發(fā)文機(jī)關(guān)財(cái)政部
發(fā)文日期2022年12月30日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號(hào)財(cái)金〔2022〕150號(hào)
施行日期2022年12月30日
效力級(jí)別部門規(guī)范性文件
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局，各中央金融企業(yè)，其他有關(guān)金融企業(yè)：
為了做好2022年度金融企業(yè)的財(cái)務(wù)決算工作，及時(shí)掌握金融資產(chǎn)管理公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及資產(chǎn)質(zhì)量等基礎(chǔ)情況，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》（國(guó)務(wù)院令第287號(hào)）、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第42號(hào)）、《金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》（財(cái)金〔2016〕35號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，我部制定了《2022年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（金融資產(chǎn)管理公司類）》及編制說明?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、 本套報(bào)表的構(gòu)成及填報(bào)范圍
本套報(bào)表包括報(bào)表封面、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、資產(chǎn)減值明細(xì)表、資產(chǎn)質(zhì)量情況表、固定資產(chǎn)情況表、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)與營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表、稅金及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用繳納情況表、基本情況表、金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、金融企業(yè)國(guó)有股東信息統(tǒng)計(jì)表、（國(guó)有）資本保值增值情況表、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表以及績(jī)效評(píng)價(jià)加減分事項(xiàng)表等19部分（見附件1、附件2、附件4、附件5、附件6、附件7），適用于境內(nèi)各類所有制形式和組織形式的金融資產(chǎn)管理公司及地方金融資產(chǎn)管理公司（以下統(tǒng)稱資產(chǎn)公司）母公司填報(bào)。
二、 本套報(bào)表的填報(bào)要求
（一）本套報(bào)表是資產(chǎn)公司母公司向財(cái)政部門報(bào)送2022年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表的統(tǒng)一格式，各資產(chǎn)公司要認(rèn)真按照編制說明做好填報(bào)工作，對(duì)報(bào)表的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。
（二）資產(chǎn)公司應(yīng)全級(jí)次填報(bào)財(cái)務(wù)決算報(bào)表。各資產(chǎn)公司母公司將母公司數(shù)據(jù)和納入合并報(bào)表范圍內(nèi)的銀行類、證券類、保險(xiǎn)類和擔(dān)保類數(shù)據(jù)，按《財(cái)政部關(guān)于編報(bào)2022年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（金融控股集團(tuán)公司類）的通知》（財(cái)金〔2022〕151號(hào)）的要求，先分別填報(bào)到金融控股集團(tuán)公司報(bào)表中，然后連同其他金融類企業(yè)和工商類企業(yè)報(bào)表數(shù)據(jù)，統(tǒng)一編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表。資產(chǎn)公司跨省設(shè)立的分公司，除不需要填現(xiàn)金流量表、（國(guó)有）資本保值增值情況表、績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)表以及資產(chǎn)質(zhì)量情況表的部分指標(biāo)外，其他報(bào)表均按照統(tǒng)一格式填報(bào)；總公司負(fù)責(zé)統(tǒng)一填報(bào)母公司合并報(bào)表。
（三）各資產(chǎn)公司所屬的銀行類、證券類、保險(xiǎn)類、擔(dān)保類金融企業(yè)及其他金融類企業(yè)和工商類企業(yè)，分別按照《財(cái)政部關(guān)于編報(bào)2022年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（銀行類）的通知》（財(cái)金〔2022〕146號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于編報(bào)2022年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（證券類）的通知》（財(cái)金〔2022〕147號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于編報(bào)2022年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（保險(xiǎn)類）的通知》（財(cái)金〔2022〕148號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于編報(bào)2022年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（擔(dān)保類）的通知》（財(cái)金〔2022〕149號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于編報(bào)2022年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（金融控股集團(tuán)公司類）的通知》（財(cái)金〔2022〕151號(hào)）的要求，編制銀行類、證券類、保險(xiǎn)類、擔(dān)保類、金融控股集團(tuán)公司類報(bào)表。
中央金融企業(yè)、中央其他部門和機(jī)構(gòu)管理的金融企業(yè)（兩項(xiàng)統(tǒng)稱中央金融機(jī)構(gòu)）所屬企業(yè)中有工商類企業(yè)的，還需按照有關(guān)要求填報(bào)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表、編制財(cái)務(wù)情況說明書，與中央金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)一并報(bào)送。同時(shí)，中央金融機(jī)構(gòu)需報(bào)送有關(guān)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)的金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)，即中央金融機(jī)構(gòu)為該聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)第一大股東，且該聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)在境內(nèi)取得金融機(jī)構(gòu)許可證或?yàn)轭惤鹑谄髽I(yè)（如私募基金等）。
（四）各資產(chǎn)公司由于自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，有關(guān)交易事項(xiàng)在本套報(bào)表的填報(bào)項(xiàng)目中沒有列示或在編制說明中沒有反映的，應(yīng)按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章、會(huì)計(jì)制度的規(guī)定以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的一般原則，進(jìn)行分析后歸并在有關(guān)科目或項(xiàng)目中填報(bào)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說明。
（五）中央金融機(jī)構(gòu)和各地財(cái)政部門應(yīng)按規(guī)定的基本格式、體例和要求（見附件3），認(rèn)真撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，包括分析本企業(yè)或本地區(qū)金融企業(yè)的基本財(cái)務(wù)狀況、存在的問題，并提出有關(guān)政策建議。各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）以及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局（以下統(tǒng)稱省級(jí)財(cái)政部門）應(yīng)將銀行類、證券類、保險(xiǎn)類、擔(dān)保類、金融資產(chǎn)管理公司類和金融控股集團(tuán)公司類報(bào)表數(shù)據(jù)匯總后撰寫一套財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
（六）中央金融機(jī)構(gòu)及省級(jí)財(cái)政部門需填報(bào)匯總范圍企業(yè)戶數(shù)變動(dòng)分析表。此表在軟件中自動(dòng)生成，在進(jìn)行戶數(shù)核對(duì)時(shí)，根據(jù)軟件中提供的標(biāo)識(shí)分析變動(dòng)原因。
（七）各資產(chǎn)公司向財(cái)政部門報(bào)送績(jī)效評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料以及對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整的說明材料。金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供真實(shí)、全面的績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，金融企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師或主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)提供的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和相關(guān)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
（八）金融企業(yè)向財(cái)政部門報(bào)送（國(guó)有）資本保值增值情況表，國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有全資、國(guó)有絕對(duì)控股和國(guó)有實(shí)際控制金融企業(yè)按照國(guó)家所有者權(quán)益填報(bào)國(guó)有資本保值增值率，其他金融企業(yè)比照相關(guān)規(guī)定填報(bào)歸屬母公司所有者權(quán)益的資本保值增值率。中央金融機(jī)構(gòu)、省級(jí)財(cái)政部門要編報(bào)本企業(yè)或本地區(qū)（國(guó)有）資本保值增值數(shù)據(jù)和情況說明，包括（國(guó)有）資本保值增值完成情況、與上年度確認(rèn)結(jié)果的對(duì)比分析、客觀增減因素、年初數(shù)據(jù)調(diào)整事項(xiàng)、指標(biāo)大幅波動(dòng)或者異常變動(dòng)的原因分析，以及其他需要報(bào)告的情況。
三、 本套報(bào)表的報(bào)送要求
（一）中央金融機(jī)構(gòu)于2023年4月30日之前，將所有報(bào)表數(shù)據(jù)電子版報(bào)送我部，并于2023年6月10日前向金融司、國(guó)有金融資本運(yùn)營(yíng)評(píng)價(jià)中心報(bào)送2份財(cái)務(wù)決算資料。由財(cái)政部確認(rèn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的中央金融企業(yè)于2023年4月15日之前，將所有報(bào)表數(shù)據(jù)電子版報(bào)送我部，并于2023年5月10日前向金融司、國(guó)有金融資本運(yùn)營(yíng)評(píng)價(jià)中心報(bào)送2份財(cái)務(wù)決算資料。如有特殊情況，財(cái)務(wù)決算分析報(bào)告可于2023年6月10日前報(bào)送。具體要求如下：
1.報(bào)送2022年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算資料應(yīng)正式行文，并按行文文件、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、財(cái)務(wù)決算報(bào)表（合并和母公司兩套，以“萬(wàn)元”為金額單位，保留兩位小數(shù)打?。魯?shù)變動(dòng)分析表、財(cái)務(wù)報(bào)表附注的順序裝訂。
2.報(bào)送金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)資料應(yīng)正式行文，并按行文文件、績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)表、調(diào)整事項(xiàng)有關(guān)證明材料等順序裝訂。
3.報(bào)送2022年度金融企業(yè)（國(guó)有）資本保值增值情況表應(yīng)正式行文，并按行文文件、（國(guó)有）資本保值增值情況表、金融企業(yè)國(guó)有股東信息統(tǒng)計(jì)表、有關(guān)情況說明以及證明材料等順序裝訂。
4.凡規(guī)定需要由中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的企業(yè)，應(yīng)附報(bào)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告。
5.以上資料統(tǒng)一用A4紙打印，報(bào)表封面按規(guī)定簽字、蓋章，否則無(wú)效，電子文檔須同時(shí)報(bào)送。
（二）省級(jí)財(cái)政部門于2023年5月15日之前，將所有報(bào)表數(shù)據(jù)電子版報(bào)送我部，并于2023年6月25日前向金融司、國(guó)有金融資本運(yùn)營(yíng)評(píng)價(jià)中心報(bào)送2份地方匯總財(cái)務(wù)決算資料。具體要求如下：
1.報(bào)送2022年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算資料應(yīng)正式行文，并按行文文件、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、（國(guó)有）資本保值增值情況匯總分析報(bào)告、財(cái)務(wù)決算報(bào)表（以“萬(wàn)元”為金額單位，保留兩位小數(shù)打?。魯?shù)變動(dòng)分析表、納入地方國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告范圍的一級(jí)單位明細(xì)表的順序裝訂。其中：財(cái)務(wù)決算報(bào)表包括銀行類（信用社單列）、證券類、保險(xiǎn)類、擔(dān)保類、金融資產(chǎn)管理公司類及金融控股集團(tuán)公司類匯總報(bào)表，無(wú)須提供分戶決算報(bào)表。
