【發(fā)布部門】 合肥市財(cái)政局 【發(fā)文字號(hào)】 合財(cái)庫[2007]113號(hào)
【發(fā)布日期】 2007.05.15 【實(shí)施日期】 2007.05.15
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級(jí)別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 行政事業(yè)財(cái)務(wù)管理
合肥市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《合肥市市直行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算財(cái)務(wù)管理暫行辦法》的通知
（合財(cái)庫[2007]113號(hào)）
市直各部門，各有關(guān)單位：
為加強(qiáng)行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算管理，規(guī)范公務(wù)卡使用、報(bào)銷和轉(zhuǎn)賬程序，現(xiàn)將《合肥市市直行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算財(cái)務(wù)管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中如有問題，請(qǐng)及時(shí)與合肥市財(cái)政國庫支付中心聯(lián)系。
附件：《合肥市市直行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算財(cái)務(wù)管理暫行辦法》
二○○七年五月十五日
合肥市市直行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算財(cái)務(wù)管理暫行辦法
第一條 為加強(qiáng)市直行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算管理，規(guī)范公務(wù)卡使用、報(bào)銷和轉(zhuǎn)賬程序，堵塞支出管理漏洞，根據(jù)中國人民銀行等九部門聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于促進(jìn)銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干意見》和《關(guān)于合肥市清理市本級(jí)行政事業(yè)單位銀行賬戶工作實(shí)施方案》（合政辦［2006］66號(hào)）規(guī)定，特制定本辦法。
第二條 從2007年元月1日起，市直所有收支全額納入財(cái)政管理的單位日常公務(wù)支出報(bào)銷及小額采購支出一律使用公務(wù)卡結(jié)算，取消現(xiàn)金結(jié)算。個(gè)別單位確需采取現(xiàn)金結(jié)算的，應(yīng)報(bào)經(jīng)市財(cái)政部門批準(zhǔn)，并嚴(yán)格在規(guī)定范圍內(nèi)執(zhí)行。
第三條 公務(wù)卡由單位卡和個(gè)人卡組成。單位卡由市直實(shí)行財(cái)政獨(dú)立核算的行政事業(yè)單位向市財(cái)政部門確定的公務(wù)卡經(jīng)辦銀行申請(qǐng)辦理，一個(gè)單位只能辦理一張單位卡。單位卡不允許透支和提現(xiàn)。個(gè)人卡由各單位與選擇的公務(wù)卡發(fā)卡銀行聯(lián)系辦理個(gè)人卡，可以是借記卡或貸記卡，若個(gè)人已持有單位卡發(fā)卡銀行的個(gè)人卡，可以不再重新辦理個(gè)人卡。
第四條 所屬非獨(dú)立核算、實(shí)行報(bào)賬制單位較多的主管部門，經(jīng)市財(cái)政部門批準(zhǔn)，可為每個(gè)報(bào)賬制的單位辦理一張單位卡，用于日常報(bào)銷和資金結(jié)算。
第五條 公務(wù)卡的結(jié)算范圍為單位日常公務(wù)支出報(bào)銷及小額采購支出。包括辦公用品購置費(fèi)、書報(bào)雜志訂閱費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、租賃費(fèi)、小型設(shè)施維修費(fèi)，以及公務(wù)用車的燃油費(fèi)、保養(yǎng)修理費(fèi)及小額物品采購等支出。
