發(fā)文機(jī)關(guān)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
發(fā)文日期2022年09月22日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
施行日期2022年09月22日
效力級(jí)別部門規(guī)范性文件
一、 審核情況
（一）申請(qǐng)人基本情況
申請(qǐng)人全稱為“撫順銀行股份有限公司”，住所地為遼寧省沈撫示范區(qū)。公司前身為撫順市城市信用社，1997年經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)開業(yè)，公司無(wú)控股股東及實(shí)際控制人，公司注冊(cè)資本為30.70億元。
（二）審核過(guò)程
申請(qǐng)人向特定對(duì)象發(fā)行股票的行政許可申請(qǐng)于2022年7月18日正式受理。依據(jù)《公司法》《證券法》《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《公眾公司辦法》）《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——定向發(fā)行說(shuō)明書和發(fā)行情況報(bào)告書》《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第4號(hào)——定向發(fā)行申請(qǐng)文件》和《關(guān)于股東人數(shù)超過(guò)200人的未上市商業(yè)銀行增發(fā)股份有關(guān)問(wèn)題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2018]24號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，我們對(duì)申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)文件進(jìn)行了合規(guī)性審核。
二、 審核中關(guān)注的問(wèn)題
1.關(guān)于監(jiān)管指標(biāo)
報(bào)告期內(nèi)，申請(qǐng)人監(jiān)管指標(biāo)存在單一集團(tuán)客戶授信集中度、資產(chǎn)利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率、資本充足率等指標(biāo)不達(dá)標(biāo)的情形，請(qǐng)申請(qǐng)人：（1）補(bǔ)充披露不良貸款率、資本充足率等指標(biāo)不達(dá)標(biāo)的具體原因，是否采取相關(guān)改善措施及其實(shí)施效果；（2）補(bǔ)充披露監(jiān)管指標(biāo)不達(dá)標(biāo)對(duì)申請(qǐng)人持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的影響，是否存在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施或者行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)，并在定向發(fā)行說(shuō)明書顯要位置作重大事項(xiàng)提示；（3）說(shuō)明相關(guān)指標(biāo)與同行業(yè)可比公司對(duì)比是否存在差異以及差異的原因（若存在）。請(qǐng)申報(bào)會(huì)計(jì)師、申請(qǐng)人律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
申請(qǐng)人回復(fù)稱：
（一）補(bǔ)充披露不良貸款率、資本充足率等指標(biāo)不達(dá)標(biāo)的具體原因，是否采取相關(guān)改善措施及其實(shí)施效果。
1、報(bào)告期內(nèi)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)的原因
（1）不良貸款率、資本充足率指標(biāo)不達(dá)標(biāo)具體原因
由于新冠疫情和國(guó)內(nèi)外局勢(shì)變幻的疊加影響，自2020年起實(shí)體經(jīng)濟(jì)持續(xù)受到?jīng)_擊。在此之前，撫順銀行始終貫徹中央精神，持續(xù)加大對(duì)小微企業(yè)的幫扶力度。而小微企業(yè)在疫情的沖擊下暴露出抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱的劣勢(shì)，部分企業(yè)在長(zhǎng)期停擺中出現(xiàn)了還息困難，甚至還本困難的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題很快就傳導(dǎo)到銀行，因此，在2020-2021年間出現(xiàn)了批量貸款質(zhì)量下遷的情況。
由于不良貸款批量增加，致使撫順銀行不良貸款率超過(guò)5%。由于不良貸款增加產(chǎn)生資本缺口，因此資本充足率也低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
（2）資本利潤(rùn)率和資產(chǎn)利潤(rùn)率不達(dá)標(biāo)原因
2021年，撫順銀行為應(yīng)對(duì)貸款批量下遷的情況，從當(dāng)期利潤(rùn)中加速計(jì)提貸款減值準(zhǔn)備用于彌補(bǔ)資本缺口，導(dǎo)致當(dāng)期利潤(rùn)為負(fù)。因此，資本利潤(rùn)率和資產(chǎn)利潤(rùn)率均未達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
（3）單一集團(tuán)客戶授信集中度不達(dá)標(biāo)原因
由于不良貸款增加產(chǎn)生資本缺口，資本凈額下降，在集團(tuán)授信余額未發(fā)生變動(dòng)的前提下，單一集團(tuán)客戶授信集中度因資本凈額的下降而提升，超過(guò)15%，未達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
2、是否采取相關(guān)改善措施及實(shí)施效果
（1）改善措施
撫順銀行現(xiàn)階段正根據(jù)省改革化險(xiǎn)專班要求持續(xù)推進(jìn)改革化險(xiǎn)工作，集中力量清收處置不良貸款。利用自身盈利逐步提升撥備水平，彌補(bǔ)資本缺口，促進(jìn)各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)達(dá)標(biāo)。
（2）取得成效
隨著改革化險(xiǎn)工作的持續(xù)推進(jìn)，隨著撫順銀行不斷壓縮不良貸款規(guī)模并繼續(xù)加速計(jì)提貸款減值準(zhǔn)備，資本缺口逐漸縮小，各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)逐漸走向良性發(fā)展。