2.以上資料統(tǒng)一用A4紙打印，報(bào)表封面按規(guī)定簽字、蓋章，否則無(wú)效，電子文檔須同時(shí)報(bào)送。
3.地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表、文字資料及上報(bào)時(shí)間等要求由省級(jí)財(cái)政部門另行規(guī)定。
四、 金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表驗(yàn)審
中央金融機(jī)構(gòu)和省級(jí)財(cái)政部門要認(rèn)真、及時(shí)完成2022年度全國(guó)金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表的填報(bào)、匯總、分析等工作，并攜帶決算報(bào)送資料按時(shí)參加集中驗(yàn)審（具體通知另行印發(fā)）。財(cái)政部將對(duì)各單位2022年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表以及金融企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)工作開展情況進(jìn)行總結(jié)，并按照不同檔次予以通報(bào)。
五、 其他事項(xiàng)
《2022年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（金融資產(chǎn)管理公司類）》的數(shù)據(jù)處理軟件另行下發(fā)。各資產(chǎn)公司在報(bào)表編報(bào)過程中如有業(yè)務(wù)或軟件方面問題，請(qǐng)及時(shí)與財(cái)政部（金融司、國(guó)有金融資本運(yùn)營(yíng)評(píng)價(jià)中心）和北京久其軟件股份有限公司聯(lián)系。
財(cái)政部聯(lián)系電話： 010-68553225（金融司） 010-68553335（國(guó)有金融資本運(yùn)營(yíng)評(píng)價(jià)中心）
久其軟件聯(lián)系電話：010-68553397 400-119-9797
E-mail: jrszhc@mof.gov.cn
財(cái)政部
2022年12月30日
附件：1.2022年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（金融資產(chǎn)管理公司類）
2.2022年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（金融資產(chǎn)管理公司類）編制說明
3.金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表分析報(bào)告參考格式
4.（國(guó)有）資本保值增值情況表
5.（國(guó)有）資本保值增值情況表編制說明
6.績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)表
7.績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)表編制說明
附件1：2022年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（金融資產(chǎn)管理公司類）.xls
附件預(yù)覽
附件2：
2022年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表（金融資產(chǎn)管理公司類）編制說明
一、填報(bào)范圍
本套報(bào)表適用于各種所有制形式和組織形式的金融資產(chǎn)管理公司母公司填報(bào)。
二、報(bào)表封面（分戶報(bào)表封面）
（一）左側(cè)封面。
1．企業(yè)名稱：指在市場(chǎng)監(jiān)督管理部門登記注冊(cè)的全稱。
2．單位負(fù)責(zé)人：指在市場(chǎng)監(jiān)督管理部門登記注冊(cè)的法人代表。凡正在更換法人代表，但尚未辦理變更登記手續(xù)的，由實(shí)際負(fù)責(zé)人簽字蓋章。
3．主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：指擔(dān)任總會(huì)計(jì)師職務(wù)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人。未設(shè)總會(huì)計(jì)師職務(wù)的，由實(shí)際分管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人簽字蓋章。
4．會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：指企業(yè)內(nèi)部承擔(dān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)任務(wù)的專職會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。
5．填表人：指具體負(fù)責(zé)編制報(bào)表的工作人員。
6．報(bào)表審計(jì)機(jī)構(gòu)：指對(duì)企業(yè)年度會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)的機(jī)構(gòu)。
7．審計(jì)報(bào)告簽字人：指在企業(yè)年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)報(bào)告上簽字的執(zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，由企業(yè)代填。
（二）右側(cè)封面。
1．企業(yè)統(tǒng)一代碼：根據(jù)市場(chǎng)監(jiān)督管理部門核發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照統(tǒng)一社會(huì)信用代碼中第9-17位數(shù)填列，如：銀河德睿資本管理有限公司統(tǒng)一社會(huì)信用代碼“913101093013034277”，本企業(yè)代碼為“301303427”。
未取得三證合一的企業(yè)，根據(jù)市場(chǎng)監(jiān)督管理部門核發(fā)的企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)團(tuán)體代碼證書規(guī)定的9位代碼填列。如因客觀原因暫未辦理的，可向財(cái)政部門申請(qǐng)臨時(shí)代碼，財(cái)政部門根據(jù)《自編企業(yè)、單位臨時(shí)代碼的規(guī)則》編制臨時(shí)代碼發(fā)給企業(yè)填報(bào)。企業(yè)取得統(tǒng)一社會(huì)信用代碼后，臨時(shí)代碼停止使用。
2．隸屬關(guān)系：本代碼由“行政隸屬關(guān)系代碼”和“部門標(biāo)識(shí)代碼”兩部分組成。具體填報(bào)方法如下：
（1）中央金融企業(yè)（不論級(jí)次和所在地區(qū)）：“行政隸屬關(guān)系代碼”選擇“000010”，中央企業(yè)所屬金融子公司（不論級(jí)次和所在地區(qū)）：“行政隸屬關(guān)系代碼”選擇“000020”，“部門標(biāo)識(shí)代碼”根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)代碼》（GB/T4657-2021）編制。
（2）地方企業(yè)：只填“行政隸屬關(guān)系代碼”。
“行政隸屬關(guān)系代碼”根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼》（GB/T2260-2007）編制。具體編制方法：
①省級(jí)企業(yè)以行政區(qū)劃代碼的前兩位數(shù)字后加四個(gè)零表示。如：山東省省屬租賃公司填列“370000”。
②地市級(jí)企業(yè)以行政區(qū)劃代碼的前四位數(shù)字后加兩個(gè)零表示。如：山東省濟(jì)南市商業(yè)銀行填列“370100”。
3．所在國(guó)家-地區(qū)：按照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《世界各國(guó)和地區(qū)名稱代碼》（GB/T2659-2000）填列和《中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼》（GB/T2260-2007）選擇填列。
4．經(jīng)濟(jì)類型：按所列標(biāo)識(shí)碼填列。
（1）國(guó)有獨(dú)資：由國(guó)家資本出資人、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司單獨(dú)出資設(shè)立。
（2）國(guó)有全資：由國(guó)家資本出資人、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司共同出資設(shè)立。
（3）國(guó)有絕對(duì)控股：由國(guó)家資本出資人、國(guó)有獨(dú)資出資人和國(guó)有全資出資人直接或者間接合計(jì)持股比例超過50%不足100%。
（4）國(guó)有實(shí)際控制：由國(guó)家資本出資人、國(guó)有獨(dú)資出資人、國(guó)有全資出資人、國(guó)有絕對(duì)控股出資人直接或者間接持股比例未超過50%，但享有的表決權(quán)足以對(duì)股東（大）會(huì)決議產(chǎn)生重大影響，或通過股東決議、公司章程、董事會(huì)決議或者其他協(xié)議安排能夠?qū)嶋H支配企業(yè)行為。
（5）國(guó)有參股：由國(guó)家資本出資人、國(guó)有獨(dú)資出資人、國(guó)有全資出資人、國(guó)有絕對(duì)控股出資人、國(guó)有實(shí)際控制出資人直接或者間接持股比例未超過50%，享有的表決權(quán)也不足以對(duì)股東（大）會(huì)決議產(chǎn)生重大影響，或通過股東決議、公司章程、董事會(huì)決議或者其他協(xié)議安排也不能夠?qū)嶋H支配企業(yè)行為。
（6）其他：指國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有全資、國(guó)有絕對(duì)控股、國(guó)有實(shí)際控制、國(guó)有參股以外的其他企業(yè)。
5．組織形式：按所列標(biāo)識(shí)碼填列。未進(jìn)行公司制改造的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)選擇“其他”。
6．經(jīng)營(yíng)類型：按所列標(biāo)識(shí)碼填列。
7．審計(jì)方式：指企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表具體的審計(jì)方式，按所列標(biāo)識(shí)碼填列。
8．審計(jì)意見類型：指注冊(cè)會(huì)計(jì)師或內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)年度決算報(bào)表出具的審計(jì)報(bào)告意見類型，按所列標(biāo)識(shí)碼填列。其中：非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見是指帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)和其他事項(xiàng)的無(wú)保留意見。
9．新報(bào)因素：指企業(yè)以前年度未填報(bào)年度會(huì)計(jì)報(bào)表，從本年度起納入會(huì)計(jì)報(bào)表統(tǒng)計(jì)范圍的新報(bào)報(bào)表因素，按所列標(biāo)識(shí)碼填列。
10．成立年份：指經(jīng)國(guó)家正式批準(zhǔn)成立并注冊(cè)登記的年份。
11．報(bào)表類型：按所列標(biāo)識(shí)碼填列。
12．備用碼：可由企業(yè)根據(jù)實(shí)際需要自行規(guī)定填報(bào)內(nèi)容。
三、資產(chǎn)負(fù)債表（資產(chǎn)公司01表）
（一）本表反映公司會(huì)計(jì)期末全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況。
（二）本表“年初數(shù)”欄內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字，應(yīng)根據(jù)上年末資產(chǎn)負(fù)債表“年末數(shù)”欄內(nèi)所列數(shù)字填列。如果本年度資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)定的各個(gè)項(xiàng)目的名稱和內(nèi)容同上年度不相一致，應(yīng)對(duì)上年年末資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的名稱和數(shù)字按照本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，填入本表“年初數(shù)”欄內(nèi)。
（三）本表各項(xiàng)目的內(nèi)容和填列方法：
1.“貨幣資金”項(xiàng)目，反映公司期末持有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金總額。
2.“存放中央銀行款項(xiàng)”項(xiàng)目，反映公司存放于中國(guó)人民銀行的各種款項(xiàng)，包括業(yè)務(wù)資金的調(diào)撥、辦理同城票據(jù)交換和異地跨系統(tǒng)資金匯劃、提取或繳存現(xiàn)金等。
3.“拆出資金”項(xiàng)目，反映公司拆借給境內(nèi)、境外其他金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)。
4.“衍生金融資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映公司期末持有的衍生工具、套期工具、被套期項(xiàng)目中屬于衍生金融資產(chǎn)的金額，應(yīng)根據(jù)“衍生工具”、“套期工具”、“被套期項(xiàng)目”等科目的期末余額分析計(jì)算填列。
5.“買入返售金融資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映按照返售協(xié)議約定先買入再按固定價(jià)格返售的票據(jù)、證券、貸款等金融資產(chǎn)所融出資金。
6.“應(yīng)收款項(xiàng)”項(xiàng)目，反映資產(chǎn)負(fù)債表日企業(yè)因銷售商品和提供服務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)形成的收取款項(xiàng)的合同權(quán)利以及收到的商業(yè)匯票（包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票）的期末賬面價(jià)值。
7.“持有待售資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映資產(chǎn)負(fù)債表日企業(yè)分類為持有待售類別的非流動(dòng)資產(chǎn)及分類為持有待售類別的處置組中的流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)的期末賬面價(jià)值（扣除減值準(zhǔn)備）。
8.“貸款”項(xiàng)目，反映按規(guī)定發(fā)放的各種客戶貸款扣減貸款損失準(zhǔn)備期末余額后的金額。
