發(fā)文機(jī)關(guān)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
發(fā)文日期2023年05月16日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
施行日期2023年05月16日
效力級(jí)別部門(mén)規(guī)范性文件
為規(guī)范境內(nèi)上市公司境外發(fā)行可轉(zhuǎn)換為境內(nèi)基礎(chǔ)股份的存托憑證（以下簡(jiǎn)稱(chēng)全球存托憑證）行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》《境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市管理試行辦法》《存托憑證發(fā)行與交易管理辦法（試行）》《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》《境內(nèi)外證券交易所互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)定》等規(guī)定，制定本指引。
一、 定位
支持具有一定市值規(guī)模、規(guī)范運(yùn)作水平較高的境內(nèi)上市公司，通過(guò)境外發(fā)行全球存托憑證募集資金，投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的主業(yè)領(lǐng)域，滿足海外布局、業(yè)務(wù)發(fā)展需求，用好兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源,促進(jìn)規(guī)范健康發(fā)展。
二、 申請(qǐng)程序
境內(nèi)上市公司境外首次發(fā)行全球存托憑證，應(yīng)當(dāng)在境外提交發(fā)行上市申請(qǐng)后3個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。境內(nèi)上市公司在境外提交發(fā)行上市申請(qǐng)前，應(yīng)當(dāng)按照《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《注冊(cè)辦法》）第二十二條規(guī)定，由保薦人向境內(nèi)證券交易所提交新增基礎(chǔ)股份發(fā)行的注冊(cè)申請(qǐng)，境內(nèi)證券交易所參照上市公司向特定對(duì)象發(fā)行股票的程序出具審核意見(jiàn)，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)可合并辦理注冊(cè)及備案。
境內(nèi)上市公司在同一境外市場(chǎng)再次發(fā)行全球存托憑證，新增基礎(chǔ)股份發(fā)行注冊(cè)程序與首次境外發(fā)行全球存托憑證相同；境外發(fā)行完成后應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
三、 規(guī)則適用
1.禁止情形。境內(nèi)上市公司境外發(fā)行全球存托憑證應(yīng)當(dāng)符合《境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市管理試行辦法》第八條及《境內(nèi)外證券交易所互聯(lián)互通存托憑證業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《監(jiān)管規(guī)定》)第三十五條的規(guī)定。
2.發(fā)行與承銷(xiāo)。境內(nèi)上市公司境外發(fā)行全球存托憑證涉及的發(fā)行定價(jià)、跨境轉(zhuǎn)換期限、鎖定期等，應(yīng)當(dāng)符合《監(jiān)管規(guī)定》第三十六條、第三十八條等規(guī)定。
3.發(fā)行比例。境內(nèi)上市公司境外發(fā)行全球存托憑證，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《監(jiān)管規(guī)定》第四十三條、《證券期貨法律適用意見(jiàn)第18號(hào)》第四點(diǎn)向特定對(duì)象發(fā)行的規(guī)定要求，確定全球存托憑證對(duì)應(yīng)基礎(chǔ)股份的發(fā)行比例。在計(jì)算境外投資者持股比例時(shí)，應(yīng)當(dāng)將全球存托憑證對(duì)應(yīng)基礎(chǔ)股份的發(fā)行比例與合格境外投資者、滬深股通的持股比例合并計(jì)算。
4.發(fā)行間隔。境內(nèi)上市境外發(fā)行全球存托憑證，應(yīng)當(dāng)參照《注冊(cè)辦法》第十六條及《證券期貨法律適用意見(jiàn)第18號(hào)》第四點(diǎn)向特定對(duì)象發(fā)行的規(guī)定，確定發(fā)行間隔。
5.募集資金使用。境內(nèi)上市公司應(yīng)當(dāng)理性融資，合理確定融資規(guī)模，并按照《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》等規(guī)定規(guī)范使用境外發(fā)
行全球存托憑證募集資金。
6.其他。除《監(jiān)管規(guī)定》和本指引明確的事項(xiàng)外，上市公司境外發(fā)行全球存托憑證涉及新增基礎(chǔ)股份發(fā)行的決策程序、信息披露等事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)符合上市公司向特定對(duì)象發(fā)行的有關(guān)規(guī)定。
四、 材料要求
1.申請(qǐng)材料。境內(nèi)上市公司應(yīng)當(dāng)按照《監(jiān)管規(guī)則適用指引——境外發(fā)行上市類(lèi)第2號(hào):備案材料內(nèi)容和格式指引》報(bào)送備案材料，在基礎(chǔ)股份注冊(cè)申請(qǐng)時(shí)已提交的材料或已說(shuō)明的事項(xiàng)，備案材料中無(wú)需重復(fù)提交或說(shuō)明。備案法律意見(jiàn)書(shū)僅需報(bào)送專(zhuān)項(xiàng)法律意見(jiàn)書(shū)。
基礎(chǔ)股份注冊(cè)申請(qǐng)材料應(yīng)當(dāng)按照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第59號(hào)—上市公司發(fā)行證券申請(qǐng)文件》的要求報(bào)送。
