發(fā)文機關(guān)財政部
發(fā)文日期2022年12月30日
時效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號財金〔2022〕151號
施行日期2022年12月30日
效力級別部門規(guī)范性文件
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財政局，各中央金融企業(yè)，其他有關(guān)金融企業(yè)：
為了做好2022年度金融企業(yè)的財務(wù)決算工作，及時掌握全國金融控股集團公司類金融企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及資產(chǎn)質(zhì)量等基礎(chǔ)情況，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》（國務(wù)院令第287號）、企業(yè)會計準(zhǔn)則、《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》（財政部令第42號）、《金融企業(yè)績效評價辦法》（財金〔2016〕35號）等有關(guān)規(guī)定，我部制定了《2022年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表（金融控股集團公司類）》及編制說明?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
一、 本套報表的構(gòu)成及填報范圍
本套報表包括報表封面、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表、資產(chǎn)減值明細表、固定資產(chǎn)情況表、業(yè)務(wù)及管理費與營業(yè)外收支明細表、稅金及社會保險費用繳納情況表、基本情況表、金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)統(tǒng)計表、金融企業(yè)國有股東信息統(tǒng)計表、（國有）資本保值增值情況表、績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表和績效評價加減分事項表等18部分（見附件1、附件2、附件4、附件5、附件6、附件7），適用于境內(nèi)各類所有制形式和組織形式的金融控股集團公司類金融企業(yè)填報，包括不能分類到銀行類、證券類、保險類、擔(dān)保類、金融資產(chǎn)管理公司類的金融企業(yè)，如私募基金和其他金融機構(gòu)。
二、 本套報表的填報要求
（一）本套報表是金融控股集團公司類金融企業(yè)向財政部門報送2022年度財務(wù)決算報表的統(tǒng)一格式，各企業(yè)要認(rèn)真按照編制說明做好填報工作，對報表的真實性和完整性負(fù)責(zé)。
（二）金融企業(yè)應(yīng)全級次填報財務(wù)決算報表。金融控股集團公司母公司將納入合并報表范圍內(nèi)的銀行類、證券類、保險類、擔(dān)保類、金融資產(chǎn)管理公司類數(shù)據(jù)按照規(guī)定的科目合并口徑（見附件2），先分別填報到本套報表中，然后連同集團母公司及其他企業(yè)報表數(shù)據(jù)，統(tǒng)一編制合并報表。
（三）金融控股集團公司所屬的銀行類、證券類、保險類、擔(dān)保類及金融資產(chǎn)管理公司類金融企業(yè)，分別按照《財政部關(guān)于編報2022年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表（銀行類）的通知》（財金〔2022〕146號）、《財政部關(guān)于編報2022年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表（證券類）的通知》（財金〔2022〕147號）、《財政部關(guān)于編報2022年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表（保險類）的通知》（財金〔2022〕148號）、《財政部關(guān)于編報2022年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表（擔(dān)保類）的通知》（財金〔2022〕149號）、《財政部關(guān)于編報2022年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表（金融資產(chǎn)管理公司類）的通知》（財金〔2022〕150號）的要求，填報銀行類、證券類、保險類、擔(dān)保類、金融資產(chǎn)管理公司類報表。
中央金融企業(yè)、中央其他部門和機構(gòu)管理的金融企業(yè)（兩項統(tǒng)稱中央金融機構(gòu)）所屬企業(yè)中有工商類企業(yè)的，還需按照有關(guān)要求填報國有企業(yè)財務(wù)會計決算報表、編制財務(wù)情況說明書，與中央金融機構(gòu)財務(wù)決算數(shù)據(jù)一并報送。同時，中央金融機構(gòu)需報送有關(guān)聯(lián)營、合營企業(yè)的金融企業(yè)財務(wù)決算數(shù)據(jù)，即中央金融機構(gòu)為該聯(lián)營、合營企業(yè)第一大股東，且該聯(lián)營、合營企業(yè)在境內(nèi)取得金融機構(gòu)許可證或為類金融企業(yè)（如私募基金等）。
