案由 貪污 挪用公款 受賄
案號(hào) （2019）遼0791刑初31號(hào)
被告人李某某1、肖某犯貪污罪、挪用公款罪，被告人李某某1犯受賄罪一案，由錦州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)人民檢察院于2019年4月8日以錦開檢公訴刑訴[2019]21號(hào)起訴書，向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，于2019年5月23日公開開庭審理了本案。錦州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)人民檢察院檢察員李麗歐、助理檢察員賈亭出庭支持公訴，被告人李某某1及其辯護(hù)人戚迎明、運(yùn)國英、被告人肖某及其辯護(hù)人龍楠到庭參加訴訟?，F(xiàn)已審理終結(jié)。
錦州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)人民檢察院指控：
（一）貪污罪
2010年11月至2018年2月間，被告人李某某1在任錦州市歌舞團(tuán)團(tuán)長期間，利用職務(wù)上的便利，單獨(dú)或伙同被告人肖某采取虛開發(fā)票在單位核銷的方式套取公款共計(jì)人民幣164.6866萬元，據(jù)為己有。具體事實(shí)如下：
1、2010年，被告人李某某1向撫順馮氏演出用品店經(jīng)營者王某1提出以購買演出用品為由，讓王某1多開具一些發(fā)票套取錢款用于單位處理費(fèi)用，王某1表示同意。2010年11月至2018年2月間，被告人李某某1通過王某1虛開發(fā)票，并讓王某1將歌舞團(tuán)支付的共計(jì)人民幣89.6766萬元演出用品款項(xiàng)存入李某某1指定賬戶。所開發(fā)票中經(jīng)手人簽字或由李某某1指定人員到肖某處簽寫或由李某某1授意由肖某找人完成，在肖某審核后經(jīng)李某某1審批在單位核銷。
2、2012年4月，被告人李某某1給被告人肖某打電話讓其準(zhǔn)備人民幣30.3萬元，肖某從個(gè)人錦州銀行卡里取出人民幣30.3萬元，在錦州銀行凌云支行門前交給李某某1。被告人李某某1安排李某2將其中30萬元存入李某2建設(shè)銀行卡（李某某1使用）。事后，肖某按照李某某1要求到地稅局開具發(fā)票，經(jīng)李某某1審批，在單位財(cái)務(wù)將該款核銷。
3、2013年3月，被告人肖某按照李某某1要求到地稅局開具發(fā)票，扣除稅款后，肖某向王某2建設(shè)銀行卡（李某某1使用）內(nèi)存入人民幣7.52萬元。經(jīng)李某某1審批，在單位財(cái)務(wù)將該款項(xiàng)核銷。
4、2013年5月，被告人李某某1讓被告人肖某給其使用的李某2建設(shè)銀行卡內(nèi)存入人民幣43萬元。后肖某將其手里現(xiàn)金2.19萬元、從其母親于鳳芝銀行卡里取出22萬元、2013年3月通過王某1套取18.81萬元，上述共計(jì)人民幣43萬元存入李某2建設(shè)銀行卡內(nèi)。肖某按照李某某1要求到地稅局開具發(fā)票，經(jīng)李某某1審批，在單位財(cái)務(wù)將該款核銷。
5、2015年9月，被告人李某某1與古塔區(qū)睿鋒裝潢裝飾部法定代表人李某4聯(lián)系，以制作舞臺(tái)布景名義，讓李某4多開人民幣9萬元發(fā)票，扣除稅款后將9萬元存入肖某名下銀行卡內(nèi)，肖某將該款交給李某某1；2017年末，李某某1與李某4聯(lián)系，讓李某4以古塔區(qū)彩亮光電裝飾部的名義多開4萬元（含稅款）發(fā)票，李某4按照李某某1要求將4萬元直接存入王某2建設(shè)銀行卡內(nèi)，經(jīng)李某某1審批，上述13萬元人民幣在單位財(cái)務(wù)核銷。
被告人李某某1貪污公款共計(jì)164.6866萬元，被告人肖某幫助李某某1貪污公款共計(jì)145.6866萬元。
（二）挪用公款罪
2016年11月，社會(huì)自然人員崔某1向被告人李某某1提出借款人民幣20萬元，用于經(jīng)營開發(fā)區(qū)填海項(xiàng)目，并答應(yīng)李某某1借款20萬元3個(gè)月后還款40萬元，李某某1表示同意。事后，李某某1個(gè)人決定并安排被告人肖某從錦州市歌舞團(tuán)對(duì)公賬戶中提款20萬元，肖某提取現(xiàn)金后交給李某某1，李某某1讓肖某書寫借款40萬元的借據(jù)。李某某1安排司機(jī)李某5將此款交給崔某1。事后，肖某多次找李某某1讓李某某1給其出具借條，李某某1便讓王某2給肖某出具了20萬元的借據(jù)。此款至今未還。
（三）受賄罪
2012年，錦州市依和洋商貿(mào)有限公司法定代表人汪某與錦州市歌舞團(tuán)續(xù)簽《房屋租賃合同》，繼續(xù)租用歌舞團(tuán)的一樓臨街門市房經(jīng)營“夢(mèng)潔家紡”，租期六年，租金每年人民幣8萬元（實(shí)際使用該門市房5年，支付給歌舞團(tuán)租金共計(jì)人民幣40萬元）。合同簽訂后，被告人李某某1找到汪某，以房租價(jià)格偏低需要漲價(jià)為名，向汪某索要好處費(fèi)，汪某表示同意，并通過銀行轉(zhuǎn)賬方式分兩次向李某某1提供的王某2建設(shè)銀行卡內(nèi)存入共計(jì)4萬元。
2018年9月3日，被告人李某某1被錦州市監(jiān)察委員會(huì)傳喚到案，2018年8月20日，被告人肖某被錦州市監(jiān)察委員會(huì)傳喚到案。