9．“金融投資”項(xiàng)目，包括“交易性金融資產(chǎn)”、“債權(quán)投資”、“其他債權(quán)投資”和“其他權(quán)益工具投資”。其中：
（1）交易性金融資產(chǎn)：包括資產(chǎn)負(fù)債表日企業(yè)列示在“金融投資”項(xiàng)下的下列資產(chǎn)的賬面價(jià)值：為交易目的持有的金融資產(chǎn)，企業(yè)持有的指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，以及因不符合分類為攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的條件而分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。企業(yè)同時(shí)應(yīng)當(dāng)在附注中分別單獨(dú)反映《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)—金融工具列報(bào)》（2017年修訂）第三十九條（四）所要求披露的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的各明細(xì)項(xiàng)。
（2）債權(quán)投資：反映資產(chǎn)負(fù)債表日企業(yè)列示在“金融投資”項(xiàng)下的以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)的期末賬面價(jià)值（扣除損失準(zhǔn)備）。該項(xiàng)目金額與其他以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)（例如“發(fā)放貸款和墊款”項(xiàng)目中的以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)）金額的合計(jì)，為《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)——金融工具列報(bào)》（2017年修訂）第三十九條（一）所要求列報(bào)的“以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)”的金額。
（3）其他債權(quán)投資：反映資產(chǎn)負(fù)債表日企業(yè)列示在“金融投資”項(xiàng)下的按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》（2017年修訂）第十八條分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的期末賬面價(jià)值。該項(xiàng)目金額與其他分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（例如“發(fā)放貸款和墊款”項(xiàng)目中的分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)）金額的合計(jì)，為《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)——金融工具列報(bào)》（2017年修訂）第三十九條（三）所要求列報(bào)的“以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)”的金額。
（4）其他權(quán)益工具投資：反映資產(chǎn)負(fù)債表日企業(yè)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資的期末賬面價(jià)值。此處“權(quán)益工具投資”中的權(quán)益工具，是指從該工具發(fā)行方角度滿足《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)——金融工具列報(bào)》（2017年修訂）中權(quán)益工具定義的工具。
10.“抵債資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映公司取得的尚未處置的抵債資產(chǎn)的成本減去抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后的賬面價(jià)值。
11.“長(zhǎng)期股權(quán)投資”項(xiàng)目，反映公司持有的對(duì)子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“長(zhǎng)期股權(quán)投資”科目的期末余額，減去“長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備”科目期末余額后的金額填列。
12.“投資性房地產(chǎn)”項(xiàng)目，反映公司持有的投資性房地產(chǎn)。采用成本模式計(jì)量投資性房地產(chǎn)的，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“投資性房地產(chǎn)”科目的期末余額，減去“投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊（攤銷）”和“投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目期末余額后金額填列；采用公允價(jià)值計(jì)量投資性房地產(chǎn)的，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“投資性房地產(chǎn)”科目的期末余額填列。
13.“固定資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映公司持有固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值扣減累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備后的賬面余額和尚未清理完畢的固定資產(chǎn)清理凈損益。
14.“在建工程”項(xiàng)目，反映尚未達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的在建工程的成本扣減減值準(zhǔn)備后的賬面價(jià)值。
15.“使用權(quán)資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)——租賃》（2018年修訂）的要求填列的使用權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)以使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值扣減累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備后的余額填列。
16.“無(wú)形資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映公司持有無(wú)形資產(chǎn)的成本，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等，扣減累計(jì)攤銷、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后的賬面余額。
17.“商譽(yù)”項(xiàng)目，反映公司合并中形成的商譽(yù)的價(jià)值。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“商譽(yù)”科目的期末余額，減去相應(yīng)減值準(zhǔn)備后的金額填列。
18.“遞延所得稅資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映公司確認(rèn)的可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。
19.“其他資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映除以上資產(chǎn)以外的其他資產(chǎn)。
20.“短期借款”項(xiàng)目，反映公司向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入的期限在1年期以下（含1年）的各種借款。其中，質(zhì)押借款應(yīng)單獨(dú)填列。
21.“向中央銀行借款”項(xiàng)目，反映公司向中國(guó)人民銀行借入的款項(xiàng)。
22.“拆入資金”項(xiàng)目，反映公司從境內(nèi)、境外金融機(jī)構(gòu)拆入的款項(xiàng)。
23.“交易性金融負(fù)債”項(xiàng)目，反映企業(yè)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》（2017年修訂）第二十一條規(guī)定分類的金融負(fù)債，反映資產(chǎn)負(fù)債表日企業(yè)承擔(dān)的分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債（含企業(yè)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債）的期末賬面價(jià)值。
24.“衍生金融負(fù)債”項(xiàng)目，反映衍生工具、套期項(xiàng)目、被套期項(xiàng)目中屬于衍生金融負(fù)債的金額，應(yīng)根據(jù)“衍生工具”、“套期項(xiàng)目”、“被套期項(xiàng)目”等科目的期末貸方余額分析計(jì)算填列。
25.“賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款”項(xiàng)目，反映公司按照回購(gòu)協(xié)議先賣出再按固定價(jià)格買入的票據(jù)、證券、貸款等金融資產(chǎn)所融入的資金。
26.“應(yīng)付款項(xiàng)”項(xiàng)目，反映公司應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的合計(jì)數(shù)。
27.“應(yīng)付職工薪酬”項(xiàng)目，反映公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工的工資、職工福利、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利、辭退福利等各種薪酬。其中工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼應(yīng)單獨(dú)填列。
28.“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目，反映公司按照稅法等規(guī)定計(jì)算應(yīng)交納的各種稅費(fèi)。包括：增值稅、消費(fèi)稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)等。企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅等也通過本項(xiàng)目反映。
29.“持有待售負(fù)債”項(xiàng)目，反映資產(chǎn)負(fù)債表日處置組中與劃分為持有待售類別的資產(chǎn)直接相關(guān)的負(fù)債的期末賬面價(jià)值。
30.“租賃負(fù)債”項(xiàng)目，反映公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)——租賃》（2018年修訂）的要求填列的租賃負(fù)債。
31.“預(yù)計(jì)負(fù)債”項(xiàng)目，反映公司確認(rèn)的對(duì)外提供擔(dān)保、未決訴訟、產(chǎn)品質(zhì)量保證、重組義務(wù)、虧損性合同等預(yù)計(jì)負(fù)債。
32.“長(zhǎng)期借款”項(xiàng)目，反映公司向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入的期限在1年以上(不含1年)的各項(xiàng)借款。
33.“應(yīng)付債券”項(xiàng)目，反映公司為籌集（長(zhǎng)期）資金而發(fā)行債券的本金和利息。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付債券”科目的期末余額填列。
34.“遞延所得稅負(fù)債”項(xiàng)目，反映公司確認(rèn)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債。
35.“其他負(fù)債”項(xiàng)目，反映除以上負(fù)債以外的其他負(fù)債。其中應(yīng)付股利應(yīng)單獨(dú)填列。
36.“實(shí)收資本（或股本）”項(xiàng)目，反映公司接受投資者投入的實(shí)收資本（或股本）。其中：
國(guó)家資本，指國(guó)家以各種形式實(shí)際投入本企業(yè)，用以承擔(dān)義務(wù)和據(jù)以享有權(quán)利的資本。各級(jí)政府（包括政府部門）、直屬機(jī)構(gòu)、直屬事業(yè)單位、政府管理的社會(huì)團(tuán)體以及國(guó)家授權(quán)投資實(shí)體所投入的資本金界定為國(guó)家資本；
集體資本，指由本企業(yè)職工等自然人集體投資或各種機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)進(jìn)行扶持形成的集體性質(zhì)的用以承擔(dān)義務(wù)和據(jù)以享有權(quán)利的資本；
法人資本，指其他企業(yè)法人實(shí)際投入本企業(yè)用以承擔(dān)義務(wù)和據(jù)以享有權(quán)利的資本；
國(guó)有法人資本，指在境內(nèi)以及境外注冊(cè)成立的國(guó)有企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有控股公司實(shí)際投入本企業(yè)，用以承擔(dān)義務(wù)和據(jù)以享有權(quán)利的資本；
個(gè)人資本，指自然人實(shí)際投入本企業(yè)用以承擔(dān)義務(wù)和據(jù)以享有權(quán)利的資本。
外商資本，指外國(guó)和我國(guó)香港、澳門及臺(tái)灣地區(qū)投資者（不含國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)）實(shí)際投入本企業(yè)，用以承擔(dān)義務(wù)和據(jù)以享有權(quán)利的資本。境外國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)實(shí)際投入的資本應(yīng)計(jì)入國(guó)有法人資本；
37.“其他權(quán)益工具”項(xiàng)目，反映公司發(fā)行除普通股以外的歸類為權(quán)益工具的各種金融工具賬面價(jià)值。按照優(yōu)先股、永續(xù)債和其他分別填報(bào)。
38.“資本公積”項(xiàng)目，反映公司收到投資者出資額超出其在注冊(cè)資本或股本中所占份額的部分。
39.“庫(kù)存股”項(xiàng)目，反映公司持有尚未轉(zhuǎn)讓或注銷的本公司股份金額。
40.“其他綜合收益”項(xiàng)目，反映公司根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定未在當(dāng)期損益中確認(rèn)的各項(xiàng)利得和損失的余額。
41.“盈余公積”項(xiàng)目，反映公司從凈利潤(rùn)中提取的盈余公積。
42.“一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備”項(xiàng)目，反映公司一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備的期末余額。
43.“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目，反映尚未分配的利潤(rùn)。未彌補(bǔ)的虧損，在本項(xiàng)目?jī)?nèi)以“-”號(hào)填列。
