案由 合同詐騙
案號 （2021）內(nèi)0121刑初155號
土默特左旗人民檢察院以土檢刑訴【2021】63號起訴書指控被告單位河南漢鵬商貿(mào)有限公司、被告人盧某1、萬某犯合同詐騙罪，于2021年5月14日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，公開開庭審理了本案。內(nèi)蒙古自治區(qū)土默特左旗人民檢察院指派梁慧平、檢察官助理云斯琴出庭支持公訴，被告單位河南漢鵬商貿(mào)有限公司的法定代表人盧某1，被告人盧某1及其辯護人張建軍、趙東陽，被告人萬某及其辯護人尹宏到庭參加訴訟。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。
土默特左旗人民檢察院指控，被告單位河南漢鵬商貿(mào)有限公司（以下簡稱“漢鵬公司”）于2019年8月14日注冊成立，被告人盧某1任公司法定代表人。2020年1月1日，漢鵬公司與內(nèi)蒙古××實業(yè)集團股份有限公司（以下簡稱“××公司”）簽訂《銷售合同書》及《補充協(xié)議》，漢鵬公司成為××公司的經(jīng)銷商，合同履行期為2020年1月1日至2020年12月31日。合同履行期內(nèi)，漢鵬公司修改促銷數(shù)量向××公司虛報促銷費；以商店和虛假流水向××公司虛報陳列費。經(jīng)土默特左旗公安局委托內(nèi)蒙古信通聯(lián)合會計師事務所鑒定，2020年1月至2020年10月，漢鵬公司向××公司虛報促銷費217497.77元；2020年1月至2020年12月，漢鵬公司向××公司虛報陳列費210984元。
2020年3月25日，被告人盧某1與被告人萬某簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，將被告單位漢鵬公司所有股權(quán)轉(zhuǎn)讓給被告人萬某，未辦理工商變更登記，未告知合同履行相對方。漢鵬公司在2020年4月至12月虛報促銷費44833元，虛報陳列費205224元。
2021年5月13日，漢鵬公司向××公司退賠非法所得428481.77元。
為證實上述犯罪事實，土默特左旗人民檢察院向本院提供了書證、證人證言、被害人陳述、被告人供述與辯解、鑒定意見、電子數(shù)據(jù)等證據(jù)，同時認為被告單位漢鵬公司非法占有為目的，在履行合同過程中騙取××公司財物共計人民幣428481.77元，數(shù)額巨大，被告人盧某1為該單位法定代表人、直接責任人；其中2020年4月至12月騙取250057元，被告人萬某與被告人盧某1為共同直接責任人。被告單位漢鵬公司、被告人盧某1、被告人萬某的行為觸犯《中華人民共和國刑法》第三十條、第三十一條、第二百二十四條、第二百三十一條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以合同詐騙罪追究其刑事責任。被告單位漢鵬公司、被告人盧某1、被告人萬某認罪認罰，可以從寬處理。建議對被告人盧某1判處有期徒刑三年，緩刑三年，并處罰金人民幣50000元；建議對被告人萬某判處有期徒刑一年六個月，緩刑二年，并處罰金人民幣30000元。提起公訴，請依法判處。
被告單位漢鵬公司對指控事實、罪名及量刑建議沒有異議。
被告人盧某1對指控事實、罪名及量刑建議沒有異議且簽字具結(jié)，在開庭審理過程中亦無異議。
辯護人張建軍、趙東陽對指控罪名沒有異議，提出的辯護意見是，一、被告人盧某1系初犯、偶犯，本次犯罪系因認知水平有限，法律意識淡薄；二、被告人盧某1自動投案，如實供述自己的罪行，系自首；三、被告人盧某1自愿認罪認罰、具有悔罪表現(xiàn)；四、案發(fā)后，被告人盧某1的家屬代為退賠被害單位××公司，且多次表達愿意主動繳納罰金。綜上，懇請法庭對被告人盧某1從寬處罰，適用緩刑。
被告人萬某對指控事實、罪名及量刑建議沒有異議且簽字具結(jié)，在開庭審理過程中亦無異議。