（四）中央金融機構(gòu)和各地財政部門應(yīng)按規(guī)定的基本格式、體例和要求（見附件3），認(rèn)真撰寫財務(wù)分析報告，包括分析本企業(yè)或本地區(qū)金融企業(yè)的基本財務(wù)狀況、存在的問題，并提出有關(guān)政策建議。各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）以及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財政局（以下統(tǒng)稱省級財政部門）應(yīng)將銀行類、證券類、保險類、擔(dān)保類、金融資產(chǎn)管理公司類和金融控股集團公司類報表數(shù)據(jù)匯總后撰寫一套財務(wù)分析報告。
（五）中央金融機構(gòu)及省級財政部門需填報匯總范圍企業(yè)戶數(shù)變動分析表。此表在軟件中自動生成，在進行戶數(shù)核對時，根據(jù)軟件中提供的標(biāo)識分析變動原因。
（六）金融企業(yè)向財政部門報送績效評價的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料以及對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行調(diào)整的說明材料。金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供真實、全面的績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，金融企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、總會計師或主管財務(wù)會計工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對提供的年度財務(wù)會計報告和相關(guān)評價基礎(chǔ)資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。
（七）金融企業(yè)向財政部門報送（國有）資本保值增值情況表，國有獨資、國有全資、國有絕對控股和國有實際控制金融企業(yè)按照國家所有者權(quán)益填報國有資本保值增值率，其他金融企業(yè)比照相關(guān)規(guī)定填報歸屬母公司所有者權(quán)益的資本保值增值率。中央金融機構(gòu)、省級財政部門要編報本企業(yè)或本地區(qū)（國有）資本保值增值數(shù)據(jù)和情況說明，包括（國有）資本保值增值完成情況、與上年度確認(rèn)結(jié)果的對比分析、客觀增減因素、年初數(shù)據(jù)調(diào)整事項、指標(biāo)大幅波動或者異常變動的原因分析，以及其他需要報告的情況。
三、 本套報表的報送要求
（一）中央金融機構(gòu)于2023年4月30日之前，將所有報表數(shù)據(jù)電子版報送我部，并于2023年6月10日前向金融司、國有金融資本運營評價中心報送2份財務(wù)決算資料。由財政部確認(rèn)績效評價結(jié)果的中央金融企業(yè)于2023年4月15日之前，將所有報表數(shù)據(jù)電子版報送我部，并于2023年5月10日前向金融司、國有金融資本運營評價中心報送2份財務(wù)決算資料。如有特殊情況，財務(wù)決算分析報告可于2023年6月10日前報送。具體要求如下：
1.報送2022年度金融企業(yè)財務(wù)決算資料應(yīng)正式行文，并按行文文件、財務(wù)分析報告、財務(wù)決算報表（合并和母公司兩套，以“萬元”為金額單位，保留兩位小數(shù)打?。?、戶數(shù)變動分析表、財務(wù)報表附注的順序裝訂。
2.報送金融企業(yè)績效評價數(shù)據(jù)資料應(yīng)正式行文，并按行文文件、績效評價報表、調(diào)整事項有關(guān)證明材料等順序裝訂。
3.報送2022年度金融企業(yè)（國有）資本保值增值情況表應(yīng)正式行文，并按行文文件、（國有）資本保值增值情況表、金融企業(yè)國有股東信息統(tǒng)計表、有關(guān)情況說明以及證明材料等順序裝訂。
4.凡規(guī)定需要由中介機構(gòu)審計的企業(yè)，應(yīng)附報中介機構(gòu)審計報告。
5.以上資料統(tǒng)一用A4紙打印，報表封面按規(guī)定簽字、蓋章，否則無效，電子文檔須同時報送。
（二）省級財政部門于2023年5月15日之前，將所有報表數(shù)據(jù)電子版報送我部，并于2023年6月25日前向金融司、國有金融資本運營評價中心報送2份地方匯總財務(wù)決算資料。具體要求如下：
1.報送2022年度金融企業(yè)財務(wù)決算資料應(yīng)正式行文，并按行文文件、財務(wù)分析報告、（國有）資本保值增值情況匯總分析報告、財務(wù)決算報表（以“萬元”為金額單位，保留兩位小數(shù)打?。?、戶數(shù)變動分析表、納入地方國有資產(chǎn)報告范圍的一級單位明細表的順序裝訂。其中：財務(wù)決算報表包括銀行類（信用社單列）、證券類、保險類、擔(dān)保類、金融資產(chǎn)管理公司類及金融控股集團公司類匯總報表，無須提供分戶決算報表。