（二）補(bǔ)充披露監(jiān)管指標(biāo)不達(dá)標(biāo)對(duì)申請(qǐng)人持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的影響，是否存在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施或者行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)，并在定向發(fā)行說(shuō)明書顯要位置作重大事項(xiàng)提示。
2020年以來(lái)，受新冠肺炎疫情沖擊、區(qū)域經(jīng)濟(jì)下行等不利因素的原因，對(duì)公司貸款客戶還本付息能力產(chǎn)生不利影響，公司不良貸款規(guī)模有所增加。不良貸款率從2020年末的1.86%攀升至2021年末的10.07%，隨著公司推進(jìn)改革化險(xiǎn)工作要求，全力組織清收工作，在2022年不良貸款率有所回落。公司需要計(jì)提更多撥備資源，導(dǎo)致公司利潤(rùn)金額及資本凈額下降，進(jìn)而導(dǎo)致不良貸款率、資本充足率、單一集團(tuán)客戶貸款集中度、資產(chǎn)利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率等多項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)不達(dá)標(biāo)。
2021年以來(lái)，公司通過(guò)加強(qiáng)催收力度、以物抵債、市場(chǎng)化處置等方式，加大不良貸款處置力度，相關(guān)指標(biāo)得到部分改善。
根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》第三條：“商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)是對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基準(zhǔn)，是評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)和預(yù)警商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的參照體系。”第二十一條：“除法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章另有規(guī)定外，本核心指標(biāo)不作為行政處罰的直接依據(jù)。”結(jié)合《商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》及《銀監(jiān)會(huì)行政處罰事項(xiàng)目錄》等相關(guān)規(guī)定，2021年，公司上述主要監(jiān)管指標(biāo)信用風(fēng)險(xiǎn)不符合監(jiān)管指標(biāo)值的要求，不構(gòu)成啟動(dòng)行政處罰事項(xiàng)的條件。因此，截止本反饋意見(jiàn)回復(fù)提交之日，公司不存在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施或者行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)。
公司已在《定向發(fā)行說(shuō)明書》中“第四節(jié)，七、其他需要披露的重大事項(xiàng)”補(bǔ)充披露如下：
“（八）2020年，公司不良貸款率、資本充足率、單一集團(tuán)客戶貸款集中度、資產(chǎn)利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率等多項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)存在不達(dá)標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)
2020年以來(lái)，受新冠肺炎疫情沖擊、區(qū)域經(jīng)濟(jì)下行等不利因素的原因，對(duì)公司貸款客戶還本付息能力產(chǎn)生不利影響，公司不良貸款規(guī)模有所增加。不良貸款率從2020年末的1.86%攀升至2021年末的10.07%，隨著公司推進(jìn)改革化險(xiǎn)工作要求，全力組織清收工作，在2022年不良貸款率有所回落。公司需要計(jì)提更多撥備資源，導(dǎo)致公司利潤(rùn)金額及資本凈額下降，進(jìn)而導(dǎo)致不良貸款率、資本充足率、單一集團(tuán)客戶貸款集中度、資產(chǎn)利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率等多項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)不達(dá)標(biāo)。
2021年以來(lái)，公司通過(guò)加強(qiáng)催收力度、以物抵債、市場(chǎng)化處置等方式，加大不良貸款處置力度，相關(guān)指標(biāo)得到部分改善。
根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)是對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基準(zhǔn)，是評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)和預(yù)警商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的參照體系。除法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章另有規(guī)定外，本核心指標(biāo)不作為行政處罰的直接依據(jù)。結(jié)合《商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》及《銀監(jiān)會(huì)行政處罰事項(xiàng)目錄》等相關(guān)規(guī)定，2021年，公司上述主要監(jiān)管指標(biāo)信用風(fēng)險(xiǎn)不符合監(jiān)管指標(biāo)值的要求，不構(gòu)成啟動(dòng)行政處罰事項(xiàng)的條件。”
（三）說(shuō)明相關(guān)指標(biāo)與同行業(yè)可比公司對(duì)比是否存在差異以及差異的原因（若存在）。
目前，公司處于遼寧省城商行改革化險(xiǎn)期間，相關(guān)指標(biāo)與同行業(yè)無(wú)參考價(jià)值，待改革化險(xiǎn)結(jié)束后，公司各項(xiàng)指標(biāo)將滿足監(jiān)管要求。
申請(qǐng)人會(huì)計(jì)師核查意見(jiàn)：
