【發(fā)布部門】 合肥市財政局 【發(fā)布日期】 2002.09.03
【實施日期】 2002.09.03 【時效性】 現(xiàn)行有效
【效力級別】 地方規(guī)范性文件 【法規(guī)類別】 國庫，財政綜合規(guī)定
合肥市財政局關(guān)于印發(fā)《合肥市財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)職能和業(yè)務(wù)流程》的通知
各縣、區(qū)財政局，市直有關(guān)單位：
為了配合財政國庫管理制度改革，我們制定了《合肥市財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)職能和業(yè)務(wù)流程》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中如有問題請及時反饋。
附件：《合肥市財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)職能和業(yè)務(wù)流程》
二○○二年九月三日
合肥市財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)職能和業(yè)務(wù)流程
一、基本職能：
財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)業(yè)務(wù)上由財政國庫管理機構(gòu)負責指導(dǎo)，是財政資金審核、撥付和監(jiān)督的延伸。其職能主要有：
1、統(tǒng)一受理一級預(yù)算單位匯總的用款申請；
2、對預(yù)算單位的財政性資金進行審核、撥付、核算和監(jiān)督管理；
3、按照政府收支分類和會計核算的要求，建立賬冊管理體系，包括預(yù)算內(nèi)、外資金支付總賬冊、分賬冊，以及按預(yù)算單位設(shè)立的子賬冊；
4、建立支付信息數(shù)據(jù)庫，向有關(guān)部門提供查詢?nèi)?、及時、準確的支付信息。
二、內(nèi)設(shè)機構(gòu)
根據(jù)財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)的職能和業(yè)務(wù)要求，財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)下設(shè)7個部，即受理部、資金一部（預(yù)算內(nèi)）、資金二部（預(yù)算外）、工資統(tǒng)發(fā)部、會計部、信息部和綜合部，它們的職責分別是：
1、受理部：登記預(yù)算單位的年度預(yù)算、用款計劃、授權(quán)支付額度，管理預(yù)算單位指標賬及用款計劃，受理復(fù)核預(yù)算單位用款申請書及報來的相關(guān)會計資料等。
2、資金一部：審批、匯總預(yù)算單位的預(yù)算內(nèi)資金用款申請書，根據(jù)預(yù)算單位用款申請書開具付款憑證和支付匯總清算通知書；及時記錄預(yù)算資金支付的有關(guān)賬戶的資金情況等。
3、資金二部（預(yù)算外）：復(fù)核預(yù)算單位預(yù)算外資金用款計劃，開具預(yù)算外資金撥款憑證；登記、管理預(yù)算外資金總賬、用款單位支出明細賬；編制預(yù)算外資金會計報表等。
4、工資統(tǒng)發(fā)部：復(fù)核應(yīng)發(fā)工資明細表，負責制定分款項科目匯總各預(yù)算部門工資支付憑證，登記預(yù)算單位工資支出明細賬。
5、會計部：編制記賬憑證，登記管理中心的總賬、明細賬及用款單位支出明細賬，及時向有關(guān)部門報送會計信息資料，匯總一級預(yù)算單位的預(yù)算支出結(jié)算清單，做好與財政國庫管理機構(gòu)的對帳及結(jié)算資金工作等。
6、信息部：相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)、單據(jù)、資料的備份和入網(wǎng)，向預(yù)算單位提供查詢，系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)維護和開發(fā)等。
7、綜合部：監(jiān)督檢查，綜合業(yè)務(wù)，內(nèi)外協(xié)調(diào)，行政管理，文秘檔案，內(nèi)部財務(wù)等。
三、財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)與財政國庫管理機構(gòu)的業(yè)務(wù)劃分
1、財政國庫管理機構(gòu)依據(jù)預(yù)算分直接支付、授權(quán)支付將分部門、分預(yù)算內(nèi)外資金、分款項的指標，提供給財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)，作為控制付款的依據(jù)。
