【發(fā)布部門】 中國人民銀行合肥中心支行，合肥市財政局 【發(fā)文字號】 合銀發(fā)[2002]262號
【發(fā)布日期】 2002.10.11 【實施日期】 2002.10.11
【時效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 國庫，財政綜合規(guī)定
中國人民銀行合肥中心支行、合肥市財政局關于印發(fā)《合肥市市直單位財政國庫管理制度改革試點資金銀行支付清算暫行辦法》的通知
（合銀發(fā)[2002]262號）
各國有獨資商業(yè)銀行安徽省分行、營業(yè)部，各股份制商業(yè)銀行合肥分（支）行，合肥商業(yè)銀行，市直有關單位：
根據(jù)財政部、中國人民銀行《財政國庫管理制度試點方案》（財庫[2002]28號和《中央單位財政國庫管理制度改革試點資金銀行支付清算辦法》（銀發(fā)[2002]216號）文件精神，人民銀行合肥中心支行和合肥市財政局制定了《合肥市市直單位財政國庫管理制度改革試點資金銀行支付清算暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中如果發(fā)現(xiàn)問題，請及時向人民銀行合肥中心支行和合肥市財政局反饋。
附件：合肥市市直單位財政國庫管理制度改革試點資金銀行支付清算暫行辦法
二○○二年十月十一日
合肥市市直單位財政國庫管理制度
改革試點資金銀行支付清算暫行辦法
第一章 總則
第一條 為適應財政國庫管理制度改革需要，確保財政資金安全、及時、準確支付與清算，提高財政資金運行效率和使用效益，規(guī)范財政資金銀行支付清算行為，根據(jù)財政部、中國人民銀行關于印發(fā)《財政國庫管理制度改革試點方案》、《中央單位財政國庫管理制度改革試點資金銀行支付清算辦法》、安徽省人民政府辦公廳關于印發(fā)《安徽省財政國庫管理制度改革試點方案的通知》及中國人民銀行《銀行賬戶管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》及相關法規(guī)制度，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于財政國庫管理制度改革試點的合肥市市直預算單位財政資金的銀行支付清算。
第三條 本辦法所稱財政資金的銀行支付清算，指通過人民銀行合肥中心支行和商業(yè)銀行資金匯劃系統(tǒng)，將財政資金由國庫單一賬戶體系劃撥給收款人或用款單位（以下稱收款人）賬戶，以及國庫單一賬戶體系中各賬戶之間資金劃撥的行為。
國庫單一賬戶體系由下列銀行賬戶構(gòu)成：
?。ㄒ唬┦胸斦衷谌嗣胥y行合肥中心支行開設的國庫單一賬戶；
?。ǘ┦胸斦衷谏虡I(yè)銀行開設的市財政局零余額賬戶，預算外資金財政專戶；
?。ㄈ┙?jīng)財政廳和安徽省人民政府批準或授權(quán)財政部門開設的特設專戶；
?。ㄋ模┦胸斦衷谏虡I(yè)銀行為預算單位開設的預算單位零余額賬戶。
上述賬戶體系中國庫單一賬戶和預算外資金財政專戶按專用存款賬戶管理。
第四條 財政資金的支付與清算必須遵循安全、及時、準確的原則。
第五條 具體辦理財政資金支付與清算業(yè)務的商業(yè)銀行，為財政資金支付代理銀行（以下稱代理銀行）。代理銀行通過人民銀行合肥中心支行和本行的資金匯劃系統(tǒng)，根據(jù)支付方式、支付地點的不同，采用同城轉(zhuǎn)賬和異地匯兌等方式實現(xiàn)財政資金支付與清算。
第六條 代理銀行應安全、及時、準確地辦理財政資金支付與清算業(yè)務；管理零余額賬戶、預算外資金財政專戶和特設專戶，對本系統(tǒng)經(jīng)辦行（處）進行監(jiān)督檢查，及時解決資金匯劃中出現(xiàn)的問題；接受中國人民銀行合肥中心支行與市財政局的監(jiān)督檢查。
第七條 代理銀行應具備以下條件：
?。ㄒ唬┏钟兄袊嗣胥y行核發(fā)的金融機構(gòu)法人許可證或經(jīng)營金融業(yè)務許可證和工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照。資金實力雄厚，具有較強的抗風險能力和較好的經(jīng)營業(yè)績。
（二）具備先進的資金匯劃系統(tǒng)，保證本行系統(tǒng)同城轉(zhuǎn)賬實時到賬、異地匯劃及時劃出、到賬。
?。ㄈ﹥?nèi)部管理規(guī)范，內(nèi)控制度嚴密，具有健全的操作規(guī)程，并有相應的業(yè)務部門和專業(yè)工作人員。
?。ㄋ模┤嗣胥y行合肥中心支行和市財政局規(guī)定的其他條件。
第八條 人民銀行合肥中心支行負責代理銀行資格的審核認證；商業(yè)銀行須向人民銀行合肥中心支行提交書面申請及上述有關資料的影印件。
第九條 代理銀行一級法人機構(gòu)或分、支行，代表本系統(tǒng)與人民銀行合肥中心支行簽訂代理財政性資金支付與清算協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容包括以下主要條款：代理財政性資金支付清算的方式；協(xié)議雙方的權(quán)利和義務；違約責任等。
第十條 人民銀行合肥中心支行對代理銀行代理財政性資金支付清算業(yè)務進行管理與監(jiān)督。
第二章 賬戶與憑證
第十一條 人民銀行合肥中心支行為市財政局開設國庫單一賬戶，用于與市財政局零余額賬戶、預算單位零余額賬戶清算。開戶時，市財政局需向人民銀行合肥中心支行提交開戶申請并預留印鑒。
第十二條 代理銀行根據(jù)市財政局的書面通知，依據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，為市財政局開設零余額賬戶、預算外資金財政專戶及特設專戶。開戶時，市財政局需向代理銀行提交開戶申請并預留印鑒。
第十三條 代理銀行按市財政局的書面通知，依據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，為預算單位開設零余額分賬戶，開戶時須審核以下資料：
?。ㄒ唬╊A算單位機構(gòu)設置的批準文件；
?。ǘ┦胸斦滞馄湓谥付ù磴y行開戶的文件；
?。ㄈ╊A算單位的預留印鑒與批準文件的單位名稱一致；
?。ㄋ模躲y行賬戶管理辦法》中規(guī)定的其他資料。
第十四條 代理銀行為市財政局或預算單位開設的以上賬戶，須報人民銀行合肥中心支行國庫處備案。
第十五條 預算單位按照規(guī)定的程序變更、撤銷銀行賬戶時，代理銀行應按《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定辦理，并報人民銀行合肥中心支行國庫處備案。
第十六條 市財政局的零余額賬戶、預算外資金財政專戶、特設專戶不得提取現(xiàn)金。
