有需要再向夏某某4要，夏某某4說先給他存著?？堤┘覉@門市房地下室堵了，松林跟他說過修理過兩次，花多少錢他不清楚。
證據(jù)十、被告人夏某某4的供述：大概2017年年末，有一天他叔夏某某6跟他說冰雪大世界有一個(gè)鋼結(jié)構(gòu)廁所和商服項(xiàng)目，他叔夏某某6說在廣告上看到能做鋼結(jié)構(gòu)工程的楊某2的電話，夏某某6把廣告牌上的電話給他，讓他問問能不能承包冰雪大世界的鋼結(jié)構(gòu)廁所和商服項(xiàng)目。他就按照夏某某6提供的電話號(hào)碼給楊某2打的電話，他問楊某2能不能干這個(gè)工程，楊某2說能干，承包工程后一定會(huì)感謝他。他就跟夏某某6說楊某2能干，夏某某6說那讓老楊來(lái)冰雪大世界，他就給老楊打電話，告訴楊某2去冰雪大世界世澤路辦公地點(diǎn)的17樓商談承包工程的事項(xiàng)。楊某2說行，后期工程的事他就不知道了。過了一段時(shí)間，楊某2給他打了幾次電話，說冰雪大世界的廁所和商服工程干完了，冰雪大世界也給楊某2結(jié)了工程款，楊某2要感謝他們。2018年年初，楊某2分兩次共計(jì)給了他12萬(wàn)元現(xiàn)金，都是楊某2開著車，他倆約定地點(diǎn)，給他現(xiàn)金后楊某2就走了。收到這12萬(wàn)元現(xiàn)金后，他跟夏某某6說楊某2給拿了12萬(wàn)現(xiàn)金，夏某某6說自己現(xiàn)在不用錢，讓先放他這，等需要時(shí)候再給夏某某6。這12萬(wàn)元是幫夏某某6家維修康泰家園的地下室花了，他老叔家康泰家園的門市一直是他幫著管理的，有問題都是他處理。
4.2014年4月，時(shí)任文旅公司總經(jīng)理的被告人夏某某6與招商銀行愛建支行行長(zhǎng)杜某商定，冰雪大世界公司在招商銀行愛建支行存款，夏某入職到招商銀行愛建支行工作后，作為冰雪大世界公司基本存款賬戶開發(fā)人獲得獎(jiǎng)勵(lì)。同年5月，夏某某6授意冰雪大世界公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)劉某某2到招商銀行愛建支行辦理存款業(yè)務(wù)。同年8月，夏某被招商銀行愛建支行錄用，次年轉(zhuǎn)任客戶經(jīng)理。2014年5月至案發(fā)，冰雪大世界公司在招商銀行愛建支行多次辦理定期存款、活期存款、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)。2016年至案發(fā)，招商銀行愛建支行給予夏某冰雪大世界公司存款獎(jiǎng)勵(lì)110363.99元。
證據(jù)一、冰雪大世界公司設(shè)立賬戶材料：2013年12月2日，招商銀行準(zhǔn)予冰雪大世界公司開立基本存款賬戶。
證據(jù)二、個(gè)人信息、勞動(dòng)合同書：2014年8月1日，夏某入職招商銀行哈爾濱分行。
證據(jù)三、招商銀行績(jī)效考核辦法：獎(jiǎng)金計(jì)算方式及比例。
證據(jù)四、新開戶營(yíng)銷情況表及明細(xì)表：夏某為冰雪大世界公司賬戶開發(fā)人。
證據(jù)五、招商銀行評(píng)聘分行運(yùn)營(yíng)條線專業(yè)序列人員退職：2016年、2017年，夏某為招商銀行客戶五部初級(jí)四級(jí)客戶經(jīng)理。
證據(jù)六、銀行流水：冰雪大世界公司在招商銀行的交易明細(xì)；夏某工資明細(xì)。
證據(jù)七、獎(jiǎng)金明細(xì)表、工資表：夏某獎(jiǎng)金及工資發(fā)放情況。
證據(jù)八、招商銀行出具的情況說明：夏某自2016年至今，由于冰雪大世界對(duì)公賬戶存款因素，獲得獎(jiǎng)金合計(jì)110363.99元，占總獎(jiǎng)金369473.95元的29.94%。
