發(fā)文機(jī)關(guān)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
發(fā)文日期2023年08月14日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
施行日期2023年08月14日
效力級(jí)別部門(mén)規(guī)范性文件
上海復(fù)星醫(yī)藥（集團(tuán)）股份有限公司、中國(guó)國(guó)際金融股份有限公司、中信證券股份有限公司、國(guó)泰君安證券股份有限公司、華英證券有限責(zé)任公司：
我會(huì)依法對(duì)上海證券交易所報(bào)送的關(guān)于上海復(fù)星醫(yī)藥（集團(tuán)）股份有限公司面向?qū)I(yè)投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券的審核意見(jiàn)、注冊(cè)申請(qǐng)文件及相關(guān)審核資料進(jìn)行了審閱，形成如下意見(jiàn)。根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第180號(hào)）的規(guī)定，請(qǐng)逐項(xiàng)落實(shí)并在3個(gè)月內(nèi)向上海證券交易所提交書(shū)面回復(fù)意見(jiàn)及電子文檔。不能按期回復(fù)的，我會(huì)可依法作出終止審查的決定。
回復(fù)內(nèi)容涉及修改募集說(shuō)明書(shū)的，請(qǐng)以楷體加粗標(biāo)明。
2023年8月14日??
問(wèn)詢問(wèn)題
1. ?2023年6-7月，發(fā)行人控股股東上海復(fù)星高科技（集團(tuán)）有限公司（以下簡(jiǎn)稱“復(fù)星高科技”）將其持有的發(fā)行人2.48億股股票質(zhì)押給中國(guó)工商銀行，獲取貸款用于償還相關(guān)債務(wù)，累計(jì)質(zhì)押股份數(shù)已超過(guò)復(fù)星高科技及其一致行動(dòng)人所持股份半數(shù)。請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合復(fù)星高科技近期現(xiàn)金流情況、短期償債壓力等進(jìn)一步說(shuō)明大額股權(quán)質(zhì)押對(duì)發(fā)行人股權(quán)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定性以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和償債能力產(chǎn)生的影響。
請(qǐng)主承銷(xiāo)商對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
2. ?截至2023年3月底，發(fā)行人商譽(yù)共計(jì)102.6億元，占凈資產(chǎn)的18.6%。據(jù)公開(kāi)市場(chǎng)信息披露，2022年發(fā)行人旗下復(fù)星安特金（成都）生物制藥有限公司、上海杏脈信息科技有限公司等發(fā)生虧損。請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充說(shuō)明商譽(yù)減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。
請(qǐng)會(huì)計(jì)師對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