四、利潤(rùn)表（資產(chǎn)公司02表）
（一）本表反映公司在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果情況。
（二）本表“上年數(shù)”欄，反映各項(xiàng)目的上年全年累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)。如果上年度利潤(rùn)表與本年度利潤(rùn)表的項(xiàng)目名稱和內(nèi)容不相一致，應(yīng)對(duì)上年度報(bào)表項(xiàng)目的名稱和數(shù)字按本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，填入本表“上年數(shù)”欄。本表“本年數(shù)”欄，反映各項(xiàng)目自年初起至本期末止的累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)。
（三）本表各項(xiàng)目的內(nèi)容和填列方法。
1.“營(yíng)業(yè)收入”項(xiàng)目，反映“不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及處置凈收入”、“手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入”、“投資收益”、“凈敞口套期收益”、“公允價(jià)值變動(dòng)收益”、“匯兌收益”、“其他業(yè)務(wù)收入”、“資產(chǎn)處置收益”和“其他收益”等項(xiàng)目的合計(jì)金額。
2.“不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及處置凈收入”項(xiàng)目，反映公司不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及處置凈收入。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)不良資產(chǎn)處置收益減去處置損失后的凈額填列。其中，金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及處置、非金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及處置應(yīng)單獨(dú)列示。
3.“手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入”項(xiàng)目，反映公司確認(rèn)的手續(xù)費(fèi)及傭金收入減去手續(xù)費(fèi)及傭金支出的凈收入。包括辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)、代保管等代理業(yè)務(wù)以及辦理委托貸款及投資業(yè)務(wù)等取得或支付的手續(xù)費(fèi)及傭金，如結(jié)算手續(xù)費(fèi)凈收入、傭金凈收入、業(yè)務(wù)代辦手續(xù)費(fèi)凈收入、基金托管凈收入、咨詢服務(wù)凈收入、擔(dān)保凈收入、受托貸款凈收入、代保管凈收入、代理買賣證券、代理承銷證券、代理兌付證券、代理保管證券、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等代理業(yè)務(wù)以及其他相關(guān)服務(wù)事項(xiàng)的手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入等。
4.“投資收益”項(xiàng)目，反映公司以各種方式對(duì)外投資取得的收益。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“投資收益”科目的發(fā)生額分析填列。如為投資損失，本項(xiàng)目以“-”號(hào)填列。其中，對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益和以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)產(chǎn)生的收益應(yīng)單獨(dú)列示。
5．“以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)產(chǎn)生的收益”項(xiàng)目，反映企業(yè)因轉(zhuǎn)讓等情形導(dǎo)致終止確認(rèn)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)而產(chǎn)生的損益。如為損失，以“-”號(hào)填列。
6．“凈敞口套期收益”項(xiàng)目，反映凈敞口套期下被套期項(xiàng)目累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額或現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額。該項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“凈敞口套期損益”科目的發(fā)生額分析填列。如為套期損失，以“-”號(hào)填列。
7.“公允價(jià)值變動(dòng)收益”項(xiàng)目，反映公司應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益的資產(chǎn)或負(fù)債公允價(jià)值的變動(dòng)收益。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“公允價(jià)值變動(dòng)收益”科目的發(fā)生額分析填列，如為凈損失，本項(xiàng)目以“-”號(hào)填列。
8.“匯兌收益”項(xiàng)目，反映公司外幣貨幣性項(xiàng)目因匯率變動(dòng)形成的凈收益，應(yīng)根據(jù)“匯兌損益”科目的發(fā)生額分析填列。如為凈損失，以“-”號(hào)填列。
9.“其他業(yè)務(wù)收入”項(xiàng)目，反映公司確認(rèn)的除主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的收入，包括出租固定資產(chǎn)、出租無(wú)形資產(chǎn)、出租包裝物和商品、銷售材料、用材料進(jìn)行非貨幣性交換（非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)且公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量）或債務(wù)重組等實(shí)現(xiàn)的收入。
10.“資產(chǎn)處置收益”項(xiàng)目，反映公司出售劃分為持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)（金融工具、長(zhǎng)期股權(quán)投資和投資性房地產(chǎn)除外）或處置組（子公司和業(yè)務(wù)除外）時(shí)確認(rèn)的處置利得或損失，以及處置未劃分為持有待售的固定資產(chǎn)、在建工程、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)而產(chǎn)生的處置利得或損失。債務(wù)重組中因處置非流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)生的利得或損失和非貨幣性資產(chǎn)交換中換出非流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)生的利得或損失也包括在本項(xiàng)目?jī)?nèi)。該項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“資產(chǎn)處置損益”科目的發(fā)生額分析填列；如為處置損失，以“-”號(hào)填列。
11．“其他收益”項(xiàng)目，反映計(jì)入其他收益的政府補(bǔ)助等。該項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“其他收益”科目的發(fā)生額分析填列。
12.“營(yíng)業(yè)支出”項(xiàng)目，反映“稅金及附加”、“業(yè)務(wù)及管理費(fèi)”、“利息凈支出”、“信用減值損失”、“其他資產(chǎn)減值損失”和“其他業(yè)務(wù)成本”等項(xiàng)目的金額合計(jì)。
13.“稅金及附加”項(xiàng)目，反映公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費(fèi)附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi)。企業(yè)補(bǔ)繳的營(yíng)業(yè)稅也在該項(xiàng)目反映。
14.“業(yè)務(wù)及管理費(fèi)”項(xiàng)目，反映公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理過程中所發(fā)生的折舊、人員費(fèi)用、管理費(fèi)用和業(yè)務(wù)費(fèi)用等費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)“業(yè)務(wù)及管理費(fèi)”科目的發(fā)生額分析填列。
15.“利息凈支出”項(xiàng)目，反映“利息支出”項(xiàng)目金額，減去“利息收入”項(xiàng)目金額后的余額。
16.“利息支出”項(xiàng)目，反映公司吸收各種存款、與其他金融機(jī)構(gòu)之間發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)、賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)等產(chǎn)生的利息支出。
17.“利息收入”項(xiàng)目，反映公司發(fā)放各類貸款、與其他金融機(jī)構(gòu)之間發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)、買入返售金融資產(chǎn)等實(shí)現(xiàn)的利息收入。
18．“信用減值損失”項(xiàng)目，反映企業(yè)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》（2017年修訂）的要求計(jì)提的各項(xiàng)金融工具減值準(zhǔn)備所形成的預(yù)期信用損失。該項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“信用減值損失”科目的發(fā)生額分析填列。
19.“其他資產(chǎn)減值損失”項(xiàng)目，反映公司除“信用減值損失”外，按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定計(jì)提其他資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備所確認(rèn)減值損失。本項(xiàng)目如為恢復(fù)后轉(zhuǎn)回的金額，以“-”號(hào)填列。
20.“其他業(yè)務(wù)成本”項(xiàng)目，反映除“稅金及附加”、“業(yè)務(wù)及管理費(fèi)”、“利息凈支出”、“信用減值損失”和“其他資產(chǎn)減值損失”之外的其他業(yè)務(wù)成本。
21.“營(yíng)業(yè)外收入”項(xiàng)目，反映公司發(fā)生的除營(yíng)業(yè)利潤(rùn)以外的收益，主要包括債務(wù)重組利得、與企業(yè)日?；顒?dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助、盤盈利得、捐贈(zèng)利得（企業(yè)接受股東或股東的子公司直接或間接的捐贈(zèng)，經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)屬于股東對(duì)企業(yè)的資本性投入的除外）等。該項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“營(yíng)業(yè)外收入”科目的發(fā)生額分析填列。
22.“營(yíng)業(yè)外支出”項(xiàng)目，反映公司發(fā)生的除營(yíng)業(yè)利潤(rùn)以外的支出，主要包括債務(wù)重組損失、公益性捐贈(zèng)支出、非常損失、盤虧損失、非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失等。該項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“營(yíng)業(yè)外支出”科目的發(fā)生額分析填列。
23.“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目，反映公司確認(rèn)的應(yīng)從當(dāng)期利潤(rùn)總額中扣除的所得稅費(fèi)用。
24.“凈利潤(rùn)”項(xiàng)目，反映公司實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)。
25．“其他綜合收益的稅后凈額”項(xiàng)目，反映根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定未在當(dāng)期損益中確認(rèn)的各項(xiàng)利得和損失扣除所得稅影響后的凈額。按照歸屬于母公司所有者和歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額分別統(tǒng)計(jì)。其中歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額分為：
（1）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益包括：重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)、按照權(quán)益法核算的在被投資單位以后會(huì)計(jì)期間不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中所享有的份額等。
（2）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益包括：按照權(quán)益法核算的在被投資單位以后會(huì)計(jì)期間在滿足規(guī)定條件時(shí)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中所享有的份額、其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)、金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額、其他債權(quán)投資信用損失準(zhǔn)備、現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的利得或損失中屬于有效套期的部分、外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額等。
（3）其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)：反映企業(yè)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》（2017年修訂）第十八條分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)發(fā)生的公允價(jià)值變動(dòng)。企業(yè)將一項(xiàng)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（即其他債權(quán)投資）重分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)（即債權(quán)投資），或重分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（即交易性金融資產(chǎn)），之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出的金額作為該項(xiàng)目的減項(xiàng)。該項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“其他綜合收益”科目下的相關(guān)明細(xì)科目的發(fā)生額分析填列。