2.以上資料統(tǒng)一用A4紙打印，報表封面按規(guī)定簽字、蓋章，否則無效，電子文檔須同時報送。
3.地方金融企業(yè)財務(wù)決算報表、文字資料及上報時間等要求由省級財政部門另行規(guī)定。
四、 金融企業(yè)財務(wù)決算報表驗審
中央金融機構(gòu)和各地財政部門要認(rèn)真、及時完成2022年度全國金融企業(yè)財務(wù)決算報表的填報、匯總、分析等工作，并攜帶報送資料按時參加集中驗審（具體通知另行印發(fā)）。財政部將對各單位2022年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表以及金融企業(yè)財務(wù)快報工作開展情況進行總結(jié)，并按照不同檔次予以通報。
五、 其他事項
《2022年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表（金融控股集團公司類）》的數(shù)據(jù)處理軟件另行下發(fā)。各金融企業(yè)以及各地財政部門在報表編報過程中如有業(yè)務(wù)或軟件方面問題，請及時與財政部（金融司、國有金融資本運營評價中心）和北京久其軟件股份有限公司聯(lián)系。
財政部聯(lián)系電話：010-68553225（金融司）010-68553335（國有金融資本運營評價中心）
久其軟件聯(lián)系電話：010-68553397 400-119-9797
E-mail: jrszhc@mof.gov.cn
財政部
2022年12月30日
附件：1.2022年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表（金融控股集團公司類）
2.2022年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表（金融控股集團公司類）編制說明
3.金融企業(yè)財務(wù)決算報表分析報告參考格式
4.（國有）資本保值增值情況表
5.（國有）資本保值增值情況表編制說明
6.績效評價報表
7.績效評價報表編制說明
附件1：2022年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表（金融控股集團公司類）.xls
附件預(yù)覽
附件2：
2022年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表（金融控股集團公司類）編制說明
一、填報范圍
本套報表適用于境內(nèi)各類所有制形式和組織形式的金融控股集團公司以及不能分類到銀行類、證券類、保險類、擔(dān)保類、金融資產(chǎn)管理公司類的金融企業(yè)，如私募基金和其他金融機構(gòu)等填報。
二、報表封面（分戶報表封面）
（一）左側(cè)封面。
1.企業(yè)名稱：指在市場監(jiān)督管理部門登記注冊的全稱。
2.單位負(fù)責(zé)人：指在市場監(jiān)督管理部門登記注冊的法人代表。凡企業(yè)正在更換法人代表，但尚未辦理變更登記手續(xù)的，由實際負(fù)責(zé)人簽字蓋章。
3.主管會計工作負(fù)責(zé)人：指擔(dān)任總會計師職務(wù)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人。未設(shè)總會計師職務(wù)的，由實際分管財務(wù)會計工作的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人簽字蓋章。
4.會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：指企業(yè)內(nèi)部承擔(dān)財務(wù)會計任務(wù)的專職會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人。
5.填表人：指具體負(fù)責(zé)編制報表的工作人員。
6.報表審計機構(gòu)：指對企業(yè)年度會計報表進行審計的機構(gòu)。
7.審計報告簽字人：指在企業(yè)年度會計報表審計報告上簽字的執(zhí)業(yè)注冊會計師，由企業(yè)代填。
（二）右側(cè)封面。
1.企業(yè)統(tǒng)一代碼：根據(jù)市場監(jiān)督管理部門核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照統(tǒng)一社會信用代碼中第9-17位數(shù)填列，如：銀河德睿資本管理有限公司統(tǒng)一社會信用代碼“913101093013034277”，本企業(yè)代碼為“301303427”。
未取得三證合一的企業(yè)，根據(jù)市場監(jiān)督管理部門核發(fā)的企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)團體代碼證書規(guī)定的9位代碼填列。如因客觀原因暫未辦理的，可向財政部門申請臨時代碼，財政部門根據(jù)《自編企業(yè)、單位臨時代碼的規(guī)則》編制臨時代碼發(fā)給企業(yè)填報。企業(yè)取得統(tǒng)一社會信用代碼后，臨時代碼停止使用。
2.隸屬關(guān)系：本代碼由“行政隸屬關(guān)系代碼”和“部門標(biāo)識代碼”兩部分組成。具體填報方法如下：
