作者：聶朋雷律師、錢瀚洋，單位：安徽金亞太律師事務(wù)所
2020年10月10日召開的國(guó)務(wù)院打擊治理電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪工作部際聯(lián)席會(huì)議全國(guó)“斷卡”行動(dòng)部署會(huì)，標(biāo)志著“斷卡”行動(dòng)正式開始。公安部副部長(zhǎng)杜航偉強(qiáng)調(diào)，非法開辦販賣電話卡、銀行卡是電信網(wǎng)絡(luò)詐騙案件持續(xù)高發(fā)的重要根源，危害十分嚴(yán)重。要切實(shí)增強(qiáng)開展“斷卡”行動(dòng)的使命感責(zé)任感緊迫感，進(jìn)一步提高政治站位，采取堅(jiān)決果斷措施，嚴(yán)厲打擊整治非法開辦販賣電話卡、銀行卡違法犯罪，堅(jiān)決遏制電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪高發(fā)態(tài)勢(shì)，切實(shí)維護(hù)社會(huì)治安大局穩(wěn)定。
如此可見(jiàn)，公安部等部門開展此次“斷卡”行動(dòng)有“斬草除根”之決心。銀行卡犯罪是網(wǎng)絡(luò)犯罪、金融犯罪的“幫兇”，與各類犯罪層疊交織，錯(cuò)綜復(fù)雜。如何厘清銀行卡犯罪的罪與非罪、此罪與此罪，正確理解準(zhǔn)備行為、幫助行為正犯化的根本要義，成為司法實(shí)務(wù)人員正確適用刑法、辦好此類刑事案件的關(guān)鍵點(diǎn)。筆者就銀行卡犯罪的相關(guān)條文解釋、銀行卡犯罪中常見(jiàn)罪名的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)以及司法裁判觀點(diǎn)這幾個(gè)方面綜合匯編，供司法實(shí)務(wù)人員參考，錯(cuò)誤不當(dāng)之處還請(qǐng)指正。
一、條文用語(yǔ)解釋
銀行卡犯罪主要包括偽造信用卡型偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪、妨害信用卡管理罪、竊取、收買、非法提供信用卡信息罪、信用卡詐騙罪。這其中有幾個(gè)容易引起歧義的條文用語(yǔ)在此詳細(xì)闡釋。
1.信用卡
刑法意義上的信用卡包括信用卡和借記卡兩種。2004年12月29日全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)的《關(guān)于〈中華人民共和國(guó)刑法〉有關(guān)信用卡規(guī)定的解釋》規(guī)定：刑法規(guī)定的“信用卡”，是指由商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的具有消費(fèi)支付、信用貸款、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部功能或者部分功能的電子支付卡。該立法解釋采取了廣義信用卡概念，將實(shí)踐中引發(fā)爭(zhēng)議頗多的借記卡納入了刑法中信用卡的范圍內(nèi)。
2.偽造
偽造信用卡是指未經(jīng)國(guó)家主管部門批準(zhǔn)的單位或個(gè)人以各種方法制造并輸入了用戶相關(guān)信息的信用卡，俗稱假卡。實(shí)踐中偽造的信用卡有兩種：一種是仿制卡，即模仿信用卡的質(zhì)地、模式、圖樣以及磁條密碼等制造的信用卡。另一種是變?cè)炜?，是指在真卡的基礎(chǔ)上進(jìn)行偽造，主要是在過(guò)期卡、作廢卡、盜竊卡、丟失卡等各種信息完整的真實(shí)信用卡上修改關(guān)鍵要素，如重新壓印卡號(hào)、有效期和姓名，甚至對(duì)信用卡磁條重新寫磁，或者是對(duì)非法獲取的發(fā)卡銀行的空白信用卡進(jìn)行凸印、寫磁。
一般認(rèn)為，變?cè)炜☉?yīng)當(dāng)屬于偽造的信用卡，這也是由信用卡自身的特殊性決定的，信用卡具有身份性，即信用卡上記載著合法持卡人的個(gè)人資料，因此，僅從外觀上偽造信用卡，即使再逼真，也不足以使該假信用卡具有使用價(jià)值。合法持卡人的個(gè)人資料包括以電子數(shù)據(jù)的形式記錄在信用卡磁條上的用戶資料和持卡人自設(shè)的密碼，并且該個(gè)人資料同時(shí)由發(fā)卡機(jī)構(gòu)所保存。只有持卡人的個(gè)人信息資料與發(fā)卡機(jī)構(gòu)保存的信息資料相吻合，該信用卡才具有其功能。因此，變?cè)斓男庞每ㄆ鋵?shí)質(zhì)就是偽造的信用卡。
3.身份證明
被騙領(lǐng)的信用卡是真卡，騙領(lǐng)者是形式上的合法持卡人，但由于騙領(lǐng)者的身份與信用卡記載的信息并不一致，因而騙領(lǐng)者實(shí)質(zhì)上是非法持卡人。對(duì)申領(lǐng)信用卡時(shí)所需的“身份證明”不能作狹義的理解。身份證明應(yīng)該是指依照信用卡管理規(guī)定和信用卡發(fā)行人所要求提供的與證明個(gè)人身份相關(guān)的全部材料。即除身份證、戶口簿等材料外，還應(yīng)包括其他資信證明材料或相關(guān)的擔(dān)保材料。
4.持有
一般認(rèn)為，持有偽造的信用卡或數(shù)量較大的偽造的空白信用卡，是指行為人在事實(shí)上或法律上支配、控制偽造的信用卡或數(shù)量較大的偽造的空白信用卡。這種持有的成立不需要證明其時(shí)間上的延續(xù)性，也不需要行為人與對(duì)象之間具有密切的空間關(guān)系。持有型的信用卡犯罪不存在犯罪未遂形態(tài)。
5.運(yùn)輸
運(yùn)輸信用卡犯罪中的“運(yùn)輸”是指運(yùn)輸方法不違法，運(yùn)輸對(duì)象違法的行為，運(yùn)輸信用卡類犯罪自起運(yùn)之時(shí)即犯罪既遂。
6.信用卡信息資料
筆者認(rèn)為，刑法第一百七十七之一第二款竊取、收買、非法提供信用卡信息罪中的“信用卡信息資料”，是指能夠足以偽造信用卡或以持卡人名義交易的能夠識(shí)別出持卡人身份及賬戶信息的電子數(shù)據(jù)，即信用卡的磁條或IC芯片內(nèi)存儲(chǔ)信息。理由有五：
