發(fā)文機(jī)關(guān)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
發(fā)文日期2022年08月19日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
施行日期2022年08月19日
效力級(jí)別部門(mén)規(guī)范性文件
1. 關(guān)于收入
根據(jù)申報(bào)材料，（1）2019-2021年度，公司營(yíng)業(yè)收入分別15,341.20萬(wàn)元、18,588.59萬(wàn)元、23,619.96萬(wàn)元，公司最近三年?duì)I業(yè)收入復(fù)合增長(zhǎng)率為24.08%。（2）公司主要產(chǎn)品包括2D CAD軟件和浩辰CAD看圖王等。報(bào)告期內(nèi)，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主要來(lái)自2D CAD產(chǎn)品，其中，2D CAD數(shù)量授權(quán)業(yè)務(wù)銷售占比高、數(shù)量持續(xù)增長(zhǎng)。（3）報(bào)告期內(nèi)，公司接受了部分離職員工設(shè)立的11家推廣服務(wù)商提供的軟件推廣服務(wù)，上述供應(yīng)商已于2020年、2021年陸續(xù)注銷，部分推廣服務(wù)商員工已重新入職發(fā)行人。（4）公司最近三年累計(jì)研發(fā)投入占最近三年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入比例為16.82%。其中，最近一年末，公司研發(fā)人員178人，占當(dāng)年末員工總?cè)藬?shù)506人的比例為35.18%。（5）公司預(yù)計(jì)2022年1-6月實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入較上年同期下降17.83%至增加0.43%，預(yù)計(jì)歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)較上年同期下降21.62%至36.70%。
請(qǐng)發(fā)行人：（1）補(bǔ)充說(shuō)明報(bào)告期各期2D CAD業(yè)務(wù)數(shù)量授權(quán)類型主要客戶的具體銷售及回款情況，并結(jié)合最新業(yè)績(jī)情況、2022年在手訂單具體情況，充分說(shuō)明發(fā)行人的核心業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、主要指標(biāo)是否發(fā)生重大不利變化，業(yè)績(jī)下滑趨勢(shì)是否已扭轉(zhuǎn)。（2）結(jié)合離職員工設(shè)立的11家推廣服務(wù)商的費(fèi)用支付情況、公司通過(guò)其獲取的相關(guān)客戶的具體情況、前述相關(guān)員工離職前后再入職服務(wù)的相關(guān)客戶的交易情況，進(jìn)一步說(shuō)明推廣服務(wù)商貢獻(xiàn)收入的真實(shí)性、支付的相關(guān)費(fèi)用的合理性和合規(guī)性。（3）結(jié)合研發(fā)人員教育背景、年齡結(jié)構(gòu)、職責(zé)分工等，進(jìn)一步說(shuō)明研發(fā)投入歸集的合規(guī)性。
請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)，其中，針對(duì)推廣服務(wù)商貢獻(xiàn)的收入部分請(qǐng)說(shuō)明履行的具體核查程序、取得的核查證據(jù)是否足以支撐核查結(jié)論。
2. 關(guān)于核心技術(shù)先進(jìn)性
請(qǐng)發(fā)行人：（1）結(jié)合ODA入會(huì)條件及會(huì)員協(xié)議等，說(shuō)明發(fā)行人是否存在會(huì)員資格終止的風(fēng)險(xiǎn)，并說(shuō)明發(fā)行人的應(yīng)對(duì)措施；（2）發(fā)行人援引第三方評(píng)測(cè)機(jī)構(gòu)的檢測(cè)結(jié)果作為發(fā)行人技術(shù)先進(jìn)性的認(rèn)定依據(jù)，說(shuō)明前述檢測(cè)結(jié)果是否與公開(kāi)資料存在差異，本次檢測(cè)是否專門(mén)為本次發(fā)行上市準(zhǔn)備、以及發(fā)行人是否為此支付費(fèi)用或提供幫助、是否為定制的或付費(fèi)的報(bào)告，發(fā)行人招股說(shuō)明書(shū)引用該證明是否符合相關(guān)規(guī)定。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)對(duì)上述問(wèn)題進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
3. 關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)廣告業(yè)務(wù)
請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明：（1）發(fā)行人所從事互聯(lián)網(wǎng)廣告業(yè)務(wù)是否已取得法律法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定的全部資質(zhì)，是否已履行必要的審批或備案程序，是否存在取得相關(guān)資質(zhì)、許可證書(shū)前開(kāi)展經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)的情形，是否存在后續(xù)被要求整改或行政處罰等影響業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)；（2）報(bào)告期內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)廣告業(yè)務(wù)是否符合《廣告法》和《互聯(lián)網(wǎng)廣告管理暫行辦法》等法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管政策的規(guī)定，是否受到過(guò)行政處罰；（3）發(fā)行人是否建立互聯(lián)網(wǎng)廣告業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)控制度，是否有效執(zhí)行。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)對(duì)上述問(wèn)題進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