經(jīng)核查，我們認(rèn)為，截止專項(xiàng)核查意見(jiàn)之日，撫順銀行單一集團(tuán)客戶授信集中度、資產(chǎn)利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率、資本充足率、不良貸款率等監(jiān)管指標(biāo)不達(dá)標(biāo)不會(huì)對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大不利影響；撫順銀行不存在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施或者行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)。
申請(qǐng)人律師核查意見(jiàn)：
①截止專項(xiàng)核查意見(jiàn)之日，公司單一集團(tuán)客戶授信集中度、資產(chǎn)利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率、資本充足率、不良貸款率等監(jiān)管指標(biāo)不達(dá)標(biāo)不會(huì)對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大不利影響；②截止專項(xiàng)核查意見(jiàn)之日，公司不存在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施或者行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)。
2、關(guān)于貸款客戶
2020年末、2021年末、2021年一季度末，公司單一集團(tuán)客戶授信集中度分別為68.08%、25.21%、26.43%，單一客戶貸款集中度分別為7.74%、10.03%、10.35%，全部關(guān)聯(lián)度分別為31.69%、20.06%、15.64%。請(qǐng)申請(qǐng)人：（1）補(bǔ)充披露第一大客戶的基本情況，包括但不限于注冊(cè)資本、注冊(cè)地、主要業(yè)務(wù)范圍及行業(yè)、合作歷史、與申請(qǐng)人是否存在股權(quán)關(guān)系或關(guān)聯(lián)關(guān)系；（2）補(bǔ)充披露報(bào)告期內(nèi)關(guān)聯(lián)方授信及貸款情況，包括但不限于關(guān)聯(lián)客戶名稱、各期授信額度、貸款情況、是否存在逾期、審批程序是否合規(guī)，說(shuō)明關(guān)聯(lián)方授信監(jiān)管指標(biāo)是否達(dá)標(biāo)，是否存在行政處罰風(fēng)險(xiǎn)；（3）說(shuō)明日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，如何有效防范大股東干預(yù)銀行正常經(jīng)營(yíng)、不正當(dāng)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易、資金擔(dān)保及資金占用等行為；（4）進(jìn)一步說(shuō)明保持銀行經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性的內(nèi)控措施及執(zhí)行情況，并就可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分揭示。請(qǐng)申報(bào)會(huì)計(jì)師、申請(qǐng)人律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
申請(qǐng)人回復(fù)稱：
（一）補(bǔ)充披露第一大客戶的基本情況，包括但不限于注冊(cè)資本、注冊(cè)地、主要業(yè)務(wù)范圍及行業(yè)、合作歷史、與申請(qǐng)人是否存在股權(quán)關(guān)系或關(guān)聯(lián)關(guān)系。
1.第一大集團(tuán)客戶基本情況
（1）2020年末公司第一大集團(tuán)客戶為撫順市社保。
撫順市社保2020年末授信方式均為貸款，為解決撫順市養(yǎng)老保險(xiǎn)缺口問(wèn)題，經(jīng)撫順市政府協(xié)調(diào)，由撫順市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)服務(wù)中心通過(guò)10個(gè)主體向撫順銀行申請(qǐng)貸款。撫順銀行作為地方銀行，積極踐行金融企業(yè)社會(huì)責(zé)任，切實(shí)履行服務(wù)地方發(fā)展的金融使命，自2017年起為撫順市社保發(fā)放流動(dòng)資金貸款，2020年末存量貸款28筆、金額共計(jì)70.4億元。隨著遼寧省社保統(tǒng)籌工作的逐步推進(jìn)和落實(shí)，通過(guò)省財(cái)政調(diào)撥資金，此部分貸款已于2021年6月全部結(jié)清。
社保集團(tuán)與公司無(wú)股權(quán)關(guān)系或關(guān)聯(lián)關(guān)系。
（2）2021年末、2022年一季度末，公司第一大集團(tuán)客戶均為建龍集團(tuán)。
建龍集團(tuán)主要控制人為北京建龍重工集團(tuán)有限公司，其創(chuàng)建于1999年，注冊(cè)資本為10億元，注冊(cè)地為北京市豐臺(tái)區(qū)。該集團(tuán)是一家集資源、鋼鐵等產(chǎn)業(yè)于一體的大型企業(yè)集團(tuán)，該集團(tuán)現(xiàn)擁有14家鋼鐵公司，是中國(guó)鋼鐵工業(yè)協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)單位。該集團(tuán)是全國(guó)民營(yíng)企業(yè)500強(qiáng)第38位，產(chǎn)業(yè)規(guī)模在全國(guó)排名中居第5位，全國(guó)民營(yíng)鋼鐵企業(yè)排名第2位，粗鋼產(chǎn)量全球鋼鐵企業(yè)排名第9位。
該集團(tuán)于2008年首次與公司展開合作，多年來(lái)與公司維持著良好的合作關(guān)系，能夠按時(shí)還本付息，貸款質(zhì)量良好，截至2022年6月末，集團(tuán)貸款規(guī)模已按計(jì)劃壓縮至181660萬(wàn)元。
建龍集團(tuán)原為公司股東，已于2015年股權(quán)轉(zhuǎn)出，現(xiàn)與公司無(wú)股權(quán)關(guān)系或關(guān)聯(lián)關(guān)系。
2.第一大單一客戶基本情況
（1）2020年末，公司第一大單一客戶為新?lián)釁^(qū)社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理局
新?lián)釁^(qū)社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理局為事業(yè)單位，注冊(cè)地為遼寧省撫順市，所屬行業(yè)為公共管理、社會(huì)保障和社會(huì)組織。2013年首次與公司展開合作，近期授信由2017年開始。2020年末授信余額為80000萬(wàn)元，已于2021年6月結(jié)清。