第十七條 代理銀行要按照中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關規(guī)定和市財政局批準的月度用款額度，具體辦理預算單位零余額賬戶轉(zhuǎn)帳支付與小額現(xiàn)金支付業(yè)務，日終余額為零。
代理銀行為預算單位設立現(xiàn)金支付登記簿，控制預算單位現(xiàn)金支取。
第十八條 財政資金支付使用規(guī)范的支付憑證。
市財政局財政直接支付使用《財政直接支付憑證》；屬異地結(jié)算的，同時使用中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的有關憑證，以《財政直接支付憑證》作附件。
預算單位的財政授權(quán)支付使用中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的有關憑證，并以《財政授權(quán)支付憑證》作附件。
第十九條 《××代理銀行××支付申請劃款憑證》（附件1）。是代理銀行向人民銀行申請從國庫單一賬戶清算已支付財政性資金的專用憑證。一式五聯(lián)，各聯(lián)次用途：
第一聯(lián)：借方憑證，由人民銀行國庫部門作借方憑證；
第二聯(lián)：貸方憑證，由人民銀行營業(yè)部作貸方憑證；
第三聯(lián)：收賬通知，給代理銀行作收賬通知；
第四聯(lián)：付款通知，給財政國庫支付機構(gòu)作回單；
第五聯(lián)：付款通知，給財政國庫部門作回單。
第二十條 《××代理銀行××支付申請退款憑證》（附件2）。是代理銀行向人民銀行申請清算退回國庫單一賬戶財政性資金的專用憑證。一式五聯(lián)，各聯(lián)次用途：
第一聯(lián)：貸方憑證，由人民銀行國庫部門作貸方憑證；
第二聯(lián)：借方憑證，由人民銀行營業(yè)部作借方憑證；
第三聯(lián)：付款通知，給代理銀行作付賬通知；
第四聯(lián)：收款通知，給財政國庫支付機構(gòu)作回單；
第五聯(lián)：收款通知，給財政國庫部門作回單。
第二十一條 《××代理銀行××支付申請劃款憑證》、《××代理銀行××支付申請退款憑證》由中國人民銀行按本辦法規(guī)定統(tǒng)一印制，代理銀行購領。
《××代理銀行××支付申請劃款憑證》、《××代理銀行××支付申請退款憑證》屬重要空白憑證，人民銀行合肥中心支行及代理銀行在收到和領用時，應及時記錄有關表外科目賬戶。
第三章 支付與清算
第一節(jié) 支付
第二十二條 財政性資金支付包括財政直接支付和財政授權(quán)支付。
財政直接支付是由市財政局開具《財政直接支付憑證》，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人或收款單位賬戶；財政授權(quán)支付指根據(jù)財政授權(quán)和批準的用款額度，由預算單位自行開具《財政授權(quán)支付憑證》，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人或收款單位賬戶。
第二十三條 市財政局須及時向人民銀行合肥中心支行提交按代理銀行劃分的《財政直接支付匯總清算通知單》，用于控制財政零余賬戶的撥付額度。
市財政局于每月25日前向人民銀行合肥中心支行提交按代理銀行劃分的《財政授權(quán)支付匯總清算通知單》，確定下一月度的授權(quán)支付的資金使用額度，以控制預算單位的授權(quán)支付額度。
《財政直接支付匯總清算通知單》、《財政授權(quán)支付匯總清算通知單》須加蓋市財政局預留人民銀行合肥中心支行的印鑒，作為人民銀行合肥中心支行在財政直接支付通知單和授權(quán)支付通知單累計數(shù)額的額度內(nèi)，清算代理銀行申請劃款的合法依據(jù)。
第二十四條 市財政局每月25日前向代理銀行提交《財政授權(quán)支付通知單》（根據(jù)支付和清算的需要，同時向中國人民銀行合肥中心支行提交），確定下一月度的授權(quán)支付的資金使用額度，以控制預算單位的授權(quán)支付額度。
《財政授權(quán)支付通知單》應加蓋市財政局預留代理銀行的印鑒，作為代理銀行在授權(quán)支付通知累計余額的額度內(nèi)，辦理財政授權(quán)支付款項的合法依據(jù)。
第二十五條 代理銀行收到財政部門送達的支付憑證后，應對憑證的基本要素進行審核，無誤后方可受理。
第二十六條 代理銀行收到預算單位送達的支付憑證，除對憑證基本要素審核外，還須審核確定在市財政局批準的《財政授權(quán)支付通知單》規(guī)定的額度范圍內(nèi)，方可受理。
需要提取現(xiàn)金的，按《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關規(guī)定辦理。
第二十七條 財政性資金需退回國庫單一賬戶的，由代理銀行在當日（超過清算時間的在次日上午）向人民銀行合肥中心支行申請辦理退劃資金手續(xù)，資金退回國庫單一賬戶，并通知市財政局或預算單位。人民銀行合肥中心支行、代理銀行恢復相應的支付額度。
第二十八條 代理銀行在提出劃款、退款申請時，須向中國人民銀行合肥中心支行國庫處或營業(yè)部提交加蓋代理銀行預留中國人民銀行合肥中心支行國庫處或營業(yè)部印鑒的《××代理銀行××支付申請劃款憑證》，《××代理銀行××支付申請退款憑證》及本辦法規(guī)定的其他憑證，作為國庫處在財政直接支付匯總清算累計額度、授權(quán)支付匯總清算累計額度內(nèi)辦理財政性資金支付清算的合法依據(jù)。
第二十九條 在合肥市市直機關單位財政國庫管理制度改革試點期間，市財政局、預算單位的支付憑證通過手工方式傳遞至代理銀行；代理銀行《代理銀行申請劃款憑證》通過手工方式傳遞至人民銀行合肥中心支行。
憑證傳遞方式要逐步向電子方式過渡。
第三十條 人民銀行合肥中心支行、市財政局、預算單位、代理銀行，在憑證傳遞過程中須分別建立“憑證交接登記簿”。登記的主要內(nèi)容是：憑證種類、金額、送達時間、送達人單位、送達人簽字、接受人簽字。
第三十一條 代理銀行在營業(yè)日12：00之前受理市財政局預算單位簽發(fā)的支付憑證，必須在營業(yè)當日將代理支付的財政資金匯出；在營業(yè)當日12：00之后收到的，必須在營業(yè)次日12：00（含）之前將代理支付的財政資金匯出。
支取現(xiàn)金業(yè)務的，原則上須于營業(yè)當日12：00之前送達代理銀行。
第三十二條 財政直接支付：
?。ㄒ唬┐磴y行收到財政部門開具的《財政直接支付憑證》后，須審核憑證基本要素，無誤后，予以辦理支付；
?。ǘ儆谕侵Ц兜模磴y行通過同城票據(jù)交換系統(tǒng)或系統(tǒng)內(nèi)清算系統(tǒng)，將財政資金實時劃撥到收款人賬戶；屬于異地支付的，按有關異地匯劃款項辦法辦理。
?。ㄈ┐磴y行辦理完支付手續(xù)后，將回單聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章，退回市財政局。
