發(fā)文機(jī)關(guān)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
發(fā)文日期2022年10月09日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
施行日期2022年10月09日
效力級(jí)別部門(mén)規(guī)范性文件
一、 審核情況
（一）申請(qǐng)人基本情況
申請(qǐng)人全稱(chēng)為“安徽肥東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司”，住所地為安徽省合肥市肥東縣，成立于2014年12月，注冊(cè)資本101,160.74萬(wàn)元。公司無(wú)控股股東和實(shí)際控制人，截至2022年8月22日，公司股東總數(shù)為1,265戶(hù)。
（二）審核過(guò)程
申請(qǐng)人向特定對(duì)象發(fā)行股票的行政許可申請(qǐng)于2022年9月2日正式受理。依據(jù)《公司法》《證券法》《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公眾公司辦法》）《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——定向發(fā)行說(shuō)明書(shū)和發(fā)行情況報(bào)告書(shū)》《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第4號(hào)——定向發(fā)行申請(qǐng)文件》和《關(guān)于股東人數(shù)超過(guò)200人的未上市商業(yè)銀行增發(fā)股份有關(guān)問(wèn)題的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2018〕24號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，我們對(duì)申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)文件進(jìn)行了合規(guī)性審核。
二、 審核中關(guān)注的問(wèn)題
（一）部分指標(biāo)未達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)申請(qǐng)材料，申請(qǐng)人2020 年末和 2021 年末的成本收入比、資產(chǎn)利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率未達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。請(qǐng)申請(qǐng)人補(bǔ)充披露監(jiān)管指標(biāo)不達(dá)標(biāo)對(duì)申請(qǐng)人持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的影響，是否存在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施或者行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)；如存在，請(qǐng)充分提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)申請(qǐng)人律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
申請(qǐng)人回復(fù)稱(chēng)：
2021年12月31日、2020年12月31日，公司成本收入比分別為：43.60%、40.20%；公司資產(chǎn)利潤(rùn)率分別為：0.52%、0.46%；公司資本利潤(rùn)率分別為：8.22%、6.64%。上述監(jiān)管指標(biāo)未達(dá)到監(jiān)管要求，主要系公司牢固樹(shù)立合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展的理念，進(jìn)一步做實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，加大不良貸款處理力度，提高撥備計(jì)提前瞻性。2021年度、2020年度，公司計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金額分別為13,300.00萬(wàn)元、24,700.00萬(wàn)元。通過(guò)計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，公司有效提升了風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力，為核銷(xiāo)不良資產(chǎn)提供了撥備空間，但影響了利潤(rùn)空間和相關(guān)盈利指標(biāo)。
根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)是對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基準(zhǔn)，是評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)和預(yù)警商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的參照體系，除法律、行政法規(guī)和部門(mén)規(guī)章另有規(guī)定外，本核心指標(biāo)不作為行政處罰的直接依據(jù)。因此，公司上述監(jiān)管指標(biāo)不達(dá)標(biāo)不會(huì)對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的產(chǎn)生重大不利影響。目前公司不存在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施或者行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)。
