案由 挪用公款受賄
案號 （2021）豫1422刑初131號
睢縣人民檢察院以睢檢二部刑訴（2020）20號起訴書指控被告人王某某犯挪用公款罪、受賄罪，于2021年3月17日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，適用被告人認(rèn)罪程序，于2021年4月1日公開開庭審理了本案。睢縣人民檢察院指派副檢察長祝黎、檢察官馬夢薇、張慧蒙出庭支持公訴，被告人王某某及其辯護(hù)人薛坤到庭參加訴訟。現(xiàn)已審理終結(jié)。
經(jīng)審理查明，睢縣財政局財政收費(fèi)管理中心（以下簡稱財政局收費(fèi)中心）辦公地點(diǎn)現(xiàn)設(shè)在中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司睢縣支行（以下簡稱睢縣農(nóng)行）內(nèi)，被告人王某某在財政局收費(fèi)中心任會計期間，因業(yè)務(wù)關(guān)系與睢縣農(nóng)行水口路營業(yè)部原主任劉克登（已死亡）相識。2019年2月2日，被告人王某某應(yīng)劉克登的要求，違規(guī)擅自將自己經(jīng)管財政局收費(fèi)中心的對公賬戶申請開通網(wǎng)上銀行，并辦理了Ｕ盾。網(wǎng)銀開通后，2019年2月7日，劉克登以攬儲的名義，與被告人王某某一起，讓張某（睢縣農(nóng)行水口路營業(yè)部原主管，另案處理）幫忙，在位于睢縣農(nóng)行水口路營業(yè)部北側(cè)“豫東會計審計事務(wù)所”內(nèi)，借用該所的電腦，使用Ｕ盾將財政局收費(fèi)中心賬戶上的公款人民幣500萬元轉(zhuǎn)入劉克登使用劉某1的農(nóng)行卡中；隨后，劉克登自2019年3月7日至2019年4月2日期間，又多次將被告人王某某保管財政局收費(fèi)管理中心賬戶上的公款人民幣1500萬元，用Ｕ盾轉(zhuǎn)入其使用劉某2、劉某1的農(nóng)行卡中，同時許諾給被告人王某某點(diǎn)買衣服的錢。后被告人王某某兩次向劉克登提出用錢，劉克登分別轉(zhuǎn)賬給王某某3萬元和10萬元，被告人王某某獲得此款后用于還款等開支。
上述財政局收費(fèi)管理中心被挪用的2000萬元公款，劉克登出借給李百松165萬元、焦明光130萬元、李傳偉15萬元、楊飛宇100萬元、李富海60萬元，兩次轉(zhuǎn)賬給被告人王某某13萬元，通過劉克風(fēng)銀行卡轉(zhuǎn)給妻子婁某62萬（其中為兒子劉子博支付購房款56.7714萬元），刷卡為兒子劉子博支付購房款45.7059萬元，其余被劉克登用于炒股等支出。
案發(fā)前，劉克登于2020年12月8日和2021年1月3日兩次歸還財政局收費(fèi)中心被挪用的公款230萬元；案發(fā)后，睢縣監(jiān)察委員會依法向李百松追回欠款30萬元、向焦明光追回欠款10萬元、向李富海追回欠款10萬元，贖回股票、基金合計12.0173萬元。
2021年1月4日凌晨，劉克登因車禍死亡；被告人王某某于同年1月6日到睢縣公安局投案，如實(shí)供述了上述案件事實(shí)。
案發(fā)后，偵查機(jī)關(guān)在偵查期間，依法扣押了相關(guān)涉案物品—財政局收費(fèi)中心相關(guān)賬本和賬簿及記賬憑證、財政局收費(fèi)中心印章、U盾、POS機(jī)、電子支付密碼器、銀行卡、存折、手機(jī)、電腦等物品。