第六條 單位卡由本單位出納人員持有、妥善保管和使用。單位卡密碼由財(cái)務(wù)主管或其授權(quán)的其他人員掌握，嚴(yán)格保密。出納人員或財(cái)務(wù)主管調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，在按規(guī)定辦理完交接手續(xù)后，財(cái)務(wù)部門必須及時(shí)變更密碼，涉及到持卡人變更的，應(yīng)持單位證明到發(fā)卡行辦理持卡人變更手續(xù)。單位卡如有遺失，應(yīng)及時(shí)按發(fā)卡銀行要求辦理掛失或注銷手續(xù)，如未及時(shí)辦理造成的經(jīng)濟(jì)損失由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。個(gè)人卡由職工個(gè)人申領(lǐng)、持有、保管和使用，實(shí)行實(shí)名制管理，如發(fā)生透支產(chǎn)生的透支利息、滯納金、超限費(fèi)等，一律由個(gè)人承擔(dān)。
第七條 單位卡的資金來源僅限于單位從合肥市財(cái)政國庫單一賬戶體系轉(zhuǎn)入的資金以及本單位個(gè)人卡或所屬實(shí)行報(bào)賬制單位的單位卡退回的資金。
第八條 根據(jù)各單位的人數(shù)、日常資金使用量等情況，市財(cái)政分別核定各單位單位卡的資金控制額度。單位卡資金低于控制額度時(shí)，可根據(jù)單位申請(qǐng)向單位卡續(xù)存資金。個(gè)別單位因資金使用量較大，需要增加限額的，可由單位提出書面申請(qǐng)，經(jīng)市財(cái)政局對(duì)口業(yè)務(wù)處室批準(zhǔn)后，到市財(cái)政國庫支付中心辦理額度變更手續(xù)。
第九條 市直各單位可按月分預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外和往來資金分別填寫需轉(zhuǎn)入單位公務(wù)卡的資金申請(qǐng)。按規(guī)定應(yīng)實(shí)行財(cái)政直接支付及轉(zhuǎn)賬結(jié)算的資金，不得轉(zhuǎn)入單位卡。項(xiàng)目支出資金需轉(zhuǎn)入單位卡的，應(yīng)在申報(bào)的用款計(jì)劃中注明具體項(xiàng)目名稱和需轉(zhuǎn)入的金額，經(jīng)市財(cái)政對(duì)口業(yè)務(wù)處室批準(zhǔn)后方可辦理，否則不得向單位卡劃轉(zhuǎn)資金。
第十條 單位人員因公務(wù)需要辦理借款時(shí)，由借款人辦妥借款手續(xù)，出納人員通過財(cái)務(wù)POS將所需借款資金從單位卡劃轉(zhuǎn)到個(gè)人卡上，經(jīng)借款人簽字確認(rèn)后的財(cái)務(wù)POS憑條，作為財(cái)務(wù)人員登記入賬的依據(jù)，借款人報(bào)銷時(shí)一并結(jié)算。因公務(wù)需要經(jīng)常出差及辦理公務(wù)活動(dòng)的人員，可向單位卡經(jīng)辦銀行申請(qǐng)辦理個(gè)人貸記卡，以方便工作。
第十一條 單位人員因工作需要發(fā)生公務(wù)消費(fèi)或采購等事項(xiàng)時(shí)，可由個(gè)人卡先墊資金，然后再履行報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷時(shí)由單位財(cái)務(wù)人員通過單位的財(cái)務(wù)POS將資金從單位卡直接轉(zhuǎn)到個(gè)人卡上。也可直接用單位卡在消費(fèi)或采購單位商務(wù)POS上劃卡支付，消費(fèi)或采購單位無法使用商務(wù)POS的，可到單位卡發(fā)卡行的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理轉(zhuǎn)賬支付。
第十二條 從單位個(gè)人卡或所屬實(shí)行報(bào)賬制單位的單位卡退回資金，由單位財(cái)務(wù)人員根據(jù)規(guī)定的審批程序和手續(xù)，直接在本單位財(cái)務(wù)部門安裝的財(cái)務(wù)POS上進(jìn)行卡對(duì)卡劃轉(zhuǎn)。
第十三條 公務(wù)卡結(jié)算的審批程序。
（一）公務(wù)卡結(jié)算不改變單位原有報(bào)銷審批程序和手續(xù)。
（二）職工使用個(gè)人卡所發(fā)生的各項(xiàng)公務(wù)性支出，應(yīng)及時(shí)到本單位財(cái)務(wù)部門報(bào)賬。因報(bào)銷不及時(shí)而造成的損失，由職工個(gè)人承擔(dān)。
（三）報(bào)銷人填報(bào)報(bào)銷審批單，憑發(fā)票等單據(jù)（必要時(shí)應(yīng)增加購物小票或消費(fèi)清單），按原財(cái)務(wù)報(bào)銷程序?qū)徟?br />
?。ㄋ模┏黾{人員憑核準(zhǔn)的報(bào)銷審批單及報(bào)銷單據(jù)，通過財(cái)務(wù)POS將報(bào)銷資金從單位卡劃轉(zhuǎn)到個(gè)人卡上。（五）報(bào)銷人當(dāng)場確認(rèn)后，在財(cái)務(wù)POS打印的憑條上簽字。
?。┴?cái)務(wù)人員憑經(jīng)報(bào)銷人簽字確認(rèn)的財(cái)務(wù)POS憑條、公務(wù)卡報(bào)銷審批單及報(bào)銷單據(jù)登記入賬。