新?lián)釁^(qū)社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理局與公司無(wú)股權(quán)關(guān)系或關(guān)聯(lián)關(guān)系。
（2）2021年末、2022年一季度末，公司第一大單一客戶為撫順經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)城建投資有限公司
撫順經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)城建投資有限公司注冊(cè)資本30800萬(wàn)元，注冊(cè)地為遼寧省沈撫新區(qū)，所屬行業(yè)為商務(wù)服務(wù)業(yè)。經(jīng)營(yíng)范圍：基礎(chǔ)設(shè)施投資、土地開發(fā)、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)（土地經(jīng)營(yíng)）、租賃，技術(shù)咨詢服務(wù)（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。）2006年首次與公司展開合作，近期授信由2021年5月開始。此筆貸款實(shí)際用于置換已錄入財(cái)政監(jiān)測(cè)平臺(tái)的5筆存量政府債務(wù)，且新貸款已錄入財(cái)政部政府債務(wù)監(jiān)測(cè)平臺(tái)，屬于財(cái)政部政府債務(wù)管理范疇。2021年末、2022年一季度末授信余額均為74060萬(wàn)元，截至2022年6月末，此筆貸款已按計(jì)劃共計(jì)還款1000萬(wàn)元，現(xiàn)余額73560萬(wàn)元。
撫順經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)城建投資有限公司與公司無(wú)股權(quán)關(guān)系或關(guān)聯(lián)關(guān)系。
（二）補(bǔ)充披露報(bào)告期內(nèi)關(guān)聯(lián)方授信及貸款情況，包括但不限于關(guān)聯(lián)客戶名稱、各期授信額度、貸款情況、是否存在逾期、審批程序是否合規(guī)，說(shuō)明關(guān)聯(lián)方授信監(jiān)管指標(biāo)是否達(dá)標(biāo)，是否存在行政處罰風(fēng)險(xiǎn)。
1.2020年末
2020年末，以上關(guān)聯(lián)交易本金狀態(tài)正常，其中蓋州市金倉(cāng)糧油購(gòu)銷有限責(zé)任公司欠息84.03萬(wàn)元、遼寧紅運(yùn)物流（集團(tuán)）有限公司欠息90.69萬(wàn)元、營(yíng)口信合保溫科技有限公司欠息57.35萬(wàn)元，共欠息232.07萬(wàn)元，已于2021年1月全部結(jié)清。
（2）自然人關(guān)聯(lián)方2020年末授信明細(xì)為：
2020年末，以上自然人關(guān)聯(lián)交易為信用卡透支，合計(jì)授信額度人民幣400萬(wàn)元，使用1.3334萬(wàn)元，均為消費(fèi)透支，無(wú)逾期貸款。
2.2021年末
（1）法人關(guān)聯(lián)方2021年末授信方式均為貸款，具體明細(xì)為：
單位：萬(wàn)元
入股企業(yè)
授信主體名稱
授信額度
余額
凈額
是否逾期
營(yíng)口象圓新材料工程技術(shù)有限公司/營(yíng)口潤(rùn)達(dá)新材料有限公司
遼寧紅運(yùn)物流（集團(tuán)）有限公司
2021年末，以上關(guān)聯(lián)交易中營(yíng)口紅騰商貿(mào)有限公司16000萬(wàn)元、錦州盛大貿(mào)易有限公司20000萬(wàn)元逾期，共逾期36000萬(wàn)元本金。逾期本金已于2022年3月結(jié)清。所有業(yè)務(wù)于2021年末均不欠息。
2022年一季度末，以上自然人關(guān)聯(lián)交易為個(gè)人二手住房按揭貸款和信用卡透支，合計(jì)授信額度人民幣1569萬(wàn)元，授信凈額1232.28萬(wàn)元。貸款狀態(tài)正常，無(wú)逾期貸款。
4.上述關(guān)聯(lián)交易審批程序合規(guī)，關(guān)聯(lián)方授信監(jiān)管指標(biāo)為對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)公司上季末資本凈額的50%。公司2020年度、2021年度和2022年一季度末關(guān)聯(lián)交易指標(biāo)中，均滿足監(jiān)管要求，不存在行政處罰風(fēng)險(xiǎn)。
（三）說(shuō)明日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，如何有效防范大股東干預(yù)銀行正常經(jīng)營(yíng)、不正當(dāng)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易、資金擔(dān)保及資金占用等行為。
按照決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的權(quán)力分立和制衡體制為原則，建立了由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層構(gòu)成的公司治理架構(gòu)，根據(jù)分權(quán)、制衡、問(wèn)責(zé)、透明等治理原則，持續(xù)優(yōu)化股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)層的職責(zé)邊界和工作機(jī)制，建立健全運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的決策執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制，確保“三會(huì)一層”在職責(zé)邊界內(nèi)規(guī)范履職，確保經(jīng)營(yíng)管理能夠滿足利益相關(guān)者的要求。
一是建立股東行為規(guī)范機(jī)制。根據(jù)《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》，公司始終將規(guī)范股東行為、加強(qiáng)股東資質(zhì)和股權(quán)管理作為工作重點(diǎn)。
公司不存在股東持股比例超過(guò)10.00%的情形，公司股東之間也不存在通過(guò)簽署一致行動(dòng)協(xié)議、股權(quán)代持等其他安排持有或者控制持股比例超過(guò)10.00%的情況。公司股權(quán)結(jié)構(gòu)較為分散，各主要股東及其關(guān)聯(lián)方合計(jì)所持有股份表決權(quán)均不足以單方面審議或否定股東大會(huì)決議，不存在股東依其可實(shí)際支配的公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)決議產(chǎn)生重大影響的情形。
