安徽省高級(jí)人民法院
刑 事 判 決 書
（2023）皖刑終113號(hào)
原公訴機(jī)關(guān)安徽省宿州市人民檢察院。
安徽省宿州市中級(jí)人民法院審理宿州市人民檢察院指控原審被告人梅某義犯走私普通貨物罪，于2023年3月27日作出（2022）皖13刑初31號(hào)刑事判決。被告人梅某義不服，提出上訴。本院依法組成合議庭，經(jīng)過閱卷、訊問上訴人、聽取辯護(hù)人的意見，認(rèn)為事實(shí)清楚，決定不開庭審理。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。
宿州市中級(jí)人民法院判決認(rèn)定：2018年上半年，被告人梅某義為獲取非法利益，經(jīng)其同學(xué)姜琳（另案處理）介紹，參與薛鵬飛（另案處理）、姜琳等人走私成品油犯罪活動(dòng)。期間，梅某義按照約定提供資金并安排梅某（另案處理）等人跟船押運(yùn)走私成品油，姜琳負(fù)責(zé)對(duì)走私成品油資金和參與走私人員進(jìn)行管理。薛鵬飛、姜琳等人聯(lián)系購買境外成品油后，安排雇傭的海船至我國領(lǐng)海外從不明國籍的大船接駁成品油，然后繞關(guān)偷運(yùn)入境，在上海出?？诟浇?qū)⒊善酚瓦^駁給事先雇傭的江船，再由江船運(yùn)輸至江蘇省蘇州市、無錫市附近的碼頭卸油，銷售給事先聯(lián)系的貨主牟利。
2018年6月29日，被雇傭的“宏浦121”號(hào)海船在我國領(lǐng)海外海域接駁成品油返回至上海崇明北港水道附近海域時(shí)，被緝私人員當(dāng)場查獲燃料油637.096噸。經(jīng)檢驗(yàn)，被查獲燃料油系船用餾分燃料油。
2018年8月9日，被雇傭的“粵東莞供××××”號(hào)海船在我國領(lǐng)海外海域接駁成品油返回至上海崇明北港水道時(shí)，被緝私人員當(dāng)場查獲燃料油706.382噸。經(jīng)檢驗(yàn)，被查獲燃料油系船用餾分燃料油。
經(jīng)查證，被告人梅某義伙同他人共走私成品油7航次，經(jīng)海關(guān)計(jì)核，偷逃應(yīng)繳稅額17,033,017.11元。
另查明，2022年3月3日，宿州市公安局偵查人員對(duì)被告人梅某義住處進(jìn)行搜查時(shí)，依法扣押其現(xiàn)金816,125元；次日，宿州市公安局以涉嫌犯詐騙罪對(duì)梅某義采取強(qiáng)制措施后，梅某義主動(dòng)供述了司法機(jī)關(guān)還未掌握的其伙同他人走私成品油的犯罪事實(shí)；2022年12月16日，梅某義家人主動(dòng)向宿州市人民檢察院退繳涉案稅款220萬元。
上述事實(shí)，有下列經(jīng)一審?fù)徟e證、質(zhì)證并確認(rèn)的證據(jù)證明：
（一）書證
1、案件線索移交單、立案決定書等證明，本案由宿州市公安局在偵查一起詐騙案中發(fā)現(xiàn)犯罪線索，隨后移送中華人民共和國合肥海關(guān)，于2022年4月8日立案偵查。
2、戶籍證明與前科證明，載明被告人梅某義的身份信息及其曾因犯故意傷害罪、故意毀壞財(cái)物罪被判處刑罰情況。
3、抓獲證明證實(shí)，2022年3月3日，梅某義被公安機(jī)關(guān)抓獲。
4、合肥海關(guān)、松江海關(guān)偷逃稅款送核表、海關(guān)核定證明書，證明涉案貨值及偷逃稅額等情況。
5、《涉嫌走私的貨物、物品偷逃稅款送核表》《中華人民共和國海關(guān)辦理涉嫌走私的貨物、物品偷逃稅款計(jì)核證明書》載明，2018年5月11日至7月7日間，5航次涉案貨物完稅價(jià)格21,391,349元，應(yīng)納稅款合計(jì)13,158,870.61元。