證據(jù)九、證人夏某的證言：他的父親是夏某某6。2014年3、4月份，他爸讓他去招商銀行工作，有一天晚上他從中信銀行下班后，他爸讓他去尚志大街與西頭道街交口的天福茗茶。他去了看到他爸和招商銀行愛建支行行長(zhǎng)杜某在一起喝茶，杜某介紹了一下招商銀行的情況，他爸和他媽到招商銀行考察了一次，讓他去招商銀行工作。他爸讓他到中信銀行先辭職，他就到中信銀行辦理了離職手續(xù)，然后他爸就安排他去招商銀行工作了。2014年8月份，他通過招商銀行哈爾濱分行組織的考試后，就到愛建支行找鄒學(xué)剛報(bào)道，被安排做柜員工作。冰雪大世界在招商銀行愛建支行有銀行賬戶，他不知道這個(gè)銀行賬戶是怎么建的，他到愛建支行工作一個(gè)月之后，他們行的一個(gè)文員找他，讓他在愛建支行存儲(chǔ)款開發(fā)人單子上簽了他的名字，把冰雪大世界對(duì)公賬戶作為他開發(fā)的客戶。2014年4月分配到愛建支行后，他先從柜臺(tái)窗口柜員做起，主要是存儲(chǔ)款、轉(zhuǎn)賬匯款、開立賬戶、保險(xiǎn)基金理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)。在柜臺(tái)做柜員的時(shí)候，基本工資每個(gè)月3000多元，績(jī)效獎(jiǎng)金一年好像是3萬(wàn)多元，做客戶經(jīng)理后基本工資也是3000多元，績(jī)效獎(jiǎng)金一年18萬(wàn)多元，主要是靠存儲(chǔ)款和理財(cái)業(yè)務(wù)，存款賬戶里的錢多、購(gòu)買理財(cái)多，他的個(gè)人業(yè)績(jī)就高、獎(jiǎng)金就高，發(fā)的錢就多了。他跟他爸說過銀行給發(fā)獎(jiǎng)金的事。招商銀行的積分是100分，就是靠拉存儲(chǔ)款、讓客戶購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品獲得積分，積分越高，得的獎(jiǎng)金越高。2014年設(shè)立賬戶后，冰雪大世界就開始往這個(gè)賬戶里存款，他爸跟他說過，冰雪大世界及下屬公司的存款都存入招商銀行愛建支行的賬戶里了。最多一次存入過3億4千萬(wàn)元，最少也是1億多元。
證據(jù)十、證人杜某的證言：2006年11月至2015年3月，他是招商銀行愛建支行行長(zhǎng)，負(fù)責(zé)銀行的全面工作。2014年春天，他與夏某某6在長(zhǎng)壽山吃飯的時(shí)候，馬玉祥介紹夏某某6的兒子夏某在中信銀行工作，說中信銀行不如招商銀行好，又讓他介紹一下招商銀行的運(yùn)營(yíng)情況。2014年4月份，夏某某6約他在天福茗茶喝茶，夏某某6對(duì)他說想讓兒子夏某去招商銀行工作，并向他了解銀行的具體情況，他向夏某某6介紹了一下招商銀行的工作情況，并表示可以讓夏某來(lái)招商銀行愛建支行工作，本著資源優(yōu)先的原則，幫助孩子提升業(yè)績(jī)，掌握工作技能。夏某某6聽了他介紹后，就讓夏某去他們銀行報(bào)名，他負(fù)責(zé)向銀行推薦。經(jīng)過履行相關(guān)入職手續(xù)，2014年8月份，夏某就正式到他們愛建支行工作了。資源優(yōu)先就是指存款資源，夏某某6所在公司的存款存在他們銀行，夏某作為開發(fā)人，就是一種業(yè)績(jī)，提升夏某的獎(jiǎng)金。向夏某某6介紹夏某到招商銀行工作時(shí)談過要提升夏某的業(yè)績(jī)需要存款，夏某某6當(dāng)時(shí)同意在他們招商銀行開立賬戶存款。四季樂園公司的開發(fā)人、主辦人、協(xié)辦人都是空的因?yàn)樽鳛橄哪橙肼氄猩蹄y行的參考條件之一，夏某某6將四季樂園公司的賬戶建立在他們愛建支行進(jìn)行存取款業(yè)務(wù)，但是夏某當(dāng)時(shí)還沒有辦理入職手續(xù)，他們要兌現(xiàn)承諾，所以就先空下來(lái)了。就是給夏某留的由夏某作為開發(fā)人，這樣就算夏某開發(fā)的存儲(chǔ)資源了。給分行報(bào)送的表是他簽字審批的，與夏某業(yè)績(jī)和獎(jiǎng)金掛鉤。夏某某6開戶就是為了夏某，所以必須所作夏某開發(fā)的客戶。夏某有獎(jiǎng)金，這個(gè)他和夏某某6說過。他在向夏某某6介紹招商銀行績(jī)效考核辦法時(shí)，說過對(duì)存款開發(fā)人有獎(jiǎng)金。
證據(jù)十一、證人王某2、孫某1的證言：與證人杜某的證言基本一致。