一是從司法解釋起草者的理解上看，信用卡信息資料是一組有關(guān)發(fā)卡行代碼、持卡人賬號(hào)、密碼、校驗(yàn)碼等內(nèi)容的加密電子數(shù)據(jù)，通常由發(fā)卡行在發(fā)卡時(shí)使用專用設(shè)備寫入信用卡的磁條或芯片中，作 為 POS 機(jī)、ATM 機(jī)等終端機(jī)具識(shí)別合法用戶的依據(jù)。足以偽造可進(jìn)行交易的信用卡的信息資料，是指進(jìn)行有磁交易（如在ATM和POS終端機(jī)具上進(jìn)行交易）時(shí)所需要的信用卡信息資料；足以使他人以信用卡持卡人名義進(jìn)行交易的信息資料，是指進(jìn)行無(wú)磁交易（如網(wǎng)上銀行和電話支付等）時(shí)所需要的信用卡信息資料，例如不使用信用卡卡片，而使用他人信用卡信息，通過(guò)網(wǎng)上支付或者電話支付使用信用卡。
二是從立法本意上看，《刑法修正案（五）》補(bǔ)充此罪名，是為了織密嚴(yán)打涉卡犯罪網(wǎng)絡(luò)。對(duì)于行為人竊取、收買、非法提供信用卡信息資料，為偽造信用卡、盜刷他人信用卡的行為人提供幫助的，但因犯罪活動(dòng)分工過(guò)細(xì)、網(wǎng)絡(luò)犯罪隱蔽、同案犯難以及時(shí)抓獲歸案、司法認(rèn)定明知故意極難等原因難以認(rèn)定共同犯罪的，可以以該罪名定罪處罰。
三是從解釋用語(yǔ)體系上看，結(jié)合2019年妨害信用卡管理司法解釋上下文，第一條規(guī)定將他人信用卡信息資料寫入磁條介質(zhì)、芯片或者以其他方法偽造信用卡一張以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條第一款第四項(xiàng)規(guī)定的“偽造信用卡”，以偽造金融票證罪定罪處罰。第五條規(guī)定刑法第一百九十六條第一款第三項(xiàng)所稱“冒用他人信用卡”，包括以下情形：……（三）竊取、收買、騙取或者以其他非法方式獲取他人信用卡信息資料，并通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、通訊終端等使用的。通過(guò)以上條文，可以分析得出，該解釋中所指的信用卡信息資料是指具有持卡人身份、金融信息的以電子數(shù)據(jù)為載體的資料。
四是從信息的物化載體及內(nèi)容上看，有司法機(jī)關(guān)將收購(gòu)他人的身份證復(fù)印件、手機(jī)卡、銀行卡、U盾、銀行卡密碼（俗稱“五件套”）等行為，以竊取、收買、非法提供信用卡信息定罪處罰，筆者對(duì)此不能認(rèn)同。對(duì)于收買銀行卡的行為人，如果能查清目的行為或結(jié)果行為，應(yīng)當(dāng)以目的行為或結(jié)果行為定罪，如果不能，可以以非法持有他人信用卡型妨害信用卡管理罪定罪。雖然收買的上述資料包含身份證信息、手機(jī)卡號(hào)信息、銀行卡信息、U盾信息、密碼信息等，這些信息與信用卡都有關(guān)聯(lián)或重合，但是無(wú)論從載體性質(zhì)和信息內(nèi)容都遠(yuǎn)超出信用卡信息資料所可能涵射的范圍，超出一般國(guó)民的預(yù)測(cè)可能性，并不能視同收買信用卡信息罪的“信用卡信息資料”。
五是從罪狀設(shè)置上看，竊取、收買、非法提供信用卡信息罪還包括了非法提供信用卡信息資料行為。對(duì)于一般公民的銀行卡犯罪行為，在條文用語(yǔ)上不會(huì)使用“非法提供”，只有對(duì)于有信用卡信息海量資源的單位或個(gè)人才會(huì)使用“非法提供”。將非法提供信用卡信息資料入罪的前提是，在正常的金融活動(dòng)中有合法提供信用卡信息資料的行為存在，那么此類單位或個(gè)人多是掌握著信用卡信息資料的金融機(jī)構(gòu)及其工作人員。與此類似的還有《刑法》第一百一十一條為境外竊取、刺探、收買、非法提供國(guó)家秘密、情報(bào)罪中的非法提供國(guó)家秘密或情報(bào)行為；第三百五十五條非法提供麻醉藥品、精神藥品罪中的依法從事生產(chǎn)、運(yùn)輸、管理、使用國(guó)家管制的麻醉藥品、精神藥品的人員，違反國(guó)家規(guī)定，向吸食、注射毒品的人提供國(guó)家規(guī)定管制的能夠使人形成癮癖的麻醉藥品、精神藥品行為；第三百七十五條偽造、盜竊、買賣、非法提供、非法使用武裝部隊(duì)專用標(biāo)志罪中的非法提供武裝部隊(duì)車輛號(hào)牌等專用標(biāo)志行為。立法者設(shè)立該罪名，表明在立法之前常有此類行為的發(fā)生，從而嚴(yán)重危害社會(huì)。金融機(jī)構(gòu)及其工作人員能夠非法提供給犯罪行為人的一般是信用卡信息電子數(shù)據(jù)，其提供持卡人身份證復(fù)印件、手機(jī)卡、銀行卡、U盾、銀行卡密碼的可能性極小。綜上可以推斷，本罪所指的信用卡信息資料在金融機(jī)構(gòu)有大量存儲(chǔ)，且已發(fā)生過(guò)多起金融機(jī)構(gòu)工作人員為此鋌而走險(xiǎn)的案例。
二、定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)
1.偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪對(duì)應(yīng)三檔量刑標(biāo)準(zhǔn)分別為：
五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處兩萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；
情節(jié)嚴(yán)重，五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；
情節(jié)特別嚴(yán)重，十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
2.妨害信用卡管理罪對(duì)應(yīng)兩檔量刑標(biāo)準(zhǔn)：
三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰金；
數(shù)量巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，三年以上十年以下有期徒刑，并處兩萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。
3.竊取、收買、非法提供信用卡信息罪量刑標(biāo)準(zhǔn)同妨害信用卡管理罪。
4.信用卡詐騙罪對(duì)應(yīng)三檔量刑標(biāo)準(zhǔn)：
數(shù)額較大的，五年以下有期徒刑或者拘役，并處兩萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；