6、合肥海關(guān)緝私局計(jì)核說明，載明本案走私成品油，偷逃稅款情況。
7、上海市第三中級(jí)人民法院（2018）滬03刑初133號(hào)刑事判決書載明，2018年6月26日，被告人胡方杰與曾清缽輪流駕駛“宏浦121”船，從浙江省沈家門水域出發(fā)，前往我國領(lǐng)海外海域過駁燃料油。同月29日23時(shí)50分許，裝載有上述燃料油的“宏浦121”船返航至北港水道附近水域時(shí)，被海警當(dāng)場查獲。經(jīng)中國檢驗(yàn)認(rèn)證集團(tuán)上海有限公司檢驗(yàn)、計(jì)量及上海市價(jià)格認(rèn)證中心估價(jià)，被查獲的燃料油系船用餾分燃料油，共計(jì)637.096噸。經(jīng)浦東機(jī)場海關(guān)計(jì)核，被告人胡方杰、王建廣、曾清缽采用上述方式走私船用餾分燃料油，偷逃應(yīng)繳稅額1,837,169.37元。
8、上海市第三中級(jí)人民法院（2019）滬03刑初15號(hào)刑事判決書載明，2018年8月初，被告人林某某受他人雇傭，擔(dān)任“粵東莞供××××”船船長，并招募被告人邱某等人擔(dān)任該船船員。同月6日晚，林某某、邱某共同駕駛經(jīng)改裝的“粵東莞供××××”船從上海崇明出發(fā)，于同月8日行駛至我國領(lǐng)海外預(yù)定水域（北緯31°55′，東經(jīng)124°40′），并以預(yù)定暗號(hào)與停泊在該水域的外國大船接頭后，從該船上過駁燃料油。之后，林某某、丘甘華共同駕駛“粵東莞供××××”船，通過繞關(guān)方式將走私的燃料油偷運(yùn)入境，并于次日在行駛至上海崇明北港水道時(shí)被上海市公安邊防總隊(duì)海警當(dāng)場查獲。經(jīng)中國檢驗(yàn)認(rèn)證集團(tuán)上海有限公司檢驗(yàn)，被查獲的燃料油符合船用餾分燃料油ＤＭＸ／ＤＭＡ／ＤＭＺ／ＤＭＢ的技術(shù)要求，重量706.382噸，經(jīng)上海市價(jià)格認(rèn)證中心認(rèn)定，國內(nèi)市場批發(fā)價(jià)4732800元，經(jīng)上海浦東國際機(jī)場海關(guān)計(jì)核，偷逃應(yīng)繳稅額2036977.13元。
9、資金分析說明，對(duì)本案走私資金進(jìn)行了全面分析說明。
10、七起走私資金流轉(zhuǎn)圖表證明相關(guān)資金流動(dòng)情況。
11、搜查筆錄載明，2022年3月3日，宿州市公安局埇橋分局偵查人員對(duì)梅某義住處進(jìn)行搜查時(shí)，依法扣押其現(xiàn)金816,125元。
12、繳款單證明，2022年12月16日，梅某義的家人主動(dòng)向宿州市人民檢察院退繳涉案稅款220萬元。
13、合肥海關(guān)緝私局出具的情況說明證明，2022年3月4日，梅某義因涉嫌犯詐騙罪被公安機(jī)關(guān)刑事拘留后，主動(dòng)供述了當(dāng)時(shí)公安機(jī)關(guān)還未掌握的其參與走私成品油的事實(shí)。在偵查階段，梅某義稱不認(rèn)識(shí)朱某某和李某，未提供兩人涉嫌走私成品油的犯罪事實(shí)及證據(jù)。
（二）辨認(rèn)筆錄
在偵查機(jī)關(guān)組織的辨認(rèn)中，證人梅某辨認(rèn)出胡方杰（船老大）。
（三）證人證言