證據(jù)十二、證人劉某某2的證言：文旅公司和冰雪大世界公司是一個(gè)財(cái)務(wù)部，他任財(cái)務(wù)部長(zhǎng)，兼任某旅公司的會(huì)計(jì)，文旅公司出納員是于某。冰雪大世界公司財(cái)務(wù)主管和會(huì)計(jì)是王某1，趙某1是冰雪大世界公司的出納。2014年5月，夏某某6叫他去辦公室，跟他說在招商銀行愛建支行給冰雪大世界開個(gè)對(duì)公額賬戶，曲某同意了，他兒子夏某在那工作，工作上提供點(diǎn)支持。就是把冰雪大世界的對(duì)公存款存到招商銀行愛建支行，夏某就會(huì)有業(yè)績(jī)，對(duì)公存款越多夏某的工作和獎(jiǎng)金就越多。2014年5月9日，他讓于某帶著王某1去招商銀行愛建支行開戶，開立的是一般銀行帳戶。2016年，夏某某6告訴他把在中信銀行松北支行的基本戶銷戶。他問夏某某6把基本戶變成哪個(gè)，夏某某6說變成招商銀行愛建支行。2014年5月9日開立賬戶后存入第一筆存款是1億元；2016年后變成基本賬戶，截至目前總共存入大約七八億元，在招商銀行愛建支行設(shè)立賬戶后都辦理過定期存款，活期存款、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)。為了幫助夏某提升業(yè)績(jī)，他們的會(huì)計(jì)和出納王某1、趙某1跟夏某具體聯(lián)系業(yè)務(wù)，比如夏某提出定期存款指標(biāo)未完成，王某1或者趙某1就跟他說，他再跟夏某某6請(qǐng)示，夏某某6就讓他們給夏某存款；比如夏某提出理財(cái)指標(biāo)未完成，也是跟佳佳、趙某1說，他請(qǐng)示夏某某6，然后將公司的存款投入夏某負(fù)責(zé)的理財(cái)產(chǎn)品，基本都是這樣辦理的。
證據(jù)十三、證人于某的證言：2016年3月，四季樂園更名為冰雪大世界，她是文旅公司的出納，負(fù)責(zé)文旅集團(tuán)的報(bào)銷、銀行匯款、還有劉某某2讓她辦理的其他工作。2014年5月9日，劉某某2告訴她到招商銀行愛建支行開個(gè)銀行賬戶，當(dāng)時(shí)冰雪大世界的銀行帳戶在中信銀行。冰雪大世界的辦公地點(diǎn)在松北區(qū)世澤路，愛建支行在道里區(qū)上海街。2016年或者2017年，她聽趙某1說到招商銀行辦業(yè)務(wù)找夏某，說是夏總的兒子，能得到獎(jiǎng)金。
證據(jù)十四、證人趙某1的證言：2014年7月至今，她擔(dān)任冰雪大世界財(cái)務(wù)部出納員。2015年年末，冰雪大世界在愛建支行的銀行帳戶由一般賬戶變?yōu)榛举~戶，是她經(jīng)手辦理的，是劉某某2讓她辦她就辦的，劉某某2告訴她夏某是客戶經(jīng)理，辦理業(yè)務(wù)找夏某辦。
證據(jù)十五、被告人夏某某6的供述：2014年1月至今，他一直分管冰雪大世界的財(cái)務(wù)工作，他兒子夏某在中信銀行工作，在一次飯局上認(rèn)識(shí)了招商銀行的行長(zhǎng)王某2和愛建支行的杜某，在閑談時(shí)談到了招商銀行比中信銀行好。后來(lái)他想讓夏某到招商銀行工作，跟杜某商量時(shí)，杜某提出如果讓孩子到招商銀行工作得給銀行存款，經(jīng)過曲某同意，他指示財(cái)務(wù)部長(zhǎng)劉某某2讓冰雪大世界財(cái)務(wù)部的會(huì)計(jì)到愛建銀行開戶的，之后就開始存款，有了這些存款，他兒子就進(jìn)入愛建支行工作了。后來(lái)他又指令將冰雪大世界的基本賬戶變更給愛建支行，杜某的意思就是孩子到招商銀行得先給銀行存款，從柜員做起，再做客戶經(jīng)理，招商銀行有客戶考核制度，存款可以算業(yè)績(jī)，也有獎(jiǎng)勵(lì)。2014年8月份，他兒子去的愛建支行上班。夏某在愛建有獎(jiǎng)金他知道，但是具體多少不知道，大概一年16萬(wàn)左右。平時(shí)家里網(wǎng)購(gòu)都是他兒子拿錢，剩下的他兒子自己花了。
綜上，被告人夏某某6受賄共計(jì)680363.99元，被告人夏某某4受賄共計(jì)570000元。夏某某6于2018年6月22日被帶至監(jiān)察機(jī)關(guān)接受調(diào)查；夏某某4于2018年6月26日被公安機(jī)關(guān)依法傳喚至哈爾濱市執(zhí)法辦案中心。案發(fā)后，夏某某6返還受賄款680363.99元。
（三）國(guó)有公司人員濫用職權(quán)事實(shí)