第三十三條 財政授權(quán)支付：
（一）預算單位在市財政局批準的月度用款額度的累計余額內(nèi)，自行向代理銀行出具支付憑證及銀行支付結(jié)算憑證；
?。ǘ┐磴y行收到支付憑證后，須審核下列事項：
1、憑證的基本要素；
2、支付金額是否超過《財政授權(quán)支付通知單》中規(guī)定的累計用款額度，如果超出，代理銀行有權(quán)拒絕支付。
3、《財政授權(quán)支付憑證》與銀行支付結(jié)算憑證金額是否一致。
經(jīng)審核無誤后，將資金劃往收款人賬戶。辦理程序比照財政直接支付程序辦理。
?。ㄈ┐磴y行辦理完支付手續(xù)后，將回單聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章，退預算單位。
第三十四條 代理銀行向人民銀行合肥中心支付申請劃款清算。
在營業(yè)日16：00之前，將《××代理銀行××支付申請劃款憑證》及《申請財政資金劃款匯總清單》（附件3）并附已辦理支付的《財政直接支付憑證》（退人民銀行國庫聯(lián)）、《財政授權(quán)支付憑證》（退人民銀行國庫聯(lián)），一并傳遞至人民銀行合肥中心支付國庫部門。
人民銀行合肥中心支行國庫部門收到《××代理銀行××支付申請劃款憑證》、《代理銀行申請財政資金劃款匯總清單》及附件，經(jīng)審核無誤后，須在營業(yè)當日17：00以前，將財政資金劃往人民銀行合肥中心支行營業(yè)部門，由其將財政資金轉(zhuǎn)入在人民銀行開設的代理銀行存款準備金賬戶。
第三十五條 代理銀行向人民銀行合肥中心支行申請退款清算。
代理銀行在營業(yè)日16：00之前，將《××代理銀行××支付申請退款憑證》和用負數(shù)或紅字反映的《申請財政資金劃款匯總清單》（附件3），一并傳遞至人民銀行合肥中心支行營業(yè)部。
人民銀行合肥中心支行營業(yè)部門收到《××代理銀行××支付申請退款憑證》和用負數(shù)或紅字反映的《代理銀行申請財政資金劃款匯總清單》，須在營業(yè)當日17：00以前，將財政資金劃往人民銀行合肥中心支行國庫部門，由其收妥后將資金退回國庫單一賬戶，同時恢復相應的財政直接支付額度或預算單位授權(quán)支付額度。
第三十六條 對于特別緊急支出，代理銀行按照加急業(yè)務的辦理程序辦理，及時辦理支付手續(xù)。
第二節(jié) 清算
第三十七條 財政資金的清算，包括市財政局零余額賬戶、預算單位零余額賬戶與國庫單一賬戶的清算；財政資金在代理銀行內(nèi)部的清算和跨系統(tǒng)銀行之間的清算。
第三十八條 國庫單一賬戶與市財政局零余額賬戶、預算單位零余額賬戶之間的資金清算，通過代理銀行開設在中國人民銀行合肥中心支行的準備金存款賬戶進行。
第三十九條 財政性資金需要退回國庫單一賬戶的，代理銀行在當日（超過清算時間，可在次日上午）向人民銀行合肥中心支行申請辦理退劃資金手續(xù)，將資金退回國庫單一賬戶，并通知市財政局或預算單位。人民銀行合肥中心支行國庫處恢復相應的財政直接支付額度或預算單位授權(quán)支付額度，代理銀行按原渠道恢復相應的財政直接支付額度或預算單位授權(quán)支付額度。
第四十條 代理銀行向人民銀行合肥中心支行國庫部門提出劃款清算時，必須提交以下憑據(jù)：
（一）《××代理銀行××支付申請劃款憑證》；
?。ǘ渡暾堌斦Y金劃款匯總清單》（附件2）；
?。ㄈ┮艳k理支付的《財政直接支付憑證》（退人民銀行國庫聯(lián)）、《財政授權(quán)支付憑證》（退人民銀行國庫聯(lián)）：
第四十一條 代理銀行向人民銀行合肥中心支行國庫部門提出退款清算時，必須提交以下憑據(jù)：
?。ㄒ唬?times;×代理銀行××支付申請退款憑證》；
?。ǘ渡暾堌斦Y金劃款匯總清單》（附件2）；
第四十二條 代理銀行在人民銀行合肥中心支行營業(yè)部營業(yè)終了前，將《××代理銀行××支付申請劃款憑證》提回，分別結(jié)平有關零余額賬戶。
第四十三條 單筆支付金額達100萬元以上的，代理銀行可定時與人民銀行合肥中心支行國庫部門清算。
第四十四條 清算手續(xù)：
一、國庫單一賬戶劃款清算手續(xù)
（一）代理銀行根據(jù)已辦理的財政直接支付、財政授權(quán)支付，分別匯總填制《××代理銀行××支付申請劃款憑證》或《××代理銀行××支付申請退款憑證》；
?。ǘ┐磴y行根據(jù)已辦理的財政直接支付、財政授權(quán)支付，分別按一級預算單位和款級預算科目填制《申請財政資金劃款匯總清單》；
?。ㄈ┐磴y行將《××代理銀行××支付申請劃款憑證》、《申請財政資金劃款匯總清單》、已辦理支付的《財政直接支付憑證》（退人民銀行國庫聯(lián)）、《財政授權(quán)支付憑證》（退人民銀行國庫聯(lián)），一并提交人民銀行合肥中心支行國庫部門申請辦理財政資金清算。
（四）人民銀行合肥中心支行收到以上憑據(jù)后，須認真審核下列事項：
1、憑證的基本要素。若要素不合規(guī)或所蓋印鑒與預留印鑒不符的，則拒絕清算；
2、《××代理銀行××支付申請劃款憑證》及《××代理銀行××支付申請退款憑證》的金額與《申請財政資金劃款匯總清單》是否一致。若不一致，則拒絕清算；
3、代理銀行按財政直接支付金額填制《××代理銀行××支付申請劃款憑證》及所附《申請財政資金劃款匯總清單》的申請劃款金額，是否超出《財政直接支付匯總清算通知單》的規(guī)定額度。若超出，則拒絕清算；
4、代理銀行按財政授權(quán)支付金額填制《××代理銀行××支付申請劃款憑證》及所附《申請財政資金劃款匯總清單》的申請劃款金額，是否超出《財政授權(quán)支付匯總清算通知單》的規(guī)定額度。若超出，則拒絕清算；
5、代理銀行申請劃款金額是否超出國庫單一賬戶的庫存余額，若超出，則拒絕清算；
?。ㄎ澹┤嗣胥y行合肥中心支行國庫部門對上述各項審核無誤后，填制“行庫往來”專用憑證，并附《××代理銀行××支付申請劃款憑證》第二、三聯(lián)提交給本行營業(yè)部，其中第二聯(lián)加蓋國庫部門業(yè)務專用章或通過支付系統(tǒng)將清算款項劃轉(zhuǎn)到代理銀行在人民銀行的準備金存款賬戶。
人民銀行合肥中心支行國庫部門以《××代理銀行××支付申請劃款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，第四、五兩聯(lián)由人民銀行合肥中心支行國庫部門加蓋轉(zhuǎn)訖章后退市財政局。
會計分錄為：
借：國庫單一賬戶
貸：行庫往來
?。┤嗣胥y行合肥中心支行營業(yè)部收到本行國庫部門“行庫往來”專用憑證和《××代理銀行××支付申請劃款憑證》第二、三兩聯(lián)，經(jīng)對憑證基本要素審核無誤后，以《××代理銀行××支付申請劃款憑證》第二聯(lián)作記賬憑證，第三聯(lián)須加蓋轉(zhuǎn)訖章后退代理銀行。
會計分錄為：
借：行庫往來
貸：××銀行準備金存款