數(shù)額巨大的，五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；
數(shù)額特別巨大的，十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
三、司法裁判觀點(diǎn)
為織密“打卡法網(wǎng)”，立法機(jī)關(guān)將銀行卡犯罪的持有、運(yùn)輸行為單獨(dú)立罪，將準(zhǔn)備行為、事后行為實(shí)行化和幫助行為正犯化，此類犯罪還較多涉及手段行為（原因行為）與目的行為（結(jié)果行為）擇一重處罰問(wèn)題。筆者摘錄部分裁判文書，供參閱（部分裁判觀點(diǎn)不代表筆者本人觀點(diǎn)）。
1.出售信用卡后通過(guò)掛失取現(xiàn)方式侵吞下游詐騙在卡內(nèi)錢款，定詐騙罪
方軍犯詐騙罪一審刑事判決書（2017）陜0902刑初388號(hào)：被告人方軍發(fā)現(xiàn)自己所出售的信用卡內(nèi)有錢款匯入時(shí)，采取掛失取現(xiàn)及消費(fèi)方式將卡內(nèi)資金據(jù)為己有，方軍的行為具有明顯的非法占有的故意。按照最高人民法院、最高人民檢察院、公安部《關(guān)于辦理電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合方軍的所有行為及認(rèn)知能力、出售信用卡的次數(shù)及其與其他出售信用卡及購(gòu)買信用卡的人的交往，可綜合分析認(rèn)定方軍“明知”他人實(shí)施電信網(wǎng)絡(luò)詐騙而提供信用卡，故方軍的行為構(gòu)成詐騙罪。
2.經(jīng)他人授權(quán)而持有他人信用卡，定妨害信用卡管理罪
王某某、郭某某偽造企業(yè)印章一案二審刑事判決書（2016）遼14刑終123號(hào)：關(guān)于上訴人王某某的辯護(hù)人提出王某某所持有的信用卡，均得到了信用卡所有人的同意，不是非法持有的辯護(hù)意見(jiàn)，經(jīng)查，按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，信用卡及其帳戶只限發(fā)卡行批準(zhǔn)的持卡人本人使用，不得提供、出租或轉(zhuǎn)借他人使用。案發(fā)時(shí)，王某某持有多張他人信用卡，數(shù)量較大，其行為屬于妨害信用卡管理罪的法定構(gòu)成要件，應(yīng)以妨害信用卡管理罪定罪處罰。
3.持有多張信用卡，小部分用于詐騙，其余部分定妨害信用卡管理罪
趙明山、邵團(tuán)軒詐騙、妨害信用卡管理、非法獲取公民個(gè)人信息一審刑事判決書（2014）茂電法刑初字第530號(hào)：被告人趙明山非法持有他人信用卡134張，數(shù)量巨大，妨害國(guó)家對(duì)信用卡的管理，破壞金融管理秩序，其行為又構(gòu)成妨害信用卡管理罪，應(yīng)與所犯的詐騙罪并罰。趙明山非法持有他人信用卡，僅使用少量用于詐騙作案，其余的信用卡數(shù)量達(dá)到巨大，破壞金融管理秩序，社會(huì)危害性較大，應(yīng)予刑罰。
4.拾得他人信用卡并使用，定信用卡詐騙罪
張某某犯信用卡詐騙罪一審刑事判決書（2015）廣漢刑初字第222號(hào)：被告人張某甲拾得他人信用卡，修改該卡密碼并取走卡內(nèi)現(xiàn)金，根據(jù)兩高《關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第五條規(guī)定，信用卡詐騙罪所稱的“冒用他人信用卡”包括了拾得他人信用卡并使用的情形，本案張某甲的行為符合上述規(guī)定，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第一百九十六條規(guī)定，構(gòu)成信用卡詐騙罪。
5.明知他人實(shí)施詐騙犯罪，仍出售本人信用卡給他人用于詐騙，定詐騙罪
梁開新詐騙一審刑事判決書（2017）豫0326刑初415號(hào)：被告人梁開新明知他人實(shí)施違法犯罪活動(dòng)，為謀取利益，辦理多張銀行卡并多次大量收購(gòu)他人辦理的銀行卡賣給張某，郵寄至臺(tái)灣、越南等地用于詐騙犯罪，騙取他人財(cái)物，數(shù)額巨大，其行為已觸犯我國(guó)刑法，構(gòu)成詐騙罪，且系共同犯罪。公訴機(jī)關(guān)指控的罪名成立，本院予以支持。關(guān)于辯護(hù)人提出本案應(yīng)認(rèn)定為妨害信用卡管理罪的辯護(hù)意見(jiàn)，經(jīng)審理查明，本案被告人未采用偽造或虛假身份冒領(lǐng)信用卡，均使用其本人真實(shí)的身份辦理信用卡，為獲得利益賣與他人。故不符合妨害信用卡管理罪客體和客觀要件，該辯護(hù)意見(jiàn)本院不予采納。關(guān)于辯護(hù)人提出被告人不明知出售銀行卡用于詐騙的辯護(hù)意見(jiàn)，經(jīng)審理查明，本案被告人為獲利，辦理大量銀行卡賣與他人使用，且多數(shù)并不知道賣與誰(shuí)使用，甚至曾得知辦理銀行卡被公安機(jī)關(guān)凍結(jié)。故結(jié)合本案被告人的認(rèn)知能力，行為次數(shù)等，可綜合認(rèn)定被告人明知或應(yīng)當(dāng)知道他人實(shí)施違法犯罪活動(dòng)，故該觀點(diǎn)本院不予采納。
6.非法持有沒(méi)有他人賬戶信息的疑似信用卡，不構(gòu)成妨害信用卡管理罪
陳小秋妨害信用卡管理罪一審刑事判決書（2014）茂電法刑初字第391號(hào)：被告人陳小秋非法持有他人信用卡，妨害國(guó)家對(duì)信用卡管理，破壞金融管理秩序，其行為已構(gòu)成妨害信用卡管理罪，應(yīng)予刑罰。繳獲陳小秋持有疑似信用卡物品176張，經(jīng)核實(shí)只有136張為金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的真實(shí)信用卡。公訴機(jī)關(guān)指控陳小秋非法持有他人信用卡176張的證據(jù)不足，不予認(rèn)定。
7.行為人實(shí)施犯罪過(guò)程中被民警當(dāng)場(chǎng)抓獲，屬于因意志以外的原因未得逞，定妨害信用卡管理罪（未遂）