認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：1、物證：中國建設(shè)銀行銀行卡兩張；2、書證：戶籍證明、干部任免審批表、李某某1任命決定、錦州市歌舞團(tuán)演職人員名單、錦州市歌舞團(tuán)事業(yè)單位法人證書、遼寧省城鎮(zhèn)企業(yè)職工退休待遇審批表、保險(xiǎn)手冊(cè)、勞動(dòng)合同制工人錄用登記表、錦州市歌舞團(tuán)情況說明、扣押決定書及清單、房屋租賃合同、錦州市歌舞團(tuán)財(cái)務(wù)賬、中國建設(shè)銀行個(gè)人開戶申請(qǐng)表、錦州銀行取款憑條、李某2中國建設(shè)銀行卡（62×××32）個(gè)人活期明細(xì)信息、王某2中國建設(shè)銀行卡（62×××01）個(gè)人活期明細(xì)信息、錦州銀行肖某銀行卡（43×××19）個(gè)人客戶交易明細(xì)、中國建設(shè)銀行存款憑條、委托建房協(xié)議書、中國移動(dòng)客戶入網(wǎng)登記單、中國建設(shè)銀行個(gè)人開戶申請(qǐng)表、錦州銀行取款憑條、于文芝錦州銀行個(gè)人客戶交易明細(xì)、交通銀行交易憑證、企業(yè)機(jī)讀檔案登記資料、遼寧省地方稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票存根聯(lián)、錦州銀行電匯憑證、對(duì)公明細(xì)清單、錦州銀行現(xiàn)金支票、對(duì)公現(xiàn)金取款憑證、錦州市歌舞團(tuán)通用記賬憑證、中國建設(shè)銀行現(xiàn)金支票存根、借款單、中國建設(shè)銀行現(xiàn)金支票、中國建設(shè)銀行存款憑條、中國建設(shè)銀行取款憑條、借條、依和洋商貿(mào)有限公司企業(yè)機(jī)讀檔案、房屋租賃協(xié)議、錦州市歌舞團(tuán)通用記賬憑證、錦州銀行轉(zhuǎn)賬支票、中國建設(shè)銀行存款憑條等；3、證人王某2、李某2、曲某、李某3、石某1、張某1、吳某1、劉某1、張某2、張某3、張某4、賀某1、單某、李某4、王某1、閆某、劉某2、鄧某、崔某1、李某5、佟賀成、李某6、汪某等人的證言；4、被告人李某某1、肖某的供述與辯解；5、搜查筆錄；6、其他證據(jù)：案件來源、到案經(jīng)過。
公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，被告人李某某1身為錦州市歌舞團(tuán)團(tuán)長，利用其職務(wù)之便，單獨(dú)或伙同被告人肖某采取騙取手段，非法占有公共財(cái)物共計(jì)人民幣164.6866萬元，數(shù)額巨大；挪用公款歸個(gè)人使用，數(shù)額較大，且超過三個(gè)月；索取他人財(cái)物，數(shù)額較大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第三百八十二條、第三百八十四條一款、第三百八十五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以貪污罪、挪用公款罪、受賄罪追究其刑事責(zé)任。被告人肖某身為事業(yè)單位受委托從事公務(wù)的財(cái)務(wù)人員，明知李某某1非法套取公款，受李某某1指使幫助其虛開發(fā)票，在單位核銷入賬，幫助李某某1非法占有公共財(cái)物共計(jì)人民幣145.6866萬元，數(shù)額巨大；明知李某某1挪用公款歸個(gè)人使用，幫助李某某1挪用公款，數(shù)額較大，且超過三個(gè)月，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第三百八十二條、第三百八十四條第一款之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以貪污罪、挪用公款罪追究其刑事責(zé)任。被告人李某某1、肖某貪污罪、挪用公款罪系共同犯罪，被告人李某某1系主犯，被告人肖某系從犯，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條、第二十六條、第二十七條之規(guī)定處罰。被告人李某某1、肖某犯有數(shù)罪，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條之規(guī)定處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。
被告人李某某1對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控犯罪事實(shí)及罪名沒有異議，自愿認(rèn)罪，請(qǐng)從輕處罰。其辯護(hù)人的辯護(hù)意見是對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控的犯罪事實(shí)及罪名沒有異議，被告人李某某1系初犯、偶犯，無前科劣跡，并能當(dāng)庭自愿認(rèn)罪，有悔罪態(tài)度，請(qǐng)從輕處罰。
被告人肖某對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控犯罪事實(shí)及罪名沒有異議，自愿認(rèn)罪，請(qǐng)從輕處罰。其辯護(hù)人對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控的犯罪事實(shí)及罪名沒有異議，認(rèn)為肖某是初犯，無前科劣跡，并能在接受調(diào)查時(shí)配合辦案機(jī)關(guān)，主動(dòng)交代問題，當(dāng)庭自愿認(rèn)罪，認(rèn)罪態(tài)度好，請(qǐng)從輕處罰。
經(jīng)審理查明：
（一）貪污事實(shí)