?。ㄆ撸┐磴y行從人民銀行合肥中心支行營業(yè)部提回《××代理銀行××支付申請劃款憑證》第三聯(lián)，將資金劃往并結(jié)平市財政局零余額賬戶和預算單位零余額賬戶。
二、國庫單一賬戶退款清算手續(xù)
?。ㄒ唬┐磴y行根據(jù)市財政局零余額賬戶和預算單位零余額賬戶的貸方余額，區(qū)分財政直接支付、財政授權(quán)支付，分別匯總填制《××代理銀行××支付申請退款憑證》，按一級預算單位和款級預算科目以負數(shù)或紅字填制《申請財政資金劃款匯總清單》，一并提交中國人民銀行合肥中心支行營業(yè)部，主動將退劃資金劃轉(zhuǎn)國庫單一賬戶。
?。ǘ┲袊嗣胥y行合肥中心支行營業(yè)部收到代理銀行退劃國庫單一賬戶款項，經(jīng)審核無誤后，將《××代理銀行××支付申請退款憑證》第二聯(lián)作記賬憑證，分錄為：
借：××代理銀行準備金存款
貸：行庫往來
同時將第一、四、五聯(lián)及其附件，隨行庫往來憑證劃轉(zhuǎn)中國人民銀行合肥中心支行國庫處，第三聯(lián)交申請退款的代理銀行作付款通知。
?。ㄈ┲袊嗣胥y行合肥中心支行國庫處收到中國人民銀行合肥中心支行營業(yè)部劃轉(zhuǎn)的代理銀行退劃國庫單一賬戶款項，經(jīng)審核無誤后，將《××代理銀行××支付申請劃款憑證》第二聯(lián)作記賬憑證，分錄為：
借：行庫往來
貸：國庫單一賬戶
同時以《申請財政資金劃款匯總清單》恢復原直接支付、預算單位授權(quán)支付額度，并將第四、五兩聯(lián)由人民銀行合肥中心支行國庫部門加蓋轉(zhuǎn)訖章后退市財政局。
第四十五條 營業(yè)終了，因特殊原因市財政局零余額賬戶和預算單位零余額賬戶留有余額的，代理銀行應注明原因備查，并將有關信息于次日上午反饋人民銀行合肥中心支行國庫部門。
第四十六條 代理銀行內(nèi)部財政資金清算辦法，由代理銀行自行制定，報中國人民銀行合肥中心支行和市財政局備案。
第四章 查詢與對賬
第四十七條 根據(jù)市財政局、預算單位的要求，代理銀行可以通過電話銀行、網(wǎng)上銀行等方式提供查詢服務。
第四十八條 代理銀行于每月2日前（節(jié)假日順延，下同），向人民銀行合肥中心支行國庫部門報送上月財政直接支付月報、財政授權(quán)支付月報。
財政直接支付月報，按一級預算單位和類、款級預算科目編報。
財政授權(quán)支付月報，按基層預算單位和項級預算科目編報。
第四十九條 代理銀行在每月2日前，向市財政局、預算單位提供上月零余額賬戶對賬單各一式二份，一份由市財政局、預算單位留存，一份蓋章確認后，退代理銀行。
第五章 責任與處罰
第五十條 人民銀行合肥中心支行、市財政局、代理銀行、預算單位等部門，嚴格按照本辦法的各項規(guī)定管理賬戶和辦理清算業(yè)務，遵循“誰的差錯誰更正，誰的差錯誰負責”的原則。
第五十一條 代理銀行、收款人開戶行，如發(fā)現(xiàn)《財政直接支付憑證》、《財政授權(quán)支付憑證》收款人賬號與戶名不符、大小寫金額不符等基本要素錯誤時，收款人開戶行須作退票處理。由此造成收款人損失的，由支付憑證簽發(fā)人負責。
第五十二條 代理銀行出現(xiàn)同城、異地匯劃財政性資金錯誤時，按有關制度規(guī)定進行處理。
第五十三條 財政資金在支付與清算過程中，涉及的各方均須嚴格按本辦法規(guī)定，辦理支付與清算業(yè)務，遵守結(jié)算紀律。未按本辦法規(guī)定，辦理支付與清算業(yè)務，責任由違反方承擔。
第五十四條 市財政局在支付與清算過程中，發(fā)生下列行為，并因此造成損失的，由市財政局承擔責任。
?。ㄒ唬┧灠l(fā)的《財政直接支付憑證》收款人與實際收款人不符的；
?。ǘ﹪鴰靻我毁~戶庫存余額不足于清算代理銀行在《財政直接支付匯總清算通知單》和《財政授權(quán)支付匯總清算通知單》規(guī)定額度內(nèi)出具申請劃款金額的；
?。ㄈ┦胸斦治窗匆?guī)定時間向人民銀行合肥中心支行國庫部門及代理銀行提交《財政直接支付匯總清算通知單》、《財政授權(quán)支付匯總清算通知單》、《財政授權(quán)支付通知單》，致使人民銀行合肥中心支行無法與代理銀行清算的；
第五十五條 人民銀行合肥中心支行在支付與清算過程中，未按規(guī)定時間和手續(xù)與代理銀行進行財政資金清算，造成代理銀行損失的，由人民銀行合肥中心支行承擔責任。
第五十六條 代理銀行在支付與清算過程中，發(fā)生下列行為，并因此造成損失的，由代理銀行承擔責任。
?。ㄒ唬┪唇?jīng)人民銀行合肥中心支行審核認證，代理銀行從事代理財政資金支付業(yè)務，人民銀行合肥中心支行不予清算的；
（二）未經(jīng)市財政局同意及違反《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，為預算單位開設有關零余額賬戶或其他賬戶的；
?。ㄈ┮颉?times;×代理銀行××支付申請劃款憑證》及《××代理銀行××支付申請退款憑證》基本要素填寫有誤，或與《申請財政資金劃款匯總清單》金額不一致，致使人民銀行合肥中心支行無法與代理銀行清算的；
?。ㄋ模┐磴y行未及時辦理財政性資金或違反規(guī)定要求，將財政資金支付給憑證指定收款人以外的單位和個人，情節(jié)嚴重的，由市財政局取消代理銀行代理資格。因此造成損失的，并依法追究當事人責任；
?。ㄎ澹┐磴y行因設備故障、網(wǎng)絡中斷等原因，致使已受理支付憑證未按規(guī)定時間內(nèi)辦理財政資金支付的。
?。┐磴y行在辦理財政性資金支付業(yè)務中，存在向中國人民銀行國庫部門申請劃款金額超過代理銀行實際清算金額行為的，由代理銀行及時退回多劃款項，并按占用時間和金額支付應付利息。
第五十七條 預算單位在支付與清算過程中，發(fā)生下列行為，并因此造成損失的，由預算單位承擔責任。
（一）預算單位簽發(fā)的《財政授權(quán)支付憑證》，因其要素不全、錯誤、更改及所蓋印鑒與預留印鑒不符，致使代理銀行無法受理的；
?。ǘ╊A算單位因賬戶開設、變更與撤消的資料不真實、不準確等原因，造成財政資金流失和代理銀行損失的；
?。ㄈ┏鼍叩摹敦斦跈?quán)支付憑證》累計金額，超出《財政授權(quán)支付匯總清算通知單》和《財政授權(quán)支付通知單》規(guī)定數(shù)額，致使代理銀行無法受理的；
第五十八條 代理銀行在辦理財政支付業(yè)務中，存在占壓、挪用零余額賬戶貸方余額資金的行為，由人民銀行合肥中心支行按照《金融違法行為處罰辦法》的有關規(guī)定進行處罰，情節(jié)嚴重的，取消其代理銀行的代理資格。
第六章 附則
第五十九條 有關代理銀行代理財政支付業(yè)務手續(xù)費，由代理銀行與財政部門協(xié)商解決。
第六十條 本辦法由人民銀行合肥中心支行、市財政局制定，并負責解釋和修訂。
第六十一條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