（4）金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額：反映企業(yè)將一項(xiàng)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)（即債權(quán)投資）重分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（即其他債權(quán)投資）時(shí)，計(jì)入其他綜合收益的原賬面價(jià)值與公允價(jià)值之間的差額。該項(xiàng)目根據(jù)“其他綜合收益”科目下的相關(guān)明細(xì)科目的發(fā)生額分析填列。
（5）其他債權(quán)投資信用損失準(zhǔn)備：反映企業(yè)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》（2017年修訂）第十八條分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的損失準(zhǔn)備。該項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“其他綜合收益”科目下的“信用減值準(zhǔn)備”明細(xì)科目的發(fā)生額分析填列。
26.“綜合收益總額”項(xiàng)目，反映公司凈利潤(rùn)與其他綜合收益的合計(jì)金額。
27.“基本每股收益”、“稀釋每股收益”項(xiàng)目，反映按照每股收益準(zhǔn)則的規(guī)定計(jì)算確定的金額，本項(xiàng)目?jī)H由普通股或潛在普通股已公開交易的企業(yè)，以及正處于公開發(fā)行普通股或潛在普通股過程中的企業(yè)填報(bào)。
五、現(xiàn)金流量表（資產(chǎn)公司03表）
（一）本表反映公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出情況。
（二）本表各項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)本年有關(guān)會(huì)計(jì)明細(xì)賬目及統(tǒng)計(jì)資料等分析填列。
六、所有者權(quán)益變動(dòng)表（資產(chǎn)公司04表）
（一）本表反映年末股東權(quán)益增減變動(dòng)的情況。
（二）本表各項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“實(shí)收資本（或股本）”、“其他權(quán)益工具”、“資本公積”、“庫(kù)存股”、“其他綜合收益”、“盈余公積”、“一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備”、“未分配利潤(rùn)”、“少數(shù)股東權(quán)益”等科目的發(fā)生額分析填列。
（三）本表各項(xiàng)目的內(nèi)容及填列方法。
1．“上年年末余額”項(xiàng)目，反映公司上年資產(chǎn)負(fù)債表中“實(shí)收資本（或股本）”、“其他權(quán)益工具”、“資本公積”、“庫(kù)存股”、“其他綜合收益”、“盈余公積”、“一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備”、“未分配利潤(rùn)”等科目的年末余額。
（1）“會(huì)計(jì)政策變更”項(xiàng)目，反映公司采用追溯調(diào)整法處理的會(huì)計(jì)政策變更的累積影響金額。
（2）“前期差錯(cuò)更正”項(xiàng)目，反映公司采用追溯重述法處理的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的累積影響金額。
2.“本年年初余額”項(xiàng)目，反映公司為體現(xiàn)會(huì)計(jì)政策變更和前期差錯(cuò)更正的影響，而在上年年末所有者權(quán)益余額的基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整得出的本年年初所有者權(quán)益余額。應(yīng)根據(jù)“盈余公積”、“一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備”、“利潤(rùn)分配”、“以前年度損益調(diào)整”等科目的發(fā)生額分析填列。
3.“本年增減變動(dòng)金額”項(xiàng)目，反映“綜合收益總額”、“所有者投入和減少資本”、“利潤(rùn)分配”、“所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)”合計(jì)。
（1）綜合收益總額：反映公司當(dāng)年的綜合收益總額，應(yīng)根據(jù)當(dāng)年利潤(rùn)表中“凈利潤(rùn)”和“其他綜合收益的稅后凈額”填列，并對(duì)應(yīng)列在“未分配利潤(rùn)”和“其他綜合收益”欄。
（2）所有者投入和減少資本：反映公司當(dāng)年所有者投入的資本和減少的資本。其中：
①所有者投入資本：反映公司接受投資者投入形成的實(shí)收資本（或股本）和資本公積，對(duì)應(yīng)列在“實(shí)收資本”和“資本公積”欄。
②其他權(quán)益工具持有者投入資本：反映其他權(quán)益工具持有者投入形成的其他權(quán)益工具和其他權(quán)益工具溢價(jià)，對(duì)應(yīng)列在“其他權(quán)益工具”和“資本公積”欄。
③股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額：反映公司處于等待期中的權(quán)益結(jié)算的股份支付當(dāng)年計(jì)入資本公積的金額，對(duì)應(yīng)列在“資本公積”欄。
（3）利潤(rùn)分配：反映當(dāng)年按照規(guī)定提取的盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金額和對(duì)所有者（或股東）分配的利潤(rùn)（或股利）金額，對(duì)應(yīng)列在“盈余公積”、“一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備”和“未分配利潤(rùn)”欄。其中：
①提取盈余公積：反映公司按照規(guī)定提取的盈余公積。
②提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備:反映公司按照規(guī)定提取的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。
③對(duì)所有者（或股東）的分配：反映對(duì)所有者（或股東）分配的利潤(rùn)（或股利）金額，包含對(duì)其他權(quán)益工具持有者的股利分配。
④對(duì)其他權(quán)益工具持有者的分配：反映對(duì)其他權(quán)益工具持有者分配的股利金額。
（4）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)：反映不影響當(dāng)年所有者權(quán)益總額的所有者權(quán)益各組成部分之間當(dāng)年的增減變動(dòng)。其中：
①資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）：反映公司以資本公積轉(zhuǎn)增資本或股本的金額。
②盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）：反映公司以盈余公積轉(zhuǎn)增資本或股本的金額。
③盈余公積彌補(bǔ)虧損：反映公司以盈余公積彌補(bǔ)虧損的金額。
④一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備彌補(bǔ)虧損：反映公司以一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備彌補(bǔ)虧損的金額。
⑤設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益：反映企業(yè)設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益金額。
⑥其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益：反映（1）企業(yè)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)入留存收益的金額；（2）企業(yè)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債終止確認(rèn)時(shí)，之前由企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起而計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)入留存收益的金額等。該項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“其他綜合收益”科目的相關(guān)明細(xì)科目的發(fā)生額分析填列。
4．“本年年末余額”項(xiàng)目，反映公司本年資產(chǎn)負(fù)債表中“實(shí)收資本（或股本）”、“其他權(quán)益工具”、“資本公積”、“庫(kù)存股”、“其他綜合收益”、“盈余公積”、“一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備”、“未分配利潤(rùn)”等科目的年末余額。
七、資產(chǎn)減值明細(xì)表（資產(chǎn)公司05表）
（一）本表反映各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、其他債權(quán)投資減值準(zhǔn)備和表外資產(chǎn)減值的增減變動(dòng)情況。
（二）本表中資產(chǎn)減值準(zhǔn)備各項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“貸款損失準(zhǔn)備”、“壞賬準(zhǔn)備”、“合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”、“債權(quán)投資減值準(zhǔn)備”、“長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備”、“投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備”、“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”、“在建工程減值準(zhǔn)備”、“使用權(quán)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”、“無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”、“商譽(yù)減值準(zhǔn)備”、“抵債資產(chǎn)跌價(jià)準(zhǔn)備”等科目的記錄分析填列?！捌渌狈从吵鲜龈黜?xiàng)減值準(zhǔn)備以外的其他減值準(zhǔn)備。其他債權(quán)投資減值準(zhǔn)備和表外資產(chǎn)減值應(yīng)根據(jù)“其他債權(quán)投資減值準(zhǔn)備”和“表外資產(chǎn)減值”等科目的記錄分析填列。
（三）橫向指標(biāo)的內(nèi)容及填列方法。
1.年初余額：指某項(xiàng)準(zhǔn)備金年初結(jié)轉(zhuǎn)上年末余額。
2.本年凈計(jì)提：指當(dāng)年累計(jì)凈提取的各項(xiàng)資產(chǎn)減值。其中，提取的各類表內(nèi)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)入當(dāng)期損益。
3.核銷后收回：指在以前會(huì)計(jì)期間已核銷的減值準(zhǔn)備，在本期因各種原因收回計(jì)入資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的金額。
4.沖銷/賣出資產(chǎn)：指當(dāng)年各項(xiàng)資產(chǎn)損失得到確認(rèn)時(shí)，使用準(zhǔn)備金沖銷資產(chǎn)的累計(jì)發(fā)生額或者賣出資產(chǎn)后應(yīng)相應(yīng)減少的準(zhǔn)備金。
5.其他變化：指準(zhǔn)備金金額由于匯率等因素變動(dòng)產(chǎn)生的其他變化。
6.年末余額：指某項(xiàng)準(zhǔn)備金年末余額。
八、資產(chǎn)質(zhì)量情況表（資產(chǎn)公司06表）
（一）本表反映資產(chǎn)公司母公司資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、資本充足率指標(biāo)及杠桿率指標(biāo)計(jì)算的情況。分公司只填資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)。
（二）資產(chǎn)質(zhì)量各指標(biāo)，應(yīng)根據(jù)原銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于加強(qiáng)金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2016〕2號(hào)）的有關(guān)規(guī)定填報(bào)。以后變化，從其規(guī)定。
正常債權(quán)遷徙率項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于印發(fā)金融資產(chǎn)管理公司非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2016〕38號(hào)）中《AMC06金融資產(chǎn)管理公司(法人)資產(chǎn)質(zhì)量遷徙情況表》的有關(guān)規(guī)定計(jì)算填列。以后變化從其規(guī)定。
1.期初正常類關(guān)注類向下遷徙金額：反映期初正常類固定收益類債權(quán)中轉(zhuǎn)為不良固定收益類債權(quán)的金額加期初關(guān)注類固定收益類債權(quán)中轉(zhuǎn)為不良固定收益類債權(quán)的金額。
2.期初正常類關(guān)注類減本期減少金額：反映期初正常類固定收益類債權(quán)余額減期初正常類固定收益類債權(quán)期間減少金額加期初關(guān)注類固定收益類債權(quán)余額減期初關(guān)注類固定收益類債權(quán)期間減少金額。
（三）不良資產(chǎn)處置周轉(zhuǎn)率=當(dāng)年處置資產(chǎn)/收購(gòu)處置資產(chǎn)平均余額×100%。
應(yīng)根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于印發(fā)金融資產(chǎn)管理公司非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2016〕38號(hào)）中《S3w金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)處置業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表》有關(guān)規(guī)定填報(bào)。以后變化，從其規(guī)定。
收購(gòu)處置資產(chǎn)平均余額=（收購(gòu)處置資產(chǎn)期初余額+收購(gòu)處置資產(chǎn)期末余額）/2。