2014年12月，江某旅行社與冰雪大世界公司簽訂哈爾濱冰雪大世界團(tuán)隊(duì)票（旅行社）銷售協(xié)議，約定江某旅行社代理銷售冰雪大世界門票，價(jià)格不得低于合同約定的最低銷售價(jià)格，合同中未約定銷售獎(jiǎng)勵(lì)事宜。江某旅行社為增加門票銷售量，在銷售門票時(shí)違反合同約定，以低于合同約定最低銷售價(jià)格對(duì)外銷售門票。2015年6月，江某旅行社經(jīng)營(yíng)人張某找到時(shí)任文旅公司總經(jīng)理的被告人夏某某6，以江某旅行社銷售業(yè)績(jī)突出為由向冰雪大世界公司索要獎(jiǎng)勵(lì)。夏某某6指使王某某5偽造會(huì)議紀(jì)要，虛構(gòu)返利事宜系經(jīng)過集體研究決定后，冰雪大世界公司與江某旅行社簽訂第16界冰雪大世界團(tuán)隊(duì)門票銷售返利協(xié)議，約定給江某旅行社銷售返利款2543493元。2015年6月8日，冰雪大世界公司支付江某旅行社“返利款”2543493元。案發(fā)后，江某旅行社主動(dòng)上繳違法所得2543493元。
2018年9月14日，被告人王某某5被通知到監(jiān)察機(jī)關(guān)接受調(diào)查。
上述事實(shí)，有經(jīng)過庭審質(zhì)證確認(rèn)的下列證據(jù)證實(shí)：
證據(jù)一、合同審批流程表、冰雪大世界團(tuán)隊(duì)票（旅行社）銷售協(xié)議、第16屆冰雪大世界團(tuán)隊(duì)門票銷售返利協(xié)議：2014年12月，江某旅行社與冰雪大世界公司簽訂門票銷售協(xié)議，約定1-3000張**日及節(jié)日票價(jià)為255元、290元，3001以上為250元、285元，江某旅行社不得低于門票最低銷售價(jià)格銷售冰雪大世界公司門票，未對(duì)銷售返利進(jìn)行約定。2015年5月5日，江某旅行社與冰雪大世界公司簽訂返利協(xié)議，約定將15屆門票價(jià)格245元調(diào)至250元，將增幅部分作為獎(jiǎng)勵(lì)基金；并約定16屆門票銷售返利政策，返利金額為2543493元。
證據(jù)二、第16屆冰雪大世界經(jīng)營(yíng)管理政策會(huì)議紀(jì)要：[2014]20號(hào)會(huì)議紀(jì)要將15屆門票價(jià)格245元調(diào)至250元，將增幅部分作為獎(jiǎng)勵(lì)基金。
證據(jù)三、電子數(shù)據(jù)調(diào)查工作記錄：恢復(fù)[2014]20號(hào)會(huì)議紀(jì)要電子數(shù)據(jù)中，沒有“將15屆門票價(jià)格245元調(diào)至250元，將增幅部分作為獎(jiǎng)勵(lì)基金”的內(nèi)容。
證據(jù)四、工作筆記：王某12014年10月11日工作筆記中未記載關(guān)于返利的內(nèi)容。
證據(jù)五、記賬憑證、報(bào)銷單、通用機(jī)打發(fā)票：2015年5月25日，冰雪大世界公司將2543493元返利款打至江某旅行社賬戶。
證據(jù)六、第十五屆冰雪大世界旅行社團(tuán)隊(duì)大客戶獎(jiǎng)勵(lì)協(xié)議：江某旅行社與冰雪大世界公司在第十五屆冰雪大世界門票銷售中，約定銷售返利。
證據(jù)七、證人鄭某的證言：她是冰雪大世界公司市場(chǎng)營(yíng)銷部的營(yíng)銷專員。16屆冰雪大世界門票銷售返利協(xié)議不是她起草的，這份東西在她電腦里沒有電子版，當(dāng)時(shí)是運(yùn)營(yíng)部主管趙某2提供給她的，經(jīng)過她走的流程。
證據(jù)八、證人陳某的證言：2014年4月至2017年9月，她是冰雪大世界公司綜合部行政文員。第16屆冰雪大世界[2014]20號(hào)經(jīng)營(yíng)管理政策會(huì)議紀(jì)要是她整理的，這個(gè)會(huì)議她沒有參加，這個(gè)會(huì)議紀(jì)要只有一份存在她電腦里的電子版，沒有參加人簽字的書面的，是張某某1讓她整理的。刪除后恢復(fù)的會(huì)議紀(jì)要與電腦里儲(chǔ)存的不一致，是2015年6月張某某1讓她在2014年會(huì)議紀(jì)要上修改的，改完將原來(lái)2014年10月份的原會(huì)議紀(jì)要?jiǎng)h除了。
證據(jù)九、證人趙某2的證言：2015年5月，王某某5指使他制定的16屆冰雪大世界門票銷售返利協(xié)議，他記得研究過，具體情況記不清了，他在審核返利協(xié)議時(shí)，沒見過書面依據(jù)，是按照流程審批的，他以為是董事會(huì)研究過的。