公司無(wú)控股股東和實(shí)際控制人。公司已制定《公司章程》《撫順銀行股份有限公司股權(quán)管理辦法》《撫順銀行股份有限公司股權(quán)質(zhì)押管理辦法》等內(nèi)部制度，明確規(guī)定公司股東承擔(dān)的義務(wù)范圍包括應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)，不得利用對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理的影響力獲取不正當(dāng)利益。
二是加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理。根據(jù)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，公司持續(xù)加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理，避免股東不正當(dāng)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易、資金擔(dān)保及資金占用等行為，并建立了嚴(yán)格的關(guān)聯(lián)交易審批程序。
公司下設(shè)董事會(huì)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易的管理、審查和批準(zhǔn)，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格按照《撫順銀行股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》規(guī)定，依法合規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易。
三是完善股東權(quán)利行使機(jī)制。按照《公司章程》的規(guī)定，股東僅有權(quán)通過(guò)向公司提名董事、監(jiān)事以及在股東大會(huì)上行使股東表決權(quán)等方式參與公司的日常經(jīng)營(yíng)管理，且根據(jù)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》等監(jiān)管規(guī)定及《公司章程》的規(guī)定，同一股東及其關(guān)聯(lián)人不得同時(shí)提名董事和監(jiān)事人選；已經(jīng)提名董事的股東不得再提名獨(dú)立董事；同一股東及其關(guān)聯(lián)人提名的董事（監(jiān)事）人選已擔(dān)任董事（監(jiān)事）職務(wù)，在其任職期屆滿或更換前，該股東不得再提名監(jiān)事（董事）候選人；同一股東及其關(guān)聯(lián)人提名的董事原則上不得超過(guò)董事會(huì)成員總數(shù)的1/3。國(guó)家另有規(guī)定的除外。
四是落實(shí)大股東承諾要求。根據(jù)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東行為監(jiān)管辦法（試行）》，公司制定了《撫順銀行股份有限公司大股東行為管理辦法》。明確規(guī)定了大股東的權(quán)利和義務(wù)。大股東需要嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》及《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于加強(qiáng)中小商業(yè)銀行主要股東資格審核的通知》等監(jiān)管規(guī)定的要求，出具股東承諾函，并將其股東資格申請(qǐng)資料提交監(jiān)管部門審核。
（四）進(jìn)一步說(shuō)明保持銀行經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性的內(nèi)控措施及執(zhí)行情況，并就可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分揭示。
公司把黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理的各個(gè)環(huán)節(jié)，將黨建工作寫入了最新修訂的公司章程，落實(shí)確定黨組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位。寫明黨組織的職責(zé)權(quán)限、機(jī)構(gòu)設(shè)置等重要事項(xiàng)，發(fā)揮黨組織在公司治理中的核心作用。充分發(fā)揮黨的政治核心作用，將黨組織內(nèi)嵌到公司治理的結(jié)構(gòu)。將黨委審議作為“三重一大”事項(xiàng)決策的前置程序，確保黨對(duì)撫順銀行的全面領(lǐng)導(dǎo)。
此外，為避免主要股東干預(yù)公司正常經(jīng)營(yíng)，主要股東在入股時(shí)，公司嚴(yán)格按照相關(guān)要求，向銀保監(jiān)局報(bào)送股東資格履行審批程序，并在認(rèn)購(gòu)協(xié)議中約定投資者的權(quán)利和義務(wù)，投資人需遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定，承認(rèn)并遵守《公司章程》和有關(guān)股權(quán)管理的規(guī)章制度，服從和履行股東大會(huì)決議，遵守法律法規(guī)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)規(guī)定，不得與公司進(jìn)行不當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)交易，不得利用對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理的影響力獲取不當(dāng)利益，公司在日常經(jīng)營(yíng)中已按照《公司章程》《撫順銀行股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》等內(nèi)部制度的要求獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，保持公司獨(dú)立的內(nèi)控措施和執(zhí)行。
申請(qǐng)人會(huì)計(jì)師核查意見(jiàn)：