2010年11月至2018年2月，被告人李某某1在任錦州市歌舞團(tuán)團(tuán)長期間，利用職務(wù)上的便利，單獨(dú)或伙同時(shí)任錦州市歌舞團(tuán)出納員的被告人肖某，采取虛開發(fā)票后在單位核銷的方式套取公款共計(jì)人民幣164.6866萬元，據(jù)為己有。被告人肖某受李某某1指使幫助其虛開發(fā)票并在單位核銷入賬，共套取公款人民幣145.6866萬元。具體事實(shí)如下：
1、2010年，被告人李某某1向撫順馮氏演出用品店經(jīng)營者王某1提出以購買演出用品為由，讓王某1多開具一些發(fā)票套取錢款用于單位處理費(fèi)用，王某1表示同意。2010年11月至2018年2月間，王某1按照被告人李某某1要求，分別以撫順市順城區(qū)舞歌服裝店、撫順市舞之戀舞蹈用品店、撫順市順城區(qū)馮氏演出用品商店名義虛開發(fā)票，并將歌舞團(tuán)支付給其的共計(jì)人民幣89.6766萬元演出用品款項(xiàng)存入李某某1指定賬戶。所開發(fā)票中經(jīng)手人處簽字或由李某某1指定人員簽寫或由李某某1授意由肖某找人完成，在肖某審核后經(jīng)李某某1審批在單位核銷。其中，由被告人肖某經(jīng)手幫助李某某1套取的款項(xiàng)有人民幣74.6766萬元。
上述事實(shí)，有公訴機(jī)關(guān)提供的經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證，本院予以確認(rèn)的下列證據(jù)證實(shí)：
（1）案件來源證實(shí)，李某某1違紀(jì)線索系上級(jí)轉(zhuǎn)辦的網(wǎng)絡(luò)舉報(bào)件，肖某違法線索系錦州市監(jiān)察委員會(huì)在初核李某某1違紀(jì)線索中發(fā)現(xiàn)。
（2）錦州市歌舞團(tuán)事業(yè)單位法人證書證實(shí)，錦州市歌舞團(tuán)單位性質(zhì)系事業(yè)單位，法定代表人自2016年4月6日至2021年4月6日系李某某1。
（3）戶籍證明證實(shí),李某某1、肖某達(dá)到法定責(zé)任年齡具有刑事責(zé)任能力，應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任。
（4）干部任免審批表、中共錦州市委宣傳部文件-關(guān)于李某某1等同志職務(wù)任免的通知，證明2009年5月27日李某某1任錦州市歌舞團(tuán)團(tuán)長。
（5）勞動(dòng)合同制工人錄用登記表、錦州市歌舞團(tuán)情況說明、遼寧省城鎮(zhèn)企業(yè)職工退休待遇審批表、保險(xiǎn)手冊(cè)證實(shí)，肖某個(gè)人簡歷情況，肖某系錦州市歌舞團(tuán)工作人員，從2009至今負(fù)責(zé)出納和財(cái)物審核工作，于2018年1月29日在錦州市歌舞團(tuán)退休及待遇情況。
（6）證人王某1證言證實(shí)，被告人李某某1讓王某1虛開發(fā)票并將多開出的錢返現(xiàn)給其提供的賬號(hào)，共計(jì)90萬元左右的事實(shí)。
（7）證人閆某證言證實(shí)，按照王某1要求幫錦州市歌舞團(tuán)虛開過11.5萬元發(fā)票，后將套取公款轉(zhuǎn)入王某1提供的肖某賬戶內(nèi)的事實(shí)。
（8）證人劉某2、鄧某、吳某1證言證實(shí)，被告人肖某讓劉某2在經(jīng)手人處簽字，但實(shí)際業(yè)務(wù)不是其經(jīng)手，是經(jīng)李某某1知情并同意的事實(shí)。
（9）搜查筆錄證實(shí)，2018年9月7日11時(shí)至13時(shí)監(jiān)委工作人員對(duì)李某某1租住的億隆國際9號(hào)樓15號(hào)房屋進(jìn)行依法進(jìn)行搜查，搜查出涉案的相關(guān)物品。
（10）扣押決定書及清單證實(shí)，涉案李某某1使用的中國建設(shè)銀行卡號(hào)62×××32和62×××01兩張銀行卡、支付寶二維碼、房屋租賃合同復(fù)印件被依法扣押。
（11）房屋租賃合同證實(shí)，億隆國際9-15號(hào)房屋系單某租住，李某某1實(shí)際居住。
（12）支付寶二維碼、中國建設(shè)銀行卡2張證實(shí)，支付寶二維碼為李某某1用王某2手機(jī)號(hào)碼注冊(cè)并使用，62×××32建設(shè)銀行卡系李某2辦理后交李某某1使用，62×××01建設(shè)銀行卡系王某2辦理后交李某某1使用。
（13）錦州市歌舞團(tuán)財(cái)務(wù)賬、情況說明證實(shí)，涉案的虛開發(fā)票已經(jīng)列入錦州市歌舞團(tuán)單位明細(xì)賬核銷的事實(shí)，及科目明細(xì)賬打印日期顯示為2018年12月7日，實(shí)際打印日期為2018年11月9日的情況。
（14）錦州市歌舞團(tuán)財(cái)務(wù)憑證證實(shí)，王某1幫助李某某1虛開發(fā)票套取公款89.6866萬元的相關(guān)憑證已在錦州市歌舞團(tuán)賬目中核銷。
（15）錦州銀行存款憑條證實(shí)，王某1分別于2013年3月4日存現(xiàn)金8.35萬元、2013年4月18日存現(xiàn)金10.46萬元、2013年10月30日存現(xiàn)金7.8萬元、2014年3月17日存現(xiàn)金13.7萬元、2014年5月15日存現(xiàn)金4.78萬元，共計(jì)45.09萬元到肖某錦州銀行卡的事實(shí)。
（16）肖某建設(shè)銀行（卡號(hào)43×××19）個(gè)人活期明細(xì)信息證實(shí)，被告人肖某共收到王某1分別于2015年7月3日轉(zhuǎn)入8.5萬元、2015年12月10日轉(zhuǎn)入1.8萬元，2017年4月5日轉(zhuǎn)入8.2萬元，共計(jì)18.5萬元的事實(shí)。