（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資本充足率及杠桿率各項(xiàng)指標(biāo)，應(yīng)根據(jù)原銀監(jiān)會(huì)《金融資產(chǎn)管理公司資本管理辦法（試行）》（銀監(jiān)發(fā)〔2017〕56號(hào)）、《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于印發(fā)金融資產(chǎn)管理公司非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2016〕38號(hào)）的有關(guān)規(guī)定填報(bào)。以后變化，從其規(guī)定。
九、固定資產(chǎn)情況表（資產(chǎn)公司07表）
（一）本表主要反映公司固定資產(chǎn)和在建工程的年初、年末數(shù)及增減變動(dòng)等情況。
（二）根據(jù)公司本年有關(guān)會(huì)計(jì)明細(xì)賬目及固定資產(chǎn)臺(tái)賬分析填列。
十、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)與營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表（資產(chǎn)公司08表）
（一）本表反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)及管理費(fèi)和營(yíng)業(yè)外收入與支出明細(xì)情況?！吧夏陻?shù)”欄反映各項(xiàng)目的上年實(shí)際發(fā)生數(shù)。如果上年度與本年的項(xiàng)目名稱和內(nèi)容不相一致，應(yīng)對(duì)上年度各項(xiàng)目的名稱和數(shù)字按本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，填入本表“上年數(shù)”欄。
（二）本表各項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》等財(cái)務(wù)規(guī)章制度的有關(guān)規(guī)定，對(duì)本年有關(guān)費(fèi)用會(huì)計(jì)明細(xì)賬記錄分析后填列。
（三）業(yè)務(wù)及管理費(fèi)反映在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理工作中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括人員費(fèi)用、業(yè)務(wù)費(fèi)用及管理費(fèi)用。
1.“工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼”項(xiàng)目，反映支付給職工的勞動(dòng)報(bào)酬，包括基本工資、獎(jiǎng)金、津貼、加班加點(diǎn)工資、特殊情況下支付的工資、納入工資管理的補(bǔ)貼等。
2.“職工福利費(fèi)”項(xiàng)目，反映為職工提供的衛(wèi)生保健、生活福利、困難補(bǔ)助等福利待遇支出。
3.“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”項(xiàng)目，反映按照一定比例依法提取撥繳工會(huì)專項(xiàng)用于開展工會(huì)正常活動(dòng)的費(fèi)用。
4.“職工教育經(jīng)費(fèi)”項(xiàng)目，反映為職工學(xué)習(xí)技能、提高業(yè)務(wù)能力，按照工資總額一定比例提取的，專項(xiàng)用于開展職工教育、技能培訓(xùn)的支出。
5.“社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”項(xiàng)目，反映在費(fèi)用中列支的按照國(guó)家規(guī)定的基準(zhǔn)和比例計(jì)算、繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)。
6.“住房公積金”項(xiàng)目，反映按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和比例向住房公積金管理機(jī)構(gòu)繳存由企業(yè)負(fù)擔(dān)的住房公積金。
7.“補(bǔ)充保險(xiǎn)”項(xiàng)目，反映按照有關(guān)規(guī)定為職工繳納的在費(fèi)用中列支的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（含年金）等。
8.“辭退、離退休及內(nèi)退人員費(fèi)用”項(xiàng)目，包括辭退人員費(fèi)用、離退休人員統(tǒng)籌外費(fèi)用、內(nèi)部退養(yǎng)人員費(fèi)用。其中：辭退人員費(fèi)用，反映在職職工合同尚未到期之前，與職工解除勞動(dòng)關(guān)系，或者為鼓勵(lì)職工自愿接受裁減而給予的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償；離退休統(tǒng)籌外費(fèi)用，反映在所在設(shè)區(qū)的市以上人民政府規(guī)定的離退休人員發(fā)放的統(tǒng)籌外費(fèi)用（主要包括統(tǒng)籌外養(yǎng)老金、醫(yī)療費(fèi)等）；內(nèi)部退養(yǎng)人員費(fèi)用，反映根據(jù)國(guó)家政策規(guī)定，對(duì)距離退休年齡5年以內(nèi)的職工，經(jīng)與職工協(xié)商一致，安排職工實(shí)行內(nèi)部退養(yǎng)，并在其內(nèi)部退養(yǎng)期間發(fā)放的生活費(fèi)以及繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。
9.“其他人員費(fèi)用”項(xiàng)目，反映除以上人員費(fèi)用以外的其他人員費(fèi)用。
10.“訴訟費(fèi)”項(xiàng)目，反映除追償業(yè)務(wù)以外，因各種糾紛引起的起訴或應(yīng)訴所發(fā)生的費(fèi)用。
11.“公證費(fèi)”項(xiàng)目，反映在簽訂各種協(xié)議、合同時(shí)向公證機(jī)關(guān)支付的費(fèi)用。
12.“咨詢費(fèi)”項(xiàng)目，反映聘請(qǐng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)顧問、法律顧問等支付的費(fèi)用。
13.“聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)”項(xiàng)目，反映聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)資、資產(chǎn)評(píng)估、會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)、經(jīng)濟(jì)鑒證等支付的費(fèi)用。
14.“業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)”項(xiàng)目，反映開展業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)所列支的費(fèi)用。
15.“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”項(xiàng)目，反映為滿足業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要而支付的業(yè)務(wù)交際費(fèi)用。
16.“監(jiān)管費(fèi)”項(xiàng)目，反映向銀行監(jiān)督管理部門交納的機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)。
17.“技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)”項(xiàng)目，反映使用非專利技術(shù)而支付的費(fèi)用。
18.“研究開發(fā)費(fèi)”項(xiàng)目，反映為設(shè)計(jì)新產(chǎn)品、開發(fā)新市場(chǎng)所支付的調(diào)研、設(shè)計(jì)、專家論證等費(fèi)用。
19.“其他業(yè)務(wù)費(fèi)用”項(xiàng)目，反映除以上業(yè)務(wù)費(fèi)用以外的其他業(yè)務(wù)費(fèi)用。
20.“公雜費(fèi)”項(xiàng)目，反映購(gòu)置辦公用品、清潔用品、訂閱公用書報(bào)等費(fèi)用。
21.“郵電費(fèi)”項(xiàng)目，反映辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)支付的郵費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、電話費(fèi)、電話初裝費(fèi)、電傳及傳真設(shè)備安裝、使用費(fèi)和線路租用等費(fèi)用。
22.“印刷費(fèi)”項(xiàng)目，反映印刷各種賬表、憑證、資料及其包裝運(yùn)送費(fèi)、刻制圖章等支出。
23.“水電費(fèi)”項(xiàng)目，反映發(fā)生的水電費(fèi)及增容費(fèi)開支。
24.“租賃費(fèi)”項(xiàng)目，反映租賃營(yíng)業(yè)和辦公房屋、車輛、電子設(shè)備等所發(fā)生的支出。
25.“差旅費(fèi)”項(xiàng)目，反映職員因公出差的各種費(fèi)用，參照當(dāng)?shù)卣囊?guī)定確定。
26.“會(huì)議費(fèi)”項(xiàng)目，反映召開各種會(huì)議按規(guī)定列支的各項(xiàng)費(fèi)用。
27.“鈔幣運(yùn)送費(fèi)”項(xiàng)目，反映為運(yùn)送鈔幣所支付的租用汽車、火車、飛機(jī)的運(yùn)輸費(fèi)、包裝費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)，自備汽車的油料費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、牌照費(fèi)，以及押運(yùn)人員差旅費(fèi)。
28.“電子機(jī)具運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)”項(xiàng)目，反映電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)過程中耗用的材料、維修費(fèi)用等相關(guān)支出。
29.“外事費(fèi)”項(xiàng)目，反映按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定支付的出國(guó)人員的有關(guān)費(fèi)用及接待外賓的費(fèi)用。
30.“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)”項(xiàng)目，反映向保險(xiǎn)公司投保支付的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)。
31.“取暖費(fèi)”項(xiàng)目，反映按規(guī)定支付的取暖費(fèi)用。
32.“安全防衛(wèi)費(fèi)”項(xiàng)目，反映為加強(qiáng)對(duì)基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)安全防衛(wèi)工作購(gòu)置槍支、彈藥、警棍、報(bào)警器、安裝營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的防護(hù)門窗及柜臺(tái)欄桿等費(fèi)用。
33.“固定資產(chǎn)折舊費(fèi)”項(xiàng)目，反映當(dāng)年按照財(cái)務(wù)規(guī)定的方法和比例對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提的折舊金額。
34.“使用權(quán)資產(chǎn)折舊”項(xiàng)目，反映當(dāng)年按照財(cái)務(wù)規(guī)定的方法和比例對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提的折舊金額。
35.“低值易耗品攤銷”、“無(wú)形資產(chǎn)攤銷”、“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷”及“其他資產(chǎn)攤銷”等項(xiàng)目，反映當(dāng)年按照財(cái)務(wù)規(guī)定的方法和比例對(duì)低值易耗品、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等進(jìn)行攤銷的金額。
36.“修理費(fèi)”項(xiàng)目，反映發(fā)生的固定資產(chǎn)、低值易耗品修理費(fèi)用。修理費(fèi)金額過大、攤銷期限超過一年的在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用中核算。
37.“董事會(huì)費(fèi)”項(xiàng)目，反映董事會(huì)及其成員為執(zhí)行董事會(huì)職能而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。
38.“出納費(fèi)”項(xiàng)目，反映會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。
39.“綠化費(fèi)”項(xiàng)目，反映用于綠化方面的支出。
40.“物業(yè)管理費(fèi)”項(xiàng)目，反映依據(jù)物業(yè)管理服務(wù)合同向物業(yè)公司支付的物業(yè)管理費(fèi)。
41.“其他管理費(fèi)用”項(xiàng)目，反映除以上管理費(fèi)用以外的其他管理費(fèi)用。
（四）營(yíng)業(yè)外收支反映與日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)收入與支出。
1.“政府補(bǔ)助”項(xiàng)目，反映企業(yè)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的政府補(bǔ)助。
2.“罰款收入”項(xiàng)目，反映客戶等其他單位因違反合同、協(xié)議條款，按照國(guó)家有關(guān)行政管理法規(guī)的規(guī)定而收取的罰金等收入。金融企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)客戶不履行貸款協(xié)議而收取的加息、罰息等收入不應(yīng)計(jì)入罰款收入，而應(yīng)當(dāng)計(jì)入營(yíng)業(yè)收入。
3.“債務(wù)重組利得”項(xiàng)目，反映發(fā)生債務(wù)重組時(shí)，重組債務(wù)的賬面價(jià)值超過抵債資產(chǎn)的公允價(jià)值、所轉(zhuǎn)股份的公允價(jià)值或者重組后債務(wù)賬面價(jià)值等之間的差額。
4.“教育費(fèi)用及附加返還款”項(xiàng)目，反映自辦校企業(yè)在交納教育費(fèi)附加后，教育部門返還給企業(yè)的所辦學(xué)校經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼。
5.“出納長(zhǎng)款收入”項(xiàng)目，反映出納日常工作中無(wú)法查明原因的現(xiàn)金收入。
6.“無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)”項(xiàng)目，反映因債權(quán)人單位變更登記或撤銷等無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)。
7.“其他營(yíng)業(yè)外收入”項(xiàng)目，反映除以上營(yíng)業(yè)外收入以外的其他營(yíng)業(yè)外收入。
8.“固定資產(chǎn)盤虧”項(xiàng)目，反映按照盤虧或毀損的固定資產(chǎn)原價(jià)減去累計(jì)折舊、過失人及保險(xiǎn)公司的賠款后的差額。
9.“債務(wù)重組損失”項(xiàng)目，反映在債務(wù)重組過程中發(fā)生的各項(xiàng)凈損失。