辯護人尹宏、張瑞敏對指控罪名沒有異議，提出的辯護意見是，一、虛報結(jié)案費在行業(yè)內(nèi)普遍存在，被告人萬某以為是行業(yè)慣例，且××公司在內(nèi)部管理上具有過錯，建議對被告人萬某減輕處罰；二、被告人萬某系初犯、偶犯，此前表現(xiàn)較好，案發(fā)后，被告人萬某向××公司積極退賠，符合積極退賠的法定從輕、減輕情節(jié)；三、被告人萬某自愿認罪認罰，具有悔罪表現(xiàn)。綜上，懇請法庭對被告人萬某從寬處罰，適用緩刑。
經(jīng)審理查明，被告單位河南漢鵬商貿(mào)有限公司（以下簡稱“漢鵬公司”）于2019年8月14日注冊成立，被告人盧某1任該公司法定代表人。2020年1月1日，被告單位漢鵬公司與內(nèi)蒙古××實業(yè)集團股份有限公司液態(tài)奶事業(yè)部（以下簡稱“××公司”）簽訂《銷售合同書》及《補充協(xié)議》，被告單位漢鵬公司承銷××公司的液態(tài)奶產(chǎn)品，合同期限自2020年1月1日起至2020年12月31日止，合同明確約定，未經(jīng)××公司書面同意，漢鵬公司不得將合同規(guī)定的權(quán)利和義務轉(zhuǎn)讓第三方。
2020年3月25日，被告人盧某1與被告人萬某簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，協(xié)議約定萬某在完全履行金錢給付義務后，盧某1將其在漢鵬公司的全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓萬某。股權(quán)沒有辦理變更登記，2020年4月起，被告人萬某開始直接參與漢鵬公司的經(jīng)營管理；被告人盧某1仍以被告單位漢鵬公司法定代表人的名義簽署向××公司提交的促銷費、陳列費結(jié)案材料。
2020年1月至2020年10月，被告單位漢鵬公司通過修改促銷數(shù)量向××公司虛報促銷費；2020年1月至2020年12月，被告單位漢鵬公司通過虛報商店名稱及相應虛假流水向××公司虛報陳列費。虛報套取的錢款后用于公司經(jīng)營活動。
根據(jù)內(nèi)蒙古信通聯(lián)合會計師事務所出具的司法鑒定意見書，2020年1月至2020年10月，漢鵬公司涉嫌向××公司虛報促銷費217497.77元；2020年1月至2020年12月，漢鵬公司涉嫌向××公司虛報陳列費210984元，合計涉嫌虛報套取428481.77元；2020年4月起，萬某在任職期間涉嫌向××公司虛報促銷費44833.00元，涉嫌向××公司虛報陳列費205224.00元，合計涉嫌虛報套取250057.00元。
案發(fā)后，被告人盧某1的家屬及被告人萬某主動向××公司退還全部贓款。
認定上述事實的主要證據(jù)有：
一、書證
1.河南漢鵬商貿(mào)有限公司營業(yè)執(zhí)照、工商注冊信息：證明被告單位河南漢鵬商貿(mào)有限公司于2019年8月14日注冊成立，企業(yè)類型為有限責任公司（自然人投資或控股），法定代表人為盧某1，
2.被告人盧某1、萬某的戶籍證明：證明被告人盧某1、萬某犯罪時均屬于完全刑事責任年齡。
3.到案經(jīng)過：證明2021年4月18日，土默特左旗公安局的偵查人員電話傳喚盧某1，盧某1按照要求到達指定地點接受處理；同日，土默特左旗公安局的偵查人員在漢鵬公司抓獲萬某。
4.××公司液態(tài)奶事業(yè)部與漢鵬公司之間的銷售合同書及補充協(xié)議書：證明2020年1月1日，××公司液態(tài)奶事業(yè)部與河南漢鵬公司簽訂銷售合同書，由公司承銷××公司的液態(tài)奶，合同有效期自2020年1月1日起至2020年12月31日。合同載明，經(jīng)××公司液態(tài)奶事業(yè)部同意，漢鵬公司在終端市場開展維護、促銷而發(fā)生的費用，經(jīng)××公司液態(tài)奶事業(yè)部審核同意后，在產(chǎn)品結(jié)算中給予相應價格折扣。合同落款處加蓋漢鵬公司印章，盧某1作為漢鵬公司的法定代表人或負責人簽字。