駱某妨害信用卡管理罪一審刑事判決書（2016）閩0212刑初575號(hào)：被告人駱某持1張名為何某的居民身份證到廈門市同安區(qū)大同街道鳳山路中國(guó)工商銀行鳳山支行申請(qǐng)辦理銀行卡時(shí)被銀行工作人員當(dāng)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)警，后被民警抓獲。被告人駱某已經(jīng)著手實(shí)行本案第2起犯罪，由于意志以外的原因而未得逞，系犯罪未遂。
8.為轉(zhuǎn)移贓款而持有他人信用卡，定妨害信用卡管理罪
上官某某妨害信用卡管理罪一審刑事判決書（2014）惠東法刑二初字第96號(hào)：三被告人非法持有他人信用卡目的是為了轉(zhuǎn)移卡上的贓款，因此，其非法持有他人信用卡和從信用卡上取款、轉(zhuǎn)移贓款的行為系手段與目的關(guān)系，是牽連犯，應(yīng)擇一重罪處罰，本案應(yīng)以妨害信用卡管理罪定罪處罰。
9.出售銀行卡后再用網(wǎng)銀竊取卡內(nèi)資金，定盜竊罪
李書中、祝某某盜竊、妨害信用卡管理罪二審刑事裁定書（2016）陜09刑終81號(hào)：上訴人李書中以非法占有為目的伙同原審被告人祝某某，將已出售的銀行卡通過(guò)辦理網(wǎng)上銀行的方式，騙取他人銀行交易信息，再竊取賬戶資金，其行為已構(gòu)成盜竊罪。
10.盜用他人身份證騙領(lǐng)信用卡后惡意透支，定信用卡詐騙罪
哈某某信用卡詐騙罪二審刑事裁定書（2019）寧01刑終164號(hào)：上訴人哈某以非法占有為目的，盜用他人身份證件使用虛假身份證明申領(lǐng)信用卡后透支19960元，無(wú)法歸還，數(shù)額較大，其行為已構(gòu)成信用卡詐騙罪（筆者注：裁判日期二〇一九年五月八日，新修訂的《最高人民法院最高人民檢察院關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》（2018年12月1日）已將惡意透支“數(shù)額較大”標(biāo)準(zhǔn)改為五萬(wàn)元至不滿五十萬(wàn)元。二審法院應(yīng)當(dāng)以司法解釋變更為由改判。）。
11.盜竊他人身份證辦理銀行卡，更改支付寶密碼提現(xiàn)至銀行卡，取現(xiàn)時(shí)卡被吞，錢未取出，定盜竊罪（既遂）
湯某某盜竊罪、妨害信用卡管理罪一審刑事判決書（2017）蘇1283刑初786號(hào)：關(guān)于辯護(hù)人提出“被告人湯某某通過(guò)支付寶轉(zhuǎn)賬的方式將沈某支付寶內(nèi)的人民幣1000元轉(zhuǎn)入其以沈某名義辦理的長(zhǎng)江商業(yè)銀行卡，該人民幣1000元由于銀行卡被吞入機(jī)器導(dǎo)致未取出，故該節(jié)屬于犯罪未遂”的辯護(hù)意見(jiàn)，經(jīng)查，被告人湯某某已經(jīng)將錢從支付寶轉(zhuǎn)入由湯某某以沈某名義辦理并持有的長(zhǎng)江商業(yè)銀行卡中，此時(shí)被害人沈某已經(jīng)失去了對(duì)該筆款項(xiàng)的控制權(quán)，應(yīng)認(rèn)定為犯罪既遂，故對(duì)該辯護(hù)意見(jiàn)，本院不予采納。
12.利用辦理賭博案件中獲悉的嫌疑人銀行卡信息，竊取卡內(nèi)資金，定信用卡詐騙罪
周某某盜竊二審刑事判決書粵20刑終165號(hào)：輔警周某某在協(xié)助辦案案件過(guò)程中獲悉嫌疑人的銀行卡信息，通過(guò)注冊(cè)綁定支付寶等方法，竊取嫌疑人錢款。法院認(rèn)為，經(jīng)查，根據(jù)刑法第一百九十六條的規(guī)定，冒用他人信用卡，進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，構(gòu)成信用卡詐騙罪。按照《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于〈中華人民共和國(guó)刑法〉有關(guān)信用卡規(guī)定的解釋》的規(guī)定，刑法規(guī)定的“信用卡”包含借記卡，即涉案的兩張銀行卡。此外，依照《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第五條第二款第（三）項(xiàng)的規(guī)定，竊取、收買、騙取或者以其他非法方式獲取他人信用卡信息資料，并通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、通訊終端等使用的，屬于冒用他人信用卡的情形。據(jù)此，本案應(yīng)當(dāng)以信用卡詐騙罪對(duì)周某某定罪處罰。原判定性有誤，應(yīng)予糾正。
13.騙領(lǐng)信用卡用于詐騙神州租車，定合同詐騙罪與妨害信用卡管理罪
張敏合同詐騙罪，張敏妨害信用卡管理罪一審刑事判決書（2014）鄂武昌刑初字第01029號(hào)：辯護(hù)人另辯稱即使張敏參與了兩罪，其騙領(lǐng)信用卡與詐騙車輛是手段與目的的牽連關(guān)系，不應(yīng)數(shù)罪并罰。本院認(rèn)為，被告人張敏伙同他人持騙領(lǐng)的信用卡又進(jìn)行合同詐騙犯罪，并造成被騙單位巨大的財(cái)產(chǎn)損失后果，應(yīng)當(dāng)受到刑法處罰，以上前后犯罪行為雖然存在一定手段與目的關(guān)系，但其手段行為與目的行為各自侵害了不同犯罪客體，單獨(dú)符合各自犯罪構(gòu)成要件，可以實(shí)行數(shù)罪并罰，且本案處罰較重的罪名并無(wú)法律或司法解釋明確規(guī)定必須擇一重罪處罰，故對(duì)辯護(hù)人的該辯護(hù)意見(jiàn)亦不予采納。
14.收購(gòu)他人信用卡后出售獲利，定收買、非法提供信用卡信息罪
林藝濱妨害信用卡管理罪一審刑事判決書（2020）閩0524刑初366號(hào)：被告人林藝濱違反國(guó)家對(duì)信用卡的管理法規(guī)，收買、非法提供他人信用卡，數(shù)量巨大，其行為已構(gòu)成收買、非法提供信用卡信息罪。根據(jù)《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第三條之規(guī)定，竊取、收買、非法提供他人信用卡信息資料，足以偽造可進(jìn)行交易的信用卡，或者足以使他人以信用卡持卡人名義進(jìn)行交易，以竊取、收買、非法提供信用卡信息罪定罪處罰。行為人收買、非法提供他人名下的信用卡及配套的密碼、U盾、關(guān)聯(lián)信用卡手機(jī)卡、持卡人身份證信息等資料，由于上述信用卡信息資料使持有者既可以在ATM機(jī)、POS機(jī)等終端上以信用卡持卡人名義進(jìn)行有磁交易，也可以通過(guò)手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行等方式以信用卡持卡人名義進(jìn)行無(wú)磁交易，應(yīng)以收買、非法提供信用卡信息罪定罪處罰。公訴機(jī)關(guān)變更本案以收買、非法提供信用卡信息罪的定性及前述量刑建議，予以采納。