（1）中央金融企業(yè)（不論級次和所在地區(qū)）：“行政隸屬關(guān)系代碼”選擇“000010”，中央企業(yè)所屬金融子公司（不論級次和所在地區(qū)）：“行政隸屬關(guān)系代碼”選擇“000020”，“部門標(biāo)識代碼”根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機關(guān)、人民團體及其他機構(gòu)代碼》（GB/T4657-2021）編制。
（2）地方企業(yè)：只填“行政隸屬關(guān)系代碼”。
“行政隸屬關(guān)系代碼”根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T2260-2007）編制。具體編制方法：
①省級企業(yè)以行政區(qū)劃代碼的前兩位數(shù)字后加四個零表示。如：山東省省屬租賃公司填列“370000”。
②地市級企業(yè)以行政區(qū)劃代碼的前四位數(shù)字后加兩個零表示。如：山東省濟南市商業(yè)銀行填列“370100”。
3.所在國家-地區(qū)：按照國家標(biāo)準(zhǔn)《世界各國和地區(qū)名稱代碼》（GB/T2659-2000）和《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T2260-2007）選擇填列。
4.是否執(zhí)行新金融工具、租賃準(zhǔn)則21、22、23、24、37號：按照實際情況選擇。
5.經(jīng)濟類型：按所列標(biāo)識碼填列。
（1）國有獨資：由國家資本出資人、國有獨資企業(yè)、國有獨資公司單獨出資設(shè)立。
（2）國有全資：由國家資本出資人、國有獨資企業(yè)、國有獨資公司共同出資設(shè)立。
（3）國有絕對控股：由國家資本出資人、國有獨資出資人和國有全資出資人直接或者間接合計持股比例超過50%不足100%。
（4）國有實際控制：由國家資本出資人、國有獨資出資人、國有全資出資人、國有絕對控股出資人直接或者間接持股比例未超過50%，但享有的表決權(quán)足以對股東（大）會決議產(chǎn)生重大影響，或通過股東決議、公司章程、董事會決議或者其他協(xié)議安排能夠?qū)嶋H支配企業(yè)行為。
（5）國有參股：由國家資本出資人、國有獨資出資人、國有全資出資人、國有絕對控股出資人、國有實際控制出資人直接或者間接持股比例未超過50%，享有的表決權(quán)也不足以對股東（大）會決議產(chǎn)生重大影響，或通過股東決議、公司章程、董事會決議或者其他協(xié)議安排也不能夠?qū)嶋H支配企業(yè)行為。
（6）其他：指國有獨資、國有全資、國有絕對控股、國有實際控制、國有參股以外的其他企業(yè)。
6.組織形式：按所列標(biāo)識碼填列。未進行公司制改造的國有獨資企業(yè)選擇“其他”。
7.經(jīng)營類型：按所列標(biāo)識碼填列。
8．審計方式：指企業(yè)年度財務(wù)決算報表具體的審計方式，按所列標(biāo)識碼填列。
9．審計意見類型：指注冊會計師或內(nèi)部審計機構(gòu)對企業(yè)年度決算報表出具的審計報告意見類型，按所列標(biāo)識碼填列。其中：非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見是指帶強調(diào)事項和其他事項的無保留意見。
10．新報因素：指企業(yè)以前年度未填報年度會計報表，從本年度起納入會計報表統(tǒng)計范圍的新報報表因素，按所列標(biāo)識碼填列。
11．成立年份：指經(jīng)國家正式批準(zhǔn)成立并注冊登記的年份。
12．報表類型：按所列標(biāo)識碼填列。
13．備用碼：可由企業(yè)根據(jù)實際需要自行規(guī)定填報內(nèi)容。
三、資產(chǎn)負(fù)債表（金控01表）
（一）本表反映期末全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況。表內(nèi)資產(chǎn)總計等于負(fù)債加所有者權(quán)益總計。
（二）本表“年初數(shù)”欄內(nèi)各項數(shù)字，應(yīng)根據(jù)上年末資產(chǎn)負(fù)債表“年末數(shù)”欄內(nèi)所列數(shù)字填列。如果本年度資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)定的各個項目的名稱和內(nèi)容同上年度不相一致，應(yīng)對上年年末資產(chǎn)負(fù)債表各項目的名稱和數(shù)字按照本年度的規(guī)定進行調(diào)整，填入本表“年初數(shù)”欄內(nèi)。
（三）資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)對照表：
金融控股集團類
銀行類
證券類
保險類
資產(chǎn)科目：
貨幣資金
現(xiàn)金及銀行存款、貴金屬
貨幣資金、結(jié)算備付金
貨幣資金、定期存款
存放中央銀行款項
存放中央銀行款項
拆出資金
存放聯(lián)行款項、存放同業(yè)款項、拆出資金
拆出資金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