5.股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書及被告人盧某1名下銀行賬戶交易流水：2020年3月30日，被告人盧某1與被告人萬某簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，協(xié)議約定，被告人盧某1將其在漢鵬公司持有的全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給被告人萬某。協(xié)議載明，萬某付清全款后，盧某1負責股權(quán)的工商變更登記，變更登記辦理完成之后，萬某成為公司股東，自此享有公司利潤，承擔經(jīng)營風險和虧損。協(xié)議簽訂后，被告人萬某通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式多次向被告人盧某1的銀行賬戶支付分期價款。
6.促銷費用申請表、促銷活動結(jié)案評估表及配套結(jié)案核算依據(jù)：證明漢鵬公司修改促銷數(shù)量向××公司虛報促銷費；以商店和虛假流水向××公司虛報陳列費。
7.鞏義市工商管理局回郭鎮(zhèn)工商所、鞏義市工商行政管理局米河工商所、鞏義市工商行政管理局孝義工商所等工商管理部門出具的證明、案涉商家超市負責人出具的證明：證明漢鵬公司上報××公司的促銷費、陳列費結(jié)案材料中涉及的商戶共計134家。經(jīng)查，其中89家不存在注冊登記信息；其中40戶商家超市在案涉促銷活動期內(nèi)不曾收取陳列費；其中4家商戶超市收取漢鵬公司陳列費，但費用總額遠小于漢鵬公司上報金額。
8.××公司提供的退賠款收條；證明案發(fā)后，被告人盧某1的家屬及被告人萬某主動向××公司退還全部贓款。
二、鑒定意見
內(nèi)蒙古信通聯(lián)合會計師事務所出具的司法鑒定意見書：證明1.2020年1月至2020年10月，河南漢鵬商貿(mào)有限公司共計向內(nèi)蒙古××實業(yè)集團股份有限公司上報促銷費用265503.86元，其中實際發(fā)生促銷費用48006.09元，虛報促銷費217497.77元；2.2020年1月至2020年12月，河南漢鵬商貿(mào)有限公司共計向內(nèi)蒙古××實業(yè)集團股份有限公司上報陳列費用241840.00元，其中××公司承擔212676.00元，河南漢鵬商貿(mào)有限公司承擔29164.00元。陳列費涉及134戶商家超市，土默特左旗公安局未尋到具體門店商戶89家，當?shù)毓ど滩块T經(jīng)系統(tǒng)查詢后出具無工商注冊信息證明；40戶商家超市出具了在活動期間未收陳列費證明；4家商戶超市出具收取河南漢鵬商貿(mào)有限公司陳列費及收費標準的證明，實際發(fā)生的陳列費1332.00元應從總金額中核減；1戶商家超市無法聯(lián)系店主，實際發(fā)生陳列費360元應從總金額中核減。即2020年1月至2020年12月，河南漢鵬商貿(mào)有限公司共計向內(nèi)蒙古××實業(yè)集團股份有限公司虛報陳列費用210984.00元。綜上，2020年1月至2020年10月，河南漢鵬商貿(mào)有限公司實際發(fā)生促銷費用48006.09元，向內(nèi)蒙古××實業(yè)集團股份有限公司虛報217497.77元；2020年1月至12月，河南漢鵬商貿(mào)有限公司實際發(fā)生陳列費1692.00元，向內(nèi)蒙古××實業(yè)集團股份有限公司虛報陳列費210984.00元。共計向內(nèi)蒙古××實業(yè)集團股份有限公司虛報套取428481.77元。
三、證人證言