申請(qǐng)人已在《定向發(fā)行說(shuō)明書(shū)》之“一、公司基本情況”之“（六）公司最近兩年主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、監(jiān)管指標(biāo)及變動(dòng)分析”之“5、主要監(jiān)管指標(biāo)及分析”中對(duì)上述情況進(jìn)行了補(bǔ)充披露。申請(qǐng)人律師已對(duì)上述事項(xiàng)發(fā)表了核查意見(jiàn)。
（二）關(guān)于不良貸款率和關(guān)聯(lián)方授信貸款
根據(jù)申請(qǐng)材料，申請(qǐng)人前十名股東中，安徽文德投資控股有限公司、安徽斌峰控股集團(tuán)有限公司等均持有房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司股權(quán)。申請(qǐng)人報(bào)告期各期末的單一集團(tuán)客戶(hù)授信集中度分別為9.9%、10.02%和9.08%，單一客戶(hù)貸款集中度分別為5.66%、4.58%和7.78%。請(qǐng)申請(qǐng)人：（1）補(bǔ)充披露報(bào)告期內(nèi)對(duì)關(guān)聯(lián)方的授信及貸款情況，包括關(guān)聯(lián)方客戶(hù)對(duì)應(yīng)的授信額度和貸款情況；貸款款項(xiàng)具體用途，是否用于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)；貸款是否逾期；相關(guān)貸款審批程序是否合規(guī)，是否存在因關(guān)聯(lián)交易受到監(jiān)管措施或行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)；貸款用途及不良貸款的產(chǎn)生原因；申請(qǐng)人的貸款撥備是否充分；（2）補(bǔ)充披露前五大客戶(hù)的基本情況，包括但不限于注冊(cè)資本、注冊(cè)地、主要業(yè)務(wù)范圍及行業(yè)、合作歷史、與申請(qǐng)人是否存在股權(quán)關(guān)系或關(guān)聯(lián)關(guān)系。請(qǐng)申報(bào)會(huì)計(jì)師、申請(qǐng)人律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
申請(qǐng)人回復(fù)稱(chēng)：
2020年末，公司關(guān)聯(lián)方授信及貸款情況如下：
單位：萬(wàn)元
關(guān)聯(lián)股東
重大關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容
借款人名稱(chēng)
授信金額
用信余額
風(fēng)險(xiǎn)額
截至本反饋意見(jiàn)提交之日，公司第一大股東北京國(guó)華榮網(wǎng)絡(luò)科技有限公司持有公司9,000.00萬(wàn)股，持股比例8.90%。公司不存在股東持股比例超過(guò)10.00%的情形，公司股東之間也不存在通過(guò)簽署一致行動(dòng)協(xié)議、股權(quán)代持等其他安排持有或者控制持股比例超過(guò)10%的情況。公司董事會(huì)由15名董事構(gòu)成，其中獨(dú)立董事2名，非職工代表董事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，董事會(huì)成員間無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系，亦不存在一致行動(dòng)關(guān)系。公司股權(quán)結(jié)構(gòu)比較分散、董事會(huì)成員保持獨(dú)立，是公司防范大股東干預(yù)銀行正常經(jīng)營(yíng)、不正當(dāng)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易、資金擔(dān)保及資金占用等違規(guī)行為的第一道天然屏障。
報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照《公司法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等相關(guān)法律法規(guī)的要求，建立健全公司治理機(jī)制規(guī)范公司治理，建立了合規(guī)、內(nèi)部審計(jì)等內(nèi)部控制體系，確保公司獨(dú)立自主經(jīng)營(yíng)、科學(xué)決策，不受大股東不當(dāng)干預(yù)，具體為：
一是公司設(shè)立黨委、紀(jì)委等黨的常設(shè)工作機(jī)構(gòu)，黨對(duì)公司的領(lǐng)導(dǎo)是政治領(lǐng)導(dǎo)、思想領(lǐng)導(dǎo)、組織領(lǐng)導(dǎo)的有機(jī)統(tǒng)一。黨委在省聯(lián)社黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，發(fā)揮總攬全局、把關(guān)定向、協(xié)調(diào)各方、保證落實(shí)的政治核心作用，確保公司政治正確、民主決策。公司實(shí)行重大事項(xiàng)黨委研究討論通過(guò)制度，即黨委研究討論是董事會(huì)、高級(jí)管理層決策重大問(wèn)題的前置程序，重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)必須經(jīng)黨委組織研究討論后，再由董事會(huì)或高級(jí)管理層作出決定。主要包括：經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；重大投資、重大技術(shù)改造和引進(jìn)；財(cái)務(wù)預(yù)決算、資本規(guī)劃、分紅計(jì)劃、資產(chǎn)重組和資本運(yùn)作中的重大問(wèn)題；章程、重要改革方案及重要管理制度的制定和修改；內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置、調(diào)整；管理人員的推薦、選拔、使用、獎(jiǎng)懲和監(jiān)督；薪酬福利制度及涉及廣大職工切身利益的重大問(wèn)題；省聯(lián)社或監(jiān)管部門(mén)的重大工作部署、決定等需要黨委會(huì)議研究的重要事項(xiàng)。