證據(jù)十、證人王某1的證言：2013年12月開始，她在冰雪大世界公司財(cái)務(wù)部工作。16屆冰雪大世界經(jīng)營(yíng)管理政策會(huì)議紀(jì)要的這次會(huì)議她參加了，但是這個(gè)會(huì)議紀(jì)要上的第二條關(guān)于返利的她沒印象，開會(huì)內(nèi)容在她的工作筆記本上有詳細(xì)記錄。
證據(jù)十一、證人羅某的證言：2013年10月至2017年1月，他是文旅公司規(guī)劃發(fā)展部部長(zhǎng)。返利協(xié)議是他審核通過的，他沒有參加指定的這個(gè)銷售協(xié)議的會(huì)議，他以為這么大的事情一定是領(lǐng)導(dǎo)開會(huì)定的，他審核時(shí)也沒見到書面依據(jù)。
證據(jù)十二、證人張某的證言：2007年至今，他個(gè)人經(jīng)營(yíng)江某旅行社。2014年10月份左右，他去找夏某某6，說把門票的事好好做一做，能不能給獎(jiǎng)勵(lì)，夏某某6說這個(gè)事自己定不了，得和曲某商量，然后把他領(lǐng)到曲某辦公室，曲某當(dāng)時(shí)說市場(chǎng)的事按照市場(chǎng)規(guī)律走，做好了可以給獎(jiǎng)勵(lì)，當(dāng)時(shí)沒確定標(biāo)準(zhǔn)。16屆冰雪大世界結(jié)束后，他們旅行社賣了50多萬(wàn)張，當(dāng)時(shí)每張賠2、3塊錢賣的，2015年4、5月份，他給夏某某6打電話要獎(jiǎng)勵(lì)，因?yàn)樗麄冑u了一個(gè)多億的門票。夏某某6在電話里說得開會(huì)研究決定。之后夏某某6說開會(huì)決定了一張票給他們旅行社5元錢，他記得冰雪大世界的人找到旅行社副總孫某2簽了返利協(xié)議，把錢打到了旅行社。銷售協(xié)議里是沒有返利條款。他們以前沒得過，就16屆一次。
證據(jù)十三、證人張某某1的證言：2014年4月至2016年10月，她是冰雪大世界公司市場(chǎng)營(yíng)銷部部長(zhǎng)。16屆冰雪大世界會(huì)議紀(jì)要是她讓陳某整理的，她參加了這次會(huì)議，第一份會(huì)議紀(jì)要是在2014年會(huì)議紀(jì)要上改的，是王某某5讓她改的。然后讓她把原來(lái)的刪除了，她是按照王某某5的指示改的，王某某5當(dāng)時(shí)說經(jīng)班子同意，在原來(lái)會(huì)議紀(jì)要里加上返利的內(nèi)容。
證據(jù)十四、證人張繼偉的證言：2013年9月，他受律師事務(wù)所委派到文旅公司任法律顧問至今。16屆冰雪大世界門票銷售返利協(xié)議在審核時(shí)，沒有看到返利的相關(guān)書面依據(jù)，他就簽署了返利依據(jù)在哪兒的意見，然后返給了鄭某。后來(lái)給他拿來(lái)一份2014年10月的會(huì)議紀(jì)要，上面有返利的內(nèi)容，他就沒再提異議。
證據(jù)十五、證人曲某自書情況說明：關(guān)于16屆返利給江某旅行社的事情，是他與夏某某6商量決定。
證據(jù)十六、證人趙某3的證言：2015年6月8日，冰雪大世界給的2543493元獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)，她開的服務(wù)費(fèi)發(fā)票。
證據(jù)十七、證人孫某2的證言：他是江某旅行社副總經(jīng)理。2007年江某旅行社成立開始就銷售冰雪大世界門票。2015年江某有限公司成立后，由他們單獨(dú)出售門票，他們只賣團(tuán)票。2015年至今賣了三屆。2014年至2015年的門票獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)是2543493元，那年一共至少七家在賣門票，市場(chǎng)很大競(jìng)爭(zhēng)。這一年他們是按低于冰雪大世界給他們的票價(jià)賤賣的票，每張賠大約兩三塊錢，所以他們銷售遠(yuǎn)超別人家，獎(jiǎng)勵(lì)每張補(bǔ)5塊。賠錢賣是張某和他定的，因?yàn)橘r錢能多賣票，制造市場(chǎng)影響力，最后讓外地旅行團(tuán)都來(lái)找他公司合作。