1、梅某證明，他先后四次參與梅某義、姜琳、薛鵬飛等人組織的走私成品油。按照梅某義安排，他跟隨并聽從姜琳指揮，負(fù)責(zé)押運(yùn)走私船，監(jiān)督走私成品油裝載及運(yùn)輸情況。第一次上船是2018年春節(jié)后,第二次是2018年5月份,此次裝油后返回上海的途中走私船被緝私人員查扣。姜琳安排他上船后聽船老大安排，一次他見胡方杰將一元的紙幣交給大巴上的人，對(duì)方人確認(rèn)后，才給他們的船裝油。除安排他押船外，梅某義還安排了梅某某、李某某、萬某某、梅某某、李某某押運(yùn)走私船。
2、萬某某證明，梅海防(梅某義乳名)是東營六戶鎮(zhèn)梅宅村人，2018年夏季,梅海防安排他去浙江省舟山市負(fù)責(zé)押船。
3、梅某某證明，2018春節(jié)后不久,梅某義稱其與姜琳一起做生意,由梅某義投資,姜琳具體操作。梅某義安排他去南方聽從姜琳的安排，姜琳稱做海上“裝水”生意。
4、梅某某證明，2018年春節(jié)后，梅某義安排他和姜琳一起去南方做生意,后知道姜琳、梅某義在無錫、蘇州等地走私柴油。
5、李某某證明，2018年5月、6月間，梅某義將他帶到上海的橫沙島,后安排他押船到公海接駁走私的柴油,梅某義做走私柴油生意。
6、周某證明，2018年9月份,姜琳帶他到無錫市，后知道姜琳與浙江省溫州市人薛鵬飛一起走私成品油。到無錫市約一周后,成某超帶他到白金漢爵賓館見了薛鵬飛,后一天晚上,姜琳安排成某超帶他到江陰市××村附近一碼頭（凌晨二三時(shí)），成某超稱姜琳讓他記賬,他就在該碼頭磅房對(duì)油罐空車和滿載車稱重并記錄,后將記錄的數(shù)值交給薛鵬飛的人。他在碼頭上稱重并記賬約四次,后姜琳安排他押船。
7、成某超證明，2018年春節(jié)后，姜琳帶他及梅連兵等四人到浙江省溫州市,住進(jìn)萬紫酒店的當(dāng)晚見到了廖老板。后姜琳帶他到常熟市森林酒店他見了梅某義。2018年3月底,姜琳帶他到太倉市,隨后安排他押船，先后三四次跟隨老廖的船負(fù)責(zé)押運(yùn)。2018年的4月底5月初，姜琳安排他到無錫市見薛鵬飛，隨后安排他跟薛鵬飛的船負(fù)責(zé)押運(yùn)。老廖與姜琳合作,一起走私柴油。姜琳與薛鵬飛應(yīng)該也是一起走私柴油。
8、江某某證明，2018年夏季,同鄉(xiāng)薛鵬飛稱其在外地開設(shè)直播公司，并做環(huán)保磚(空心磚)生產(chǎn)、化工廠油品生意，是姜琳和山東的公司投資讓他做化工油品生意。后他向薛鵬飛索要310萬元欠款過程中,發(fā)現(xiàn)朱洪偉、李巍、魏楠楠、薛建波也向薛鵬飛索債。薛鵬飛被公安機(jī)關(guān)抓獲后,薛鵬飛的舅舅委托他與朱某某、李某協(xié)商還款之事，目的是釋放薛鵬飛。因朱洪偉、李巍堅(jiān)持要先還200萬元,協(xié)商未果。
9、李某某證明，2018年初經(jīng)朋友介紹他認(rèn)識(shí)薛鵬飛，薛鵬飛在無錫市做碼頭拉油（柴油）生意，曾讓他幫助聯(lián)系租用碼頭，?？垦i飛運(yùn)輸柴油的船。他先后從薛鵬飛處購買了柴油，但其未提供銷售柴油的合法手續(xù)。
10、張某某、姜某某等人證明，張秀芝等人辦理中國農(nóng)業(yè)銀行卡號(hào)為6228********的銀行卡及其他銀行卡給梅某義、姜琳等用于資金周轉(zhuǎn)。
11、同案犯薛鵬飛證明，他參與走私成品柴油的第一階段是了解觀望階段，是從2017年12月到2018年2月，主要向老廖了解走私成品柴油基本過程，對(duì)從公海到上海再到內(nèi)陸碼頭整個(gè)走私流程有了清晰的認(rèn)識(shí)，期間通過老廖介紹接觸了山東省東營市人姜琳、福建人阿明，知道姜琳背后有金主，能投資買油。阿明有福建的大象資源，能聯(lián)系到走私柴油的上游賣家。
