中國證券監(jiān)督管理委員會創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委2017年第41次會議審核結果公告
中國證券監(jiān)督管理委員會創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會2017年第41次發(fā)審委會議于2017年5月17日召開，現(xiàn)將會議審核情況公告如下：
一、審核結果
中科院成都信息技術股份有限公司（首發(fā)）獲通過。
哈爾濱城林科技股份有限公司（首發(fā)）未通過。
電連技術股份有限公司（首發(fā)）獲通過。
二、發(fā)審委會議提出詢問的主要問題
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1、（1）請發(fā)行人代表說明其董監(jiān)高、員工曾經及目前在中科院及其下屬單位工作、任職及離職的具體情況，是否存在發(fā)行人現(xiàn)有員工仍保留中科院及其下屬單位的人事關系的情形，如是，補充說明該等情形對發(fā)行人人員獨立性是否構成重大不利影響。（2）根據申請文件，對于發(fā)行人改制之前的離退休人員，其離退休金的資金來源于中科院撥付的基本事業(yè)費；對于內退及在崗人員，其工資、社保等由發(fā)行人自行承擔。請發(fā)行人代表說明：2001年已離退休人員目前的人數與中科院撥付的基本事業(yè)費是否匹配，基本事業(yè)費逐年增加的原因；除2001年的離退休人員外，是否存在發(fā)行人的其他人員通過基本事業(yè)費領取離退休金的情形。請保薦代表人就上述事項說明核查過程并發(fā)表核查意見。
2、申請文件稱發(fā)行人印鈔領域業(yè)務是通過聯(lián)營企業(yè)中鈔科信開展，發(fā)行人擁有中鈔科信40.00%的股權，報告期內來自中鈔科信的投資收益占發(fā)行人利潤總額的32.46%、35.4%和34.57%。（1）成立中鈔科信之前，發(fā)行人已專注于印鈔檢測行業(yè)多年，有深厚的技術積累，開發(fā)出自主知識產權產品。請發(fā)行人代表說明，中鈔科信成立之后，發(fā)行人對原有印鈔檢測業(yè)務的整合過程和決策程序；（2）中鈔科信向發(fā)行人借用員工、出租經營場所，同時發(fā)行人代收代付中鈔科信借用員工的相關費用用于員工薪酬，性質上屬于資金往來，不計入發(fā)行人損益類科目。請發(fā)行人代表解釋說明中鈔科信向發(fā)行人長期借用員工而不改變用工關系的合理性，說明雙方是否存在未披露的其他利益安排，并從實質重于形式的角度分析發(fā)行人不將中鈔科信納入合并報表的合理性；（3）中鈔科信在重大事項決策上需取得其他股東一致同意，報告期內來自中鈔科信的投資收益占比超過30%。請發(fā)行人代表說明上述情形是否影響發(fā)行人持續(xù)盈利能力，并說明中鈔科信2017年營業(yè)期限到期后的計劃和安排；（4）發(fā)行人來自中鈔科信的投資收益金額占當期凈利潤的比例較高且持續(xù)增長，請發(fā)行人代表說明，上述情形是否符合《首次公開公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》第13條關于“主要經營一種業(yè)務”的規(guī)定；（5）發(fā)行人與中鈔科信股東的合作協(xié)議仍在履行中，但招股說明書未將前述合作協(xié)議作為“正在履行的重要合同”予以披露，請保薦代表人說明發(fā)行人本次發(fā)行申請的信息披露是否完整。
3、申請文件顯示，就印鈔領域的業(yè)務，“中鈔科信直接與客戶簽訂銷售合同”，“確認的相關收入全部歸屬于中鈔科信，發(fā)行人只能通過相應持股比例獲取投資收益”，發(fā)行人在該領域沒有銷售收入，且發(fā)行人“對中鈔科信不合并報表”，在此情況下，招股說明書卻把印鈔領域的業(yè)務作為發(fā)行人的業(yè)務之一與發(fā)行人的其他業(yè)務一并進行披露，請保薦代表人說明相關信息披露是否真實、準確。
4、發(fā)行人及其子公司業(yè)務涉及煙草、會議系統(tǒng)、石油、印鈔、政府等五個領域。請保薦代表人從技術淵源、服務領域等兩個角度，說明發(fā)行人控股股東控制的北京中科院軟件中心有限公司、中科院廣州電子技術有限公司、中科軟件科技股份有限公司、新疆西北星信息技術有限責任公司等企業(yè)，與發(fā)行人是否存在同業(yè)競爭。
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1、發(fā)行人報告期內凈利潤分別為2，698.44萬元、2，312.14萬元、2，864.10萬元，發(fā)行人實現(xiàn)技術服務收入分別為661.61萬元、377.92萬元、1，202.21萬元，毛利率分別為85.21%、100%、98.41%，售后服務費分別為561.96萬元、619.03萬元、670.15萬元，2016年發(fā)行人收入增長主要來源于技術服務收入，2016的技術服務收入較2015年增長800多萬元。（1）請發(fā)行人代表解釋說明2016年度技術服務收入大幅增長的合理性，說明報告期內安裝服務和維修服務占技術服務收入的比例，并說明報告期內各年度售后服務費與服務收入的關系；（2）根據發(fā)行人提供的合同，約定發(fā)行人的部分技術服務的內容包括拆卸、除銹、安裝、清理等，請發(fā)行人代表說明上述服務投入的成本和歸集情況；（3）發(fā)行人提供技術服務的毛利率比較高，主要是在已經研發(fā)形成的各種設計圖紙、方案等基礎上進行適當調整，研發(fā)過程中的費用已經在當期費用化。請保薦代表人說明，發(fā)行人關于技術服務收入和成本的會計處理是否符合會計準則中的配比原則，并說明對服務收入真實性的核查過程及核查結論。
2、發(fā)行人2016年度技術服務收入的毛利為1，183.10萬元，毛利率為98.41%；其他產品收入的毛利為513.21萬元，毛利率為52.13%。請發(fā)行人代表說明：（1）2016年度技術服務和其他收入各前兩名合同對應的發(fā)票開具、收款情況及期末應收賬款金額；（2）北京華宇埃斯特科技發(fā)展有限公司、哈爾濱龍航倉儲設備制造有限公司的公司性質、與發(fā)行人的業(yè)務合作淵源；（3）技術服務收入2017年度的合同簽訂及履行情況。請保薦代表人：（1）說明對北京華宇埃斯特科技發(fā)展有限公司、哈爾濱龍航倉儲設備制造有限公司交易的核查過程，并對技術服務收入、其他產品收入的真實性發(fā)表明確的核查意見；（2）進一步說明招股說明書中對毛利率的分析是否考慮了技術服務收入的影響，對影響發(fā)行人毛利率較高的因素是否已充分披露發(fā)表核查意見。
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1、發(fā)行人實際控制人陳育宣姐姐陳微微、姐夫朱偉平控制了浙江康力電子、宏信精密科技、深圳銘鋒達精密技術等多家電子類企業(yè)，同時陳微微持有發(fā)行人3.98%的股份。深圳銘鋒達精密技術曾生產連接器。請發(fā)行人代表說明上述關聯(lián)企業(yè)與發(fā)行人是否經營相同或類似產品，是否存在為發(fā)行人分攤成本或費用等情形。請保薦代表人發(fā)表核查意見。
發(fā)行監(jiān)管部
2017年5月17日
