案由 合同詐騙
案號 (2021)內(nèi)0121刑初155號
土默特左旗人民檢察院以土檢刑訴【2021】63號起訴書指控被告單位河南漢鵬商貿(mào)有限公司、被告人盧某1、萬某犯合同詐騙罪,于2021年5月14日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭,公開開庭審理了本案。內(nèi)蒙古自治區(qū)土默特左旗人民檢察院指派梁慧平、檢察官助理云斯琴出庭支持公訴,被告單位河南漢鵬商貿(mào)有限公司的法定代表人盧某1,被告人盧某1及其辯護人張建軍、趙東陽,被告人萬某及其辯護人尹宏到庭參加訴訟。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。
土默特左旗人民檢察院指控,被告單位河南漢鵬商貿(mào)有限公司(以下簡稱“漢鵬公司”)于2019年8月14日注冊成立,被告人盧某1任公司法定代表人。2020年1月1日,漢鵬公司與內(nèi)蒙古××實業(yè)集團股份有限公司(以下簡稱“××公司”)簽訂《銷售合同書》及《補充協(xié)議》,漢鵬公司成為××公司的經(jīng)銷商,合同履行期為2020年1月1日至2020年12月31日。合同履行期內(nèi),漢鵬公司修改促銷數(shù)量向××公司虛報促銷費;以商店和虛假流水向××公司虛報陳列費。經(jīng)土默特左旗公安局委托內(nèi)蒙古信通聯(lián)合會計師事務所鑒定,2020年1月至2020年10月,漢鵬公司向××公司虛報促銷費217497.77元;2020年1月至2020年12月,漢鵬公司向××公司虛報陳列費210984元。
2020年3月25日,被告人盧某1與被告人萬某簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,將被告單位漢鵬公司所有股權(quán)轉(zhuǎn)讓給被告人萬某,未辦理工商變更登記,未告知合同履行相對方。漢鵬公司在2020年4月至12月虛報促銷費44833元,虛報陳列費205224元。
2021年5月13日,漢鵬公司向××公司退賠非法所得428481.77元。
為證實上述犯罪事實,土默特左旗人民檢察院向本院提供了書證、證人證言、被害人陳述、被告人供述與辯解、鑒定意見、電子數(shù)據(jù)等證據(jù),同時認為被告單位漢鵬公司非法占有為目的,在履行合同過程中騙取××公司財物共計人民幣428481.77元,數(shù)額巨大,被告人盧某1為該單位法定代表人、直接責任人;其中2020年4月至12月騙取250057元,被告人萬某與被告人盧某1為共同直接責任人。被告單位漢鵬公司、被告人盧某1、被告人萬某的行為觸犯《中華人民共和國刑法》第三十條、第三十一條、第二百二十四條、第二百三十一條之規(guī)定,犯罪事實清楚,證據(jù)確實、充分,應當以合同詐騙罪追究其刑事責任。被告單位漢鵬公司、被告人盧某1、被告人萬某認罪認罰,可以從寬處理。建議對被告人盧某1判處有期徒刑三年,緩刑三年,并處罰金人民幣50000元;建議對被告人萬某判處有期徒刑一年六個月,緩刑二年,并處罰金人民幣30000元。提起公訴,請依法判處。
被告單位漢鵬公司對指控事實、罪名及量刑建議沒有異議。
被告人盧某1對指控事實、罪名及量刑建議沒有異議且簽字具結(jié),在開庭審理過程中亦無異議。
辯護人張建軍、趙東陽對指控罪名沒有異議,提出的辯護意見是,一、被告人盧某1系初犯、偶犯,本次犯罪系因認知水平有限,法律意識淡薄;二、被告人盧某1自動投案,如實供述自己的罪行,系自首;三、被告人盧某1自愿認罪認罰、具有悔罪表現(xiàn);四、案發(fā)后,被告人盧某1的家屬代為退賠被害單位××公司,且多次表達愿意主動繳納罰金。綜上,懇請法庭對被告人盧某1從寬處罰,適用緩刑。
被告人萬某對指控事實、罪名及量刑建議沒有異議且簽字具結(jié),在開庭審理過程中亦無異議。