（17）李某2中國建設(shè)銀行卡（62×××32）個(gè)人活期明細(xì)信息證實(shí)，李某2收到王某1于2010年11月18日轉(zhuǎn)入4.5萬元，2011年3月18日1萬元的事實(shí)。
（18）王某2中國建設(shè)銀行卡（62×××01）個(gè)人活期明細(xì)信息證實(shí)，王某2收到王某1于2013年3月12日轉(zhuǎn)入5萬元，2018年2月15日轉(zhuǎn)入4.5萬元的事實(shí)。
（19）錦州銀行現(xiàn)金支票、對(duì)公現(xiàn)金取款憑證、錦州銀行存款憑條、錦州銀行取款憑條證實(shí)，閆某2017年1月13日從對(duì)公賬戶支取現(xiàn)金13萬元，同日存入其名下錦州銀行卡內(nèi)，2017年2月24日從該卡內(nèi)取出11.5萬元存入肖某錦州銀行卡內(nèi)。
（20）被告人李某某1的供述與辯解證實(shí)，王某1是其同學(xué)，在2010年左右二人通過朋友見面，后來就讓王某1給歌舞團(tuán)提供演出服裝，王某1向其使用的王某2名字的建設(shè)銀行卡（尾號(hào)501）打過一筆錢，卡號(hào)是其告訴王某1的，因?yàn)槠浒迅栉鑸F(tuán)演出服裝的業(yè)務(wù)交給王某1，王某1給的好處費(fèi)，給其打了多少次記不清了，王某1給的錢用于其個(gè)人日?；ㄤN了。其曾經(jīng)有過虛開發(fā)票套錢的情況，通過王某1給歌舞團(tuán)開過發(fā)票，其跟王某1說需要他給歌舞團(tuán)開些發(fā)票，歌舞團(tuán)付款走下賬，王某1再把錢給其返還回來。王某1返回的錢是通過銀行轉(zhuǎn)賬按其要求匯入賬戶，合計(jì)63.59萬元。2017年2月24日閆某給肖某存款11.5萬元，這筆錢和王某1給肖某轉(zhuǎn)回的錢是一樣的，是歌舞團(tuán)給閆某轉(zhuǎn)的錢，閆某又給歌舞團(tuán)返回的，發(fā)票是誰去開的其也不清楚，但錢轉(zhuǎn)給肖某了，就是從我們單位的賬戶套出來的錢，從單位的財(cái)務(wù)賬目中套取這些錢是其決定的，但是具體理由想不起來了，這些錢只有其和肖某知情，肖某也不能私自決定這些錢的支出，因?yàn)槠涫菃挝回?fù)責(zé)人，每一筆錢都經(jīng)過其審批。
（21）被告人肖某的供述與辯解證實(shí)，2013年左右王某1前后存在其的卡里有70余萬元，具體數(shù)額以銀行記錄為準(zhǔn)，其中有一筆是沈陽一個(gè)叫閆某的人存的，是王某1聯(lián)系的，這些錢都是李某某1聯(lián)系王某1從歌舞團(tuán)賬里套出來的。這些錢其都交給李某某1了，其中存到李某2名下的43萬**有18萬元左右是王某1打到其卡上的，其余的錢都是按照李某某1要求，陸續(xù)以現(xiàn)金形式給李某某1的，其中2015年四、五月份，李某某1讓曲某從其手里拿了5萬元現(xiàn)金，說是給李某某1處理違章，這錢也是從王某1給其打的錢里出的，這些錢應(yīng)該都是李某某1個(gè)人花了。
2、2012年4月，被告人李某某1給被告人肖某打電話讓其準(zhǔn)備人民幣30.3萬元，肖某從個(gè)人錦州銀行卡里取出人民幣30.3萬元，在錦州銀行凌云支行門前交給李某某1。被告人李某某1安排李某2將其中30萬元存入李某2建設(shè)銀行卡，該卡由李某某1使用。事后，被告人肖某按照李某某1要求到地稅局開具發(fā)票，經(jīng)李某某1審批，在單位財(cái)務(wù)將該款核銷。
上述事實(shí)，有下列由公訴機(jī)關(guān)提供，并經(jīng)法庭質(zhì)證、認(rèn)證的證據(jù)予以證明，本院予以確認(rèn)：
（1）證人賀某1證言證實(shí)，歌舞團(tuán)支出票據(jù)的審核工作由肖某負(fù)責(zé)，李某某1負(fù)責(zé)審批，歌舞團(tuán)的支出票據(jù)正常是經(jīng)手人從收款方拿來支出的發(fā)票，經(jīng)手人簽字后找李某某1審批，然后找肖某審核，符合條件的入賬核銷了。單位財(cái)務(wù)賬中從稅務(wù)局代開的發(fā)票都是李某某1團(tuán)長讓肖某去稅務(wù)局開的，每一筆支出都必須通過李某某1，現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯等，都需要李某某1審批，蓋他的個(gè)人名章。
（2）證人張某3證言證實(shí)，2012年9月第46號(hào)憑證及后附發(fā)票上經(jīng)手人簽字不是張某3本人簽的事實(shí)。
（3）證人張某4、李某3證言證實(shí)，李某某1讓其在不是其經(jīng)手的票據(jù)上簽字，其不清楚錢款去向的事實(shí)。
（4）證人李某2證言證實(shí)，2010年李某某1讓其辦理一張中國建設(shè)銀行卡（尾號(hào)532），卡一直由李某某1使用的事實(shí)。
（5）錦州市歌舞團(tuán)演職人員名單證實(shí)，錦州市歌舞團(tuán)具體演職人員情況。
（6）錦州市歌舞團(tuán)財(cái)務(wù)憑證證實(shí)，被告人肖某開具31.15萬元發(fā)票入賬核銷套取公款30.3萬元的事實(shí)。
（7）中國建設(shè)銀行個(gè)人開戶申請(qǐng)表證實(shí)，中國建設(shè)銀行卡（尾號(hào)0532）是李某2在2010年8月24日開戶，后交由李某某1使用的事實(shí)。
（8）錦州銀行取款憑條證實(shí)，2012年4月30日13時(shí)40分肖某從銀行卡（尾號(hào)2387）取款30.3萬元的事實(shí)。
（9）李某2建設(shè)銀行個(gè)人活期明細(xì)信息證實(shí)，李某2銀行卡明細(xì)情況，其中2012年4月30日李某2現(xiàn)金存入本卡內(nèi)30萬元的事實(shí)。