附 件：（略）
【發(fā)布日期】 2002.10.11 【實施日期】 2002.10.11
【時效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 國庫，財政綜合規(guī)定
中國人民銀行合肥中心支行、合肥市財政局關于印發(fā)《合肥市市直單位財政國庫管理制度改革試點資金銀行支付清算暫行辦法》的通知
（合銀發(fā)[2002]262號）
各國有獨資商業(yè)銀行安徽省分行、營業(yè)部，各股份制商業(yè)銀行合肥分（支）行，合肥商業(yè)銀行，市直有關單位：
根據(jù)財政部、中國人民銀行《財政國庫管理制度試點方案》（財庫[2002]28號和《中央單位財政國庫管理制度改革試點資金銀行支付清算辦法》（銀發(fā)[2002]216號）文件精神，人民銀行合肥中心支行和合肥市財政局制定了《合肥市市直單位財政國庫管理制度改革試點資金銀行支付清算暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中如果發(fā)現(xiàn)問題，請及時向人民銀行合肥中心支行和合肥市財政局反饋。
附件：合肥市市直單位財政國庫管理制度改革試點資金銀行支付清算暫行辦法
二○○二年十月十一日
合肥市市直單位財政國庫管理制度
改革試點資金銀行支付清算暫行辦法
第一章 總則
第一條 為適應財政國庫管理制度改革需要，確保財政資金安全、及時、準確支付與清算，提高財政資金運行效率和使用效益，規(guī)范財政資金銀行支付清算行為，根據(jù)財政部、中國人民銀行關于印發(fā)《財政國庫管理制度改革試點方案》、《中央單位財政國庫管理制度改革試點資金銀行支付清算辦法》、安徽省人民政府辦公廳關于印發(fā)《安徽省財政國庫管理制度改革試點方案的通知》及中國人民銀行《銀行賬戶管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》及相關法規(guī)制度，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于財政國庫管理制度改革試點的合肥市市直預算單位財政資金的銀行支付清算。
第三條 本辦法所稱財政資金的銀行支付清算，指通過人民銀行合肥中心支行和商業(yè)銀行資金匯劃系統(tǒng)，將財政資金由國庫單一賬戶體系劃撥給收款人或用款單位（以下稱收款人）賬戶，以及國庫單一賬戶體系中各賬戶之間資金劃撥的行為。
國庫單一賬戶體系由下列銀行賬戶構(gòu)成：
?。ㄒ唬┦胸斦衷谌嗣胥y行合肥中心支行開設的國庫單一賬戶；
?。ǘ┦胸斦衷谏虡I(yè)銀行開設的市財政局零余額賬戶，預算外資金財政專戶；
?。ㄈ┙?jīng)財政廳和安徽省人民政府批準或授權(quán)財政部門開設的特設專戶；
?。ㄋ模┦胸斦衷谏虡I(yè)銀行為預算單位開設的預算單位零余額賬戶。
上述賬戶體系中國庫單一賬戶和預算外資金財政專戶按專用存款賬戶管理。
第四條 財政資金的支付與清算必須遵循安全、及時、準確的原則。
第五條 具體辦理財政資金支付與清算業(yè)務的商業(yè)銀行，為財政資金支付代理銀行（以下稱代理銀行）。代理銀行通過人民銀行合肥中心支行和本行的資金匯劃系統(tǒng)，根據(jù)支付方式、支付地點的不同，采用同城轉(zhuǎn)賬和異地匯兌等方式實現(xiàn)財政資金支付與清算。
第六條 代理銀行應安全、及時、準確地辦理財政資金支付與清算業(yè)務；管理零余額賬戶、預算外資金財政專戶和特設專戶，對本系統(tǒng)經(jīng)辦行（處）進行監(jiān)督檢查，及時解決資金匯劃中出現(xiàn)的問題；接受中國人民銀行合肥中心支行與市財政局的監(jiān)督檢查。
第七條 代理銀行應具備以下條件：
?。ㄒ唬┏钟兄袊嗣胥y行核發(fā)的金融機構(gòu)法人許可證或經(jīng)營金融業(yè)務許可證和工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照。資金實力雄厚，具有較強的抗風險能力和較好的經(jīng)營業(yè)績。
（二）具備先進的資金匯劃系統(tǒng)，保證本行系統(tǒng)同城轉(zhuǎn)賬實時到賬、異地匯劃及時劃出、到賬。
?。ㄈ﹥?nèi)部管理規(guī)范，內(nèi)控制度嚴密，具有健全的操作規(guī)程，并有相應的業(yè)務部門和專業(yè)工作人員。
?。ㄋ模┤嗣胥y行合肥中心支行和市財政局規(guī)定的其他條件。
第八條 人民銀行合肥中心支行負責代理銀行資格的審核認證；商業(yè)銀行須向人民銀行合肥中心支行提交書面申請及上述有關資料的影印件。
第九條 代理銀行一級法人機構(gòu)或分、支行，代表本系統(tǒng)與人民銀行合肥中心支行簽訂代理財政性資金支付與清算協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容包括以下主要條款：代理財政性資金支付清算的方式；協(xié)議雙方的權(quán)利和義務；違約責任等。
第十條 人民銀行合肥中心支行對代理銀行代理財政性資金支付清算業(yè)務進行管理與監(jiān)督。
第二章 賬戶與憑證
第十一條 人民銀行合肥中心支行為市財政局開設國庫單一賬戶，用于與市財政局零余額賬戶、預算單位零余額賬戶清算。開戶時，市財政局需向人民銀行合肥中心支行提交開戶申請并預留印鑒。
第十二條 代理銀行根據(jù)市財政局的書面通知，依據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，為市財政局開設零余額賬戶、預算外資金財政專戶及特設專戶。開戶時，市財政局需向代理銀行提交開戶申請并預留印鑒。
第十三條 代理銀行按市財政局的書面通知，依據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，為預算單位開設零余額分賬戶，開戶時須審核以下資料：
?。ㄒ唬╊A算單位機構(gòu)設置的批準文件；
?。ǘ┦胸斦滞馄湓谥付ù磴y行開戶的文件；
?。ㄈ╊A算單位的預留印鑒與批準文件的單位名稱一致；
?。ㄋ模躲y行賬戶管理辦法》中規(guī)定的其他資料。
第十四條 代理銀行為市財政局或預算單位開設的以上賬戶，須報人民銀行合肥中心支行國庫處備案。
第十五條 預算單位按照規(guī)定的程序變更、撤銷銀行賬戶時，代理銀行應按《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定辦理，并報人民銀行合肥中心支行國庫處備案。
第十六條 市財政局的零余額賬戶、預算外資金財政專戶、特設專戶不得提取現(xiàn)金。
第十七條 代理銀行要按照中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關規(guī)定和市財政局批準的月度用款額度，具體辦理預算單位零余額賬戶轉(zhuǎn)帳支付與小額現(xiàn)金支付業(yè)務，日終余額為零。