第二個(gè)階段是參與走私成品柴油階段，從2018年2月下旬到2018年12月，又分為正常走私和不正常走私兩個(gè)階段，正常走私從2018年2月到2018年7月，期間主要參與人有老廖（負(fù)責(zé)聯(lián)系大象、中巴、小巴和下游買家）、他（負(fù)責(zé)找碼頭和停車場）、姜琳（負(fù)責(zé)投資，派人押船，回收賣油款）等人。從2月至4月在江蘇太倉瀏河碼頭做成3次即6艘小巴（每次是1中巴，即2艘小巴），都是姜琳的老板投資，利潤分成主要是老廖、姜琳和姜琳的老板，錢總只是拿了勞務(wù)費(fèi)。5月、6月轉(zhuǎn)到無錫的（包括江陰等地）碼頭做成了9次即18艘小巴（每次是1中巴，即2艘小巴），都是姜琳的老板投資，利潤分成主要是老廖、姜琳和姜琳的老板及他，但失敗了3次。
不正常走私是從2018年7月到2018年12月，主要是因姜琳的油款不及時(shí)支付，導(dǎo)致中巴多次跑空。這期間老廖、錢總、阿力退出，其他人參加進(jìn)來。這期間，成功9次即16艘小巴，有姜琳的老板投資的也有其他人投資的，利潤分成主要是姜琳和姜琳的老板，他和其他人，但失敗2次，其中8月份在上海被查扣1艘中巴，投資和實(shí)際損失都是姜琳的老板，還有一次沒做成，是2018年12月底，當(dāng)時(shí)的參與人互相猜疑，姜琳已籌集300多萬元，還差100多萬元正好一艘中巴，錢給姜琳打過去了，中巴的租船押金也支付了，因姜琳沒將錢打給大象故沒做成，那次的投資主要是其他人。
第三個(gè)階段是合作崩盤、要賬控告階段，從2018年12月到2019年4月，之前的幾個(gè)月不正常，原因是多方面的，油船被扣投資的錢打水漂，虧噸造成的不賺錢甚至虧錢，他挪用一部分錢，姜琳應(yīng)該也花費(fèi)了一些，由此造成姜琳和他控制的投資本金越來越少，導(dǎo)致其他人和姜琳的老板無法按時(shí)收到投資利潤，有時(shí)投資本金也被扣，到2018年底、2019年初就爆發(fā)了，因其他人和姜琳的老板有實(shí)際損失，就找他和姜琳要錢，他和其他人又找姜琳要錢，但未要回，后有人控告他和姜琳詐騙，導(dǎo)致他和姜琳先后被抓。他涉嫌詐騙被處理時(shí)，沒如實(shí)供述走私犯罪事實(shí)。
12、同案犯姜琳證明，他參與了走私柴油的犯罪。他于2017年底認(rèn)識(shí)姓廖做成品油生意的溫州人(叫廖文福或廖水福),2018年春節(jié)后,姓廖的向他介紹了合作伙伴薛鵬飛。老廖、薛鵬飛向他介紹走私的模式，他出資金，老廖是介紹人，薛鵬飛具體負(fù)責(zé)走私。2018年初，他動(dòng)員梅某義投資，梅某義先投100多萬元試水，成功后又投了200多萬元。每一船的利潤6至8萬元，后安排成某超跟船押運(yùn)，做過兩次后，梅某義陸續(xù)增資4000萬元。他開始與薛鵬飛合作，后又介紹其他人與薛鵬飛合作,直到最后被抓。
（四）被告人供述與辯解
梅某義供述，2017年11月初，姜琳給他發(fā)的微信圖片，顯示對(duì)柴油取樣及在船上作業(yè)情況。后成江輝告訴他，姜琳走私成品油，雖涉及犯罪，但即使被抓，也是交錢解決，讓他不必?fù)?dān)心。運(yùn)輸走私成品油的大象（裝載走私成品油的外國大船，又稱大巴）航行到公海指定位置拋錨，后通過特殊渠道聯(lián)系，受雇的中國大陸1000噸海船（稱中巴）前去對(duì)駁接油，內(nèi)陸買家確認(rèn)對(duì)接完成后，按照購買噸數(shù)向大象指定銀行賬戶匯款，匯款完成后，大象開泵給中巴裝油。中巴返回長江口，在上海崇明島附近海域拋錨，受雇的小噸位江船（小巴，裝載成品油四五百噸）對(duì)駁接油后，通過內(nèi)陸水道前往指定碼頭停泊，事先聯(lián)系好的買家安排油罐車到碼頭從江船上裝載走私成品油（主要是柴油），最后由油罐車?yán)鶅?nèi)地銷售。當(dāng)年走私柴油價(jià)格是4300到4400元每噸。