15.收買、提供他人信用卡資料（五件套）,定收買、非法提供信用卡信息罪
曾博文、李謠竊取、收買、非法提供信用卡信息一審刑事判決書（2020）湘0521刑初314號(hào)：羅慶祥通過(guò)微信聯(lián)系被告人曾博文，向被告人曾博文收買信用卡信息資料（包含信用卡及密碼、身份證信息、開戶資料等）。本院認(rèn)為，被告人曾博文、李謠、羊威非法收買、提供他人信用卡資料，足以偽造可進(jìn)行交易的信用卡，或者足以使他人以信用卡持卡人名義進(jìn)行交易，數(shù)量較大，其行為已構(gòu)成收買、非法提供信用卡信息罪。
16.非法提供、買賣他人信用卡等五件套，定收買、非法提供信用卡信息罪
董勇、曹書剛竊取、收買、非法提供信用卡信息、盜竊一審刑事判決書（2019）鄂0303刑初572號(hào)：刑法第一百七十七條即規(guī)定了妨害信用卡管理罪，又規(guī)定了竊取、收買、非法提供信用卡信息罪，而被告人曹書剛、況成文指使他人辦理信用卡后予以收購(gòu)，又出售給其上家毛某2犯罪團(tuán)伙從中獲利。被告人販賣的信用卡賬戶的交易明細(xì)顯示，部分信用卡已經(jīng)成為詐騙團(tuán)伙或賭博集團(tuán)用于詐騙、洗錢或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的犯罪工具，此類犯罪行為嚴(yán)重?cái)_亂了我國(guó)的金融管理秩序。該犯罪行為既符合妨害信用卡管理罪的犯罪特征，又符合竊取、收買、非法提供信用卡信息罪的犯罪特征，因妨害信用卡管理罪主要指?jìng)卧?、變?cè)煨庞每ǖ确恋K信用卡管理秩序的犯罪行為，而竊取、收買、非法提供信用卡信息罪，特指竊取、收買、非法提供他人信用卡信息資料，足以使他人以信用卡持有人名義進(jìn)行交易。因本案中被告人收購(gòu)的信用卡均所綁定“U盾”、手機(jī)卡和密碼，購(gòu)買人持信用卡就可以直接操作轉(zhuǎn)賬、取現(xiàn)，且本罪系選擇性罪名，故曹書剛、況成文的行為均構(gòu)成收買、非法提供信用卡信息罪。
17.販賣他人信用卡資料（五件套），定妨害信用卡管理罪
譚志平、黃昭愿妨害信用卡管理罪二審刑事判決書（2020）閩05刑終882號(hào)：上訴人黃昭愿、原審被告人譚志平收買、非法提供他人信用卡信息資料，數(shù)量巨大，足以使他人以信用卡持卡人名義進(jìn)行交易，其行為均已構(gòu)成收買、非法提供信用卡信息罪。黃昭愿到案后能如實(shí)供述自己的主要犯罪事實(shí)，可以從輕處罰。譚志平到案后能如實(shí)供述自己的罪行，自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，可以從輕處罰。原審判決認(rèn)定事實(shí)清楚，證據(jù)充分，審判程序合法。根據(jù)《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第三條的規(guī)定，竊取、收買、非法提供他人信用卡信息資料，足以偽造可進(jìn)行交易的信用卡，或者足以使他人以信用卡持卡人名義進(jìn)行交易，以竊取、收買、非法提供信用卡信息罪定罪處罰。本案黃昭愿、譚志平向潘樹林等人收買、借用信用卡及其配套的身份證正反面照片、綁定該信用卡的手機(jī)卡、取款密碼等信息，后將這些銀行卡套件非法提供給陳木土、雷武林等人使用，上述物品所承載的即是“信用卡信息資料”，即能使持卡者被發(fā)卡銀行識(shí)別為簽約用戶并允許其使用信用卡進(jìn)行交易，故本案的犯罪對(duì)象不僅是信用卡本身，還包括信用卡上所承載的信息資料。根據(jù)公安機(jī)關(guān)調(diào)取的涉案銀行賬戶開戶信息及交易明細(xì)顯示，涉案的銀行卡均能使用，故黃昭愿、譚志平向他人收買、借用并非法提供給他人使用的涉案信用卡及其配套的身份證正反面照片、綁定該信用卡的手機(jī)號(hào)碼、取款密碼等信息可以使持有者既可以在ATM機(jī)、POS機(jī)等終端上以信用卡持卡人名義進(jìn)行有磁交易，也可以通過(guò)手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行等方式以信用卡持卡人名義進(jìn)行無(wú)磁交易，故黃昭愿、譚志平的行為符合該解釋的相關(guān)規(guī)定，依法應(yīng)以收買、非法提供信用卡信息罪追究二人的刑事責(zé)任，原判認(rèn)定為妨害信用卡管理罪屬定性錯(cuò)誤，并導(dǎo)致量刑畸輕，應(yīng)予糾正，但基于上訴不加刑原則，仍維持原判量刑。
18.非法提供他人銀行卡信息資料，幫助偽造信用卡，定偽造金融票證罪
甘小禮、李文晨偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪二審刑事裁定書（2020）冀09刑終307號(hào)：上訴人甘小禮、李文晨共謀偽造銀行卡盜刷進(jìn)而分成，李文晨非法提供他人銀行卡信息資料，甘小禮將信息寫入磁條介質(zhì)，二人偽造信用卡的行為構(gòu)成偽造金融票證罪。
19.非法采集他人信用卡信息，制作偽卡并盜刷，定信用卡詐騙罪
孫艷龍信用卡詐騙一審刑事判決書（2020）豫0622刑初72號(hào)：被告人孫艷龍伙同他人以非法占有為目的，非法采集他人信用卡信息偽造信用卡并盜刷，進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，數(shù)額特別巨大，其行為已構(gòu)成信用卡詐騙罪。
20.偽造信用卡并使用、幫助他人轉(zhuǎn)移犯罪所得，分別擇一重罪，定偽造金融票證罪與掩飾、隱瞞犯罪所得罪
胡自微、柳樹雄信用卡詐騙、掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益、偽造、變?cè)旖鹑谄弊C、妨害信用卡管理二審刑事裁定書（2020）湘01刑終305號(hào)：被告人胡自微購(gòu)買制卡工具和他人信用卡信息偽造他人信用卡，并糾集被告人鄧宗輝使用偽造的信用卡獲利，胡自微的上述行為分別構(gòu)成信用卡詐騙罪和偽造金融票證罪，應(yīng)擇一重罪即偽造金融票證罪予以處罰。胡自微從網(wǎng)上購(gòu)買他人信用卡后，糾集被告人柳樹雄使用其非法持有的信用卡幫助他人轉(zhuǎn)移犯罪所得，最終非法獲利，胡自微的上述行為分別構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪和妨害信用卡管理罪，應(yīng)擇一重罪即掩飾、隱瞞犯罪所得罪予以處罰。