辯護人尹宏、張瑞敏對指控罪名沒有異議,提出的辯護意見是,一、虛報結(jié)案費在行業(yè)內(nèi)普遍存在,被告人萬某以為是行業(yè)慣例,且××公司在內(nèi)部管理上具有過錯,建議對被告人萬某減輕處罰;二、被告人萬某系初犯、偶犯,此前表現(xiàn)較好,案發(fā)后,被告人萬某向××公司積極退賠,符合積極退賠的法定從輕、減輕情節(jié);三、被告人萬某自愿認罪認罰,具有悔罪表現(xiàn)。綜上,懇請法庭對被告人萬某從寬處罰,適用緩刑。
經(jīng)審理查明,被告單位河南漢鵬商貿(mào)有限公司(以下簡稱“漢鵬公司”)于2019年8月14日注冊成立,被告人盧某1任該公司法定代表人。2020年1月1日,被告單位漢鵬公司與內(nèi)蒙古××實業(yè)集團股份有限公司液態(tài)奶事業(yè)部(以下簡稱“××公司”)簽訂《銷售合同書》及《補充協(xié)議》,被告單位漢鵬公司承銷××公司的液態(tài)奶產(chǎn)品,合同期限自2020年1月1日起至2020年12月31日止,合同明確約定,未經(jīng)××公司書面同意,漢鵬公司不得將合同規(guī)定的權(quán)利和義務轉(zhuǎn)讓第三方。
2020年3月25日,被告人盧某1與被告人萬某簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,協(xié)議約定萬某在完全履行金錢給付義務后,盧某1將其在漢鵬公司的全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓萬某。股權(quán)沒有辦理變更登記,2020年4月起,被告人萬某開始直接參與漢鵬公司的經(jīng)營管理;被告人盧某1仍以被告單位漢鵬公司法定代表人的名義簽署向××公司提交的促銷費、陳列費結(jié)案材料。
2020年1月至2020年10月,被告單位漢鵬公司通過修改促銷數(shù)量向××公司虛報促銷費;2020年1月至2020年12月,被告單位漢鵬公司通過虛報商店名稱及相應虛假流水向××公司虛報陳列費。虛報套取的錢款后用于公司經(jīng)營活動。
根據(jù)內(nèi)蒙古信通聯(lián)合會計師事務所出具的司法鑒定意見書,2020年1月至2020年10月,漢鵬公司涉嫌向××公司虛報促銷費217497.77元;2020年1月至2020年12月,漢鵬公司涉嫌向××公司虛報陳列費210984元,合計涉嫌虛報套取428481.77元;2020年4月起,萬某在任職期間涉嫌向××公司虛報促銷費44833.00元,涉嫌向××公司虛報陳列費205224.00元,合計涉嫌虛報套取250057.00元。
案發(fā)后,被告人盧某1的家屬及被告人萬某主動向××公司退還全部贓款。
認定上述事實的主要證據(jù)有:
一、書證
1.河南漢鵬商貿(mào)有限公司營業(yè)執(zhí)照、工商注冊信息:證明被告單位河南漢鵬商貿(mào)有限公司于2019年8月14日注冊成立,企業(yè)類型為有限責任公司(自然人投資或控股),法定代表人為盧某1,
2.被告人盧某1、萬某的戶籍證明:證明被告人盧某1、萬某犯罪時均屬于完全刑事責任年齡。
3.到案經(jīng)過:證明2021年4月18日,土默特左旗公安局的偵查人員電話傳喚盧某1,盧某1按照要求到達指定地點接受處理;同日,土默特左旗公安局的偵查人員在漢鵬公司抓獲萬某。
4.××公司液態(tài)奶事業(yè)部與漢鵬公司之間的銷售合同書及補充協(xié)議書:證明2020年1月1日,××公司液態(tài)奶事業(yè)部與河南漢鵬公司簽訂銷售合同書,由公司承銷××公司的液態(tài)奶,合同有效期自2020年1月1日起至2020年12月31日。合同載明,經(jīng)××公司液態(tài)奶事業(yè)部同意,漢鵬公司在終端市場開展維護、促銷而發(fā)生的費用,經(jīng)××公司液態(tài)奶事業(yè)部審核同意后,在產(chǎn)品結(jié)算中給予相應價格折扣。合同落款處加蓋漢鵬公司印章,盧某1作為漢鵬公司的法定代表人或負責人簽字。