代理銀行為預算單位設立現(xiàn)金支付登記簿，控制預算單位現(xiàn)金支取。
第十八條 財政資金支付使用規(guī)范的支付憑證。
市財政局財政直接支付使用《財政直接支付憑證》；屬異地結(jié)算的，同時使用中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的有關憑證，以《財政直接支付憑證》作附件。
預算單位的財政授權(quán)支付使用中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的有關憑證，并以《財政授權(quán)支付憑證》作附件。
第十九條 《××代理銀行××支付申請劃款憑證》（附件1）。是代理銀行向人民銀行申請從國庫單一賬戶清算已支付財政性資金的專用憑證。一式五聯(lián)，各聯(lián)次用途：
第一聯(lián)：借方憑證，由人民銀行國庫部門作借方憑證；
第二聯(lián)：貸方憑證，由人民銀行營業(yè)部作貸方憑證；
第三聯(lián)：收賬通知，給代理銀行作收賬通知；
第四聯(lián)：付款通知，給財政國庫支付機構(gòu)作回單；
第五聯(lián)：付款通知，給財政國庫部門作回單。
第二十條 《××代理銀行××支付申請退款憑證》（附件2）。是代理銀行向人民銀行申請清算退回國庫單一賬戶財政性資金的專用憑證。一式五聯(lián)，各聯(lián)次用途：
第一聯(lián)：貸方憑證，由人民銀行國庫部門作貸方憑證；
第二聯(lián)：借方憑證，由人民銀行營業(yè)部作借方憑證；
第三聯(lián)：付款通知，給代理銀行作付賬通知；
第四聯(lián)：收款通知，給財政國庫支付機構(gòu)作回單；
第五聯(lián)：收款通知，給財政國庫部門作回單。
第二十一條 《××代理銀行××支付申請劃款憑證》、《××代理銀行××支付申請退款憑證》由中國人民銀行按本辦法規(guī)定統(tǒng)一印制，代理銀行購領。
《××代理銀行××支付申請劃款憑證》、《××代理銀行××支付申請退款憑證》屬重要空白憑證，人民銀行合肥中心支行及代理銀行在收到和領用時，應及時記錄有關表外科目賬戶。
第三章 支付與清算
第一節(jié) 支付
第二十二條 財政性資金支付包括財政直接支付和財政授權(quán)支付。
財政直接支付是由市財政局開具《財政直接支付憑證》，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人或收款單位賬戶；財政授權(quán)支付指根據(jù)財政授權(quán)和批準的用款額度，由預算單位自行開具《財政授權(quán)支付憑證》，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人或收款單位賬戶。
第二十三條 市財政局須及時向人民銀行合肥中心支行提交按代理銀行劃分的《財政直接支付匯總清算通知單》，用于控制財政零余賬戶的撥付額度。
市財政局于每月25日前向人民銀行合肥中心支行提交按代理銀行劃分的《財政授權(quán)支付匯總清算通知單》，確定下一月度的授權(quán)支付的資金使用額度，以控制預算單位的授權(quán)支付額度。
《財政直接支付匯總清算通知單》、《財政授權(quán)支付匯總清算通知單》須加蓋市財政局預留人民銀行合肥中心支行的印鑒，作為人民銀行合肥中心支行在財政直接支付通知單和授權(quán)支付通知單累計數(shù)額的額度內(nèi)，清算代理銀行申請劃款的合法依據(jù)。
第二十四條 市財政局每月25日前向代理銀行提交《財政授權(quán)支付通知單》（根據(jù)支付和清算的需要，同時向中國人民銀行合肥中心支行提交），確定下一月度的授權(quán)支付的資金使用額度，以控制預算單位的授權(quán)支付額度。
《財政授權(quán)支付通知單》應加蓋市財政局預留代理銀行的印鑒，作為代理銀行在授權(quán)支付通知累計余額的額度內(nèi)，辦理財政授權(quán)支付款項的合法依據(jù)。
第二十五條 代理銀行收到財政部門送達的支付憑證后，應對憑證的基本要素進行審核，無誤后方可受理。
第二十六條 代理銀行收到預算單位送達的支付憑證，除對憑證基本要素審核外，還須審核確定在市財政局批準的《財政授權(quán)支付通知單》規(guī)定的額度范圍內(nèi)，方可受理。
需要提取現(xiàn)金的，按《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關規(guī)定辦理。
第二十七條 財政性資金需退回國庫單一賬戶的，由代理銀行在當日（超過清算時間的在次日上午）向人民銀行合肥中心支行申請辦理退劃資金手續(xù)，資金退回國庫單一賬戶，并通知市財政局或預算單位。人民銀行合肥中心支行、代理銀行恢復相應的支付額度。
第二十八條 代理銀行在提出劃款、退款申請時，須向中國人民銀行合肥中心支行國庫處或營業(yè)部提交加蓋代理銀行預留中國人民銀行合肥中心支行國庫處或營業(yè)部印鑒的《××代理銀行××支付申請劃款憑證》，《××代理銀行××支付申請退款憑證》及本辦法規(guī)定的其他憑證，作為國庫處在財政直接支付匯總清算累計額度、授權(quán)支付匯總清算累計額度內(nèi)辦理財政性資金支付清算的合法依據(jù)。
第二十九條 在合肥市市直機關單位財政國庫管理制度改革試點期間，市財政局、預算單位的支付憑證通過手工方式傳遞至代理銀行；代理銀行《代理銀行申請劃款憑證》通過手工方式傳遞至人民銀行合肥中心支行。
憑證傳遞方式要逐步向電子方式過渡。
第三十條 人民銀行合肥中心支行、市財政局、預算單位、代理銀行，在憑證傳遞過程中須分別建立“憑證交接登記簿”。登記的主要內(nèi)容是：憑證種類、金額、送達時間、送達人單位、送達人簽字、接受人簽字。
第三十一條 代理銀行在營業(yè)日12：00之前受理市財政局預算單位簽發(fā)的支付憑證，必須在營業(yè)當日將代理支付的財政資金匯出；在營業(yè)當日12：00之后收到的，必須在營業(yè)次日12：00（含）之前將代理支付的財政資金匯出。
支取現(xiàn)金業(yè)務的，原則上須于營業(yè)當日12：00之前送達代理銀行。
第三十二條 財政直接支付：
?。ㄒ唬┐磴y行收到財政部門開具的《財政直接支付憑證》后，須審核憑證基本要素，無誤后，予以辦理支付；
?。ǘ儆谕侵Ц兜模磴y行通過同城票據(jù)交換系統(tǒng)或系統(tǒng)內(nèi)清算系統(tǒng)，將財政資金實時劃撥到收款人賬戶；屬于異地支付的，按有關異地匯劃款項辦法辦理。
?。ㄈ┐磴y行辦理完支付手續(xù)后，將回單聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章，退回市財政局。
第三十三條 財政授權(quán)支付：