買入返售金融資產(chǎn)
買入返售金融資產(chǎn)
買入返售金融資產(chǎn)
買入返售金融資產(chǎn)
合同資產(chǎn)
持有待售資產(chǎn)
持有待售資產(chǎn)
持有待售資產(chǎn)
應(yīng)收款項類金融資產(chǎn)
應(yīng)收款項類金融資產(chǎn)
應(yīng)收款項類金融資產(chǎn)
應(yīng)收利息
應(yīng)收利息
應(yīng)收利息
應(yīng)收款項
其他應(yīng)收款
應(yīng)收款項
應(yīng)收保費、應(yīng)收代位追償款、應(yīng)收分保賬款、應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、應(yīng)收分保未決賠款準(zhǔn)備金、應(yīng)收分保壽險責(zé)任準(zhǔn)備金、應(yīng)收分保長期健康險責(zé)任準(zhǔn)備金、預(yù)付賠付款
發(fā)放貸款和墊款
發(fā)放貸款和墊款
融出資金
保戶質(zhì)押貸款
*金融投資
*金融投資
金融投資
*金融投資
*交易性金融資產(chǎn)
*交易性金融資產(chǎn)
交易性金融資產(chǎn)
*交易性金融資產(chǎn)
*債權(quán)投資
*債權(quán)投資
債權(quán)投資
*債權(quán)投資
*其他債權(quán)投資
*其他債權(quán)投資
其他債權(quán)投資
*其他債權(quán)投資
*其他權(quán)益工具投資
*其他權(quán)益工具投資
其他權(quán)益工具投資
*其他權(quán)益工具投資
可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
持有至到期投資
持有至到期投資
長期股權(quán)投資
長期股權(quán)投資
長期股權(quán)投資
長期股權(quán)投資
投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)
在建工程
在建工程
在建工程
在建工程
使用權(quán)資產(chǎn)
使用權(quán)資產(chǎn)
使用權(quán)資產(chǎn)
使用權(quán)資產(chǎn)
無形資產(chǎn)
無形資產(chǎn)
無形資產(chǎn)
無形資產(chǎn)
商譽
商譽
商譽
商譽
長期待攤費用
長期待攤費用
長期待攤費用
長期待攤費用
抵債資產(chǎn)
抵債資產(chǎn)
抵債資產(chǎn)
抵債資產(chǎn)
遞延所得稅資產(chǎn)
遞延所得稅資產(chǎn)
遞延所得稅資產(chǎn)
遞延所得稅資產(chǎn)
其他資產(chǎn)
其他資產(chǎn)
存出保證金、其他資產(chǎn)
其他應(yīng)收款、存出資本保證金、獨立賬戶資產(chǎn)、其他資產(chǎn)
負(fù)債科目：
短期借款
短期借款
短期借款
向中央銀行借款
向中央銀行借款
拆入資金
聯(lián)行存放款項、同業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款項、拆入資金
拆入資金
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
*交易性金融負(fù)債
*交易性金融負(fù)債
交易性金融負(fù)債
*交易性金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付款項
應(yīng)付款項
預(yù)收保費、應(yīng)付手續(xù)費及傭金、應(yīng)付分保賬款、應(yīng)付賠付款、應(yīng)付保單紅利
賣出回購金融資產(chǎn)款
賣出回購金融資產(chǎn)款
賣出回購金融資產(chǎn)款
賣出回購金融資產(chǎn)款
吸收存款
吸收存款
保戶儲金及投資款
應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)交稅費
應(yīng)交稅費
應(yīng)交稅費
應(yīng)交稅費
應(yīng)付利息
應(yīng)付利息
責(zé)任準(zhǔn)備金
未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金、壽險責(zé)任準(zhǔn)備金、長期健康險責(zé)任準(zhǔn)備金、保費準(zhǔn)備金
合同負(fù)債
合同負(fù)債
持有待售負(fù)債
持有待售負(fù)債
持有待售負(fù)債
租賃負(fù)債
租賃負(fù)債
租賃負(fù)債
租賃負(fù)債
預(yù)計負(fù)債
預(yù)計負(fù)債
預(yù)計負(fù)債
應(yīng)付債券
應(yīng)付債券
應(yīng)付短期融資款、應(yīng)付債券
應(yīng)付債券
長期借款
長期借款
長期借款
遞延所得稅負(fù)債
遞延所得稅負(fù)債
遞延所得稅負(fù)債
遞延所得稅負(fù)債
其他負(fù)債
其他應(yīng)付款、其他負(fù)債
代理買賣證券款、代理承銷證券款、其他負(fù)債
其他應(yīng)付款、獨立賬戶負(fù)債、其他負(fù)債
金融控股集團類
擔(dān)保類
資產(chǎn)管理公司類
企業(yè)類
資產(chǎn)科目：
貨幣資金
貨幣資金
貨幣資金
貨幣資金、結(jié)算備付金