5.股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書及被告人盧某1名下銀行賬戶交易流水:2020年3月30日,被告人盧某1與被告人萬某簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議,協(xié)議約定,被告人盧某1將其在漢鵬公司持有的全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給被告人萬某。協(xié)議載明,萬某付清全款后,盧某1負責股權(quán)的工商變更登記,變更登記辦理完成之后,萬某成為公司股東,自此享有公司利潤,承擔經(jīng)營風險和虧損。協(xié)議簽訂后,被告人萬某通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式多次向被告人盧某1的銀行賬戶支付分期價款。
6.促銷費用申請表、促銷活動結(jié)案評估表及配套結(jié)案核算依據(jù):證明漢鵬公司修改促銷數(shù)量向××公司虛報促銷費;以商店和虛假流水向××公司虛報陳列費。
7.鞏義市工商管理局回郭鎮(zhèn)工商所、鞏義市工商行政管理局米河工商所、鞏義市工商行政管理局孝義工商所等工商管理部門出具的證明、案涉商家超市負責人出具的證明:證明漢鵬公司上報××公司的促銷費、陳列費結(jié)案材料中涉及的商戶共計134家。經(jīng)查,其中89家不存在注冊登記信息;其中40戶商家超市在案涉促銷活動期內(nèi)不曾收取陳列費;其中4家商戶超市收取漢鵬公司陳列費,但費用總額遠小于漢鵬公司上報金額。
8.××公司提供的退賠款收條;證明案發(fā)后,被告人盧某1的家屬及被告人萬某主動向××公司退還全部贓款。
二、鑒定意見
內(nèi)蒙古信通聯(lián)合會計師事務所出具的司法鑒定意見書:證明1.2020年1月至2020年10月,河南漢鵬商貿(mào)有限公司共計向內(nèi)蒙古××實業(yè)集團股份有限公司上報促銷費用265503.86元,其中實際發(fā)生促銷費用48006.09元,虛報促銷費217497.77元;2.2020年1月至2020年12月,河南漢鵬商貿(mào)有限公司共計向內(nèi)蒙古××實業(yè)集團股份有限公司上報陳列費用241840.00元,其中××公司承擔212676.00元,河南漢鵬商貿(mào)有限公司承擔29164.00元。陳列費涉及134戶商家超市,土默特左旗公安局未尋到具體門店商戶89家,當?shù)毓ど滩块T經(jīng)系統(tǒng)查詢后出具無工商注冊信息證明;40戶商家超市出具了在活動期間未收陳列費證明;4家商戶超市出具收取河南漢鵬商貿(mào)有限公司陳列費及收費標準的證明,實際發(fā)生的陳列費1332.00元應從總金額中核減;1戶商家超市無法聯(lián)系店主,實際發(fā)生陳列費360元應從總金額中核減。即2020年1月至2020年12月,河南漢鵬商貿(mào)有限公司共計向內(nèi)蒙古××實業(yè)集團股份有限公司虛報陳列費用210984.00元。綜上,2020年1月至2020年10月,河南漢鵬商貿(mào)有限公司實際發(fā)生促銷費用48006.09元,向內(nèi)蒙古××實業(yè)集團股份有限公司虛報217497.77元;2020年1月至12月,河南漢鵬商貿(mào)有限公司實際發(fā)生陳列費1692.00元,向內(nèi)蒙古××實業(yè)集團股份有限公司虛報陳列費210984.00元。共計向內(nèi)蒙古××實業(yè)集團股份有限公司虛報套取428481.77元。
三、證人證言