證據(jù)十八、證人劉某的證言：她是馬迭爾集團(tuán)營(yíng)銷管理部部長(zhǎng)。馬迭爾旅行社一直代售冰雪大世界的門票，2015年以前她們一直從冰雪大世界出票，2015年夏某某6上任后江某旅行社獨(dú)家經(jīng)營(yíng)門票，其他旅行社都從江某旅行社那買票。2015年冬天，張某和孫某2找到她說已經(jīng)和冰雪大世界談好了，以后冰雪大世界門票都由江某旅行社代理。
證據(jù)十九、被告人夏某某6的供述：第16屆冰雪大世界經(jīng)營(yíng)管理政策會(huì)議紀(jì)要的第二條應(yīng)該是在2015年閉園之后研究的。因?yàn)?015年5月給江某返利時(shí)，王某某5跟他說律師提出返利協(xié)議沒有依據(jù)，為了付款有依據(jù)他就讓王某某5重新做了個(gè)會(huì)議紀(jì)要，就是給售票數(shù)量多的旅行社獎(jiǎng)勵(lì)的內(nèi)容。他記得是在2014年16屆冰雪大世界開園前的一次班子會(huì)上研究過，但是班子只有他和曲某兩個(gè)人，他提出曲某同意，返利的事情銷售協(xié)議里沒寫進(jìn)去。返利他認(rèn)為有依據(jù)，是開園前就定好的，會(huì)肯定是開了，但是會(huì)議紀(jì)要肯定沒有，說后來(lái)給江某返利是讓王某某5補(bǔ)了一個(gè)。返利不符合公司審批程序，王某某5也知道沒有依據(jù)。
證據(jù)二十、被告人王某某5的供述：16屆返利的事情沒有研究過，如果研究也是夏某某6和曲某研究的，他記得開園前夏某某6和曲某說今年不給返利，同時(shí)決定將票價(jià)上調(diào)5元。2015年5月閉園之后，江某旅行社張某找他，說今年旅行社賣了50多萬(wàn)張票，能不能給江某旅行社發(fā)獎(jiǎng)勵(lì)。他當(dāng)時(shí)向夏某某6請(qǐng)示，夏某某6說研究完再說，過了一段時(shí)間，夏某某6就讓他布置趙某2擬定了返利協(xié)議并和江某旅行社簽訂了。會(huì)議紀(jì)要是2015年5月后補(bǔ)的，按照三重一大意見規(guī)定，應(yīng)當(dāng)開會(huì)研究，至于為什么不開會(huì)他也不清楚。2015年5月給江某返利協(xié)議在走內(nèi)部流程時(shí)，文旅公司的法律顧問提出沒有依據(jù)，他向夏某某6匯報(bào)后，夏某某6說那就補(bǔ)一個(gè)吧，于是按照夏某某6的指示讓綜合部的負(fù)責(zé)人張某某1補(bǔ)了會(huì)議紀(jì)要第二條內(nèi)容。就是按照夏某某6的指示加上返利的內(nèi)容，5塊標(biāo)準(zhǔn)是夏某某6定的，這個(gè)事情沒寫銷售合同里，也沒提前通知旅行社。他不清楚江某旅行社低于底價(jià)出售門票。
經(jīng)庭審質(zhì)證確認(rèn)的本案綜合證據(jù)：
證據(jù)一、巡查情況的匯報(bào)、案件來(lái)源、到案經(jīng)過：哈爾濱市紀(jì)委在工作中發(fā)現(xiàn)被告人夏某某6涉嫌職務(wù)犯罪，哈爾濱市監(jiān)察委于2018年6月20日對(duì)夏某某6立案調(diào)查。2018年6月22日，夏某某6在哈爾濱市道里區(qū)融府康年酒店停車場(chǎng)被哈爾濱市監(jiān)察委帶回接受調(diào)查。哈爾濱市監(jiān)察委在調(diào)查夏某某6受賄案時(shí)，發(fā)現(xiàn)被告人夏某某4涉嫌掩飾、隱瞞犯罪和出具虛假證言，于2018年6月25日將案件線索移送哈爾濱市公安局。2018年6月26日，夏某某4被傳喚至哈爾濱市執(zhí)法辦案中心。2018年9月5日，哈爾濱市監(jiān)察委對(duì)被告人王某某5涉嫌濫用職權(quán)立案調(diào)查。哈爾濱市監(jiān)察委在調(diào)查夏某某6職務(wù)犯罪過程中，發(fā)現(xiàn)被告人王某某3涉嫌虛開發(fā)票，將案件線索移送哈爾濱市公安局。2018年7月17日，王某某3、被告人劉某某2被傳喚至公安機(jī)關(guān)。2018年7月19日，被告人張某某1被傳喚至公安機(jī)關(guān)。
證據(jù)二、被告人夏某某6的戶籍證明：夏某某6身源及無(wú)前科劣跡情況。
證據(jù)三、被告人王某某5的常住人口基本信息、戶籍證明：王某某5身源及無(wú)前科劣跡情況。