上述事實(shí)，被告人王某某在開庭審理時亦無異議，并有物證—扣押的Ｕ盾等（照片）；書證—被告人王某某身份證明和戶籍信息及前科查詢證明、睢縣公安局出具的情況說明、睢縣監(jiān)察委員會相關(guān)留置手續(xù)、相關(guān)搜查和扣押手續(xù)、協(xié)助查詢和調(diào)取證據(jù)通知書、書信和借據(jù)、睢縣機(jī)構(gòu)編制委員會睢編（2010）48號文件、睢縣財政局財政收費(fèi)管理中心工作制度、睢縣財政局財政收費(fèi)管理中心事業(yè)單位法人證書、被告人王某某辦理Ｕ盾的手續(xù)、劉克登死亡材料、中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司睢縣支行出具的情況說明以及立案決定書等；證人張某、李某1、閆某、楊某、喬某、劉某1、劉某2、劉某3、劉某4、林某、李某2、劉某5、劉某6、婁某等人的證言；河南海大會計師事務(wù)所審計報告以及電子數(shù)據(jù)—相關(guān)銀行卡和對公賬戶交易明細(xì)、股票和基金交易明細(xì)等證據(jù)證實(shí)，足以認(rèn)定。
辯護(hù)人對公訴機(jī)關(guān)指控的罪名無異議。其辯稱：首先，被告人王某某在案發(fā)后主動投案，并如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)，系自首；其次，被告人王某某挪用的公款中有1500萬元本人不在場，是被劉克登利用掌管的U盾而私自挪用。被告人王某某對該1500萬元雖應(yīng)擔(dān)責(zé)，但應(yīng)認(rèn)定間接故意；再者，被告人王某某系被劉克登利用和欺騙的情況下實(shí)施了犯罪行為，其對挪用公款的實(shí)際用途并不知情，總以為被劉克登用于單位內(nèi)部臨時沖抵?jǐn)垉θ蝿?wù)，不會有啥風(fēng)險；第四，被告人王某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，系初犯，以往表現(xiàn)較好，無前科劣跡，案發(fā)后有明顯的悔罪表現(xiàn)。綜上，建議法院以挪用公款罪、受賄罪對被告人王某某從輕、減輕處罰。
關(guān)于辯護(hù)人認(rèn)為被告人王某某所參與挪用2000萬元公款中的1500萬元，系本人不在場的情形下，被劉克登利用掌管的U盾及密碼而私自挪用，系間接故意的辯護(hù)意見。經(jīng)查，根據(jù)庭審查明的事實(shí)，結(jié)合本案的證據(jù)材料，可以認(rèn)定被告人王某某在任財政局收費(fèi)中心會計期間，利用職務(wù)之便，違法將其掌管單位的賬戶開通網(wǎng)銀后，第一次在他人幫助下，伙同劉克登挪用公款500萬元，隨后財政局收費(fèi)中心的公款又被多次挪用1500萬元，且均交由劉克登使用這一事實(shí)。由于案發(fā)前劉克登已死亡，辯護(hù)人僅憑被告人王某某的供述材料即否定王某某沒有直接參與挪用1500萬元公款的辯護(hù)意見，沒有相關(guān)證據(jù)證實(shí)，與庭審查明的事實(shí)不符；另外，作為一名從事會計業(yè)務(wù)工作多年的被告人王某某，不論其辦理的U盾是否合法，但該U盾及賬戶密碼均應(yīng)由本人掌管也是最基本的常識。綜上，辯護(hù)人此節(jié)的辯護(hù)觀點(diǎn)沒有事實(shí)和法律依據(jù)，理由不能成立，依法不予采納。
關(guān)于辯護(hù)人辯稱被告人王某某系被劉克登利用和欺騙的情況下所實(shí)施犯罪行為的辯護(hù)意見。經(jīng)查，被告人王某某從事會計業(yè)務(wù)20余年，作為一名有著會計工作經(jīng)驗(yàn)的從業(yè)人員，其對《會計法》和相關(guān)財務(wù)管理制度的規(guī)定是明知的。結(jié)合本案，被告人王某某挪用本單位資金2000萬元，至案發(fā)尚有1700余萬元沒有歸還，給國家造成特別重大經(jīng)濟(jì)損失。據(jù)此，無論被告人王某某對所挪用公款的用途是否知情，均不影響本罪的構(gòu)成，應(yīng)依法懲處。