1.證人閆某的證言:證明其系××公司安保部維權(quán)經(jīng)理。2020年末,××公司接到舉報后,著手調(diào)查漢鵬公司虛報促銷費及陳列費一事。經(jīng)與涉及的14家門店核實,發(fā)現(xiàn)2020年1月至10月期間,上述門店實際銷量與漢鵬公司向××公司所報銷量不一致;發(fā)現(xiàn)2020年1月至12月期間,漢鵬公司向××公司虛報陳列費。漢鵬公司與××公司的銷售合同期限為2020年1月1日至2020年12月31日。
2.證人耿傳軍的證言:其系××公司鄭州分公司液態(tài)奶鄭州銷售區(qū)域新鄭區(qū)的營銷主管,系萬某的丈夫。妻子萬某系漢鵬公司的主管人員,為了幫萬某,其曾指導漢鵬公司職員黃某在向××公司上報促銷費用時通過PS手段將銷售數(shù)量改多,然后加蓋刻制的印章向××公司虛報促銷費用。
3.證人黃某的證言:證明其系漢鵬公司文職人員,主要負責將整理好的材料上報××公司。漢鵬公司的法定代表人是盧某1,主管人員是萬某。關(guān)于促銷費,2020年,漢鵬公司向××公司上報的促銷費、陳列費結(jié)案材料時,萬某指令其通過PS處理的方式將業(yè)務員截屏回來的促銷數(shù)量改大,業(yè)務員拿著經(jīng)過處理的促銷數(shù)量截圖找商店蓋章后,萬某的丈夫耿傳軍教其PS技術(shù),耿傳軍也曾指令其刻制商店印章,最后,經(jīng)過PS處理的截圖文件蓋著商店印章,經(jīng)其上報××公司;關(guān)于陳列費,2020年,萬某指令其從云上系統(tǒng)找一些進貨量小的商店,將商店名稱和銀行卡號換成萬某提供的名稱和銀行卡號后上報××公司。對于上述虛報行為,盧某1知情,促銷結(jié)案材料上盧某1的簽名大部分系盧某1授意后其代簽的。
4.證人田某的證言:證明2010年2月至2020年3月,其在××公司鄭重分公司任職營銷代表。2020年1月至3月期間,其曾幫助漢鵬公司的職員黃文潔整理促銷費、陳列費的材料,陳列中涉及的數(shù)據(jù)有真有假,虛假部分系其經(jīng)與盧某1商量一致后,通過虛增的方式向××公司上報的促銷費和陳列費。
四、被害人報案材料及陳述
證明2021年3月3日,內(nèi)蒙古××實業(yè)集團股份有限公司向土默特左旗公安局報案稱,該公司審計人員在例行審計過程中發(fā)現(xiàn)液態(tài)奶事業(yè)部河南營銷總部鄭州銷售區(qū)域經(jīng)銷商河南漢鵬商貿(mào)有限公司在2020年1月至10月期間,通過PS偽造終端門店系統(tǒng)銷量數(shù)據(jù)截屏,套取促銷費用共計227230.36元;2020年1月至12月期間,漢鵬公司通過收集68張銀行卡號、制作陳列費打款回單憑證的方式,套取××公司陳列費用共計212609.8元。
五、被告人供述
1.被告人盧某1的供述:證明其系漢鵬公司的法定代表人,公司另有主管人員萬某、文職人員黃某等。2020年1月1日,其代表漢鵬公司與××公司簽訂液態(tài)奶銷售合同,合同期限截至2020年12月31日。合同期限內(nèi),漢鵬公司不定期地搞過多次促銷活動,促銷活動后按照流程向××公司上報促銷費用。××公司的職員田某協(xié)助上報促銷費、陳列費;田某離職后,由萬某負責上報促銷費及陳列費。2020年3月,其與萬某簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議,約定萬某付清全款后,其將自己在漢鵬公司的全部股權(quán)讓予萬某,但股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后未辦理變更登記,其仍然掛名漢鵬公司的法定代表人。其直接經(jīng)營期間,曾向××公司虛報促銷費及陳列費,虛報套取的錢款打到漢鵬公司的云商賬戶上,后被用于漢鵬公司進貨支出;2020年4月起,即股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后,漢鵬公司向××公司提交的促銷費、陳列費結(jié)案材料上的簽字非其本人簽字,系職員代簽,其對此明知;漢鵬公司向××公司提交的結(jié)案材料必須經(jīng)其簽名,否則錢款無法報銷,其對此明知;對漢鵬公司后續(xù)的虛報行為,其亦明知。作為漢鵬公司的法定代表人,其有權(quán)限登陸××公司的云商系統(tǒng)查看賬單。