21.收購(gòu)并出售他人信用卡,定妨害信用卡管理罪
陳偉斌、謝偉斐竊取、收買、非法提供信用卡信息罪二審刑事判決書（2019）閩03刑終555號(hào)：上訴人陳偉斌、謝偉斐共同非法持有并出售5張他人信用卡，數(shù)量較大，其行為均構(gòu)成妨害信用卡管理罪。謝偉斐的辯護(hù)人關(guān)于本案應(yīng)定性為妨害信用卡管理罪的辯護(hù)意見(jiàn)，經(jīng)查，行為人為了偽造信用卡而竊取、收買、非法提供他人信用卡信息資料，構(gòu)成刑法第一百七十七條之一第二款規(guī)定的竊取、收買、非法提供信用卡信息罪，本案中陳偉斌、謝偉斐共同非法持有并出售5張他人信用卡，持卡人收取報(bào)酬雖然同意由他人使用其信用卡，但根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》第28條規(guī)定，銀行卡只限本人使用，不得出租或轉(zhuǎn)借，由于出售行為不合法，收購(gòu)人亦無(wú)法取得合法持有的依據(jù)，且妨害信用卡管理罪侵犯的客體是金融管理秩序，屬于社會(huì)法益而非個(gè)人法益，因此持卡人自愿出售信用卡不能阻卻收購(gòu)人持有行為的非法性，故陳偉斌、謝偉斐共同非法持有并出售5張他人信用卡的行為構(gòu)成妨害信用卡管理罪，辯護(hù)人關(guān)于此節(jié)的辯護(hù)意見(jiàn)成立，予以采納。
22.明知他人可能實(shí)施信息網(wǎng)絡(luò)犯罪，仍出售本人信用卡幫助，定幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪
陳冰冰、柯海聰、陳春麗等詐騙罪二審刑事判決書（2020）浙10刑終43號(hào)：蘇雪飛在向柯海聰購(gòu)卡時(shí)說(shuō)該卡是用于網(wǎng)絡(luò)賭博資金轉(zhuǎn)賬用的，柯海聰關(guān)于其通過(guò)電視節(jié)目及咨詢中間人知曉銀行卡會(huì)被用于詐騙的講法只有其一人的供述，故認(rèn)定其明知出售的銀行卡會(huì)被用于詐騙的證據(jù)不足。被告人柯海聰明知他人實(shí)施信息網(wǎng)絡(luò)犯罪，仍出售信用卡幫助犯罪實(shí)施，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已構(gòu)成幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪。
23.倒賣銀行卡為上游犯罪完成犯罪行為，定詐騙罪（幫助犯）
蘇明治詐騙一審刑事判決書（2019）豫1627刑初474號(hào)：被告人蘇明治為獲取非法利益，伙同他人多次、大量非法收購(gòu)、倒賣別人的銀行卡，為上游犯罪嫌疑人完成電信網(wǎng)絡(luò)詐騙行為提供信用卡用于轉(zhuǎn)賬，且屬數(shù)額巨大，其行為應(yīng)認(rèn)定為“明知他人實(shí)施電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪”，以詐騙罪共同犯罪論處。公訴機(jī)關(guān)指控罪名成立，本院予以支持。
關(guān)于被告人及其辯護(hù)人辯稱本案不構(gòu)成詐騙罪，應(yīng)定性妨害信用卡管理罪的理由，經(jīng)查，電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪參與人數(shù)多，犯罪環(huán)節(jié)多，共同犯罪成員之間有時(shí)雖無(wú)明確的詐騙犯意溝通，但應(yīng)結(jié)合被告人的認(rèn)知能力，既往經(jīng)歷，行為次數(shù)和手段，與他人關(guān)系，獲利情況，以及是否故意規(guī)避調(diào)查等主觀因素進(jìn)行綜合分析認(rèn)定其對(duì)實(shí)施詐騙共同犯罪的“明知”問(wèn)題。本案中，被告人蘇明治為攫取高額回報(bào)，伙同蘇明灶等人利用專門場(chǎng)所、組織多人、長(zhǎng)期實(shí)施收購(gòu)、倒賣銀行卡的行為，所買賣的銀行卡數(shù)量大、涉及范圍廣，且被上游犯罪嫌疑人大面積用于電信網(wǎng)絡(luò)詐騙。蘇明治主要負(fù)責(zé)提供資金并與收卡人聯(lián)系，其他各共同犯罪人分工明確，形成買賣銀行卡的犯罪鏈條，客觀上為上游犯罪嫌疑人實(shí)施電信網(wǎng)絡(luò)詐騙提供幫助。結(jié)合蘇明治認(rèn)知能力、從業(yè)經(jīng)歷、行為次數(shù)等主觀因素，參照關(guān)聯(lián)案件的判決情況，能夠認(rèn)定其主觀上明知買卡人用于詐騙活動(dòng)，而提供銀行卡，幫助轉(zhuǎn)移詐騙犯罪贓款，其行為應(yīng)定性為詐騙罪。這樣也有利于打擊販賣銀行卡違法犯罪行為，切斷電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪的鏈條，也有利于在贓款退賠方面充分保護(hù)被害人權(quán)益。故對(duì)上述辯護(hù)理由，本院不予采納。
參考文獻(xiàn)：
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附件一：
《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》
第二十九條 [偽造、變?cè)旖鹑谄弊C案(刑法第一百七十七條)]偽造、變?cè)旖鹑谄弊C，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)偽造、變?cè)靺R票、本票、支票，或者偽造、變?cè)煳惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證，或者偽造、變?cè)煨庞米C或者附隨的單據(jù)、文件，總面額在一萬(wàn)元以上或者數(shù)量在十張以上的;
(二)偽造信用卡一張以上，或者偽造空白信用卡十張以上的。
第三十條 [妨害信用卡管理案(刑法第一百七十七條之一第一款)]妨害信用卡管理，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)明知是偽造的信用卡而持有、運(yùn)輸?shù)?