10.“一次性住房補(bǔ)貼”項(xiàng)目，反映按照有關(guān)規(guī)定，根據(jù)當(dāng)?shù)卣畬?shí)行的住房補(bǔ)貼政策，企業(yè)對(duì)1998年12月31日以前參加工作的無(wú)房以及住房未達(dá)到規(guī)定面積標(biāo)準(zhǔn)的老職工一次性補(bǔ)發(fā)的購(gòu)房補(bǔ)貼。
11.“出納短款支出”項(xiàng)目，反映出納日常工作中無(wú)法查明原因的現(xiàn)金支出。
12.“捐贈(zèng)支出”項(xiàng)目，反映重大救災(zāi)或慈善事業(yè)的救濟(jì)性捐贈(zèng)支出。
13.“非常損失”項(xiàng)目，反映由于自然災(zāi)害造成的各項(xiàng)資產(chǎn)凈損失，但要扣除保險(xiǎn)賠償及殘值，由此造成的清理善后費(fèi)用也可在非常損失中列支。
14.“賠償和違約支出”項(xiàng)目，反映因未履行經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議，按照國(guó)家有關(guān)行政管理法規(guī)的規(guī)定向其他單位支付的賠償金、違約金等罰款性支出。
15.“其他營(yíng)業(yè)外支出”項(xiàng)目，反映除以上營(yíng)業(yè)外支出以外的其他營(yíng)業(yè)外支出。
十一、稅金及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用繳納情況表（資產(chǎn)公司09表）
（一）本表反映公司稅金及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用繳納等情況。
（二）本表各項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)本年有關(guān)會(huì)計(jì)明細(xì)賬目及統(tǒng)計(jì)資料等分析填列。
（三）有關(guān)指標(biāo)解釋。
1.“本年應(yīng)交數(shù)”欄，反映當(dāng)期應(yīng)繳納的各項(xiàng)稅金、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用金額。
2.“本年已交數(shù)”欄，反映實(shí)際上繳的各項(xiàng)稅金、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用金額。
3.“上繳境內(nèi)的所得稅”項(xiàng)目，反映上繳給中國(guó)政府的所得稅。
4.“上繳境外的所得稅”項(xiàng)目，反映上繳給外國(guó)政府的所得稅。
5.“代扣代繳各項(xiàng)稅金”項(xiàng)目，反映企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅等。
6.“其他各稅”項(xiàng)目，反映除以上所列各稅種以外的其他各項(xiàng)稅金，但不包括企業(yè)代扣代繳部分，如企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅。
7.“年初未交數(shù)”、“年末未交數(shù)”稅金合計(jì)項(xiàng)目應(yīng)與資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)余額一致。
8.各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和補(bǔ)充保險(xiǎn)費(fèi)用，均指企業(yè)為職工承擔(dān)和繳納部分，不含代扣代繳個(gè)人部分。
十二、基本情況表（資產(chǎn)公司10表）
（一）本表反映公司本年度機(jī)構(gòu)人員、工資等情況。
（二）本表各項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)公司當(dāng)年基礎(chǔ)會(huì)計(jì)資料及其他相關(guān)資料對(duì)上年數(shù)和本年數(shù)分析填列。
（三）有關(guān)指標(biāo)解釋。
1.“機(jī)構(gòu)戶數(shù)”項(xiàng)目，反映年末法人機(jī)構(gòu)戶數(shù)及分支機(jī)構(gòu)戶數(shù)情況。境外機(jī)構(gòu)戶數(shù)單獨(dú)列示。
2.從業(yè)人數(shù)情況：
（1）“年末職工人數(shù)”項(xiàng)目，反映在本單位工作且與本單位簽訂勞動(dòng)合同，并由單位支付各項(xiàng)工資和社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金的人員，以及上述人員中由于學(xué)習(xí)、病傷、產(chǎn)假等原因暫未工作仍由單位支付工資的人員。按照總公司人數(shù)、分公司人數(shù)分別統(tǒng)計(jì)。其中境外機(jī)構(gòu)人員單獨(dú)列示。
（2）“年末在崗職工人數(shù)”項(xiàng)目，反映在本單位工作且與本單位簽訂勞動(dòng)合同，并由單位支付各項(xiàng)工資和社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金的人員，不包括上述人員中由于學(xué)習(xí)、病傷、產(chǎn)假等原因暫未工作仍由單位支付工資的人員。
（3）“全年平均職工人數(shù)”項(xiàng)目，反映全年12個(gè)月職工人數(shù)的算術(shù)平均值，等于12個(gè)月的平均職工數(shù)之和除以12。全年平均在崗職工人數(shù)單獨(dú)列示。
（4）“年末離崗仍保留勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)”項(xiàng)目，反映年末由于各種原因，已經(jīng)離開本人的生產(chǎn)或工作崗位，并已不在本單位從事其他工作，但仍與本單位保留勞動(dòng)關(guān)系的人員。年末內(nèi)退人員數(shù)單獨(dú)列示，反映離崗仍保留勞動(dòng)關(guān)系職工中的內(nèi)退人員數(shù)。
（5）“年末勞務(wù)派遣人數(shù)”項(xiàng)目，反映年末企業(yè)已履行勞務(wù)派遣合同實(shí)際提供就業(yè)人員的人數(shù)。
（6）“年末離退休人數(shù)”項(xiàng)目，反映年末已辦理離退休手續(xù)的職工人數(shù)。
（7）“參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)職工人數(shù)”項(xiàng)目，反映年末已參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的職工人數(shù)。
（8）“參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)職工人數(shù)”項(xiàng)目，反映年末已參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的職工人數(shù)。
（9）“參加失業(yè)保險(xiǎn)職工人數(shù)”項(xiàng)目，反映年末已參加失業(yè)保險(xiǎn)的職工人數(shù)。
3.工資情況：
（1）“全年應(yīng)發(fā)職工工資總額”項(xiàng)目，反映全年應(yīng)發(fā)職工的勞動(dòng)報(bào)酬總額。全年應(yīng)發(fā)在崗職工工資總額單獨(dú)列示。
（2）“全年實(shí)際發(fā)放職工工資總額”項(xiàng)目，反映全年實(shí)際發(fā)放職工的勞動(dòng)報(bào)酬總額。全年實(shí)際發(fā)放在崗職工工資總額單獨(dú)列示。
4.負(fù)責(zé)人情況：
（1）上年度金融企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬清算額：是指按照公司治理程序或財(cái)政部門審核確定的薪酬清算方案支付的金融企業(yè)負(fù)責(zé)人上年度基本年薪和績(jī)效年薪。例如，2020年報(bào)送2019年度決算數(shù)據(jù)時(shí)，填列根據(jù)2018年度績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果清算的基本年薪和績(jī)效年薪。
（2）上年度金融企業(yè)負(fù)責(zé)人任期激勵(lì)清算額：3年為一個(gè)業(yè)績(jī)考核任期。如決算年度尚未完成清算，按照0填列。清算當(dāng)年，按3年任期總額填列。例如，中央金融企業(yè)任期激勵(lì)周期為2021年清算2018-2020年的任期激勵(lì)，報(bào)送2019年度決算時(shí)按照0填列。2021年完成清算后，2022年報(bào)送2021年度決算時(shí)按2018年-2020年任期激勵(lì)總額填列。
（3）本年度實(shí)際支付金融企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬總額：按照決算當(dāng)年實(shí)際支付的基本年薪、績(jī)效年薪和任期激勵(lì)總額填列。其中，當(dāng)年支付的任期激勵(lì)單獨(dú)列示，并對(duì)支付方式進(jìn)行說明，如一次性支付3年，或分3年延期平均支付，不屬于上述兩種情況的，在備注中說明。
（4）企業(yè)負(fù)責(zé)人人數(shù)：按照金融企業(yè)本年的負(fù)責(zé)人人數(shù)填列。企業(yè)負(fù)責(zé)人是指設(shè)立董事會(huì)的金融企業(yè)董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事、總經(jīng)理（總裁、行長(zhǎng)）、監(jiān)事長(zhǎng)（監(jiān)事會(huì)主席）、副總經(jīng)理（副總裁、副行長(zhǎng)）；未設(shè)立董事會(huì)的金融企業(yè)總經(jīng)理（總裁、行長(zhǎng)）、副總經(jīng)理（副總裁、副行長(zhǎng)）；以及金融企業(yè)黨委書記、副書記、紀(jì)委書記、黨委委員。
（5）全年平均企業(yè)負(fù)責(zé)人人數(shù)：是指全年12個(gè)月企業(yè)負(fù)責(zé)人人數(shù)的算術(shù)平均值，等于12個(gè)月的企業(yè)負(fù)責(zé)人人數(shù)之和除以12。
十三、金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表
（一）金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表由境外長(zhǎng)期股權(quán)投資情況統(tǒng)計(jì)表、境外分支機(jī)構(gòu)情況統(tǒng)計(jì)表和其他資產(chǎn)情況統(tǒng)計(jì)表三部分構(gòu)成。由金融企業(yè)逐級(jí)填報(bào)，如無(wú)法逐級(jí)填報(bào)的，由上一級(jí)企業(yè)匯總本級(jí)及以下機(jī)構(gòu)形成的境外資產(chǎn)填報(bào)。
（二）金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)—境外長(zhǎng)期股權(quán)投資情況統(tǒng)計(jì)表。
本表分為控股子公司和聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)境外企業(yè)兩部分。上半部分填報(bào)控股境外子公司情況，下半部分填報(bào)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)境外企業(yè)情況，應(yīng)根據(jù)長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)賬及相關(guān)資料等分析填列。其中：
1．機(jī)構(gòu)名稱：指本企業(yè)境外控股子公司、聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)境外企業(yè)的企業(yè)全稱。
2．組織形式：按照上市股份有限公司、非上市股份有限公司、有限責(zé)任公司、其他選擇填列。
3.所在國(guó)家或地區(qū)：按照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《世界各國(guó)和地區(qū)名稱代碼》（GB/T2659-2000）和《中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼》（GB/T2260-2007）選擇填列。
4．所屬行業(yè)：按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類和代碼》(GB/T4754-2017)一級(jí)類項(xiàng)代碼選擇填寫，按境外機(jī)構(gòu)所經(jīng)營(yíng)的行業(yè)中，最近一個(gè)年度中獲取經(jīng)營(yíng)收入或產(chǎn)值最多的行業(yè)填列。
5．被投資企業(yè)級(jí)次：按照一級(jí)子公司、二級(jí)子公司、三級(jí)子公司、四級(jí)子公司及以下選擇填報(bào)。被投資企業(yè)級(jí)次應(yīng)該在集團(tuán)層面判斷，如工銀亞洲信托有限公司為工銀亞洲有限公司子公司，工銀亞洲有限公司為工商銀行子公司，工銀亞洲信托有限公司選擇二級(jí)子公司，工銀亞洲有限公司選擇一級(jí)子公司。
6．資產(chǎn)總額、所有者權(quán)益合計(jì)、歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)、歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)根據(jù)境外機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)填列。
7．投資年度：按照首次取得對(duì)境外機(jī)構(gòu)股權(quán)投資的年份填列。
8．投資成本：按照初始投資成本與累計(jì)凈增減額之和填寫。初始投資成本為首次取得該股權(quán)投入的金額，累計(jì)凈增減額為對(duì)境外機(jī)構(gòu)實(shí)際投入或收回金額的累計(jì)凈增減額。
9．股權(quán)比例（%）：按公司章程或投資協(xié)議書規(guī)定的本企業(yè)持有被投資企業(yè)的股權(quán)比例填列，因出資不到位致使實(shí)際股權(quán)比例與名義股權(quán)比例不符的，應(yīng)在備注欄中予以說明。
10．投資賬面金額、已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：按照本企業(yè)依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算的對(duì)境外機(jī)構(gòu)的投資金額、計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備填寫。
11．當(dāng)期收到分紅：按照本企業(yè)當(dāng)年收到境外機(jī)構(gòu)分紅填列。
12．當(dāng)期處置收益：反映當(dāng)年處置持有的境外機(jī)構(gòu)股權(quán)投資取得的投資收益金額。
13．累計(jì)收到分紅、累計(jì)處置收益：按照本企業(yè)自取得對(duì)境外機(jī)構(gòu)股權(quán)投資開始累計(jì)收到分紅、處置收益填寫，為各期收到分紅、處置收益的總和。
（三）金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)——境外分支機(jī)構(gòu)情況統(tǒng)計(jì)表。
1．境外分支機(jī)構(gòu)名稱：指本企業(yè)境外分支機(jī)構(gòu)（包括代表處）的全稱。
2．所在國(guó)家或地區(qū)、所屬行業(yè)：參見境外長(zhǎng)期股權(quán)投資情況統(tǒng)計(jì)表的相關(guān)說明。
3．企業(yè)級(jí)次：根據(jù)境外分支機(jī)構(gòu)所屬法人機(jī)構(gòu)在集團(tuán)層面級(jí)次填報(bào)，具體按照母公司、一級(jí)子公司、二級(jí)子公司、三級(jí)子公司及以下選擇填報(bào)。