2、財政國庫管理機構(gòu)將批復(fù)的各部門直接支付、授權(quán)支付的分月用款計劃分預(yù)算內(nèi)外資金、用款單位、款項科目、項目提供給財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)，授權(quán)支付還要提供分月用款計劃中月度授權(quán)支付額度，作為審核付款的依據(jù)。
3、財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)負責受理一級預(yù)算單位匯總的用款申請，并分款項科目匯總各預(yù)算部門用款總額，分別形成財政直接支付匯總請款書、匯總清算通知單、支付憑證和財政授權(quán)支付通知單、匯總清算通知單，辦理資金支付及清算業(yè)務(wù)。登記各部門、各用款單位的支出明細賬、總賬，及時按一級預(yù)算單位匯總的支出明細賬向財政國庫管理機構(gòu)提供匯總的支付信息。
四、業(yè)務(wù)流程
?。ㄒ唬╊A(yù)算指標流程：
1、財政國庫管理機構(gòu)依據(jù)預(yù)算，以書面形式向財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)（受理部）提供直接支付、授權(quán)支付分預(yù)算內(nèi)外資金、分款項科目、分一級預(yù)算部門的預(yù)算指標數(shù)據(jù)，并在書面表格上簽章。
2、財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)受理部收到一級預(yù)算單位預(yù)算指標后，登記錄入預(yù)算單位預(yù)算指標賬。
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1、一級預(yù)算單位按預(yù)算管理級次，層層收集、匯總下屬用款單位的分月用款計劃。分月用款計劃在預(yù)算指標批復(fù)前根據(jù)控制數(shù)編制；預(yù)算指標批復(fù)后，根據(jù)預(yù)算數(shù)編制。一級預(yù)算單位將按直接支付、授權(quán)支付的分預(yù)算內(nèi)外資金、分款項、項目的分月用款計劃的部門匯總數(shù)及各用款單位的明細表報財政局有關(guān)業(yè)務(wù)處室，財政局有關(guān)業(yè)務(wù)處室將審核后的分月用款計劃送財政局財政國庫管理機構(gòu)。
2、財政國庫管理機構(gòu)根據(jù)年度預(yù)算指標及庫款預(yù)測等情況，在征求各職能處室意見的基礎(chǔ)上，研究確定分直接支付、授權(quán)支付的各部門匯總的分月用款計劃數(shù)，以及授權(quán)支付的額度（指預(yù)算內(nèi)資金）批復(fù)到一級預(yù)算部門；同時，將批復(fù)的一級預(yù)算單位（附基層預(yù)算單位用款計劃明細表）分月用款計劃以書面形式提供給財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)（受理部）。
3、財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)受理部將收到的分月用款計劃分基層預(yù)算單位登記錄入，同時將預(yù)算外資金月度用款計劃傳送給資金二部。
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1、一級預(yù)算部門匯總下屬單位的用款申請，形成本部門匯總的預(yù)算內(nèi)資金分款項科目、項目、收款人的用款申請書送財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)（受理部）。有條件的，還應(yīng)提供相關(guān)的電子數(shù)據(jù)。
2、受理部對一級預(yù)算單位匯總的預(yù)算內(nèi)資金用款申請書進行審核。（1）核對申請書的預(yù)留印鑒；（2）檢查申請書填寫是否完整、清晰；（3）審核用款申請用途和金額。審核無誤后登記錄入已審核的單位用款申請書，并將申請書簽章后交資金一部。
3、資金一部對受理部傳送簽章后的用款申請書復(fù)核后，向代理銀行開具“財政直接支付憑證”辦理有關(guān)支付手續(xù)，同時開具“財政直接支付匯總清算通知單”，由財政國庫管理機構(gòu)簽章后送人民銀行辦理國庫單一賬戶與代理銀行的資金清算業(yè)務(wù)。
4、資金一部對屬政府集中采購支出和其它專項支出用款申請書復(fù)核后，按一級預(yù)算單位、分預(yù)算內(nèi)外資金、分款項科目匯總，填寫請款書，向財政國庫管理機構(gòu)請款。
5、財政國庫管理機構(gòu)對資金一部的請款書審核無誤后，向人民銀行國庫開具撥款憑證，將資金撥付到財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)在代理銀行的直接支付有關(guān)賬戶上（即財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)在代理銀行開設(shè)的零余額存款賬戶）。