第十四條 單位財(cái)務(wù)部門在辦理公務(wù)卡轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，如出現(xiàn)已轉(zhuǎn)賬金額超過應(yīng)轉(zhuǎn)賬金額時(shí)，可執(zhí)行沖正交易，輸入原轉(zhuǎn)賬交易代碼及金額后，將原轉(zhuǎn)賬交易紅字沖銷。沖正交易只限于當(dāng)日轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行沖銷，沖銷后打印的財(cái)務(wù)POS憑條，必須由被沖銷的職工本人簽字確認(rèn)后方可作為會(huì)計(jì)賬務(wù)沖銷的憑證。
第十五條 公務(wù)卡代理銀行按旬向合肥市財(cái)政國庫支付中心提供各單位的單位卡交易明細(xì)情況和余額，支付中心據(jù)以審核單位卡支出是否符合規(guī)定的用途，是否有大額資金沉淀現(xiàn)象，以此作為向該單位的單位卡劃轉(zhuǎn)資金的依據(jù)。
第十六條 各單位財(cái)務(wù)部門必須建立健全公務(wù)卡結(jié)算賬目，逐筆記載公務(wù)卡轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)，賬目要日清月結(jié)，做到賬款相符。財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每日業(yè)務(wù)終了，通過財(cái)務(wù)POS打印出當(dāng)日交易明細(xì)清單，與"公務(wù)卡存款"收支明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)。已核對(duì)無誤并經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字后的明細(xì)清單，作為補(bǔ)足單位公務(wù)卡存款的憑據(jù)。單位可自行通過財(cái)務(wù)POS打印每月對(duì)賬單，也可與發(fā)卡行協(xié)商，由發(fā)卡行打印郵寄。
第十七條 各單位應(yīng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合本單位財(cái)務(wù)部門內(nèi)部控制規(guī)范要求，制定本單位公務(wù)卡結(jié)算管理具體規(guī)定。
第十八條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，未盡事宜由合肥市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
【發(fā)布日期】 2007.05.15 【實(shí)施日期】 2007.05.15
【時(shí)效性】 現(xiàn)行有效 【效力級(jí)別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 行政事業(yè)財(cái)務(wù)管理
合肥市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《合肥市市直行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算財(cái)務(wù)管理暫行辦法》的通知
（合財(cái)庫[2007]113號(hào)）
市直各部門，各有關(guān)單位：
為加強(qiáng)行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算管理，規(guī)范公務(wù)卡使用、報(bào)銷和轉(zhuǎn)賬程序，現(xiàn)將《合肥市市直行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算財(cái)務(wù)管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中如有問題，請(qǐng)及時(shí)與合肥市財(cái)政國庫支付中心聯(lián)系。
附件：《合肥市市直行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算財(cái)務(wù)管理暫行辦法》
二○○七年五月十五日
合肥市市直行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算財(cái)務(wù)管理暫行辦法
第一條 為加強(qiáng)市直行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算管理，規(guī)范公務(wù)卡使用、報(bào)銷和轉(zhuǎn)賬程序，堵塞支出管理漏洞，根據(jù)中國人民銀行等九部門聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于促進(jìn)銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干意見》和《關(guān)于合肥市清理市本級(jí)行政事業(yè)單位銀行賬戶工作實(shí)施方案》（合政辦［2006］66號(hào)）規(guī)定，特制定本辦法。