2018年1月，姜琳、成江輝告訴他，現(xiàn)在長江口有一艘中巴，準(zhǔn)備和江船對(duì)接，因以前的客戶不能打款，問他是否與姜琳等人合拼？（合拼就一艘船，兩個(gè)資金方打款，按打款金額比例分成），他同意。他安排人員去押船，就是確認(rèn)交易是否真實(shí)及實(shí)際交易情況。他和他安排押船的人能確定船接駁走私油30多次。其中江船年前干了6次，后干了兩次，其余都是中巴，中巴應(yīng)該是二三十次。他走私的是成品柴油，他負(fù)責(zé)給姜琳投資，由姜琳具體去做。2018年春節(jié)后，他派梅某、梅某某、梅某某1、李某某、李某某1、萬某某押運(yùn)走私船。他投資了二千四五百萬元。開始走私一噸柴油他分成80元，后每噸提成100元到150元。
宿州市中級(jí)人民法院認(rèn)為：被告人梅某義為牟取非法利益，先后七次伙同他人違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，出資購買境外成品油，組織海船、江船繞關(guān)運(yùn)輸，并將走私的成品油出售，偷逃應(yīng)繳稅額達(dá)1700余萬元，數(shù)額特別巨大，其行為構(gòu)成走私普通貨物罪。在共同犯罪中，被告人梅某義主動(dòng)提供走私成品油資金，并安排多人參與走私，起主要作用，系主犯，應(yīng)當(dāng)按照其所參與的全部犯罪處罰。梅某義主動(dòng)供述司法機(jī)關(guān)未掌握的其參與走私犯罪的事實(shí)，其行為構(gòu)成自首，結(jié)合其自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，主動(dòng)退繳稅款220萬元，依法減輕處罰。公訴機(jī)關(guān)的量刑建議適當(dāng)，本院予以采納。根據(jù)被告人梅某義犯罪的事實(shí)，犯罪的性質(zhì)、情節(jié)和對(duì)于社會(huì)的危害程度，依照《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第一款第（三）項(xiàng)、第三款，第二十五條第一款，第二十六條第一款、第四款，第六十七條第一款、第二款，第六十一條，第六十四條，《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條、第二百零一條，《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理走私刑事案件適用法律若干問題的解釋》第十六條、第二十三條，《中華人民共和國刑法》第十五條之規(guī)定，判決：一、被告人梅某義犯走私普通貨物罪,判處有期徒刑八年，并處罰金人民幣四百五十萬元；二、對(duì)被告人梅某義走私犯罪違法所得予以追繳。三、宿州市公安局埇橋區(qū)分局扣押被告人梅某義的816,125元，由該局依法處置；對(duì)被告人梅某義向宿州市人民檢察院退繳的涉案稅款220萬元予以追繳，由該院上繳國庫。
梅某義上訴主要提出：其檢舉、舉報(bào)朱某某、李某走私犯罪，應(yīng)當(dāng)構(gòu)成立功，一審判決未認(rèn)定，請(qǐng)二審法院依法查明并予以認(rèn)定。一審判決在梅某義家人主動(dòng)大額退繳稅款的情形下，對(duì)梅某義判處的罰金刑數(shù)額過高。一審對(duì)于偵查機(jī)關(guān)扣押資金的處理錯(cuò)誤。綜上，請(qǐng)求二審法院對(duì)其依法改判，從輕判決。