2.決策程序文件。境內(nèi)上市公司履行發(fā)行全球存托憑證決策程序時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《注冊(cè)辦法》第十六條、第十七條有關(guān)規(guī)定編制相關(guān)文件，并在本次發(fā)行方案論證分析報(bào)告中充分說(shuō)明公司本次發(fā)行是否符合全球存托憑證品種定位。
3.募集文件。境內(nèi)上市公司發(fā)行全球存托憑證下的新增基礎(chǔ)股份，應(yīng)當(dāng)按照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第61號(hào)——上市公司向特定對(duì)象發(fā)行證券募集說(shuō)明書(shū)和發(fā)行情況報(bào)告書(shū)》編制披露募集說(shuō)明書(shū)，并披露跨境轉(zhuǎn)換限制期滿后全球存托憑證轉(zhuǎn)換為A股基礎(chǔ)股票對(duì)發(fā)行人A股股價(jià)影響等風(fēng)險(xiǎn)。
4.發(fā)行情況報(bào)告。境內(nèi)上市公司完成境外全球存托憑證發(fā)行上市后15個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)按照《監(jiān)管規(guī)則適用指引——境外發(fā)行上市類(lèi)第3號(hào):報(bào)告內(nèi)容指引》披露發(fā)行情況報(bào)告，發(fā)行情況報(bào)告應(yīng)當(dāng)穿透說(shuō)明實(shí)際認(rèn)購(gòu)對(duì)象，并說(shuō)明是否存在收益互換等類(lèi)似協(xié)議安排及其合規(guī)性，是否存在投資者延長(zhǎng)跨境轉(zhuǎn)換期限的情形。發(fā)行情況報(bào)告中關(guān)于主要股東的認(rèn)定，其持股比例應(yīng)當(dāng)按照《監(jiān)管規(guī)定》第四十三條的要求計(jì)算。
五、 實(shí)施安排
2023年3月31日前，境內(nèi)上市公司已在境外提交全球存托憑證發(fā)行申請(qǐng)，但未獲證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)履行基礎(chǔ)股份發(fā)行注冊(cè)及境外發(fā)行上市備案程序，可合理安排提交注冊(cè)申請(qǐng)及備案材料的時(shí)點(diǎn)。
2023年3月31日前，境內(nèi)上市公司境外發(fā)行全球存托憑證相關(guān)議案已經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)的，無(wú)需重新提交股東大會(huì)審議。
附件
關(guān)于 XXX境外發(fā)行全球存托憑證（GDR）的備案報(bào)告
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)：
申請(qǐng)事項(xiàng)概述
一、發(fā)行人基本情況
1、發(fā)行人的名稱(chēng)、注冊(cè)資本、成立日期、住所、網(wǎng)址。2、在境外提交發(fā)行上市申請(qǐng)情況（如適用）。
二、發(fā)行人業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況（非首次備案僅需說(shuō)明變化情況）
1、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)涉及外商投資準(zhǔn)入情況
發(fā)行人（含子公司）業(yè)務(wù)牌照資質(zhì)涉及外商投資準(zhǔn)入限制或禁止領(lǐng)域情況。
2、保密和檔案管理情況
簡(jiǎn)要說(shuō)明發(fā)行人關(guān)于保密和檔案管理制度建設(shè)及運(yùn)行情況，對(duì)《關(guān)于加強(qiáng)境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市相關(guān)保密和檔案管理工作的規(guī)定》有關(guān)要求的執(zhí)行情況。主要包括：公司是否建立了較為完善的保密和檔案工作制度;公司向有關(guān)證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)等單位和個(gè)人提供文件資料前，有無(wú)對(duì)文件資料中是否含有涉及國(guó)家秘密、國(guó)家機(jī)關(guān)工作秘密、其他泄露后會(huì)對(duì)國(guó)家安全或者公共利益造成不利影響的信息進(jìn)行審查。若審查發(fā)現(xiàn)存在此類(lèi)信息，公司是否在提供前按照有關(guān)規(guī)定履行了相應(yīng)程序，并就相關(guān)情況向證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供書(shū)面說(shuō)明。
三、本次發(fā)行上市方案(一)具體方案
1、發(fā)行存托憑證的份數(shù)、與基礎(chǔ)證券A股股票的轉(zhuǎn)換率、對(duì)應(yīng)新增基礎(chǔ)證券A股股數(shù)占發(fā)行前總股本比例、預(yù)計(jì)募集資金量以及存托托管安排等，并列表說(shuō)明發(fā)行前后股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化情況。
2、發(fā)行方式和發(fā)行對(duì)象。已確定發(fā)行對(duì)象的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明發(fā)行對(duì)象的基本情況及與發(fā)行人、發(fā)行人股東的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況。
3、履行董事會(huì)、股東大會(huì)等內(nèi)部決策程序情況。
4、履行有關(guān)主管部門(mén)審批、核準(zhǔn)或備案外部程序情況(如適用)。
5、履行安全審查程序情況（如適用）。
(二)募集資金用途
說(shuō)明募集資金運(yùn)用情況，包括投資方向、使用安排等。募集資金運(yùn)用涉及履行境內(nèi)審批、核準(zhǔn)或備案程序的，說(shuō)明相關(guān)程序的履行情況。
(三)發(fā)行上市完成情況（在同一境外市場(chǎng)再次發(fā)行GDR 適用）
1、對(duì)照《監(jiān)管規(guī)則適用指引——境外發(fā)行上市類(lèi)第3號(hào)：報(bào)告內(nèi)容指引》要求說(shuō)明發(fā)行上市情況。
2、履行董事會(huì)、股東大會(huì)等內(nèi)部決策程序情況。
3、履行有關(guān)主管部門(mén)審批、核準(zhǔn)或備案外部程序情況(如適用)。
四、承諾履行情況（如適用）
說(shuō)明前次備案時(shí)作出的承諾及其履行情況。