4．資產(chǎn)總額、期末資產(chǎn)構(gòu)成、負(fù)債總額、集團(tuán)撥入營(yíng)運(yùn)資金、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)：按照境外分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)填報(bào)。
（四）金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)——其他資產(chǎn)情況統(tǒng)計(jì)表。
本表反映本企業(yè)除境外長(zhǎng)期股權(quán)投資、境外分支機(jī)構(gòu)外的其他境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)情況。其中：
1．被投資機(jī)構(gòu)或項(xiàng)目名稱：指本企業(yè)投資的機(jī)構(gòu)或項(xiàng)目的全稱。
2．所在國(guó)家或地區(qū)、所屬行業(yè)、賬面金額、已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，參見境外長(zhǎng)期股權(quán)投資情況統(tǒng)計(jì)表的相關(guān)說明。
3．企業(yè)級(jí)次：參見境外分支機(jī)構(gòu)情況統(tǒng)計(jì)表的相關(guān)說明。
4．投資類別：按照其他股權(quán)投資、發(fā)放貸款、固定資產(chǎn)投資、土地使用權(quán)、礦權(quán)、債權(quán)投資、衍生金融工具及其他選擇填列。其中，如貸款、債權(quán)投資、衍生金融工具等筆數(shù)較多，可按照投資類別、所在地區(qū)匯總填報(bào)，無(wú)需逐筆填報(bào)。
5．當(dāng)期收益：反映因持有、處置該類資產(chǎn)當(dāng)年取得的處置收益、貸款利息收入、投資收益等各類凈收入。其中，處置收益單列。
6．累計(jì)收益：按照自投資開始的累計(jì)各項(xiàng)收益填列，為各期收益的總和。其中，處置收益單列。
十四、金融企業(yè)國(guó)有股東信息統(tǒng)計(jì)表
（一）本表由國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有全資、國(guó)有絕對(duì)控股、國(guó)有實(shí)際控制、國(guó)有參股的金融企業(yè)填報(bào)。本表反映金融企業(yè)國(guó)有出資人變動(dòng)情況。
（二）各項(xiàng)目的內(nèi)容及填列方法。
1．國(guó)有最大股東名稱：按照最大國(guó)有股東名稱填報(bào)，應(yīng)與其企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位、社團(tuán)法人登記證書上的名稱一致。
2．國(guó)有最大股東隸屬關(guān)系：按照財(cái)政部、地方財(cái)政部門、國(guó)務(wù)院國(guó)資委、地方國(guó)資委、中央其他部門和地方其他部門選擇。
3．如果國(guó)有最大出資人隸屬于財(cái)政部、國(guó)務(wù)院國(guó)資委或中央其他部門的，“所屬部門標(biāo)識(shí)碼”應(yīng)根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)代碼》（GB/T4657-2021）選擇填列。
4．經(jīng)濟(jì)類型反映本企業(yè)的經(jīng)濟(jì)類型，按照國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有全資、國(guó)有絕對(duì)控股、國(guó)有實(shí)際控制、國(guó)有參股選擇填列。應(yīng)與分戶封面代碼中經(jīng)濟(jì)類型一致。
5．國(guó)有股東出資情況明細(xì)按照期初國(guó)有股東、本期增加、本期減少和期末國(guó)有股東的出資情況填報(bào)，如果國(guó)有股東數(shù)量較多，分項(xiàng)填列前十大國(guó)有股東，其他國(guó)有股東可按照國(guó)有股東性質(zhì)匯總填列。其中：
（1）國(guó)有股東單位名稱：指向本企業(yè)投入國(guó)有資本的出資人全稱，應(yīng)與其企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位、社團(tuán)法人登記證書上的名稱一致。
（2）國(guó)有股東性質(zhì)按照政府直接出資、國(guó)有金融企業(yè)出資、國(guó)有非金融企業(yè)出資選擇填列。
（3）國(guó)有實(shí)繳注冊(cè)資本按出資人實(shí)際投入到本企業(yè)的資本數(shù)額填寫。國(guó)有實(shí)繳注冊(cè)資本合計(jì)應(yīng)當(dāng)與本企業(yè)國(guó)有資本數(shù)額相等。
（4）股權(quán)比例按公司章程或投資協(xié)議書規(guī)定的各出資人股權(quán)比例填列，因出資不到位致使實(shí)際股權(quán)比例與名義股權(quán)比例不符的，應(yīng)在備注中予以說明。
附件3：
金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表分析報(bào)告參考格式
一、基本情況
（一）本企業(yè)或本地區(qū)金融業(yè)概況；
（二）落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院重要決策部署情況；
包括但不限于：一是響應(yīng)國(guó)家宏觀政策情況；二是服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)情況；三是防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)情況；四是深化金融改革的工作進(jìn)展與成效。
（三）匯總范圍、戶數(shù)及戶數(shù)變動(dòng)情況；
（四）本企業(yè)或本地區(qū)報(bào)表編報(bào)工作的開展情況，以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析運(yùn)用情況。
二、財(cái)務(wù)狀況分析
結(jié)合本企業(yè)或本地區(qū)金融企業(yè)的實(shí)際情況，對(duì)本企業(yè)或本地區(qū)金融企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況作具體分析說明。
（一）資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等總體情況分析；
（二）盈虧狀況及原因分析；
（三）資產(chǎn)質(zhì)量及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況分析；
（四）成本費(fèi)用（特別是人均費(fèi)用）、上繳稅金等情況分析。
三、存在的問題
（一）本企業(yè)或本地區(qū)金融企業(yè)發(fā)展過程中存在的主要問題；
（二）金融企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、資產(chǎn)質(zhì)量及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面的問題；
（三）金融財(cái)務(wù)報(bào)表編制及日常財(cái)務(wù)監(jiān)管過程中存在的主要問題；
（四）其他方面的問題。
四、政策建議
（一）對(duì)本企業(yè)或本地區(qū)金融企業(yè)發(fā)展的建議；
（二）控制、防范和化解當(dāng)?shù)鼗虮酒髽I(yè)金融財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的建議；
（三）對(duì)本企業(yè)或本地區(qū)金融財(cái)務(wù)報(bào)表設(shè)計(jì)及編制等工作的建議；
（四）其他方面的建議。
五、審核情況說明
包括上年數(shù)據(jù)核對(duì)、數(shù)據(jù)審核情況說明等。
附件4：（國(guó)有）資本保值增值情況表.XLS
附件預(yù)覽
附件5：
（國(guó)有）資本保值增值情況表編制說明
一、主要內(nèi)容
金融企業(yè)（國(guó)有）資本保值增值情況表主要反映金融企業(yè)年初、年末（國(guó)有）所有者權(quán)益數(shù)額，以及由于各種原因影響年度內(nèi)（國(guó)有）所有者權(quán)益增減變動(dòng)的情況。一級(jí)分行（分公司）不填此表。
二、編制方法
金融企業(yè)（國(guó)有）資本保值增值情況表根據(jù)當(dāng)年各有關(guān)所有者權(quán)益類賬戶及其明細(xì)賬戶期初余額、期末余額、本年發(fā)生額等分析編制。各項(xiàng)客觀因素按實(shí)際影響（國(guó)有）所有者權(quán)益數(shù)額填列。
三、有關(guān)指標(biāo)解釋
（一）各欄指標(biāo)的填列。
金融企業(yè)（國(guó)有）資本保值增值情況表各欄反映金融企業(yè)（國(guó)有）所有者權(quán)益數(shù)額。具體包括（國(guó)有）實(shí)收資本、（國(guó)有）資本公積、（國(guó)有）盈余公積、（國(guó)有）未分配利潤(rùn)、（國(guó)有）其他權(quán)益。
（二）各行主要指標(biāo)解釋。
1．“上年年末（國(guó)有）所有者權(quán)益數(shù)”：反映金融企業(yè)上年年末屬于（國(guó)有）所有者權(quán)益的各項(xiàng)之和。其中調(diào)整增加和減少額應(yīng)分別列示并在編報(bào)說明中注明原因。
執(zhí)行新金融工具準(zhǔn)則的企業(yè)，新舊準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換產(chǎn)生對(duì)期初權(quán)益影響金額在調(diào)整增加或調(diào)整減少行填列。
2．“年初（國(guó)有）所有者權(quán)益數(shù)”、“年末（國(guó)有）所有者權(quán)益數(shù)”：分別反映年初、年末金融企業(yè)所有者權(quán)益各項(xiàng)之和。
3．“（國(guó)家）投資”：反映年度內(nèi)國(guó)家對(duì)金融企業(yè)投入而增加的（國(guó)有）權(quán)益。
4．“無(wú)償劃入”、“無(wú)償劃出”：分別反映金融企業(yè)年度內(nèi)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定將其他企業(yè)（單位）的國(guó)有資產(chǎn)全部或部分劃入，本企業(yè)（單位）資產(chǎn)全部或部分劃出而造成（國(guó)有）資本及其權(quán)益增加、減少的數(shù)額。
5．“資產(chǎn)評(píng)估”：反映金融企業(yè)年度內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估（包括對(duì)土地的評(píng)估）而造成（國(guó)有）資本公積增加、減少的數(shù)額。
6．“清產(chǎn)核資”：反映金融企業(yè)年度內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行清產(chǎn)核資后，經(jīng)財(cái)政部門批復(fù)而增加、減少（國(guó)有）權(quán)益的數(shù)額。
7．“產(chǎn)權(quán)界定”：反映金融企業(yè)年度內(nèi)因產(chǎn)權(quán)界定增加、減少（國(guó)有）權(quán)益的數(shù)額。
8．“稅收政策”：反映金融企業(yè)年度內(nèi)按照國(guó)家有關(guān)稅收政策而增加的（國(guó)有）權(quán)益。
9．“資本（股票）溢價(jià)”：反映金融企業(yè)年度內(nèi)由于資本（股票）溢價(jià)而影響（國(guó)有）權(quán)益增減變動(dòng)的數(shù)額。
10．“會(huì)計(jì)調(diào)整”：反映金融企業(yè)因會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)發(fā)生重大變更、會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整等原因，導(dǎo)致金融企業(yè)年度內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果發(fā)生重大變動(dòng)而增加、減少的（國(guó)有）權(quán)益。
11．“政策性虧損”：反映金融企業(yè)年度內(nèi)因承擔(dān)國(guó)家政策性業(yè)務(wù)形成虧損并經(jīng)財(cái)政部門認(rèn)定而減少的（國(guó)有）權(quán)益。
12．“不可抗力”：反映金融企業(yè)年度內(nèi)因自然災(zāi)害等不可抗拒因素而減少的（國(guó)有）權(quán)益。
13．“其他客觀因素”：反映金融企業(yè)除上述所列客觀增減因素以外的，經(jīng)財(cái)政部門按照有關(guān)規(guī)定認(rèn)定的其他客觀因素而增加、減少的（國(guó)有）權(quán)益。主要包括其他因素引起的國(guó)有股權(quán)比例變動(dòng)對(duì)（國(guó)有）權(quán)益的影響，如因股票發(fā)行對(duì)年初（國(guó)有）權(quán)益的稀釋，以及金融企業(yè)國(guó)有股東減持等因素，確認(rèn)為客觀減少因素；金融企業(yè)國(guó)有股東增持等因素，確認(rèn)為客觀增加因素。金融企業(yè)年中分配股息紅利，確認(rèn)為客觀減少因素。
附件6：績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)表.XLS
附件預(yù)覽
附件7：
績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)表編制說明
一、主要內(nèi)容
績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)表主要反映金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的賬面值、調(diào)整事項(xiàng)、調(diào)整事項(xiàng)說明、指標(biāo)調(diào)整后數(shù)值以及加減分事項(xiàng)。
二、指標(biāo)公式說明
（一）盈利能力指標(biāo)。
1．資本利潤(rùn)率（凈資產(chǎn)收益率）=凈利潤(rùn)/凈資產(chǎn)平均余額×100%。
凈資產(chǎn)平均余額＝（年初所有者權(quán)益余額＋年末所有者權(quán)益余額）/2。
2．資產(chǎn)利潤(rùn)率（總資產(chǎn)報(bào)酬率）=利潤(rùn)總額/資產(chǎn)平均總額×100%。
資產(chǎn)平均總額＝（年初資產(chǎn)總額＋年末資產(chǎn)總額）/2。
3．成本收入比＝業(yè)務(wù)及管理費(fèi)/營(yíng)業(yè)收入×100%。
（二）經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)指標(biāo)。
1．（國(guó)有）資本保值增值率=[（年末（國(guó)有）資本±客觀增減因素影響額）/年初（國(guó)有）資本]×100%。
2．利潤(rùn)增長(zhǎng)率＝（本年利潤(rùn)總額－上年利潤(rùn)總額）/上年利潤(rùn)總額×100%。
3．經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)率＝（凈利潤(rùn)－凈資產(chǎn)平均余額×資金成本）/凈資產(chǎn)平均余額×100%。
資金成本系按年度內(nèi)人民銀行公布的一年期流動(dòng)資金貸款利率不同利率的時(shí)間覆蓋比例為權(quán)數(shù)計(jì)算的加權(quán)平均資金成本。
（三）償付能力指標(biāo)。
資產(chǎn)負(fù)債率＝期末負(fù)債總額/期末資產(chǎn)總額×100%。