梅某義的辯護(hù)人主要提出：偵查機(jī)關(guān)出具的情況說明足以證明梅某義提供了偵破其他案件的重要線索并經(jīng)查證屬實(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定梅某義具有立功表現(xiàn)；一審判決結(jié)果未體現(xiàn)出梅某義在共同犯罪中的作用，也未認(rèn)定梅某義有立功情節(jié)，導(dǎo)致量刑失衡，建議二審法院對(duì)梅某義依法改判。
經(jīng)審理查明：一審判決認(rèn)定的梅某義伙同他人多次走私成品油的犯罪事實(shí)及證據(jù)，均經(jīng)一審?fù)徟e證、質(zhì)證等法庭調(diào)查程序查證屬實(shí)，本院審理中，上訴人和辯護(hù)人均未提出影響本案事實(shí)認(rèn)定的新證據(jù)，本院對(duì)一審判決認(rèn)定的事實(shí)和證據(jù)予以確認(rèn)。
二審期間，本院向宿州市公安局埇橋分局調(diào)取了梅某義檢舉情況的書面材料，辯護(hù)人向本院提交了合肥海關(guān)緝私局出具的梅某義案有關(guān)情況說明材料。以上證據(jù)材料本院經(jīng)核實(shí)予以確認(rèn)。
根據(jù)一、二審查明的事實(shí)和證據(jù)，對(duì)梅某義的上訴理由及其辯護(hù)人的辯護(hù)意見，評(píng)判如下：
1.關(guān)于梅某義是否構(gòu)成立功問題。經(jīng)查：二審期間，宿州市公安局埇橋分局出具的書面材料證實(shí)，2022年3月4日，梅某義因涉嫌詐騙罪被宿州公安機(jī)關(guān)刑事拘留，梅某義到案后，辯稱其不是詐騙，實(shí)際是和姜琳等人合伙走私成品柴油。在辦案過程中，梅某義稱其參與走私過程中不認(rèn)識(shí)朱某某和李某，直到2019年6月份姜琳被宿州公安機(jī)關(guān)抓獲，其才知道這兩個(gè)人，但其通過事后打聽了解，認(rèn)為朱某某、李某與姜琳等人之前在2018年前后所進(jìn)行的成品柴油生意也是在走私，雖然他無法提供朱某某、李某與姜琳等人走私成品柴油的具體證據(jù)和事實(shí)，但梅某義將該線索反映給了專案組，也為后期該案能夠徹底查清事實(shí)提供了一定的幫助。合肥海關(guān)緝私局出具的《關(guān)于辦理梅某義案有關(guān)情況說明》證實(shí)，2023年3月22日，該局收到宿州市公安局轉(zhuǎn)來的梅某義檢舉朱某某、李某走私成品油的檢舉材料。2023年5月17日，合肥海關(guān)緝私局決定對(duì)朱某某、李某等人涉嫌走私成品油立案偵查。偵查機(jī)關(guān)出具的上述情況說明能夠證實(shí)梅某義歸案后向公安機(jī)關(guān)檢舉他人走私犯罪線索，并經(jīng)查證屬實(shí)，依法應(yīng)當(dāng)認(rèn)定構(gòu)成立功。梅某義此節(jié)上訴理由及辯護(hù)人的相關(guān)辯護(hù)意見成立，本院予以采納。
2、關(guān)于一審對(duì)梅某義的罰金刑判處數(shù)額是否過高問題。在案證據(jù)證實(shí)梅某義伙同他人共走私成品油7航次，經(jīng)海關(guān)計(jì)核，偷逃應(yīng)繳稅額1703.301711萬元，數(shù)額特別巨大。根據(jù)《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第一款第（三）項(xiàng)的規(guī)定，走私貨物、物品偷逃應(yīng)繳稅額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處偷逃應(yīng)繳稅額一倍以上五倍以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。一審根據(jù)梅某義的犯罪數(shù)額及與他人共同犯罪的具體情況對(duì)其判處罰金450萬元數(shù)額適當(dāng)，梅某義所提罰金刑判處數(shù)額過高的上訴理由不能成立。