6、資金一部在收到財政國庫管理機構(gòu)撥款回單后，根據(jù)預(yù)算單位用款申請書，向代理銀行開具付款憑證，將資金支付到收款人賬戶。
7、資金一部在收到代理銀行付款憑證回單后，登記分單位銀行存款明細賬。同時將相關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)會計部記賬。
8、工資統(tǒng)發(fā)部：依據(jù)財政國庫管理機構(gòu)提供的分單位應(yīng)發(fā)工資明細表，復(fù)核后向代理銀行開具“財政直接支付憑證”辦理工資支付有關(guān)手續(xù)，同時開具“財政直接支付匯總清算通知單”，由財政國庫管理機構(gòu)簽章后，送人民銀行辦理國庫單一賬戶與代理銀行的資金清算業(yè)務(wù)。收到代理銀行直接支付憑證回單后，登記銀行存款工資支出明細賬、分單位工資支出明細賬，向會計部提供匯總的分單位、分處室工資支付信息。
9、會計部根據(jù)相關(guān)憑證登記總賬和明細賬；根據(jù)預(yù)算單位支出明細賬向財政國庫管理機構(gòu)提供按一級預(yù)算單位分類、款、項匯總的付款信息。
（四）財政授權(quán)支付流程：
1、資金一部依據(jù)預(yù)算內(nèi)資金月度用款計劃中月度授權(quán)支付額度，按月向代理銀行開具“財政授權(quán)支付通知單”，由代理銀行在限額范圍內(nèi)與預(yù)算單位分賬戶辦理有關(guān)支付手續(xù)。同時開具“財政授權(quán)支付匯總清算通知單”由財政國庫管理機構(gòu)簽章后，送人民銀行，辦理國庫單一賬戶與代理銀行的資金清算業(yè)務(wù)。
2、資金二部對受理部傳送的月度用款計劃審核無誤后向預(yù)算外資金專戶開具撥款單，將資金撥付到各預(yù)算單位預(yù)算外資金支出賬戶。在收到代理銀行撥款憑證回單后，登記預(yù)算外資金總賬和用款單位明細賬，同時根據(jù)用款單位的支出明細賬向財政國庫管理機構(gòu)提供按一級預(yù)算單位匯總的支付信息。
（五）財政預(yù)算資金授權(quán)支付支出報賬流程：
1、一級預(yù)算單位匯總下屬單位的支出報賬單，形成本部門匯總的、分款項科目、分項目的授權(quán)支付支出報賬單送財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)（受理部）。有條件的，還應(yīng)提供相關(guān)的電子數(shù)據(jù)。
2、會計部依據(jù)一級預(yù)算單位報來的授權(quán)支付支出報賬單與授權(quán)支付明細賬進行核對，核對無誤后，編制會計報表。
【實施日期】 2002.09.03 【時效性】 現(xiàn)行有效
【效力級別】 地方規(guī)范性文件 【法規(guī)類別】 國庫，財政綜合規(guī)定
合肥市財政局關(guān)于印發(fā)《合肥市財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)職能和業(yè)務(wù)流程》的通知
各縣、區(qū)財政局，市直有關(guān)單位：
為了配合財政國庫管理制度改革，我們制定了《合肥市財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)職能和業(yè)務(wù)流程》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中如有問題請及時反饋。
附件：《合肥市財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)職能和業(yè)務(wù)流程》
二○○二年九月三日
合肥市財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)職能和業(yè)務(wù)流程
一、基本職能：
財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)業(yè)務(wù)上由財政國庫管理機構(gòu)負責指導(dǎo)，是財政資金審核、撥付和監(jiān)督的延伸。其職能主要有：
1、統(tǒng)一受理一級預(yù)算單位匯總的用款申請；
2、對預(yù)算單位的財政性資金進行審核、撥付、核算和監(jiān)督管理；
3、按照政府收支分類和會計核算的要求，建立賬冊管理體系，包括預(yù)算內(nèi)、外資金支付總賬冊、分賬冊，以及按預(yù)算單位設(shè)立的子賬冊；
4、建立支付信息數(shù)據(jù)庫，向有關(guān)部門提供查詢?nèi)?、及時、準確的支付信息。
二、內(nèi)設(shè)機構(gòu)
根據(jù)財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)的職能和業(yè)務(wù)要求，財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)下設(shè)7個部，即受理部、資金一部（預(yù)算內(nèi)）、資金二部（預(yù)算外）、工資統(tǒng)發(fā)部、會計部、信息部和綜合部，它們的職責分別是：