存放中央銀行款項
存放中央銀行款項
拆出資金
拆出資金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
買入返售金融資產(chǎn)
買入返售金融資產(chǎn)
買入返售金融資產(chǎn)
合同資產(chǎn)
合同資產(chǎn)
持有待售資產(chǎn)
持有待售資產(chǎn)
持有待售資產(chǎn)
應(yīng)收款項類金融資產(chǎn)
應(yīng)收款項類金融資產(chǎn)
應(yīng)收利息
應(yīng)收利息
應(yīng)收利息
應(yīng)收款項
應(yīng)收擔(dān)保費、應(yīng)收分擔(dān)保賬款、應(yīng)收代償款
應(yīng)收款項
應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付款項、應(yīng)收保費、應(yīng)收分保賬款、應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
發(fā)放貸款和墊款
委托貸款
貸款
發(fā)放貸款及墊款
*金融投資
*金融投資
金融投資
*交易性金融資產(chǎn)
*交易性金融資產(chǎn)
交易性金融資產(chǎn)
交易性金融資產(chǎn)
*債權(quán)投資
*債權(quán)投資
債權(quán)投資
債權(quán)投資
*其他債權(quán)投資
*其他債權(quán)投資
其他債權(quán)投資
其他債權(quán)投資
*其他權(quán)益工具投資
*其他權(quán)益工具投資
其他權(quán)益工具投資
其他權(quán)益工具投資
可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
持有至到期投資
持有至到期投資
長期股權(quán)投資
長期股權(quán)投資
長期股權(quán)投資
長期股權(quán)投資
投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)凈額
在建工程
在建工程
在建工程
在建工程
使用權(quán)資產(chǎn)
使用權(quán)資產(chǎn)
使用權(quán)資產(chǎn)
使用權(quán)資產(chǎn)
無形資產(chǎn)
無形資產(chǎn)
無形資產(chǎn)
無形資產(chǎn)
商譽
商譽
商譽
商譽
長期待攤費用
長期待攤費用
長期待攤費用
抵債資產(chǎn)
抵債資產(chǎn)
抵債資產(chǎn)
遞延所得稅資產(chǎn)
遞延所得稅資產(chǎn)
遞延所得稅資產(chǎn)
遞延所得稅資產(chǎn)
其他資產(chǎn)
其他應(yīng)收款、應(yīng)收股利、存出保證金、其他資產(chǎn)
其他資產(chǎn)
應(yīng)收股利、其他應(yīng)收款、存貨、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)、其他流動資產(chǎn)、工程物資、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)、開發(fā)支出、長期應(yīng)收款、其他非流動資產(chǎn)
負(fù)債科目：
短期借款
短期借款
短期借款
短期借款
向中央銀行借款
向中央銀行借款
向中央銀行借款
拆入資金
拆入資金
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
*交易性金融負(fù)債
*交易性金融負(fù)債
交易性金融負(fù)債
交易性金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付款項
預(yù)收擔(dān)保費、應(yīng)付手續(xù)費、應(yīng)付分擔(dān)保賬款
應(yīng)付款項
應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收款項、應(yīng)付手續(xù)費及傭金、應(yīng)付分保賬款
賣出回購金融資產(chǎn)款
賣出回購金融資產(chǎn)款
賣出回購金融資產(chǎn)款
吸收存款
吸收存款及同業(yè)存放
應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)交稅費
應(yīng)交稅費
應(yīng)交稅費
應(yīng)交稅費
應(yīng)付利息
應(yīng)付利息
應(yīng)付利息
責(zé)任準(zhǔn)備金
未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備
保險合同準(zhǔn)備金
合同負(fù)債
合同負(fù)債
持有待售負(fù)債
持有待售負(fù)債
持有待售負(fù)債
租賃負(fù)債
租賃負(fù)債
租賃負(fù)債
租賃負(fù)債
預(yù)計負(fù)債
預(yù)計負(fù)債
預(yù)計負(fù)債
預(yù)計負(fù)債
應(yīng)付債券
應(yīng)付債券
應(yīng)付債券
應(yīng)付債券
長期借款
長期借款
長期借款
長期借款
遞延所得稅負(fù)債
遞延所得稅負(fù)債
遞延所得稅負(fù)債
遞延所得稅負(fù)債
其他負(fù)債