（10）中國建設(shè)銀行存款憑條證實(shí)，2012年4月30日15時(shí)24分李某2存入中國建設(shè)銀行卡30萬元的事實(shí)。
（11）委托建房協(xié)議書證實(shí)，李曉波（實(shí)際為李某某1）購買永和國際廣場小區(qū)9-97號(hào)樓房，2012年7月20日收房款33.507萬元，2013年6月5日收房款6.5087萬元的事實(shí)。
（12）被告人李某某1的供述與辯解證實(shí)，2010年前后，其在歡喜嶺接了點(diǎn)私活，有一些額外收入，用自己的卡不合適，其就讓李某2用她的身份證給其辦張銀行卡。2012年其跟肖某說想買房子需要一筆錢，需要30萬，肖某說她知道了，她準(zhǔn)備錢，賬上的事她來處理，單位的賬后來是怎么處理的其不知道。肖某取完錢后把錢給李某某1，其打電話叫李某2到辦公室，其和李某2一起去銀行把這30萬元存在李某2名下中國建設(shè)銀行卡里，這錢其用來購買錦州南外環(huán)與云飛南街交叉口附近的一個(gè)小區(qū)的房子了，是其愛人李某7的名字。
（13）被告人肖某的供述與辯解證實(shí)，大概在2012年四、五月份，李某某1打電話讓其準(zhǔn)備30.3萬元，但單位的賬面上沒有那么多錢，其就從自己的錦州銀行卡里取了這筆錢，但最終這筆錢從單位的賬戶出，李某某1把錢拿走說去用于買房子，李某某1拿走這筆錢之后，其問過李某某1這筆錢怎么處理，他說去稅務(wù)局開票把賬平了，其就按照李某某1的要求開了30余萬元的發(fā)票，把這筆錢核銷了。每次開發(fā)票的時(shí)間、種類和數(shù)額都是李某某1決定的，發(fā)票開回來之后李某某1讓單位的職工簽的經(jīng)手人，他簽字審批后入賬核銷，這些發(fā)票沒有實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)，李某某1讓其開發(fā)票入賬核銷就是為了平他拿走的那筆30.3萬元。
3、2013年3月，被告人肖某按照被告人李某某1要求到地稅局開具發(fā)票，扣除稅款后，被告人肖某向王某2建設(shè)銀行卡內(nèi)存入人民幣7.52萬元，該卡實(shí)際由李某某1使用。經(jīng)李某某1審批，在單位財(cái)務(wù)將該款項(xiàng)核銷。
上述事實(shí)，有下列由公訴機(jī)關(guān)提供，并經(jīng)法庭質(zhì)證、認(rèn)證的證據(jù)予以證明，本院予以確認(rèn)：
（1）證人張某1證言證實(shí)，歌舞團(tuán)所有財(cái)務(wù)都是由李某某1自己管理，李某某1讓張某1簽寫不是本人經(jīng)手的發(fā)票，其不清楚錢的去向，班子會(huì)沒有研究過用虛開發(fā)票入帳核銷的事，李某某1團(tuán)長也沒和其講過。
（2）證人李某3、石某1證言證實(shí)，李某某1讓其在不是本人經(jīng)手的發(fā)票上簽字，錢的支出其不知情。
（3）證人王某2證言證實(shí)，王某2用自己名字給李某某1辦了一張手機(jī)卡和一張中國建設(shè)銀行銀行卡，銀行卡一直由李某某1使用的事實(shí)。
（4）錦州市歌舞團(tuán)財(cái)務(wù)憑證證實(shí)，被告人肖某開具7.67萬元發(fā)票入賬核銷套取公款7.52萬元的事實(shí)。
（5）中國建設(shè)銀行個(gè)人開戶申請(qǐng)表及領(lǐng)卡簽收單證實(shí)，中國建設(shè)銀行卡（尾號(hào)6501）是王某2在2010年5月7日開戶，后交由李某某1使用的事實(shí)。
（6）王某2中國建設(shè)銀行卡個(gè)人活期明細(xì)信息證實(shí)，王某2卡號(hào)（尾號(hào)36×××01）的明細(xì)情況，其中2013年3月26日現(xiàn)金存入7.52萬元的事實(shí)。
（7）中國建設(shè)銀行存款憑條證實(shí)，2013年3月26日肖某存入王某2中國建設(shè)銀行卡（李某某1使用）7.52萬元的事實(shí)。
（8）被告人李某某1的供述與辯解證實(shí)，其有三個(gè)手機(jī)號(hào)碼，其中139××××****登記的是錦州市歌舞團(tuán)王某2的名字，2010年左右，王某2去移動(dòng)公司辦手機(jī)號(hào)，看到這個(gè)手機(jī)號(hào)，問其要不要，其同意后她就用她的名字幫其辦理了這個(gè)號(hào)碼，同時(shí)開通了手機(jī)銀行和網(wǎng)銀還有ATM機(jī)轉(zhuǎn)款的功能，辦好后給李某某1使用。因?yàn)檎糜幸粡埶值碾娫捒?，其就讓她辦了張中國建設(shè)銀行卡尾號(hào)501，使用起來方便，銀行卡辦好之后也交給其使用了。其在擔(dān)任團(tuán)長期間，通過肖某從團(tuán)里拿過一些錢，是單位的公款，肖某給其錢的時(shí)候說她來處理賬上的事，她可以到稅務(wù)局開一些發(fā)票，到時(shí)候其在發(fā)票上簽字就行，這些錢其都用于個(gè)人花銷了。
（9）被告人肖某的供述與辯解證實(shí)，2013年3、4月份，李某某1陸續(xù)讓其去開了些發(fā)票，然后入賬核銷，錢放在其手里，之后李某某1給其打電話，讓其把從賬里核銷的錢提出來給他存到卡里，然后通過微信告訴其王某2的銀行卡號(hào)，讓其去銀行存7.52萬元的現(xiàn)金，這些發(fā)票業(yè)務(wù)不是真實(shí)發(fā)生的，這筆錢李某某1是個(gè)人花了，因?yàn)閱挝坏闹С龆伎梢匀胭~核銷。