（一）預算單位在市財政局批準的月度用款額度的累計余額內(nèi)，自行向代理銀行出具支付憑證及銀行支付結(jié)算憑證；
?。ǘ┐磴y行收到支付憑證后，須審核下列事項：
1、憑證的基本要素；
2、支付金額是否超過《財政授權(quán)支付通知單》中規(guī)定的累計用款額度，如果超出，代理銀行有權(quán)拒絕支付。
3、《財政授權(quán)支付憑證》與銀行支付結(jié)算憑證金額是否一致。
經(jīng)審核無誤后，將資金劃往收款人賬戶。辦理程序比照財政直接支付程序辦理。
?。ㄈ┐磴y行辦理完支付手續(xù)后，將回單聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章，退預算單位。
第三十四條 代理銀行向人民銀行合肥中心支付申請劃款清算。
在營業(yè)日16：00之前，將《××代理銀行××支付申請劃款憑證》及《申請財政資金劃款匯總清單》（附件3）并附已辦理支付的《財政直接支付憑證》（退人民銀行國庫聯(lián)）、《財政授權(quán)支付憑證》（退人民銀行國庫聯(lián)），一并傳遞至人民銀行合肥中心支付國庫部門。
人民銀行合肥中心支行國庫部門收到《××代理銀行××支付申請劃款憑證》、《代理銀行申請財政資金劃款匯總清單》及附件，經(jīng)審核無誤后，須在營業(yè)當日17：00以前，將財政資金劃往人民銀行合肥中心支行營業(yè)部門，由其將財政資金轉(zhuǎn)入在人民銀行開設的代理銀行存款準備金賬戶。
第三十五條 代理銀行向人民銀行合肥中心支行申請退款清算。
代理銀行在營業(yè)日16：00之前，將《××代理銀行××支付申請退款憑證》和用負數(shù)或紅字反映的《申請財政資金劃款匯總清單》（附件3），一并傳遞至人民銀行合肥中心支行營業(yè)部。
人民銀行合肥中心支行營業(yè)部門收到《××代理銀行××支付申請退款憑證》和用負數(shù)或紅字反映的《代理銀行申請財政資金劃款匯總清單》，須在營業(yè)當日17：00以前，將財政資金劃往人民銀行合肥中心支行國庫部門，由其收妥后將資金退回國庫單一賬戶，同時恢復相應的財政直接支付額度或預算單位授權(quán)支付額度。
第三十六條 對于特別緊急支出，代理銀行按照加急業(yè)務的辦理程序辦理，及時辦理支付手續(xù)。
第二節(jié) 清算
第三十七條 財政資金的清算，包括市財政局零余額賬戶、預算單位零余額賬戶與國庫單一賬戶的清算；財政資金在代理銀行內(nèi)部的清算和跨系統(tǒng)銀行之間的清算。
第三十八條 國庫單一賬戶與市財政局零余額賬戶、預算單位零余額賬戶之間的資金清算，通過代理銀行開設在中國人民銀行合肥中心支行的準備金存款賬戶進行。
第三十九條 財政性資金需要退回國庫單一賬戶的，代理銀行在當日（超過清算時間，可在次日上午）向人民銀行合肥中心支行申請辦理退劃資金手續(xù)，將資金退回國庫單一賬戶，并通知市財政局或預算單位。人民銀行合肥中心支行國庫處恢復相應的財政直接支付額度或預算單位授權(quán)支付額度，代理銀行按原渠道恢復相應的財政直接支付額度或預算單位授權(quán)支付額度。
第四十條 代理銀行向人民銀行合肥中心支行國庫部門提出劃款清算時，必須提交以下憑據(jù)：
（一）《××代理銀行××支付申請劃款憑證》；
?。ǘ渡暾堌斦Y金劃款匯總清單》（附件2）；
?。ㄈ┮艳k理支付的《財政直接支付憑證》（退人民銀行國庫聯(lián)）、《財政授權(quán)支付憑證》（退人民銀行國庫聯(lián)）：
第四十一條 代理銀行向人民銀行合肥中心支行國庫部門提出退款清算時，必須提交以下憑據(jù)：
?。ㄒ唬?times;×代理銀行××支付申請退款憑證》；
?。ǘ渡暾堌斦Y金劃款匯總清單》（附件2）；
第四十二條 代理銀行在人民銀行合肥中心支行營業(yè)部營業(yè)終了前，將《××代理銀行××支付申請劃款憑證》提回，分別結(jié)平有關零余額賬戶。
第四十三條 單筆支付金額達100萬元以上的，代理銀行可定時與人民銀行合肥中心支行國庫部門清算。
第四十四條 清算手續(xù)：
一、國庫單一賬戶劃款清算手續(xù)
（一）代理銀行根據(jù)已辦理的財政直接支付、財政授權(quán)支付，分別匯總填制《××代理銀行××支付申請劃款憑證》或《××代理銀行××支付申請退款憑證》；
?。ǘ┐磴y行根據(jù)已辦理的財政直接支付、財政授權(quán)支付，分別按一級預算單位和款級預算科目填制《申請財政資金劃款匯總清單》；
?。ㄈ┐磴y行將《××代理銀行××支付申請劃款憑證》、《申請財政資金劃款匯總清單》、已辦理支付的《財政直接支付憑證》（退人民銀行國庫聯(lián)）、《財政授權(quán)支付憑證》（退人民銀行國庫聯(lián)），一并提交人民銀行合肥中心支行國庫部門申請辦理財政資金清算。
（四）人民銀行合肥中心支行收到以上憑據(jù)后，須認真審核下列事項：
1、憑證的基本要素。若要素不合規(guī)或所蓋印鑒與預留印鑒不符的，則拒絕清算；
2、《××代理銀行××支付申請劃款憑證》及《××代理銀行××支付申請退款憑證》的金額與《申請財政資金劃款匯總清單》是否一致。若不一致，則拒絕清算；
3、代理銀行按財政直接支付金額填制《××代理銀行××支付申請劃款憑證》及所附《申請財政資金劃款匯總清單》的申請劃款金額，是否超出《財政直接支付匯總清算通知單》的規(guī)定額度。若超出，則拒絕清算；
4、代理銀行按財政授權(quán)支付金額填制《××代理銀行××支付申請劃款憑證》及所附《申請財政資金劃款匯總清單》的申請劃款金額，是否超出《財政授權(quán)支付匯總清算通知單》的規(guī)定額度。若超出，則拒絕清算；
5、代理銀行申請劃款金額是否超出國庫單一賬戶的庫存余額，若超出，則拒絕清算；
?。ㄎ澹┤嗣胥y行合肥中心支行國庫部門對上述各項審核無誤后，填制“行庫往來”專用憑證，并附《××代理銀行××支付申請劃款憑證》第二、三聯(lián)提交給本行營業(yè)部，其中第二聯(lián)加蓋國庫部門業(yè)務專用章或通過支付系統(tǒng)將清算款項劃轉(zhuǎn)到代理銀行在人民銀行的準備金存款賬戶。
人民銀行合肥中心支行國庫部門以《××代理銀行××支付申請劃款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，第四、五兩聯(lián)由人民銀行合肥中心支行國庫部門加蓋轉(zhuǎn)訖章后退市財政局。
會計分錄為：
借：國庫單一賬戶
貸：行庫往來
?。┤嗣胥y行合肥中心支行營業(yè)部收到本行國庫部門“行庫往來”專用憑證和《××代理銀行××支付申請劃款憑證》第二、三兩聯(lián)，經(jīng)對憑證基本要素審核無誤后，以《××代理銀行××支付申請劃款憑證》第二聯(lián)作記賬憑證，第三聯(lián)須加蓋轉(zhuǎn)訖章后退代理銀行。
會計分錄為：
借：行庫往來
貸：××銀行準備金存款