證據(jù)四、被告人夏某某4的戶籍證明：夏某某4身源及無(wú)前科劣跡情況。
證據(jù)五、被告人王某某3的常住人口基本信息、戶籍證明：王某某3身源及無(wú)前科劣跡情況。
證據(jù)六、被告人劉某某2的常住人口基本信息、戶籍證明：劉某某2身源及無(wú)前科劣跡情況。
證據(jù)七、被告人張某某1的常住人口基本信息、戶籍證明：張某某1身源及無(wú)前科劣跡情況。
證據(jù)八、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、產(chǎn)權(quán)登記表、公司章程、市政府專題會(huì)議紀(jì)要、董事會(huì)決議：文旅公司、冰雪大世界公司信息，文旅公司為國(guó)有獨(dú)資公司，冰雪大世界公司為國(guó)有全資公司。
證據(jù)九、干部任免審批表、任免職務(wù)通知、轉(zhuǎn)入企業(yè)說明及相關(guān)材料：2013年8月28日，被告人夏某某6任某旅公司黨委副書記、總經(jīng)理。2017年2月24日，夏某某6任冰雪大世界公司黨委書記、董事長(zhǎng)。夏某某6于2014年8月從機(jī)關(guān)事業(yè)單位轉(zhuǎn)入企業(yè)。
證據(jù)十、國(guó)有企業(yè)職工身份說明、聘任批復(fù)：被告人王某某5于2013年11月轉(zhuǎn)入冰雪大世界公司，身份為國(guó)有企業(yè)職工，任副總經(jīng)理。
證據(jù)十一、冰雪大世界公司關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)班子工作分工的通知：被告人夏某某6（黨委書記、董事長(zhǎng)）負(fù)責(zé)公司全面工作，主管財(cái)務(wù)管理部、人力資源部、企業(yè)管理部、證券管理部。被告人王某某5（副總經(jīng)理）負(fù)責(zé)公司經(jīng)營(yíng)方面工作，分管運(yùn)營(yíng)管理部、市場(chǎng)營(yíng)銷部。
本院認(rèn)為，被告單位哈爾濱冰雪大世界股份有限公司、被告人王某某3某開發(fā)票，其行為已構(gòu)成虛開發(fā)票罪，公訴機(jī)關(guān)指控的罪名成立，應(yīng)予懲處。對(duì)任何人犯罪，在適用法律上一律平等，故被告單位辯護(hù)人關(guān)于冰雪大世界公司雖存在虛開發(fā)票的事實(shí)，但不應(yīng)作為被告人被判處刑罰的辯護(hù)意見不符合法律規(guī)定，本院不予采納。被告人夏某某6、張某某1、劉某某2作為冰雪大世界公司虛開發(fā)票的直接負(fù)責(zé)人員和其他直接責(zé)任人員，三被告人的行為已構(gòu)成虛開發(fā)票罪，公訴機(jī)關(guān)指控的罪名成立，應(yīng)予懲處。夏某某6、張某某1、劉某某2系共同犯罪，在共同參與的犯罪中均起主要作用，均系主犯。劉某某2辯護(hù)人關(guān)于劉某某2系從犯的辯護(hù)意見不符合事實(shí)及法律規(guī)定，本院不予采納。冰雪大世界公司已返還國(guó)家稅收損失，可酌情對(duì)其從輕處罰。王某某3能夠如實(shí)供述，且已返還全部違法所得，可酌情對(duì)其從輕處罰。夏某某6、張某某1、劉某某2能夠如實(shí)供述犯罪事實(shí)，可酌情對(duì)其從輕處罰。夏某某6辯護(hù)人關(guān)于虛開發(fā)票罪的辯護(hù)意見、王某某3辯護(hù)人的辯護(hù)意見、張某某1辯護(hù)人的辯護(hù)意見、劉某某2辯護(hù)人的其他辯護(hù)意見符合事實(shí)及法律規(guī)定，本院予以采納。
被告人夏某某6伙同被告人夏某某4，利用職務(wù)上的便利，非法收受他人財(cái)物，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成受賄罪，公訴機(jī)關(guān)指控的罪名成立，應(yīng)予懲處。夏某某6、夏某某4系共同犯罪，在共同參與的犯罪中均起主要作用，均系主犯。夏某某4因涉嫌隱匿銷毀會(huì)計(jì)憑證罪被采取強(qiáng)制措施后，如實(shí)供述司法機(jī)關(guān)還未掌握的受賄犯罪，系自首，可對(duì)其減輕處罰。夏某某6能夠如實(shí)供述犯罪事實(shí)，且已返還全部受賄款，可酌情對(duì)其從輕處罰。夏某某6辯護(hù)人關(guān)于受賄罪的辯護(hù)意見、夏某某4辯護(hù)人的辯護(hù)意見符合事實(shí)及法律規(guī)定，本院予以采納。