4、2013年5月，被告人李某某1讓被告人肖某給其使用的李某2建設(shè)銀行卡內(nèi)存入人民幣43萬元。后肖某將其手里現(xiàn)金2.19萬元、從其母親于鳳芝銀行卡里取出22萬元、2013年3月通過王某1套取18.81萬元，上述共計(jì)人民幣43萬元存入李某2建設(shè)銀行卡內(nèi)。被告人肖某按照李某某1要求到地稅局開具發(fā)票，經(jīng)李某某1審批，在單位財(cái)務(wù)將該款核銷。
上述事實(shí)，有下列由公訴機(jī)關(guān)提供，并經(jīng)法庭質(zhì)證、認(rèn)證的證據(jù)予以證明，本院予以確認(rèn)：
（1）證人曲某證言證實(shí)，2013年3月第31號(hào)憑證及后附發(fā)票共8.35萬元是李某某1讓其簽的字，具體什么錢其不清楚，其沒有得到這筆錢，同時(shí)還證實(shí)其于2015年幫助李某某1處理個(gè)人車輛違章罰款，李某某1讓其從肖某手里拿過幾萬元。
（2）證人張某2證言證實(shí)，歌舞團(tuán)所有財(cái)務(wù)都是由李某某1自己管理，李某某1讓張某2在不是本人經(jīng)手的單據(jù)上簽字，對(duì)此筆支出不知情，其不知道單位用虛開發(fā)票入帳核銷的事，李某某1也沒和其說過。
（3）證人李某3、石某1證言證明，李某某1讓其簽本人未經(jīng)手支出票據(jù)的事實(shí)。
（4）證人吳某1、劉某1證言證明，肖某讓其在不是本人經(jīng)手的票據(jù)簽字的事實(shí)。
（5）錦州市歌舞團(tuán)財(cái)務(wù)憑證證實(shí)，肖某開具44.8178萬元發(fā)票入賬核銷套取公款43萬元的事實(shí)。
（6）錦州銀行個(gè)人客戶交易明細(xì)證實(shí)，肖某賬號(hào)尾號(hào)6515交易明細(xì)情況，其中2013年3月4日存入8.35萬元，2013年4月18日存入10.46萬元，2013年5月30日取款18萬元。
（7）錦州銀行取款憑條證實(shí)，2013年5月30日10時(shí)48分肖某從錦州銀行卡取款18萬元的事實(shí)。
（8）錦州銀行個(gè)人客戶交易明細(xì)證實(shí)，于某賬號(hào)（尾號(hào)5826）交易明細(xì)情況，其中2013年5月30日支出22.011764萬元定期銷戶。
（9）錦州銀行取款憑條證實(shí)，2013年5月30日10時(shí)50分肖某（于某）從錦州銀行卡取款22萬元的事實(shí)。
（10）中國建設(shè)銀行存款憑條證實(shí)，2013年5月30日肖某存入李某2中國建設(shè)銀行卡（尾號(hào)0532）43萬元的事實(shí)。
（11）李某2中國建設(shè)銀行卡個(gè)人活期明細(xì)信息證實(shí)，李某2卡號(hào)（尾號(hào)0532）的明細(xì)情況，2013年5月30日現(xiàn)金存入本卡內(nèi)43萬元的事實(shí)。
（12）被告人李某某1的供述與辯解證實(shí)，2010年前后，其讓李某2用她的身份證給辦張銀行卡，李某2名下的這張銀行卡只有其知道，是其在使用。這張卡是其告訴肖某的，存了這么多錢，也是其讓肖某存的，但是為什么讓她存這筆錢其想不起來了,這張卡里面的錢都用于其個(gè)人花銷了，具體是怎么支出的記不清了。
（13）被告人肖某的供述與辯解證實(shí)，李某某1讓其準(zhǔn)備43萬元，通過微信給其銀行卡號(hào)，到存錢時(shí)其才知道是存到李某2名下的中國建設(shè)銀行卡上，其給李某某1存的這筆43萬元錢里有18萬元左右是王某1存給其的錢，其余的25萬元錢是其從自己卡上取的錢，其給李某某1存錢之后，他讓其去稅務(wù)陸續(xù)代開發(fā)票，從單位的賬上核銷了，這些發(fā)票沒有實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)，是李某某1安排平賬開具的發(fā)票，這筆錢應(yīng)該是李某某1個(gè)人花銷了。
5、2015年9月，被告人李某某1與古塔區(qū)睿鋒裝潢裝飾部法定代表人李某4聯(lián)系，以制作舞臺(tái)布景名義，讓李某4多開人民幣9萬元發(fā)票，扣除稅款后將9萬元存入肖某名下銀行卡內(nèi)，被告人肖某將該款交給李某某1。2017年末，李某某1與李某4聯(lián)系，讓李某4以古塔區(qū)彩亮光電裝飾部的名義多開4萬元（含稅款）發(fā)票，李某4按照李某某1要求將4萬元直接存入王某2建設(shè)銀行卡內(nèi)，該款項(xiàng)被告人肖某不知情。經(jīng)李某某1審批，上述13萬元人民幣在單位財(cái)務(wù)核銷。
上述事實(shí)，有下列由公訴機(jī)關(guān)提供，并經(jīng)法庭質(zhì)證、認(rèn)證的證據(jù)予以證明，本院予以確認(rèn)：
（1）證人李某4證言證實(shí)，在2015年李某某1讓其多開點(diǎn)發(fā)票，走一下其公司的帳套出的錢給李某某1，其按照李某某1要求的數(shù)額開具了發(fā)票，將套出的9萬元轉(zhuǎn)入李某某1提供的肖某的帳戶內(nèi)；2017年年末也是按照李某某1的要求，將4萬元存入李某某1提供的王某2的帳戶內(nèi)。
（2）錦州市歌舞團(tuán)財(cái)務(wù)憑證證實(shí)，李某某1通過李某4虛開發(fā)票套取公款13萬元，李某4提供的相關(guān)發(fā)票已在錦州市歌舞團(tuán)賬目中予以核銷的事實(shí)。
（3）交通銀行交易憑證證實(shí)，2015年9月17日李某4匯款到肖某錦州銀行卡（尾號(hào)8418）9萬元的事實(shí)。
（4）王某2中國建設(shè)銀行卡（尾號(hào)6501）個(gè)人活期明細(xì)信息證實(shí)，王某2銀行卡明細(xì)情況，其中2018年2月13日李某4轉(zhuǎn)賬存入4萬元的事實(shí)。