2.被告人萬某的供述:證明其系漢鵬公司的主管人員,負責公司的管理、財物、銷售等工作,公司的法定代表人為盧某1,另有文職人員黃某等。2020年3月底,其與盧某1私下達成股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議,協(xié)議約定盧某1將自己在漢鵬公司的全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其,但股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后未辦理變更登記,盧某1仍然是漢鵬公司的法定代表人。2020年4月開始,其指令黃某通過PS的方式將銷售數(shù)額改大,以漢鵬公司名義向××公司虛報促銷費;其指令黃某通過虛報商店名稱及銀行卡號的方式向××公司虛報陳列費。對于上述虛報行為,盧某1知情。虛報套取的錢款打到漢鵬公司的云商賬戶上,后被用于漢鵬公司進貨支出。
以上證據(jù),來源合法,內(nèi)容客觀真實,且具有關(guān)聯(lián)性,并經(jīng)當庭舉證、質(zhì)證,均能證實上述犯罪事實,本院予以確認。
本院認為,被告單位河南漢鵬商貿(mào)有限公司以非法占有為目的,在履行合同過程中通過虛假結(jié)案的方式,套取被害單位內(nèi)蒙古××實業(yè)集團股份有限公司錢款共計人民幣428481.77元,數(shù)額巨大,其行為構(gòu)成合同詐騙罪。被告人盧某1作為該單位法定代表人,至始參與上述虛假結(jié)案行為,在河南漢鵬商貿(mào)有限公司套取××公司錢款的過程中起到關(guān)鍵作用,屬于該單位直接負責的主管人員;2020年4月起,被告人萬某直接參與河南漢鵬商貿(mào)有限公司的經(jīng)營管理,具體介入上述虛假結(jié)案行為,在河南漢鵬商貿(mào)有限公司套取××公司錢款的過程中起到直接作用,與被告人盧某1共同屬于該單位直接負責的主管人員。公訴機關(guān)指控被告單位河南漢鵬商貿(mào)有限公司、二被告人盧某1、萬某犯合同詐騙罪的事實清楚,證據(jù)確實、充分,指控成立。二被告人盧某1、萬某自愿認罪認罰,積極退贓,主動繳納罰金,具有悔罪表現(xiàn),從寬處理。對二被告人盧某1、萬某適用緩刑對其所在社區(qū)沒有重大不良影響,依法宣告緩刑。對辯護人張建軍、趙東陽、尹宏相應的辯護意見,本院予以支持。
對辯護人張建軍、趙東陽關(guān)于被告人盧某1符合自首條件的辯護意見,本院不予支持。被告人盧某1經(jīng)辦案機關(guān)電話傳喚,主動到案并作相關(guān)供述,但其被采取刑事拘留前的供述中對關(guān)鍵問題均采取含糊不清的回避態(tài)度,不具有如實供述的主動性。對其被采取羈押型強制措施后的坦白情節(jié),本院認可,并納入自愿認罪認罰從寬幅度予以裁量。
綜上所述,依照《中華人民共和國刑法》第二百二十四條、第二百三十一條、第七十二條規(guī)定,判決如下:
一、被告單位河南漢鵬商貿(mào)有限公司犯合同詐騙罪,判處罰金人民幣100000元(已繳納)。
二、被告人盧某1犯合同詐騙罪,判處有期徒刑三年,緩刑三年,并處罰金人民幣50000元(已繳納)。
三、被告人萬某犯合同詐騙罪,判處有期徒刑一年六個月,緩刑二年,并處罰金人民幣30000元(已繳納)。
如不服本判決,可在接到判決書的第二日起十日內(nèi),通過本院或直接向呼和浩特市中級人民法院提出上訴。書面上訴的,應提交上訴狀正本一份,副本二份。
審 判 長 霍曉宇
人民陪審員 張其愛
人民陪審員 劉 鑫
二〇二一年八月二十七日
書 記 員 梁鵬敏