3、關(guān)于一審對(duì)扣押資金的處理是否錯(cuò)誤問題。經(jīng)查：宿州市公安局偵查人員在偵查本案過程中，對(duì)被告人梅某義住處進(jìn)行搜查時(shí)，依法扣押其現(xiàn)金81.6125萬元。一審審理期間，該款尚未移送至一審法院，仍由扣押機(jī)關(guān)保管。一審據(jù)此作出的對(duì)被告人梅某義走私犯罪違法所得予以追繳，宿州市公安局埇橋區(qū)分局扣押被告人梅某義的816,125元，由該局依法處置的判決符合法律規(guī)定，并無錯(cuò)誤。梅某義的此節(jié)上訴理由亦不能成立，本院不予采納。
本院認(rèn)為：上訴人梅某義為牟取非法利益，故意違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，伙同他人多次走私境外成品油，偷逃應(yīng)繳稅額達(dá)1700余萬元，其行為已構(gòu)成走私普通貨物罪，數(shù)額特別巨大。在共同犯罪中，梅某義與他人共同謀劃走私犯罪，提供走私成品油資金，并安排多人押運(yùn)走私船只，在共同犯罪中起主要作用，系主犯，應(yīng)當(dāng)按照其所參與的全部犯罪處罰。梅某義因涉嫌詐騙罪被采取強(qiáng)制措施后，主動(dòng)供述司法機(jī)關(guān)未掌握的其走私犯罪的事實(shí)，構(gòu)成自首。自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，主動(dòng)退繳部分稅款，可依法從寬處罰。一審判決時(shí)已充分考量上述法定、酌定量刑情節(jié)，對(duì)其減輕處罰，所判刑罰原無不當(dāng)。但鑒于二審期間，梅某義檢舉他人犯罪經(jīng)查證屬實(shí)，構(gòu)成立功，依法可對(duì)其從輕處罰，對(duì)梅某義及辯護(hù)人要求二審法院依法改判的意見予以采納。一審認(rèn)定事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，定罪準(zhǔn)確。一審審判程序合法。本院對(duì)梅某義的量刑依法予以改判。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第二百三十六條第一款第（二）項(xiàng)的規(guī)定，判決如下：
一、維持宿州市中級(jí)人民法院（2022）皖13刑初31號(hào)刑事判決的第二、三項(xiàng)，即：對(duì)被告人梅某義走私犯罪違法所得予以追繳;宿州市公安局埇橋區(qū)分局扣押被告人梅某義的816,125元，由該局依法處置；對(duì)被告人梅某義向宿州市人民檢察院退繳的涉案稅款220萬元予以追繳，由該院上繳國庫。
二、撤銷宿州市中級(jí)人民法院（2022）皖13刑初31號(hào)刑事判決的第一項(xiàng)，即被告人梅某義犯走私普通貨物罪,判處有期徒刑八年，并處罰金人民幣四百五十萬元。
三、上訴人（原審被告人）梅某義犯走私普通貨物罪，判處有期徒刑七年六個(gè)月，并處罰金人民幣四百五十萬元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，指定居所監(jiān)視居住二日折抵有期徒刑刑期一日。即自2022年4月15日起至2029年8月13日止。罰金限本判決生效后十日內(nèi)繳納）
本判決為終審判決。
審 判 長 汪若虹
審 判 員 張 徽
審 判 員 明恒傳
二〇二三年八月二十三日
法官助理 柳芳玲
書 記 員 葉 楓