1.證人閆某的證言：證明其系××公司安保部維權(quán)經(jīng)理。2020年末，××公司接到舉報后，著手調(diào)查漢鵬公司虛報促銷費及陳列費一事。經(jīng)與涉及的14家門店核實，發(fā)現(xiàn)2020年1月至10月期間，上述門店實際銷量與漢鵬公司向××公司所報銷量不一致；發(fā)現(xiàn)2020年1月至12月期間，漢鵬公司向××公司虛報陳列費。漢鵬公司與××公司的銷售合同期限為2020年1月1日至2020年12月31日。
2.證人耿傳軍的證言：其系××公司鄭州分公司液態(tài)奶鄭州銷售區(qū)域新鄭區(qū)的營銷主管，系萬某的丈夫。妻子萬某系漢鵬公司的主管人員，為了幫萬某，其曾指導漢鵬公司職員黃某在向××公司上報促銷費用時通過ＰＳ手段將銷售數(shù)量改多，然后加蓋刻制的印章向××公司虛報促銷費用。
3.證人黃某的證言：證明其系漢鵬公司文職人員，主要負責將整理好的材料上報××公司。漢鵬公司的法定代表人是盧某1，主管人員是萬某。關(guān)于促銷費，2020年，漢鵬公司向××公司上報的促銷費、陳列費結(jié)案材料時，萬某指令其通過ＰＳ處理的方式將業(yè)務員截屏回來的促銷數(shù)量改大，業(yè)務員拿著經(jīng)過處理的促銷數(shù)量截圖找商店蓋章后，萬某的丈夫耿傳軍教其ＰＳ技術(shù)，耿傳軍也曾指令其刻制商店印章，最后，經(jīng)過ＰＳ處理的截圖文件蓋著商店印章，經(jīng)其上報××公司；關(guān)于陳列費，2020年，萬某指令其從云上系統(tǒng)找一些進貨量小的商店，將商店名稱和銀行卡號換成萬某提供的名稱和銀行卡號后上報××公司。對于上述虛報行為，盧某1知情，促銷結(jié)案材料上盧某1的簽名大部分系盧某1授意后其代簽的。
4.證人田某的證言：證明2010年2月至2020年3月，其在××公司鄭重分公司任職營銷代表。2020年1月至3月期間，其曾幫助漢鵬公司的職員黃文潔整理促銷費、陳列費的材料，陳列中涉及的數(shù)據(jù)有真有假，虛假部分系其經(jīng)與盧某1商量一致后，通過虛增的方式向××公司上報的促銷費和陳列費。
四、被害人報案材料及陳述
證明2021年3月3日，內(nèi)蒙古××實業(yè)集團股份有限公司向土默特左旗公安局報案稱，該公司審計人員在例行審計過程中發(fā)現(xiàn)液態(tài)奶事業(yè)部河南營銷總部鄭州銷售區(qū)域經(jīng)銷商河南漢鵬商貿(mào)有限公司在2020年1月至10月期間，通過PS偽造終端門店系統(tǒng)銷量數(shù)據(jù)截屏，套取促銷費用共計227230.36元；2020年1月至12月期間，漢鵬公司通過收集68張銀行卡號、制作陳列費打款回單憑證的方式，套取××公司陳列費用共計212609.8元。
五、被告人供述
1.被告人盧某1的供述：證明其系漢鵬公司的法定代表人，公司另有主管人員萬某、文職人員黃某等。2020年1月1日，其代表漢鵬公司與××公司簽訂液態(tài)奶銷售合同，合同期限截至2020年12月31日。合同期限內(nèi)，漢鵬公司不定期地搞過多次促銷活動，促銷活動后按照流程向××公司上報促銷費用。××公司的職員田某協(xié)助上報促銷費、陳列費；田某離職后，由萬某負責上報促銷費及陳列費。2020年3月，其與萬某簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，約定萬某付清全款后，其將自己在漢鵬公司的全部股權(quán)讓予萬某，但股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后未辦理變更登記，其仍然掛名漢鵬公司的法定代表人。其直接經(jīng)營期間，曾向××公司虛報促銷費及陳列費，虛報套取的錢款打到漢鵬公司的云商賬戶上，后被用于漢鵬公司進貨支出；2020年4月起，即股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后，漢鵬公司向××公司提交的促銷費、陳列費結(jié)案材料上的簽字非其本人簽字，系職員代簽，其對此明知；漢鵬公司向××公司提交的結(jié)案材料必須經(jīng)其簽名，否則錢款無法報銷，其對此明知；對漢鵬公司后續(xù)的虛報行為，其亦明知。作為漢鵬公司的法定代表人，其有權(quán)限登陸××公司的云商系統(tǒng)查看賬單。