1、受理部：登記預(yù)算單位的年度預(yù)算、用款計劃、授權(quán)支付額度，管理預(yù)算單位指標賬及用款計劃，受理復(fù)核預(yù)算單位用款申請書及報來的相關(guān)會計資料等。
2、資金一部：審批、匯總預(yù)算單位的預(yù)算內(nèi)資金用款申請書，根據(jù)預(yù)算單位用款申請書開具付款憑證和支付匯總清算通知書；及時記錄預(yù)算資金支付的有關(guān)賬戶的資金情況等。
3、資金二部（預(yù)算外）：復(fù)核預(yù)算單位預(yù)算外資金用款計劃，開具預(yù)算外資金撥款憑證；登記、管理預(yù)算外資金總賬、用款單位支出明細賬；編制預(yù)算外資金會計報表等。
4、工資統(tǒng)發(fā)部：復(fù)核應(yīng)發(fā)工資明細表，負責制定分款項科目匯總各預(yù)算部門工資支付憑證，登記預(yù)算單位工資支出明細賬。
5、會計部：編制記賬憑證，登記管理中心的總賬、明細賬及用款單位支出明細賬，及時向有關(guān)部門報送會計信息資料，匯總一級預(yù)算單位的預(yù)算支出結(jié)算清單，做好與財政國庫管理機構(gòu)的對帳及結(jié)算資金工作等。
6、信息部：相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)、單據(jù)、資料的備份和入網(wǎng)，向預(yù)算單位提供查詢，系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)維護和開發(fā)等。
7、綜合部：監(jiān)督檢查，綜合業(yè)務(wù)，內(nèi)外協(xié)調(diào)，行政管理，文秘檔案，內(nèi)部財務(wù)等。
三、財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)與財政國庫管理機構(gòu)的業(yè)務(wù)劃分
1、財政國庫管理機構(gòu)依據(jù)預(yù)算分直接支付、授權(quán)支付將分部門、分預(yù)算內(nèi)外資金、分款項的指標，提供給財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)，作為控制付款的依據(jù)。
2、財政國庫管理機構(gòu)將批復(fù)的各部門直接支付、授權(quán)支付的分月用款計劃分預(yù)算內(nèi)外資金、用款單位、款項科目、項目提供給財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)，授權(quán)支付還要提供分月用款計劃中月度授權(quán)支付額度，作為審核付款的依據(jù)。
3、財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)負責受理一級預(yù)算單位匯總的用款申請，并分款項科目匯總各預(yù)算部門用款總額，分別形成財政直接支付匯總請款書、匯總清算通知單、支付憑證和財政授權(quán)支付通知單、匯總清算通知單，辦理資金支付及清算業(yè)務(wù)。登記各部門、各用款單位的支出明細賬、總賬，及時按一級預(yù)算單位匯總的支出明細賬向財政國庫管理機構(gòu)提供匯總的支付信息。
四、業(yè)務(wù)流程
?。ㄒ唬╊A(yù)算指標流程：
1、財政國庫管理機構(gòu)依據(jù)預(yù)算，以書面形式向財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)（受理部）提供直接支付、授權(quán)支付分預(yù)算內(nèi)外資金、分款項科目、分一級預(yù)算部門的預(yù)算指標數(shù)據(jù)，并在書面表格上簽章。
2、財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)受理部收到一級預(yù)算單位預(yù)算指標后，登記錄入預(yù)算單位預(yù)算指標賬。
?。ǘ┓衷掠每钣媱澚鞒蹋?br />
1、一級預(yù)算單位按預(yù)算管理級次，層層收集、匯總下屬用款單位的分月用款計劃。分月用款計劃在預(yù)算指標批復(fù)前根據(jù)控制數(shù)編制；預(yù)算指標批復(fù)后，根據(jù)預(yù)算數(shù)編制。一級預(yù)算單位將按直接支付、授權(quán)支付的分預(yù)算內(nèi)外資金、分款項、項目的分月用款計劃的部門匯總數(shù)及各用款單位的明細表報財政局有關(guān)業(yè)務(wù)處室，財政局有關(guān)業(yè)務(wù)處室將審核后的分月用款計劃送財政局財政國庫管理機構(gòu)。