（5）被告人李某某1的供述與辯解證實(shí),歌舞團(tuán)與李某4每年都有業(yè)務(wù)往來，業(yè)務(wù)量大概在每年10萬、20萬元左右，具體的業(yè)務(wù)都是舞美隊(duì)的劉某1負(fù)責(zé)具體聯(lián)系，歌舞團(tuán)和李某4合作多年，后來，李某4提出要向其表示感謝，多次發(fā)信息要給其打錢，其就同意了，就給了她一個(gè)銀行卡號(hào)，李某4給其打了4萬元錢。打到了王某2名下的中國建設(shè)銀行卡里，這些錢都用于其個(gè)人日?；ㄤN了。
（6）被告人肖某的供述與辯解證實(shí)，2015年下半年，李某某1通過李某4向其卡里打了9萬元，也是虛開發(fā)票從單位的賬里套出來的，這些錢都打到了其卡里，其把錢提現(xiàn)后都交給了李某某1。
（二）挪用公款事實(shí)
2016年11月，社會(huì)自然人員崔某1向被告人李某某1提出借款人民幣20萬元，用于經(jīng)營開發(fā)區(qū)填海項(xiàng)目，并答應(yīng)李某某1借款20萬元3個(gè)月后還款40萬元，李某某1表示同意。事后，李某某1個(gè)人決定并安排被告人肖某從錦州市歌舞團(tuán)對(duì)公賬戶中提款20萬元，肖某提取現(xiàn)金后交給李某某1，李某某1讓肖某書寫借款金額為40萬元的借據(jù)。被告人李某某1安排司機(jī)李某5將此款及書寫好的借據(jù)交給崔某1。事后，被告人肖某多次找李某某1讓李某某1給其出具借條，李某某1便讓王某2以非洲演出費(fèi)用為由給肖某出具了20萬元的借據(jù)。此款至今未還。該挪用公款事實(shí)系被告人肖某在接受調(diào)查期間主動(dòng)交待的偵查機(jī)關(guān)尚未掌握的犯罪事實(shí)。
上述事實(shí)，有下列由公訴機(jī)關(guān)提供，并經(jīng)法庭質(zhì)證、認(rèn)證的證據(jù)予以證明，本院予以確認(rèn)：
1、證人王某2證言證實(shí)，2016年末，李某某1讓王某2以去非洲演出費(fèi)用為由，給肖某出具一張20萬元借款單的事實(shí)。
2、證人崔某1證言證實(shí)，李某某12016年年末借給崔某120萬元，借期3個(gè)月還款40萬元的事實(shí)。
3、證人佟賀成證言證實(shí)，2016年底佟賀成和崔某1向李某某1借款20萬元的事實(shí)。
4、證人李某5證言證實(shí)，2016年末李某某1借給崔某120萬元的事實(shí)。
5、證人張某2、張某1、張某4等證言證實(shí)，歌舞團(tuán)所有財(cái)務(wù)都是由李某某1自己管理，班子會(huì)沒有研究過將歌舞團(tuán)公款外借的事，也沒聽說過往外借錢的事。
6、錦州市歌舞團(tuán)通用記賬憑證、中國建設(shè)銀行現(xiàn)金支票存根、借款單、中國建設(shè)銀行現(xiàn)金支票證實(shí)，被告人肖某為幫助李某某1挪用公款虛假制定借款單，在2016年11月3日在建設(shè)銀行取款20萬元用于王某2差旅費(fèi)勞務(wù)費(fèi)。
7、中國建設(shè)銀行存款憑條證實(shí)，2016年11月3日肖某存入建設(shè)銀行卡號(hào)（尾號(hào)2619）10萬元的事實(shí)。
8、中國建設(shè)銀行取款憑條證明，2016年11月3日肖某取出建設(shè)銀行卡號(hào)（尾號(hào)2619）10萬元的事實(shí)。
9、扣押決定書及清單證實(shí)，崔某1、佟賀成借條復(fù)印件被監(jiān)察機(jī)關(guān)依法扣押。
10、肖某書寫借條證實(shí)，2013年11月4日李某某1借給崔某1四十萬元（實(shí)際為二十萬），分三個(gè)月還清的事實(shí)。
11、出示被告人李某某1的供述與辯解證實(shí)，2016年11月的一天，崔某1跟其說想借20萬元錢，三個(gè)月后還給其40萬元。當(dāng)時(shí)由于其手頭上沒有這么多錢，其就讓肖某從歌舞團(tuán)單位賬戶提了20萬元現(xiàn)金交給其，并且打了一張借條。然后其將20萬元和肖某寫好的借條交給李某5，讓李某5跟崔某1找另外一個(gè)借款人簽字，簽好字后李某5把借條拿回來了。用歌舞團(tuán)公款借款這事歌舞團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)班子的其他人不知道。
12、出示被告人肖某的供述與辯解證實(shí)，2016年末，李某某1還讓其從單位的對(duì)公賬戶提了20萬元現(xiàn)金，借給了別人，借條是李某某1讓其寫的，意思就是借20萬還40萬，借條寫完后其交給了李某某1。因?yàn)槭菍?duì)公賬戶，之后其找李某某1讓他打借據(jù)，后來李某某1讓王某2到辦公室打的借據(jù)，李某某1簽的字，后來入賬了，現(xiàn)在還在賬上掛著。
（三）受賄事實(shí)
2012年，錦州市依和洋商貿(mào)有限公司法定代表人汪某與錦州市歌舞團(tuán)續(xù)簽《房屋租賃合同》，繼續(xù)租用歌舞團(tuán)的一樓臨街門市房經(jīng)營“夢(mèng)潔家紡”，租期六年，租金每年人民幣8萬元（實(shí)際使用該門市房5年，支付給歌舞團(tuán)租金共計(jì)人民幣40萬元）。合同簽訂后，被告人李某某1找到汪某，以房租價(jià)格偏低需要漲價(jià)為名，向汪某索要好處費(fèi)，汪某表示同意，分別于2014年12月3日、2016年11月4日通過銀行轉(zhuǎn)賬方式向李某某1提供的由其實(shí)際使用的王某2建設(shè)銀行卡內(nèi)存入人民幣共計(jì)4萬元。
上述事實(shí)，有下列由公訴機(jī)關(guān)提供，并經(jīng)法庭質(zhì)證、認(rèn)證的證據(jù)予以證明，本院予以確認(rèn)：