(二)明知是偽造的空白信用卡而持有、運(yùn)輸，數(shù)量累計(jì)在十張以上的;
(三)非法持有他人信用卡，數(shù)量累計(jì)在五張以上的;
(四)使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的;
(五)出售、購(gòu)買、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的。
違背他人意愿，使用其居民身份證、軍官證、士兵證、港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證、護(hù)照等身份證明申領(lǐng)信用卡的，或者使用偽造、變?cè)斓纳矸葑C明申領(lǐng)信用卡的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡”。
第三十一條 [竊取、收買、非法提供信用卡信息案(刑法第一百七十七條之一第二款)]竊取、收買或者非法提供他人信用卡信息資料，足以偽造可進(jìn)行交易的信用卡，或者足以使他人以信用卡持卡人名義進(jìn)行交易，涉及信用卡一張以上的，應(yīng)予立案追訴。
第五十四條 [信用卡詐騙案(刑法第一百九十六條)]進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:
(一)使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡，或者使用作廢的信用卡，或者冒用他人信用卡，進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額在五千元以上的;
(二)惡意透支，數(shù)額在一萬(wàn)元以上的（筆者注：已修改）。
本條規(guī)定的“惡意透支”，是指持卡人以非法占有為目的，超過(guò)規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行兩次催收后超過(guò)三個(gè)月仍不歸還的。
惡意透支，數(shù)額在一萬(wàn)元以上不滿十萬(wàn)元的（筆者注：已修改），在公安機(jī)關(guān)立案前已償還全部透支款息，情節(jié)顯著輕微的，可以依法不追究刑事責(zé)任。
附件二：
《最高人民法院最高人民檢察院關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》
（2009年10月12日最高人民法院審判委員會(huì)第1475次會(huì)議、2009年11月12日最高人民檢察院第十一屆檢察委員會(huì)第二十二次會(huì)議通過(guò)，根據(jù)2018年7月30日最高人民法院審判委員會(huì)第1745次會(huì)議、2018年10月19日最高人民檢察院第十三屆檢察委員會(huì)第七次會(huì)議通過(guò)的《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于修改〈關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋〉的決定》修正）
為依法懲治妨害信用卡管理犯罪活動(dòng)，維護(hù)信用卡管理秩序和持卡人合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》規(guī)定，現(xiàn)就辦理這類刑事案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題解釋如下：
第一條 復(fù)制他人信用卡、將他人信用卡信息資料寫入磁條介質(zhì)、芯片或者以其他方法偽造信用卡一張以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條第一款第四項(xiàng)規(guī)定的“偽造信用卡”，以偽造金融票證罪定罪處罰。
偽造空白信用卡十張以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條第一款第四項(xiàng)規(guī)定的“偽造信用卡”，以偽造金融票證罪定罪處罰。
偽造信用卡，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：
（一）偽造信用卡五張以上不滿二十五張的；
（二）偽造的信用卡內(nèi)存款余額、透支額度單獨(dú)或者合計(jì)數(shù)額在二十萬(wàn)元以上不滿一百萬(wàn)元的；
（三）偽造空白信用卡五十張以上不滿二百五十張的；
（四）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。
偽造信用卡，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”：
（一）偽造信用卡二十五張以上的；
（二）偽造的信用卡內(nèi)存款余額、透支額度單獨(dú)或者合計(jì)數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的；
（三）偽造空白信用卡二百五十張以上的；
（四）其他情節(jié)特別嚴(yán)重的情形。
本條所稱“信用卡內(nèi)存款余額、透支額度”，以信用卡被偽造后發(fā)卡行記錄的最高存款余額、可透支額度計(jì)算。
第二條 明知是偽造的空白信用卡而持有、運(yùn)輸十張以上不滿一百?gòu)埖模瑧?yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條之一第一款第一項(xiàng)規(guī)定的“數(shù)量較大”；非法持有他人信用卡五張以上不滿五十張的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條之一第一款第二項(xiàng)規(guī)定的“數(shù)量較大”。
有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條之一第一款規(guī)定的“數(shù)量巨大”：
（一）明知是偽造的信用卡而持有、運(yùn)輸十張以上的；
（二）明知是偽造的空白信用卡而持有、運(yùn)輸一百?gòu)堃陨系模?/p>
（三）非法持有他人信用卡五十張以上的；
（四）使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡十張以上的；
（五）出售、購(gòu)買、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡十張以上的。
違背他人意愿，使用其居民身份證、軍官證、士兵證、港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證、護(hù)照等身份證明申領(lǐng)信用卡的，或者使用偽造、變?cè)斓纳矸葑C明申領(lǐng)信用卡的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條之一第一款第三項(xiàng)規(guī)定的“使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡”。
第三條 竊取、收買、非法提供他人信用卡信息資料，足以偽造可進(jìn)行交易的信用卡，或者足以使他人以信用卡持卡人名義進(jìn)行交易，涉及信用卡一張以上不滿五張的，依照刑法第一百七十七條之一第二款的規(guī)定，以竊取、收買、非法提供信用卡信息罪定罪處罰；涉及信用卡五張以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十七條之一第一款規(guī)定的“數(shù)量巨大”。
第四條 為信用卡申請(qǐng)人制作、提供虛假的財(cái)產(chǎn)狀況、收入、職務(wù)等資信證明材料，涉及偽造、變?cè)?、買賣國(guó)家機(jī)關(guān)公文、證件、印章，或者涉及偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章，應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，依照刑法第二百八十條的規(guī)定，分別以偽造、變?cè)?、買賣國(guó)家機(jī)關(guān)公文、證件、印章罪和偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章罪定罪處罰。
承擔(dān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資、驗(yàn)證、會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律服務(wù)等職責(zé)的中介組織或其人員，為信用卡申請(qǐng)人提供虛假的財(cái)產(chǎn)狀況、收入、職務(wù)等資信證明材料，應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，依照刑法第二百二十九條的規(guī)定，分別以提供虛假證明文件罪和出具證明文件重大失實(shí)罪定罪處罰。