2、財政國庫管理機構(gòu)根據(jù)年度預(yù)算指標及庫款預(yù)測等情況，在征求各職能處室意見的基礎(chǔ)上，研究確定分直接支付、授權(quán)支付的各部門匯總的分月用款計劃數(shù)，以及授權(quán)支付的額度（指預(yù)算內(nèi)資金）批復(fù)到一級預(yù)算部門；同時，將批復(fù)的一級預(yù)算單位（附基層預(yù)算單位用款計劃明細表）分月用款計劃以書面形式提供給財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)（受理部）。
3、財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)受理部將收到的分月用款計劃分基層預(yù)算單位登記錄入，同時將預(yù)算外資金月度用款計劃傳送給資金二部。
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1、一級預(yù)算部門匯總下屬單位的用款申請，形成本部門匯總的預(yù)算內(nèi)資金分款項科目、項目、收款人的用款申請書送財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)（受理部）。有條件的，還應(yīng)提供相關(guān)的電子數(shù)據(jù)。
2、受理部對一級預(yù)算單位匯總的預(yù)算內(nèi)資金用款申請書進行審核。（1）核對申請書的預(yù)留印鑒；（2）檢查申請書填寫是否完整、清晰；（3）審核用款申請用途和金額。審核無誤后登記錄入已審核的單位用款申請書，并將申請書簽章后交資金一部。
3、資金一部對受理部傳送簽章后的用款申請書復(fù)核后，向代理銀行開具“財政直接支付憑證”辦理有關(guān)支付手續(xù)，同時開具“財政直接支付匯總清算通知單”，由財政國庫管理機構(gòu)簽章后送人民銀行辦理國庫單一賬戶與代理銀行的資金清算業(yè)務(wù)。
4、資金一部對屬政府集中采購支出和其它專項支出用款申請書復(fù)核后，按一級預(yù)算單位、分預(yù)算內(nèi)外資金、分款項科目匯總，填寫請款書，向財政國庫管理機構(gòu)請款。
5、財政國庫管理機構(gòu)對資金一部的請款書審核無誤后，向人民銀行國庫開具撥款憑證，將資金撥付到財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)在代理銀行的直接支付有關(guān)賬戶上（即財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)在代理銀行開設(shè)的零余額存款賬戶）。
6、資金一部在收到財政國庫管理機構(gòu)撥款回單后，根據(jù)預(yù)算單位用款申請書，向代理銀行開具付款憑證，將資金支付到收款人賬戶。
7、資金一部在收到代理銀行付款憑證回單后，登記分單位銀行存款明細賬。同時將相關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)會計部記賬。
8、工資統(tǒng)發(fā)部：依據(jù)財政國庫管理機構(gòu)提供的分單位應(yīng)發(fā)工資明細表，復(fù)核后向代理銀行開具“財政直接支付憑證”辦理工資支付有關(guān)手續(xù)，同時開具“財政直接支付匯總清算通知單”，由財政國庫管理機構(gòu)簽章后，送人民銀行辦理國庫單一賬戶與代理銀行的資金清算業(yè)務(wù)。收到代理銀行直接支付憑證回單后，登記銀行存款工資支出明細賬、分單位工資支出明細賬，向會計部提供匯總的分單位、分處室工資支付信息。
9、會計部根據(jù)相關(guān)憑證登記總賬和明細賬；根據(jù)預(yù)算單位支出明細賬向財政國庫管理機構(gòu)提供按一級預(yù)算單位分類、款、項匯總的付款信息。
（四）財政授權(quán)支付流程：
1、資金一部依據(jù)預(yù)算內(nèi)資金月度用款計劃中月度授權(quán)支付額度，按月向代理銀行開具“財政授權(quán)支付通知單”，由代理銀行在限額范圍內(nèi)與預(yù)算單位分賬戶辦理有關(guān)支付手續(xù)。同時開具“財政授權(quán)支付匯總清算通知單”由財政國庫管理機構(gòu)簽章后，送人民銀行，辦理國庫單一賬戶與代理銀行的資金清算業(yè)務(wù)。
2、資金二部對受理部傳送的月度用款計劃審核無誤后向預(yù)算外資金專戶開具撥款單，將資金撥付到各預(yù)算單位預(yù)算外資金支出賬戶。在收到代理銀行撥款憑證回單后，登記預(yù)算外資金總賬和用款單位明細賬，同時根據(jù)用款單位的支出明細賬向財政國庫管理機構(gòu)提供按一級預(yù)算單位匯總的支付信息。
（五）財政預(yù)算資金授權(quán)支付支出報賬流程：
1、一級預(yù)算單位匯總下屬單位的支出報賬單，形成本部門匯總的、分款項科目、分項目的授權(quán)支付支出報賬單送財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)（受理部）。有條件的，還應(yīng)提供相關(guān)的電子數(shù)據(jù)。
2、會計部依據(jù)一級預(yù)算單位報來的授權(quán)支付支出報賬單與授權(quán)支付明細賬進行核對，核對無誤后，編制會計報表。