第二條 從2007年元月1日起，市直所有收支全額納入財(cái)政管理的單位日常公務(wù)支出報(bào)銷及小額采購支出一律使用公務(wù)卡結(jié)算，取消現(xiàn)金結(jié)算。個(gè)別單位確需采取現(xiàn)金結(jié)算的，應(yīng)報(bào)經(jīng)市財(cái)政部門批準(zhǔn)，并嚴(yán)格在規(guī)定范圍內(nèi)執(zhí)行。
第三條 公務(wù)卡由單位卡和個(gè)人卡組成。單位卡由市直實(shí)行財(cái)政獨(dú)立核算的行政事業(yè)單位向市財(cái)政部門確定的公務(wù)卡經(jīng)辦銀行申請(qǐng)辦理，一個(gè)單位只能辦理一張單位卡。單位卡不允許透支和提現(xiàn)。個(gè)人卡由各單位與選擇的公務(wù)卡發(fā)卡銀行聯(lián)系辦理個(gè)人卡，可以是借記卡或貸記卡，若個(gè)人已持有單位卡發(fā)卡銀行的個(gè)人卡，可以不再重新辦理個(gè)人卡。
第四條 所屬非獨(dú)立核算、實(shí)行報(bào)賬制單位較多的主管部門，經(jīng)市財(cái)政部門批準(zhǔn)，可為每個(gè)報(bào)賬制的單位辦理一張單位卡，用于日常報(bào)銷和資金結(jié)算。
第五條 公務(wù)卡的結(jié)算范圍為單位日常公務(wù)支出報(bào)銷及小額采購支出。包括辦公用品購置費(fèi)、書報(bào)雜志訂閱費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、租賃費(fèi)、小型設(shè)施維修費(fèi)，以及公務(wù)用車的燃油費(fèi)、保養(yǎng)修理費(fèi)及小額物品采購等支出。
第六條 單位卡由本單位出納人員持有、妥善保管和使用。單位卡密碼由財(cái)務(wù)主管或其授權(quán)的其他人員掌握，嚴(yán)格保密。出納人員或財(cái)務(wù)主管調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，在按規(guī)定辦理完交接手續(xù)后，財(cái)務(wù)部門必須及時(shí)變更密碼，涉及到持卡人變更的，應(yīng)持單位證明到發(fā)卡行辦理持卡人變更手續(xù)。單位卡如有遺失，應(yīng)及時(shí)按發(fā)卡銀行要求辦理掛失或注銷手續(xù)，如未及時(shí)辦理造成的經(jīng)濟(jì)損失由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。個(gè)人卡由職工個(gè)人申領(lǐng)、持有、保管和使用，實(shí)行實(shí)名制管理，如發(fā)生透支產(chǎn)生的透支利息、滯納金、超限費(fèi)等，一律由個(gè)人承擔(dān)。
第七條 單位卡的資金來源僅限于單位從合肥市財(cái)政國庫單一賬戶體系轉(zhuǎn)入的資金以及本單位個(gè)人卡或所屬實(shí)行報(bào)賬制單位的單位卡退回的資金。
第八條 根據(jù)各單位的人數(shù)、日常資金使用量等情況，市財(cái)政分別核定各單位單位卡的資金控制額度。單位卡資金低于控制額度時(shí)，可根據(jù)單位申請(qǐng)向單位卡續(xù)存資金。個(gè)別單位因資金使用量較大，需要增加限額的，可由單位提出書面申請(qǐng)，經(jīng)市財(cái)政局對(duì)口業(yè)務(wù)處室批準(zhǔn)后，到市財(cái)政國庫支付中心辦理額度變更手續(xù)。
第九條 市直各單位可按月分預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外和往來資金分別填寫需轉(zhuǎn)入單位公務(wù)卡的資金申請(qǐng)。按規(guī)定應(yīng)實(shí)行財(cái)政直接支付及轉(zhuǎn)賬結(jié)算的資金，不得轉(zhuǎn)入單位卡。項(xiàng)目支出資金需轉(zhuǎn)入單位卡的，應(yīng)在申報(bào)的用款計(jì)劃中注明具體項(xiàng)目名稱和需轉(zhuǎn)入的金額，經(jīng)市財(cái)政對(duì)口業(yè)務(wù)處室批準(zhǔn)后方可辦理，否則不得向單位卡劃轉(zhuǎn)資金。
第十條 單位人員因公務(wù)需要辦理借款時(shí)，由借款人辦妥借款手續(xù)，出納人員通過財(cái)務(wù)POS將所需借款資金從單位卡劃轉(zhuǎn)到個(gè)人卡上，經(jīng)借款人簽字確認(rèn)后的財(cái)務(wù)POS憑條，作為財(cái)務(wù)人員登記入賬的依據(jù)，借款人報(bào)銷時(shí)一并結(jié)算。因公務(wù)需要經(jīng)常出差及辦理公務(wù)活動(dòng)的人員，可向單位卡經(jīng)辦銀行申請(qǐng)辦理個(gè)人貸記卡，以方便工作。