?。ㄆ撸┐磴y行從人民銀行合肥中心支行營業(yè)部提回《××代理銀行××支付申請劃款憑證》第三聯(lián)，將資金劃往并結(jié)平市財政局零余額賬戶和預算單位零余額賬戶。
二、國庫單一賬戶退款清算手續(xù)
?。ㄒ唬┐磴y行根據(jù)市財政局零余額賬戶和預算單位零余額賬戶的貸方余額，區(qū)分財政直接支付、財政授權(quán)支付，分別匯總填制《××代理銀行××支付申請退款憑證》，按一級預算單位和款級預算科目以負數(shù)或紅字填制《申請財政資金劃款匯總清單》，一并提交中國人民銀行合肥中心支行營業(yè)部，主動將退劃資金劃轉(zhuǎn)國庫單一賬戶。
?。ǘ┲袊嗣胥y行合肥中心支行營業(yè)部收到代理銀行退劃國庫單一賬戶款項，經(jīng)審核無誤后，將《××代理銀行××支付申請退款憑證》第二聯(lián)作記賬憑證，分錄為：
借：××代理銀行準備金存款
貸：行庫往來
同時將第一、四、五聯(lián)及其附件，隨行庫往來憑證劃轉(zhuǎn)中國人民銀行合肥中心支行國庫處，第三聯(lián)交申請退款的代理銀行作付款通知。
?。ㄈ┲袊嗣胥y行合肥中心支行國庫處收到中國人民銀行合肥中心支行營業(yè)部劃轉(zhuǎn)的代理銀行退劃國庫單一賬戶款項，經(jīng)審核無誤后，將《××代理銀行××支付申請劃款憑證》第二聯(lián)作記賬憑證，分錄為：
借：行庫往來
貸：國庫單一賬戶
同時以《申請財政資金劃款匯總清單》恢復原直接支付、預算單位授權(quán)支付額度，并將第四、五兩聯(lián)由人民銀行合肥中心支行國庫部門加蓋轉(zhuǎn)訖章后退市財政局。
第四十五條 營業(yè)終了，因特殊原因市財政局零余額賬戶和預算單位零余額賬戶留有余額的，代理銀行應注明原因備查，并將有關信息于次日上午反饋人民銀行合肥中心支行國庫部門。
第四十六條 代理銀行內(nèi)部財政資金清算辦法，由代理銀行自行制定，報中國人民銀行合肥中心支行和市財政局備案。
第四章 查詢與對賬
第四十七條 根據(jù)市財政局、預算單位的要求，代理銀行可以通過電話銀行、網(wǎng)上銀行等方式提供查詢服務。
第四十八條 代理銀行于每月2日前（節(jié)假日順延，下同），向人民銀行合肥中心支行國庫部門報送上月財政直接支付月報、財政授權(quán)支付月報。
財政直接支付月報，按一級預算單位和類、款級預算科目編報。
財政授權(quán)支付月報，按基層預算單位和項級預算科目編報。
第四十九條 代理銀行在每月2日前，向市財政局、預算單位提供上月零余額賬戶對賬單各一式二份，一份由市財政局、預算單位留存，一份蓋章確認后，退代理銀行。
第五章 責任與處罰
第五十條 人民銀行合肥中心支行、市財政局、代理銀行、預算單位等部門，嚴格按照本辦法的各項規(guī)定管理賬戶和辦理清算業(yè)務，遵循“誰的差錯誰更正，誰的差錯誰負責”的原則。
第五十一條 代理銀行、收款人開戶行，如發(fā)現(xiàn)《財政直接支付憑證》、《財政授權(quán)支付憑證》收款人賬號與戶名不符、大小寫金額不符等基本要素錯誤時，收款人開戶行須作退票處理。由此造成收款人損失的，由支付憑證簽發(fā)人負責。
第五十二條 代理銀行出現(xiàn)同城、異地匯劃財政性資金錯誤時，按有關制度規(guī)定進行處理。
第五十三條 財政資金在支付與清算過程中，涉及的各方均須嚴格按本辦法規(guī)定，辦理支付與清算業(yè)務，遵守結(jié)算紀律。未按本辦法規(guī)定，辦理支付與清算業(yè)務，責任由違反方承擔。
第五十四條 市財政局在支付與清算過程中，發(fā)生下列行為，并因此造成損失的，由市財政局承擔責任。
?。ㄒ唬┧灠l(fā)的《財政直接支付憑證》收款人與實際收款人不符的；
?。ǘ﹪鴰靻我毁~戶庫存余額不足于清算代理銀行在《財政直接支付匯總清算通知單》和《財政授權(quán)支付匯總清算通知單》規(guī)定額度內(nèi)出具申請劃款金額的；
?。ㄈ┦胸斦治窗匆?guī)定時間向人民銀行合肥中心支行國庫部門及代理銀行提交《財政直接支付匯總清算通知單》、《財政授權(quán)支付匯總清算通知單》、《財政授權(quán)支付通知單》，致使人民銀行合肥中心支行無法與代理銀行清算的；
第五十五條 人民銀行合肥中心支行在支付與清算過程中，未按規(guī)定時間和手續(xù)與代理銀行進行財政資金清算，造成代理銀行損失的，由人民銀行合肥中心支行承擔責任。
第五十六條 代理銀行在支付與清算過程中，發(fā)生下列行為，并因此造成損失的，由代理銀行承擔責任。
?。ㄒ唬┪唇?jīng)人民銀行合肥中心支行審核認證，代理銀行從事代理財政資金支付業(yè)務，人民銀行合肥中心支行不予清算的；
（二）未經(jīng)市財政局同意及違反《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，為預算單位開設有關零余額賬戶或其他賬戶的；
?。ㄈ┮颉?times;×代理銀行××支付申請劃款憑證》及《××代理銀行××支付申請退款憑證》基本要素填寫有誤，或與《申請財政資金劃款匯總清單》金額不一致，致使人民銀行合肥中心支行無法與代理銀行清算的；
?。ㄋ模┐磴y行未及時辦理財政性資金或違反規(guī)定要求，將財政資金支付給憑證指定收款人以外的單位和個人，情節(jié)嚴重的，由市財政局取消代理銀行代理資格。因此造成損失的，并依法追究當事人責任；
?。ㄎ澹┐磴y行因設備故障、網(wǎng)絡中斷等原因，致使已受理支付憑證未按規(guī)定時間內(nèi)辦理財政資金支付的。
?。┐磴y行在辦理財政性資金支付業(yè)務中，存在向中國人民銀行國庫部門申請劃款金額超過代理銀行實際清算金額行為的，由代理銀行及時退回多劃款項，并按占用時間和金額支付應付利息。
第五十七條 預算單位在支付與清算過程中，發(fā)生下列行為，并因此造成損失的，由預算單位承擔責任。
（一）預算單位簽發(fā)的《財政授權(quán)支付憑證》，因其要素不全、錯誤、更改及所蓋印鑒與預留印鑒不符，致使代理銀行無法受理的；
?。ǘ╊A算單位因賬戶開設、變更與撤消的資料不真實、不準確等原因，造成財政資金流失和代理銀行損失的；
?。ㄈ┏鼍叩摹敦斦跈?quán)支付憑證》累計金額，超出《財政授權(quán)支付匯總清算通知單》和《財政授權(quán)支付通知單》規(guī)定數(shù)額，致使代理銀行無法受理的；
第五十八條 代理銀行在辦理財政支付業(yè)務中，存在占壓、挪用零余額賬戶貸方余額資金的行為，由人民銀行合肥中心支行按照《金融違法行為處罰辦法》的有關規(guī)定進行處罰，情節(jié)嚴重的，取消其代理銀行的代理資格。
第六章 附則
第五十九條 有關代理銀行代理財政支付業(yè)務手續(xù)費，由代理銀行與財政部門協(xié)商解決。
第六十條 本辦法由人民銀行合肥中心支行、市財政局制定，并負責解釋和修訂。
第六十一條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
附 件：（略）