2.被告人萬某的供述：證明其系漢鵬公司的主管人員，負責公司的管理、財物、銷售等工作，公司的法定代表人為盧某1，另有文職人員黃某等。2020年3月底，其與盧某1私下達成股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，協(xié)議約定盧某1將自己在漢鵬公司的全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其，但股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后未辦理變更登記，盧某1仍然是漢鵬公司的法定代表人。2020年4月開始，其指令黃某通過ＰＳ的方式將銷售數(shù)額改大，以漢鵬公司名義向××公司虛報促銷費；其指令黃某通過虛報商店名稱及銀行卡號的方式向××公司虛報陳列費。對于上述虛報行為，盧某1知情。虛報套取的錢款打到漢鵬公司的云商賬戶上，后被用于漢鵬公司進貨支出。
以上證據(jù)，來源合法，內(nèi)容客觀真實，且具有關(guān)聯(lián)性，并經(jīng)當庭舉證、質(zhì)證，均能證實上述犯罪事實，本院予以確認。
本院認為，被告單位河南漢鵬商貿(mào)有限公司以非法占有為目的，在履行合同過程中通過虛假結(jié)案的方式，套取被害單位內(nèi)蒙古××實業(yè)集團股份有限公司錢款共計人民幣428481.77元，數(shù)額巨大，其行為構(gòu)成合同詐騙罪。被告人盧某1作為該單位法定代表人，至始參與上述虛假結(jié)案行為，在河南漢鵬商貿(mào)有限公司套取××公司錢款的過程中起到關(guān)鍵作用，屬于該單位直接負責的主管人員；2020年4月起，被告人萬某直接參與河南漢鵬商貿(mào)有限公司的經(jīng)營管理，具體介入上述虛假結(jié)案行為，在河南漢鵬商貿(mào)有限公司套取××公司錢款的過程中起到直接作用，與被告人盧某1共同屬于該單位直接負責的主管人員。公訴機關(guān)指控被告單位河南漢鵬商貿(mào)有限公司、二被告人盧某1、萬某犯合同詐騙罪的事實清楚，證據(jù)確實、充分，指控成立。二被告人盧某1、萬某自愿認罪認罰，積極退贓，主動繳納罰金，具有悔罪表現(xiàn)，從寬處理。對二被告人盧某1、萬某適用緩刑對其所在社區(qū)沒有重大不良影響，依法宣告緩刑。對辯護人張建軍、趙東陽、尹宏相應的辯護意見，本院予以支持。
對辯護人張建軍、趙東陽關(guān)于被告人盧某1符合自首條件的辯護意見，本院不予支持。被告人盧某1經(jīng)辦案機關(guān)電話傳喚，主動到案并作相關(guān)供述，但其被采取刑事拘留前的供述中對關(guān)鍵問題均采取含糊不清的回避態(tài)度，不具有如實供述的主動性。對其被采取羈押型強制措施后的坦白情節(jié)，本院認可，并納入自愿認罪認罰從寬幅度予以裁量。
綜上所述，依照《中華人民共和國刑法》第二百二十四條、第二百三十一條、第七十二條規(guī)定，判決如下：
一、被告單位河南漢鵬商貿(mào)有限公司犯合同詐騙罪，判處罰金人民幣100000元（已繳納）。
二、被告人盧某1犯合同詐騙罪，判處有期徒刑三年，緩刑三年，并處罰金人民幣50000元（已繳納）。
三、被告人萬某犯合同詐騙罪，判處有期徒刑一年六個月，緩刑二年，并處罰金人民幣30000元（已繳納）。
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或直接向呼和浩特市中級人民法院提出上訴。書面上訴的，應提交上訴狀正本一份，副本二份。
審 判 長 霍曉宇
人民陪審員 張其愛
人民陪審員 劉 鑫
二〇二一年八月二十七日
書 記 員 梁鵬敏