1、證人汪某證言證實(shí)，其與李某某1簽訂租賃錦州市歌舞團(tuán)門市租賃協(xié)議六年每年八萬元，李某某1以漲價(jià)為由向汪某索要好處費(fèi)，在承租歌舞團(tuán)門市房期間每年給李某某12萬元。
2、房屋租賃協(xié)議證實(shí)，李某某1與汪某簽訂的租賃協(xié)議，錦州市歌舞團(tuán)將錦州市古塔區(qū)中央大街二段房屋從2012年11月1日起至2018年10月30以每年租金8萬元的價(jià)格租賃給錦州依和洋商貿(mào)有限公司的事實(shí)。
3、錦州市歌舞團(tuán)通用記賬憑證證實(shí)，收汪某租房款五年共40萬元。2012年10月24收租金8萬元、2014年4月收租金8萬元、2015年1月收租金8萬元、2016年3月收租金8萬元、2017年1月收租金8萬元。
4、中國建設(shè)銀行存款憑條證實(shí)，2014年12月3日汪某轉(zhuǎn)入王某2建設(shè)銀行卡（尾號(hào)6501）2萬元，2016年11月4日汪某轉(zhuǎn)入王某2建設(shè)銀行卡（尾號(hào)6501）2萬元的事實(shí)。
5、被告人肖某的供述證實(shí)，錦州市歌舞團(tuán)門市租給汪某，每年租金8萬元，實(shí)際租用5年，汪某共交40萬元租金的事實(shí)。
6、被告人李某某1的供述與辯解證實(shí)，王洋為感謝給了其2次每次2萬元共4萬元好處費(fèi)的事實(shí)。
另查，2018年9月3日，被告人李某某1被錦州市監(jiān)察委員會(huì)傳喚到案，2018年8月20日，被告人肖某被錦州市監(jiān)察委員會(huì)傳喚到案。
本院認(rèn)為，被告人李某某1身為國家工作人員，利用其職務(wù)之便，單獨(dú)或伙同被告人肖某采取騙取手段，非法占有公共財(cái)物共計(jì)人民幣164.6866萬元，數(shù)額巨大，被告人肖某身為事業(yè)單位受委托從事公務(wù)的財(cái)務(wù)人員，明知李某某1非法套取公款，受李某某1指使幫助其虛開發(fā)票，在單位核銷入賬，幫助李某某1非法占有公共財(cái)物共計(jì)人民幣145.6866萬元，數(shù)額巨大，其行為均構(gòu)成貪污罪。被告人李某某1挪用公款歸個(gè)人使用，數(shù)額較大，且超過三個(gè)月，被告人肖某明知李某某1挪用公款歸個(gè)人使用，幫助李某某1挪用公款，數(shù)額較大，且超過三個(gè)月，其行為均構(gòu)成挪用公款罪。被告人李某某1索取他人財(cái)物人民幣4萬元，數(shù)額較大，其行為已構(gòu)成受賄罪。公訴機(jī)關(guān)指控被告人李某某1犯貪污罪、挪用公款罪、受賄罪，被告人肖某犯貪污罪、挪用公款罪事實(shí)清楚、證據(jù)確實(shí)充分，本院依法予以支持。被告人李某某1、肖某共同實(shí)施貪污、挪用公款犯罪行為，構(gòu)成共同犯罪。在二被告人共同犯罪過程中，被告人李某某1起主要作用，系主犯，被告人肖某在共同犯罪中起次要作用，系從犯，依法減輕處罰。被告人李某某1在庭審中能如實(shí)供述犯罪事實(shí)，且當(dāng)庭自愿認(rèn)罪，系坦白，可予以從輕處罰。被告人肖某在接受調(diào)查過程中能主動(dòng)供述其犯罪事實(shí)，系坦白，可從輕處罰；其主動(dòng)供述調(diào)查機(jī)關(guān)不掌握的其挪用公款的犯罪行為，挪用公款罪構(gòu)成自首，可從輕處罰。被告人李某某1、肖某犯數(shù)罪，依法應(yīng)數(shù)罪并罰。依法追繳被告人李某某1違法所得人民幣168.6866萬元，上繳國庫。綜上，依照《中華人民共和國刑法》第三百八十二條、第三百八十三條第一、二款、第三百八十四條、第三百八十五條一款、第三百八十六條、第二十五條、第二十六條、第二十七條、第五十二條、第五十三條、第六十四條、第六十七條、第六十九條、第七十二條、第七十三條，《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問題的解釋》第一條、第二條、第六條、第十九條之規(guī)定，判決如下：
一、被告人李某某1犯貪污罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣二十萬元；犯挪用公款罪，判處有期徒刑六個(gè)月；犯受賄罪，判處有期徒刑六個(gè)月，并處罰金人民幣十萬元。數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑五年六個(gè)月，并處罰金人民幣三十萬元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算。判決以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。即自2018年9月6日起至2024年3月5日止）。
二、被告人肖某犯貪污罪，判處有期徒刑一年十個(gè)月，并處罰金人民幣十萬元；犯挪用公款罪，判處拘役二個(gè)月。數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑一年十個(gè)月，緩刑二年，并處罰金人民幣十萬元（罰金已繳納）。
緩刑考驗(yàn)期限，從判決確定之日起計(jì)算。
三、依法追繳被告人李某某1違法所得人民幣168.6866萬元，上繳國庫。
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向遼寧省錦州市中級(jí)人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份、副本一份。
審 判 長 李玉夫
人民陪審員 常燕燕
人民陪審員 王曉慶
二〇一九年十二月十一日
法官助理陳妍
書記員朱容仟