被告人夏某某6、王某某5身為國(guó)有公司工作人員，濫用職權(quán)，致使國(guó)家利益遭受重大損失，其行為已構(gòu)成國(guó)有公司人員濫用職權(quán)罪，公訴機(jī)關(guān)指控的罪名成立，應(yīng)予懲處。夏某某6、王某某5系共同犯罪，在共同參與的犯罪中均起主要作用，均系主犯。王某某5辯護(hù)人關(guān)于王某某5系從犯的辯護(hù)意見不符合事實(shí)及法律規(guī)定，本院不予采納。鑒于夏某某6、王某某5能夠如實(shí)供述犯罪事實(shí)，且江某旅行社已上繳全部違法所得，可酌情對(duì)其從輕處罰。王某某5辯護(hù)人的其他辯護(hù)意見符合事實(shí)及法律規(guī)定，本院予以采納。夏某某6辯護(hù)人關(guān)于國(guó)有公司人員濫用職權(quán)罪的辯護(hù)意見不符合事實(shí)及法律規(guī)定，本院不予采納。
被告人夏某某6一人犯數(shù)罪，依法應(yīng)數(shù)罪并罰。
綜上，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一第一款、第二款、第三百八十五條第一款、第三百八十六條、第三百八十三條第一款第（二）項(xiàng)、第一百六十八條第一款、第三十條、第三十一條、第二十五條第一款、第二十六條第一款、第六十七條第一款、第三款、第七十二條第一款、第三款、第七十三條第二款、第三款、第五十二條、第五十三條、第六十九條第一款、第三款、第六十四條之規(guī)定，判決如下：
一、被告單位哈爾濱冰雪大世界股份有限公司犯虛開發(fā)票罪，判處罰金人民幣100000元（于判決生效后三十日內(nèi)繳納）；
二、被告人夏某某6犯虛開發(fā)票罪,判處有期徒刑一年，并處罰金人民幣20000元；犯受賄罪，判處有期徒刑三年六個(gè)月，并處罰金人民幣200000元；犯國(guó)有公司人員濫用職權(quán)罪，判處有期徒刑一年；數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑五年（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2018年6月22日起至2023年6月21日止），并處罰金人民幣220000元（于判決生效后三十日內(nèi)繳納）；
三、被告人夏某某4犯受賄罪，判處有期徒刑一年六個(gè)月（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2018年6月26日起至2019年12月25日止），并處罰金人民幣100000元（于判決生效后三十日內(nèi)繳納）；
三、被告人王某某5犯國(guó)有公司人員濫用職權(quán)罪，判處有期徒刑一年，緩刑二年（緩刑考驗(yàn)期限從判決確定之日起計(jì)算）；
四、被告人張某某1犯虛開發(fā)票罪，判處有期徒刑一年，緩刑一年（緩刑考驗(yàn)期限從判決確定之日起計(jì)算），并處罰金人民幣20000元（已繳納）；
五、被告人王某某3犯虛開發(fā)票罪，判處有期徒刑十個(gè)月，緩刑一年（緩刑考驗(yàn)期限從判決確定之日起計(jì)算），并處罰金人民幣20000元（已繳納）；
六、被告人劉某某2犯虛開發(fā)票罪，判處有期徒刑十個(gè)月，緩刑一年（緩刑考驗(yàn)期限從判決確定之日起計(jì)算），并處罰金人民幣20000元（已繳納）；
七、已扣押被告人王某某3違法所得人民幣225579.22元，上繳國(guó)庫(kù)；
八、已扣押被告人夏某某6受賄款人民幣680363.99元，上繳國(guó)庫(kù)；
九、已扣押哈爾濱江山國(guó)際旅行社有限公司違法所得人民幣2543493元，返還哈爾濱冰雪大世界股份有限公司。
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向黑龍江省哈爾濱市中級(jí)人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)交上訴狀正本一份，副本二份。
審判長(zhǎng) 閆曉霜
審判員 白宗安
審判員 周航宇
二〇一九年八月八日
書記員 狄春楠