本院認(rèn)為，被告人王某某身為睢縣財政局財政收費(fèi)管理中心會計，負(fù)責(zé)政策法規(guī)等規(guī)定的收費(fèi)管理，并按預(yù)算資金專戶的劃分，合理有序按時繳入財政賬戶，屬于其他依照法律從事公務(wù)的人員，應(yīng)以國家工作人員論。被告人王某某作為該中心的會計，未能牢記自己工作的宗旨，利用職務(wù)上的便利，伙同他人挪用收取的公款，進(jìn)行營利活動，在案發(fā)前尚有1700余萬元未能歸還，數(shù)額巨大；又以“借款”之名，索取他人財物，數(shù)額較大，其行為分別構(gòu)成挪用公款罪、受賄罪，其中挪用公款系伙同他人共同故意犯罪，公訴機(jī)關(guān)指控的罪名成立，本院予以支持。被告人王某某一人犯數(shù)罪，應(yīng)實(shí)行數(shù)罪并罰；案發(fā)后，被告人王某某主動投案，如實(shí)供述自己的主要犯罪事實(shí)，系自首，依法可以從輕處罰；鑒于被告人王某某在開庭審理期間誠懇悔罪，態(tài)度較好，且自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，已簽字具結(jié)，可依法酌情從輕、從寬處罰。辯護(hù)人辯護(hù)觀點(diǎn)，理由正當(dāng)?shù)牟糠郑婪ㄓ枰圆杉{。被告人王某某受賄所得及被挪用的公款未退還部分，依法追繳；偵查機(jī)關(guān)查封、扣押的涉案物品及現(xiàn)金，依法處置。根據(jù)被告人王某某的犯罪事實(shí)、犯罪性質(zhì)、情節(jié)和造成的社會危害性，結(jié)合其在挪用公款犯罪中所起的作用以及常見犯罪量刑情節(jié)指導(dǎo)意見和公訴機(jī)關(guān)的量刑建議，依照《中華人民共和國刑法》第九十三條第二款、第三百八十四條第一款、第三百八十五條第一款、第三百八十六條、第三百八十三條第一款第（一）項(xiàng)、第二十五條第一款、第六十九條第一款和第三款、第六十七條第一款、第五十六條、第五十五條第一款、第五十二條、第五十三條第一款、第六十四條、《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條、第二百零一條第一款之規(guī)定，判決如下：
一、被告人王某某犯挪用公款罪，判處有期徒刑十二年，剝奪政治權(quán)利二年；犯受賄罪，判處有期徒刑二年，并處罰金人民幣10萬元；數(shù)罪并罰，合并決定執(zhí)行有期徒刑十三年，剝奪政治權(quán)利二年，并處罰金人民幣10萬元；
（刑期從判決執(zhí)行之日起計算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，共折抵23日。即自2021年1月29日起至2034年1月5日止；罰金限本判決生效之日起10日內(nèi)一次性繳納）。
二、被告人王某某受賄所得人民幣13萬元，依法追繳，返還被害單位—睢縣財政局財政收費(fèi)管理中心；
三、偵查機(jī)關(guān)追繳的涉案贓款現(xiàn)金人民幣72.0173萬元，依法退還被害單位；
四、對涉案的其他贓款，依法追繳，發(fā)還被害單位；
五、公安機(jī)關(guān)查封、扣押的涉案物品，依法處置。
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向河南省商丘市中級人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本三份。
審 判 長 邢成宇
審 判 員 阮傳超
審 判 員 馮傳庚
二〇二一年四月十五日
法官助理 陳效亮
書 記 員 朱慶慶