經(jīng)核查，我們認(rèn)為，撫順銀行報(bào)告期各期公司第一大客戶與公司不存在股權(quán)關(guān)系及關(guān)聯(lián)關(guān)系；報(bào)告期各期公司向關(guān)聯(lián)方授信及貸款審批程序合規(guī)，關(guān)聯(lián)方授信監(jiān)管指標(biāo)達(dá)標(biāo)，不存在行政處罰風(fēng)險(xiǎn)；報(bào)告期內(nèi)，公司已經(jīng)制定了有效防范大股東干預(yù)銀行正常經(jīng)營(yíng)、不正當(dāng)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易、資金擔(dān)保及資金占用等制度，并得到了有效執(zhí)行；公司已補(bǔ)充對(duì)保持銀行經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性的內(nèi)控措施及執(zhí)行情況的說(shuō)明，并對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了充分揭示，且均在可控范圍內(nèi)。
申請(qǐng)人律師核查意見(jiàn)：
①報(bào)告期各期公司第一大客戶與公司不存在股權(quán)關(guān)系及關(guān)聯(lián)關(guān)系；②報(bào)告期各期公司向關(guān)聯(lián)方授信及貸款審批程序合規(guī)，關(guān)聯(lián)方授信監(jiān)管指標(biāo)達(dá)標(biāo)，不存在行政處罰風(fēng)險(xiǎn)；③報(bào)告期內(nèi)，公司已經(jīng)制定了有效防范大股東干預(yù)銀行正常經(jīng)營(yíng)、不正當(dāng)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易、資金擔(dān)保及資金占用等制度，并得到了有效執(zhí)行；④公司已補(bǔ)充對(duì)保持銀行經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性的內(nèi)控措施及執(zhí)行情況的說(shuō)明，并對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了充分揭示，且均在可控范圍內(nèi)。
3、關(guān)于股票認(rèn)購(gòu)合同
根據(jù)申請(qǐng)材料，本次附生效條件的股票認(rèn)購(gòu)合同的生效條款為“本協(xié)議經(jīng)雙方簽字并蓋章后生效”。請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充說(shuō)明本次定向發(fā)行股票認(rèn)購(gòu)合同是否已經(jīng)生效并執(zhí)行，是否符合《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——定向發(fā)行說(shuō)明書和發(fā)行情況報(bào)告書》相關(guān)規(guī)定，是否構(gòu)成本次發(fā)行的實(shí)質(zhì)障礙。請(qǐng)申請(qǐng)人律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
申請(qǐng)人回復(fù)稱：
本次定向發(fā)行股票認(rèn)購(gòu)合同未生效未執(zhí)行，符合《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——定向發(fā)行說(shuō)明書和發(fā)行情況報(bào)告書》相關(guān)規(guī)定，不構(gòu)成本次發(fā)行的實(shí)質(zhì)障礙，原因如下。
本次定向發(fā)行股票認(rèn)購(gòu)合同中隱含了保留條款與前置條件，第四條第5款規(guī)定：“5、如本次發(fā)行沒(méi)有獲得相關(guān)監(jiān)管部門的批準(zhǔn)，則本協(xié)議自動(dòng)終止，不視為甲方、乙方違約”，即雙方在合同中約定了本次發(fā)行獲得監(jiān)管部門批準(zhǔn)是本合同生效執(zhí)行的前置條件，證監(jiān)會(huì)審批結(jié)果決定著本次定向發(fā)行是否繼續(xù)，證監(jiān)會(huì)審批通過(guò)后，本合同才會(huì)生效并開始執(zhí)行。沒(méi)有在未經(jīng)審批的情況下，擅自啟動(dòng)發(fā)行程序。
申請(qǐng)人律師核查意見(jiàn)：
申請(qǐng)人律師認(rèn)為，本次定向發(fā)行股票認(rèn)購(gòu)合同未生效未執(zhí)行，符合《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——定向發(fā)行說(shuō)明書和發(fā)行情況報(bào)告書》相關(guān)規(guī)定，股票認(rèn)購(gòu)合同不構(gòu)成對(duì)本次發(fā)行的實(shí)質(zhì)障礙。因?yàn)楸敬味ㄏ虬l(fā)行股票認(rèn)購(gòu)合同中隱含了保留條款與前置條件，第四條第5款規(guī)定：“5、如本次發(fā)行沒(méi)有獲得相關(guān)監(jiān)管部門的批準(zhǔn)，則本協(xié)議自動(dòng)終止，不視為甲方、乙方違約”，表明雙方在合同中約定了證監(jiān)會(huì)審批結(jié)果決定著本次定向發(fā)行是否繼續(xù)，證監(jiān)會(huì)審批通過(guò)后，本合同才會(huì)生效并開始執(zhí)行。發(fā)行人沒(méi)有在未經(jīng)審批的情況下，擅自啟動(dòng)發(fā)行程序。
4、關(guān)于國(guó)資程序
根據(jù)申請(qǐng)文件，本次發(fā)行對(duì)象為撫順市財(cái)政局、國(guó)有企業(yè)撫順市國(guó)際工程咨詢集團(tuán)有限公司及遼寧省沈撫示范區(qū)開發(fā)投資集團(tuán)有限公司，申請(qǐng)人未提供相關(guān)國(guó)資批復(fù)文件。請(qǐng)申請(qǐng)人補(bǔ)充說(shuō)明撫順市財(cái)政局、撫順市國(guó)際工程咨詢集團(tuán)有限公司、遼寧省沈撫示范區(qū)開發(fā)投資集團(tuán)有限公司參與本次發(fā)行是否需要履行國(guó)資等批復(fù)程序；如是，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)批復(fù)文件，如否，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)說(shuō)明及依據(jù)。請(qǐng)申請(qǐng)人律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
申請(qǐng)人回復(fù)稱：
根據(jù)撫順市財(cái)政局官網(wǎng)公示《撫順市財(cái)政局工作職能》（http://fsczj.fushun.gov.cn/zzjg/001001/20200319/ba95a4f3-fd19-4a2f-8794-e38a568abbab.html）顯示，撫順市財(cái)政局有權(quán)代市政府履行市屬國(guó)有金融資本出資人職責(zé)，負(fù)責(zé)市屬國(guó)有金融企業(yè)相關(guān)管理工作，組織落實(shí)財(cái)政金融相關(guān)政策。