第十一條 單位人員因工作需要發(fā)生公務(wù)消費(fèi)或采購等事項(xiàng)時(shí)，可由個(gè)人卡先墊資金，然后再履行報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷時(shí)由單位財(cái)務(wù)人員通過單位的財(cái)務(wù)POS將資金從單位卡直接轉(zhuǎn)到個(gè)人卡上。也可直接用單位卡在消費(fèi)或采購單位商務(wù)POS上劃卡支付，消費(fèi)或采購單位無法使用商務(wù)POS的，可到單位卡發(fā)卡行的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理轉(zhuǎn)賬支付。
第十二條 從單位個(gè)人卡或所屬實(shí)行報(bào)賬制單位的單位卡退回資金，由單位財(cái)務(wù)人員根據(jù)規(guī)定的審批程序和手續(xù)，直接在本單位財(cái)務(wù)部門安裝的財(cái)務(wù)POS上進(jìn)行卡對(duì)卡劃轉(zhuǎn)。
第十三條 公務(wù)卡結(jié)算的審批程序。
（一）公務(wù)卡結(jié)算不改變單位原有報(bào)銷審批程序和手續(xù)。
（二）職工使用個(gè)人卡所發(fā)生的各項(xiàng)公務(wù)性支出，應(yīng)及時(shí)到本單位財(cái)務(wù)部門報(bào)賬。因報(bào)銷不及時(shí)而造成的損失，由職工個(gè)人承擔(dān)。
（三）報(bào)銷人填報(bào)報(bào)銷審批單，憑發(fā)票等單據(jù)（必要時(shí)應(yīng)增加購物小票或消費(fèi)清單），按原財(cái)務(wù)報(bào)銷程序?qū)徟?br />
?。ㄋ模┏黾{人員憑核準(zhǔn)的報(bào)銷審批單及報(bào)銷單據(jù)，通過財(cái)務(wù)POS將報(bào)銷資金從單位卡劃轉(zhuǎn)到個(gè)人卡上。（五）報(bào)銷人當(dāng)場確認(rèn)后，在財(cái)務(wù)POS打印的憑條上簽字。
?。┴?cái)務(wù)人員憑經(jīng)報(bào)銷人簽字確認(rèn)的財(cái)務(wù)POS憑條、公務(wù)卡報(bào)銷審批單及報(bào)銷單據(jù)登記入賬。
第十四條 單位財(cái)務(wù)部門在辦理公務(wù)卡轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，如出現(xiàn)已轉(zhuǎn)賬金額超過應(yīng)轉(zhuǎn)賬金額時(shí)，可執(zhí)行沖正交易，輸入原轉(zhuǎn)賬交易代碼及金額后，將原轉(zhuǎn)賬交易紅字沖銷。沖正交易只限于當(dāng)日轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行沖銷，沖銷后打印的財(cái)務(wù)POS憑條，必須由被沖銷的職工本人簽字確認(rèn)后方可作為會(huì)計(jì)賬務(wù)沖銷的憑證。
第十五條 公務(wù)卡代理銀行按旬向合肥市財(cái)政國庫支付中心提供各單位的單位卡交易明細(xì)情況和余額，支付中心據(jù)以審核單位卡支出是否符合規(guī)定的用途，是否有大額資金沉淀現(xiàn)象，以此作為向該單位的單位卡劃轉(zhuǎn)資金的依據(jù)。
第十六條 各單位財(cái)務(wù)部門必須建立健全公務(wù)卡結(jié)算賬目，逐筆記載公務(wù)卡轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)，賬目要日清月結(jié)，做到賬款相符。財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每日業(yè)務(wù)終了，通過財(cái)務(wù)POS打印出當(dāng)日交易明細(xì)清單，與"公務(wù)卡存款"收支明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)。已核對(duì)無誤并經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字后的明細(xì)清單，作為補(bǔ)足單位公務(wù)卡存款的憑據(jù)。單位可自行通過財(cái)務(wù)POS打印每月對(duì)賬單，也可與發(fā)卡行協(xié)商，由發(fā)卡行打印郵寄。
第十七條 各單位應(yīng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合本單位財(cái)務(wù)部門內(nèi)部控制規(guī)范要求，制定本單位公務(wù)卡結(jié)算管理具體規(guī)定。
第十八條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，未盡事宜由合肥市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
