發(fā)文機關(guān)中國證券監(jiān)督管理委員會
發(fā)文日期2022年11月11日
時效性現(xiàn)行有效
施行日期2022年11月11日
效力級別部門規(guī)范性文件
我會依法對你公司向特定對象發(fā)行股票申請文件進行了審核，形成如下反饋意見。依照《中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實施程序規(guī)定》的規(guī)定，請你公司對下列問題逐項落實并在30個工作日內(nèi)提交書面回復(fù)意見及電子文檔。不能在30個工作日內(nèi)回復(fù)意見的，請向我會提交延期回復(fù)的申請，并說明理由及具體回復(fù)時限。若對本反饋意見有任何問題，請致電我會審核人員。
1. 根據(jù)申請材料，申請人2020年、2022年上半年營業(yè)收入為負，截至2022年6月末，公司股東權(quán)益-32.19億元。公司不良貸款率、撥備覆蓋率、資本充足率、單一集團客戶授信集中度、資產(chǎn)利潤率等指標均遠未達到監(jiān)管指標要求。請申請人：補充披露報告期內(nèi)多項監(jiān)管指標不達標的具體原因；對申請人持續(xù)經(jīng)營能力的影響，是否存在被監(jiān)管機構(gòu)采取監(jiān)管措施或行政處罰的風險，并在定向發(fā)行說明書顯要位置做重大提示；補充披露本次發(fā)行完成后主要監(jiān)管指標的改善情況；補充披露下一步改善相關(guān)監(jiān)管指標的計劃和安排，是否具備可操作性等。請申請人律師、會計師核查并發(fā)表明確意見。
2. 根據(jù)申請材料，2020年-2021年上半年，公司分別計提資產(chǎn)減值損失和信用減值損失-5,358.64萬元、-15,910.67萬元、-1,598.15萬元，主要原因為收回前期不良貸款，轉(zhuǎn)回貸款損失準備。請申請人補充披露發(fā)放貸款類型及各類型貸款的風險分類，結(jié)合貸款用途說明不良貸款的具體產(chǎn)生原因，計提信用減值損失的申請人的信用減值準備計提是否充分。
3. 根據(jù)申請材料，本次定向發(fā)行本次定向發(fā)行已確定2名定向發(fā)行對象，但公司尚未與發(fā)行對象簽署附生效條件的股份認購協(xié)議。請申請人補充披露公司與本次發(fā)行對象簽署附生效條件的股份認購協(xié)議的進展情況。請律師核查并發(fā)表意見。
4. 請申請人補充披露《定向發(fā)行說明書》中本次發(fā)行有關(guān)發(fā)行方案與廣東銀保監(jiān)局批復(fù)的發(fā)行方案是否一致。請申報會計師、申請人律師核查并發(fā)表明確意見。