2022年6月6日，撫順市財(cái)政局2022年第18次黨組會(huì)議議定,同意撫順市財(cái)政局入股撫順銀行，根據(jù)市政府統(tǒng)一安排執(zhí)行。
根據(jù)《撫順市國(guó)資委權(quán)責(zé)清單（2020年版）》第二條規(guī)定，撫順市國(guó)資委負(fù)責(zé)國(guó)有企業(yè)對(duì)外投資審批，其中超過(guò)1000萬(wàn)元投資需報(bào)市政府審議。目前，撫順銀行處于改革化險(xiǎn)時(shí)期，撫順市政府成立撫順市金融改革化險(xiǎn)工作專班，由市長(zhǎng)任組長(zhǎng)，負(fù)責(zé)具體推進(jìn)撫順銀行改革化險(xiǎn)各項(xiàng)工作。因此，市專班能夠代表市政府決定國(guó)資入股撫順銀行事項(xiàng)。
2021年12月8日，撫順市金融改革化險(xiǎn)工作專班第十二次會(huì)議議定：“市財(cái)政局籌集的1億元資金以財(cái)政局為主體直接入股撫順銀行；市國(guó)資委籌集的2億元資金注資撫順市國(guó)際工程咨詢集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)咨集團(tuán)”），以國(guó)咨集團(tuán)為主體入股撫順銀行。”
根據(jù)《中共遼寧省沈撫改革創(chuàng)新示范區(qū)工作委員會(huì)“三重一大”事項(xiàng)決策實(shí)施細(xì)則（試行）》規(guī)定，省沈撫示范區(qū)黨工委“三重一大”決策事項(xiàng)，經(jīng)黨工委會(huì)議集體討論，通過(guò)會(huì)議形式作出決策。其中，重大投資安排屬于“三重一大”決策事項(xiàng)范圍。
2022年6月1日，遼寧省沈撫示范區(qū)黨工委會(huì)議議定：“原則同意以開投集團(tuán)為主體，以增資擴(kuò)股方式，按2億元資金額度入股撫順銀行，入股價(jià)格保持與撫順市入股價(jià)格一致，為1.528元每股?！?/p>
綜上所述，撫順市財(cái)政局、撫順市國(guó)際工程咨詢集團(tuán)有限公司、遼寧省沈撫示范區(qū)開發(fā)投資集團(tuán)有限公司參與本次發(fā)行已履行國(guó)資等批復(fù)程序。具體批復(fù)文件，詳見(jiàn)附件。
申請(qǐng)人律師核查意見(jiàn)：
經(jīng)律師核查，本次發(fā)行對(duì)象撫順市財(cái)政局、撫順市國(guó)際工程咨詢集團(tuán)有限公司、遼寧省沈撫示范區(qū)開發(fā)投資集團(tuán)有限公司參與本次發(fā)行履行了國(guó)資必要的批復(fù)程序，符合國(guó)資入股商業(yè)銀行的相關(guān)規(guī)定，申請(qǐng)人已補(bǔ)充說(shuō)明并提供了相關(guān)國(guó)資批復(fù)文件。
5、關(guān)于律師意見(jiàn)
申請(qǐng)材料顯示，律師意見(jiàn)發(fā)表不完整。請(qǐng)申請(qǐng)人律師嚴(yán)格按照《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——定向發(fā)行說(shuō)明書和發(fā)行情況報(bào)告書》相關(guān)要求，逐條進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
申請(qǐng)人回復(fù)稱：
律師已按照《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——定向發(fā)行說(shuō)明書和發(fā)行情況報(bào)告書》相關(guān)要求，逐條進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
6、關(guān)于信息披露不完整
發(fā)行人《定向發(fā)行說(shuō)明書》披露不完整，未披露股票發(fā)行數(shù)量或數(shù)量上限、擬募集資金金額等內(nèi)容。請(qǐng)發(fā)行人嚴(yán)格按照《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——定向發(fā)行說(shuō)明書和發(fā)行情況報(bào)告書》，補(bǔ)充披露應(yīng)披未披相關(guān)內(nèi)容。
申請(qǐng)人回復(fù)稱：
公司已嚴(yán)格按照《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——定向發(fā)行說(shuō)明書和發(fā)行情況報(bào)告書》，補(bǔ)充披露應(yīng)披未披相關(guān)內(nèi)容，具體如下。
1、在第二節(jié)第四條“發(fā)行股份數(shù)量及預(yù)計(jì)募集資金總額”處更改為：“本次發(fā)行股份為人民幣普通股，面值為人民幣1元。本次擬發(fā)行32,689萬(wàn)股股票，每股發(fā)行價(jià)格1.528元/股，擬募集資金總額49,948.792萬(wàn)元?！?/p>
2、在第二節(jié)增加第七條“報(bào)告期內(nèi)募集資金的使用情況”，具體內(nèi)容為：“2020年6月24日，撫順銀保監(jiān)分局下發(fā)《撫順銀保監(jiān)分局關(guān)于撫順銀行變更注冊(cè)資本的批復(fù)》（撫銀保監(jiān)復(fù)〔2020〕41號(hào)），撫順銀行定向募集資金合計(jì)1,100,000,000.00元，增加注冊(cè)資本923,912,552.00元，增資后注冊(cè)資本為294,549.7189萬(wàn)元。該次股份發(fā)行的募集資金已全部用于補(bǔ)充公司核心一級(jí)資本。（經(jīng)容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的《驗(yàn)資報(bào)告書》(容誠(chéng)驗(yàn)字[2020]110Z0005號(hào))）
2020年12月28日，撫順銀保監(jiān)分局下發(fā)《撫順銀保監(jiān)分局關(guān)于撫順銀行變更注冊(cè)資本的批復(fù)》（撫銀保監(jiān)復(fù)〔2020〕136號(hào)），撫順銀行定向募集資金合計(jì)275,000,000.00元，增加注冊(cè)資本125,000,000.00元，增資后注冊(cè)資本為307,049.7189萬(wàn)元。該次股份發(fā)行的募集資金已全部用于補(bǔ)充公司核心一級(jí)資本。（經(jīng)容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的《驗(yàn)資報(bào)告書》(容誠(chéng)驗(yàn)字[2020]110Z0028號(hào)））