第五條 使用偽造的信用卡、以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡、作廢的信用卡或者冒用他人信用卡，進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，數(shù)額在五千元以上不滿五萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“數(shù)額較大”；數(shù)額在五萬(wàn)元以上不滿五十萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大”；數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
刑法第一百九十六條第一款第三項(xiàng)所稱“冒用他人信用卡”，包括以下情形：
（一）拾得他人信用卡并使用的；
（二）騙取他人信用卡并使用的；
（三）竊取、收買、騙取或者以其他非法方式獲取他人信用卡信息資料，并通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、通訊終端等使用的；
（四）其他冒用他人信用卡的情形。
第六條 持卡人以非法占有為目的，超過(guò)規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，經(jīng)發(fā)卡銀行兩次有效催收后超過(guò)三個(gè)月仍不歸還的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“惡意透支”。
對(duì)于是否以非法占有為目的，應(yīng)當(dāng)綜合持卡人信用記錄、還款能力和意愿、申領(lǐng)和透支信用卡的狀況、透支資金的用途、透支后的表現(xiàn)、未按規(guī)定還款的原因等情節(jié)作出判斷。不得單純依據(jù)持卡人未按規(guī)定還款的事實(shí)認(rèn)定非法占有目的。
具有以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條第二款規(guī)定的“以非法占有為目的”，但有證據(jù)證明持卡人確實(shí)不具有非法占有目的的除外：
（一）明知沒(méi)有還款能力而大量透支，無(wú)法歸還的；
（二）使用虛假資信證明申領(lǐng)信用卡后透支，無(wú)法歸還的；
（三）透支后通過(guò)逃匿、改變聯(lián)系方式等手段，逃避銀行催收的；
（四）抽逃、轉(zhuǎn)移資金，隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避還款的；
（五）使用透支的資金進(jìn)行犯罪活動(dòng)的；
（六）其他非法占有資金，拒不歸還的情形。
第七條 催收同時(shí)符合下列條件的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為本解釋第六條規(guī)定的“有效催收”：
（一）在透支超過(guò)規(guī)定限額或者規(guī)定期限后進(jìn)行；
（二）催收應(yīng)當(dāng)采用能夠確認(rèn)持卡人收悉的方式，但持卡人故意逃避催收的除外；
（三）兩次催收至少間隔三十日；
（四）符合催收的有關(guān)規(guī)定或者約定。
對(duì)于是否屬于有效催收，應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)卡銀行提供的電話錄音、信息送達(dá)記錄、信函送達(dá)回執(zhí)、電子郵件送達(dá)記錄、持卡人或者其家屬簽字以及其他催收原始證據(jù)材料作出判斷。
發(fā)卡銀行提供的相關(guān)證據(jù)材料，應(yīng)當(dāng)有銀行工作人員簽名和銀行公章。
第八條 惡意透支，數(shù)額在五萬(wàn)元以上不滿五十萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“數(shù)額較大”；數(shù)額在五十萬(wàn)元以上不滿五百萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大”；數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
第九條 惡意透支的數(shù)額，是指公安機(jī)關(guān)刑事立案時(shí)尚未歸還的實(shí)際透支的本金數(shù)額，不包括利息、復(fù)利、滯納金、手續(xù)費(fèi)等發(fā)卡銀行收取的費(fèi)用。歸還或者支付的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為歸還實(shí)際透支的本金。
檢察機(jī)關(guān)在審查起訴、提起公訴時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)卡銀行提供的交易明細(xì)、分類賬單（透支賬單、還款賬單）等證據(jù)材料，結(jié)合犯罪嫌疑人、被告人及其辯護(hù)人所提辯解、辯護(hù)意見(jiàn)及相關(guān)證據(jù)材料，審查認(rèn)定惡意透支的數(shù)額；惡意透支的數(shù)額難以確定的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)司法會(huì)計(jì)、審計(jì)報(bào)告，結(jié)合其他證據(jù)材料審查認(rèn)定。人民法院在審判過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)在對(duì)上述證據(jù)材料查證屬實(shí)的基礎(chǔ)上，對(duì)惡意透支的數(shù)額作出認(rèn)定。
發(fā)卡銀行提供的相關(guān)證據(jù)材料，應(yīng)當(dāng)有銀行工作人員簽名和銀行公章。
第十條 惡意透支數(shù)額較大，在提起公訴前全部歸還或者具有其他情節(jié)輕微情形的，可以不起訴；在一審判決前全部歸還或者具有其他情節(jié)輕微情形的，可以免予刑事處罰。但是，曾因信用卡詐騙受過(guò)兩次以上處罰的除外。
第十一條 發(fā)卡銀行違規(guī)以信用卡透支形式變相發(fā)放貸款，持卡人未按規(guī)定歸還的，不適用刑法第一百九十六條‘惡意透支’的規(guī)定。構(gòu)成其他犯罪的，以其他犯罪論處。
第十二條 違反國(guó)家規(guī)定，使用銷售點(diǎn)終端機(jī)具（POS機(jī)）等方法，以虛構(gòu)交易、虛開價(jià)格、現(xiàn)金退貨等方式向信用卡持卡人直接支付現(xiàn)金，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)刑法第二百二十五條的規(guī)定，以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰。
實(shí)施前款行為，數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的，或者造成金融機(jī)構(gòu)資金二十萬(wàn)元以上逾期未還的，或者造成金融機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)損失十萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百二十五條規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”；數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的，或者造成金融機(jī)構(gòu)資金一百萬(wàn)元以上逾期未還的，或者造成金融機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)損失五十萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第二百二十五條規(guī)定的“情節(jié)特別嚴(yán)重”。
持卡人以非法占有為目的，采用上述方式惡意透支，應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，依照刑法第一百九十六條的規(guī)定，以信用卡詐騙罪定罪處罰。
第十三條 單位實(shí)施本解釋規(guī)定的行為，適用本解釋規(guī)定的相應(yīng)自然人犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)。