黨委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)是確保公司經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性的有力力量。公司已經(jīng)形成了“堅(jiān)強(qiáng)的黨委會(huì)、規(guī)范的股東大會(huì)、健康的董事會(huì)、盡職的經(jīng)營(yíng)層、有效的監(jiān)事會(huì)”為核心內(nèi)容，具有中國(guó)特色、符合農(nóng)商銀行實(shí)際的治理新機(jī)制。
二是強(qiáng)化大股東對(duì)持續(xù)發(fā)展的責(zé)任。按照風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的市場(chǎng)鐵律，由大股東最先承擔(dān)責(zé)任分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，特別是在公司風(fēng)險(xiǎn)集中暴露、資本充足率不足等時(shí)，暫緩或減少分紅，并通過(guò)增加核心資本等方式率先支持銀行補(bǔ)充資本。
三是強(qiáng)化大股東的合規(guī)責(zé)任。重點(diǎn)審查大股東關(guān)聯(lián)關(guān)系，加強(qiáng)對(duì)大股東關(guān)聯(lián)貸款及其利用農(nóng)商銀行股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押融資的管理，既不能讓大股東成為公司的“特殊公民”，又不能讓公司淪為大股東的提款機(jī)。
四是完善章程和股權(quán)管理制度，加強(qiáng)對(duì)大股東的行為約束。包括：制定《安徽肥東農(nóng)村商業(yè)銀行銀行股權(quán)質(zhì)押貸款管理辦法》，規(guī)定公司不接受以公司股權(quán)在公司質(zhì)押辦理貸款，防范由股權(quán)延伸的風(fēng)險(xiǎn)；明確大股東對(duì)董事會(huì)披露其關(guān)聯(lián)關(guān)系的義務(wù)，并承諾當(dāng)關(guān)聯(lián)關(guān)系發(fā)生變化時(shí)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告；對(duì)大股東在公司借款余額超過(guò)其持有股權(quán)凈值的，不再繼續(xù)進(jìn)行股權(quán)質(zhì)押等。
五是為防止大股東干預(yù)公司正常經(jīng)營(yíng)，施加不當(dāng)?shù)墓山鸱旨t及經(jīng)營(yíng)指標(biāo)壓力，而對(duì)大股東違反《公司法》以及有關(guān)行業(yè)自律管理要求，公司及時(shí)報(bào)告省聯(lián)社和銀保監(jiān)分局，并加強(qiáng)監(jiān)管聯(lián)動(dòng)，依法查處問(wèn)責(zé)。
六是公司實(shí)行獨(dú)立董事制度，對(duì)董事會(huì)討論事項(xiàng)發(fā)表客觀、公正的獨(dú)立意見(jiàn)，如重大關(guān)聯(lián)交易的合法性和公允性、高級(jí)管理人員的聘任和解聘、可能損害存款人或中小股東利益的事項(xiàng)等，確保公司經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性。
報(bào)告期內(nèi)，公司保持銀行經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性的內(nèi)部控制措施運(yùn)行良好，不存在主要股東或大股東干預(yù)銀行正常經(jīng)營(yíng)、不正當(dāng)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易、資金擔(dān)保及資金占用等行為。公司已在《定向發(fā)行說(shuō)明書(shū)》之“一、公司基本情況”之“（二）公司股東情況”之“4、公司經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性”中對(duì)上述情況進(jìn)行了補(bǔ)充披露。申報(bào)會(huì)計(jì)師、申請(qǐng)人律師已對(duì)上述事項(xiàng)發(fā)表了核查意見(jiàn)。
三、 合規(guī)性審核意見(jiàn)
我會(huì)認(rèn)為，申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)材料和信息披露基本符合《公司法》《證券法》《公眾公司辦法》《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)——定向發(fā)行說(shuō)明書(shū)和發(fā)行情況報(bào)告書(shū)》《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第4號(hào)——定向發(fā)行申請(qǐng)文件》和《關(guān)于股東人數(shù)超過(guò)200人的未上市商業(yè)銀行增發(fā)股份有關(guān)問(wèn)題的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2018〕24號(hào)）等法律法規(guī)的規(guī)定，相關(guān)中介機(jī)構(gòu)已就本次申請(qǐng)的相關(guān)問(wèn)題依法發(fā)表了明確的意見(jiàn)。據(jù)此，我會(huì)同意安徽合肥農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票的申請(qǐng)。