截至本定向發(fā)行說(shuō)明書簽署之日，上述募集資金到位后已全部用于補(bǔ)充公司一級(jí)資本，不存在變更募集資金用途的情況?！?/p>
3、第二節(jié)第八條第二款更改為：“（二）本次募集資金的必要性和可行性分析
1.本次募集資金的必要性
（1）滿足資本充足率監(jiān)管要求的需要
隨著利率市場(chǎng)化改革逐步推進(jìn)、存款保險(xiǎn)制度的出臺(tái)，以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，銀行資本實(shí)力的重要性日趨明顯。截至2022年3月末，公司資本充足率為9.89%，較年初下降1.83%。隨著公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，現(xiàn)有資本規(guī)模將難以滿足監(jiān)管要求，影響公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，急需加強(qiáng)外源性資本補(bǔ)充。
（2）實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展的需要
借助此次發(fā)行，公司將進(jìn)一步完善公司股權(quán)架構(gòu)，全面提升經(jīng)營(yíng)管理水平和公司治理水平，增強(qiáng)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)公司穩(wěn)健發(fā)展。
（3）全面優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)的需要
從公司當(dāng)前股權(quán)結(jié)構(gòu)上看，全部為民營(yíng)資本，引進(jìn)國(guó)有資本股東后，有利于公司進(jìn)一步完善多元化、混合制的股權(quán)結(jié)構(gòu)，有利于公司穩(wěn)健發(fā)展。
2.本次募集資金的可行性
（1）本次增資擴(kuò)股符合相關(guān)法律法規(guī)要求
根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法》《關(guān)于修改〈非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法〉的決定》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，本次增資擴(kuò)股符合上述法律法規(guī)的規(guī)定。
（2）本次增資擴(kuò)股已履行公司內(nèi)部公司治理程序
公司于2022年5月16日召開了第六屆董事會(huì)2022年第七次臨時(shí)會(huì)議，于2022年5月16日召開了第六屆監(jiān)事會(huì)2022年第六次臨時(shí)會(huì)議，于2022年6月1日召開了2022年第二次臨時(shí)股東大會(huì)，審議并通過(guò)了與本次發(fā)行相關(guān)的議案。
綜上，公司本次定向發(fā)行是合理、必要且可行的?！?/p>
4、第四節(jié)第七條第三款更改為：“（三）報(bào)告期內(nèi)股權(quán)質(zhì)押、凍結(jié)情況
報(bào)告期內(nèi)，公司不存在達(dá)到信息報(bào)送標(biāo)準(zhǔn)而未及時(shí)報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)的股權(quán)質(zhì)押、凍結(jié)情形，亦不存在股權(quán)質(zhì)押、凍結(jié)導(dǎo)致股東、實(shí)際控制人發(fā)生變動(dòng)情形?！?/p>
7、關(guān)于信息披露制度
請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充披露是否按照《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》相關(guān)規(guī)定，制定信息披露事務(wù)管理制度并指定具有相關(guān)專業(yè)知識(shí)的人員負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)，是否在符合《證券法》規(guī)定的信息披露平臺(tái)公布依法應(yīng)披露的信息。
申請(qǐng)人回復(fù)稱：
公司已按照《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》相關(guān)規(guī)定，制定《撫順銀行股份有限公司信息披露管理辦法》并指定具有相關(guān)專業(yè)知識(shí)的人員負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)，公司分別在撫順銀行官方網(wǎng)站（www.bankoffs.com.cn）、中國(guó)債券信息網(wǎng)（www.chinabond.com.cn）和中國(guó)貨幣網(wǎng)（www.chinamoney.com.cn）依法公開披露定期報(bào)告或按規(guī)定向監(jiān)管機(jī)構(gòu)申請(qǐng)延期披露，并在公司備置年報(bào)，供投資者及利益相關(guān)人查閱。相關(guān)需要臨時(shí)報(bào)告的事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，公司堅(jiān)持按照規(guī)定在官網(wǎng)進(jìn)行規(guī)范性公告，并按要求向金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告及報(bào)備。
三、 合規(guī)性審核意見(jiàn)
我會(huì)認(rèn)為，申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)材料和信息披露基本符合《公司法》《證券法》《公眾公司辦法》《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——定向發(fā)行說(shuō)明書和發(fā)行情況報(bào)告書》《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第4號(hào)——定向發(fā)行申請(qǐng)文件》和《關(guān)于股東人數(shù)超過(guò)200人的未上市商業(yè)銀行增發(fā)股份有關(guān)問(wèn)題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2018]24號(hào)）等法律法規(guī)的規(guī)定，相關(guān)中介機(jī)構(gòu)已就本次申請(qǐng)的相關(guān)問(wèn)題依法發(fā)表了明確的意見(jiàn)。據(jù)此，我會(huì)同意撫順銀行股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票的申請(qǐng)。