存入保證金、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款、長期應(yīng)付款、專項應(yīng)付款、其他負(fù)債
其他負(fù)債
應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款、代理買賣證券款、代理承銷證券款、一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債、其他流動負(fù)債、長期應(yīng)付款、專項應(yīng)付款、其他非流動負(fù)債
四、利潤表（金控02表）
（一）本表反映企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果。
（二）本表“上年數(shù)”欄反映各項目的上年實際發(fā)生數(shù)。如果上年度利潤表與本年度利潤表的項目名稱和內(nèi)容不相一致，應(yīng)對上年度利潤表各項目的名稱和數(shù)字按本年度的規(guī)定進行調(diào)整，填入本表“上年數(shù)”欄。
（三）利潤指標(biāo)對照表：
金融控股集團類
銀行類
證券類
保險類
一、營業(yè)收入
營業(yè)收入
營業(yè)收入
營業(yè)收入
（一）主營業(yè)務(wù)凈收入
利息凈收入
手續(xù)費及傭金凈收入、利息凈收入
已賺保費
（二）中間業(yè)務(wù)凈收入
手續(xù)費及傭金凈收入
（三）投資收益
投資收益
投資收益
投資收益
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
*以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)產(chǎn)生的收益
*以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)產(chǎn)生的收益
以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)產(chǎn)生的收益
*以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)產(chǎn)生的收益
（四）*凈敞口套期收益
*凈敞口套期收益
凈敞口套期收益
*凈敞口套期收益
（五）公允價值變動收益
公允價值變動收益
公允價值變動收益
公允價值變動收益
（六）匯兌收益
匯兌收益
匯兌收益
匯兌收益
（七）其他業(yè)務(wù)收入
其他業(yè)務(wù)收入
其他業(yè)務(wù)收入
其他業(yè)務(wù)收入
（八）資產(chǎn)處置收益
資產(chǎn)處置收益
資產(chǎn)處置收益
資產(chǎn)處置收益
（九）其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
二、營業(yè)支出
營業(yè)支出
營業(yè)支出
營業(yè)支出
（一）稅金及附加
稅金及附加
稅金及附加
稅金及附加
（二）業(yè)務(wù)及管理費
業(yè)務(wù)及管理費
業(yè)務(wù)及管理費
業(yè)務(wù)及管理費
（三）*信用減值損失
*信用減值損失
信用減值損失
*信用減值損失
（四）*其他資產(chǎn)減值損失
*其他資產(chǎn)減值損失
其他資產(chǎn)減值損失
*其他資產(chǎn)減值損失
（五）資產(chǎn)減值損失
資產(chǎn)減值損失
資產(chǎn)減值損失
（六）保險業(yè)務(wù)支出
退保金、賠付支出、減：攤回賠付支出、保單紅利支出、分保費用、減：攤回分保費用、手續(xù)費及傭金支出
（七）提取保險責(zé)任準(zhǔn)備
提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金、減：攤回保險責(zé)任準(zhǔn)備金、提取保費準(zhǔn)備金
（八）其他業(yè)務(wù)成本
其他業(yè)務(wù)成本
其他業(yè)務(wù)成本
其他業(yè)務(wù)成本
金融控股集團類
擔(dān)保類
資產(chǎn)管理公司類
企業(yè)類
一、營業(yè)收入
營業(yè)收入
營業(yè)收入
（一）主營業(yè)務(wù)凈收入
已賺保費
不良資產(chǎn)經(jīng)營及處置凈收入
營業(yè)收入減營業(yè)成本、△利息收入減△利息支出、△已賺保費
（二）中間業(yè)務(wù)凈收入
手續(xù)費及傭金凈收入
△手續(xù)費及傭金收入減△手續(xù)費及傭金支出
（三）投資收益
投資收益
投資收益
投資收益
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
其中：*以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益
其中：*以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益
其中：以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益
以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益
（四）*凈敞口套期收益
凈敞口套期收益
凈敞口套期收益
（五）公允價值變動收益
公允價值變動收益
公允價值變動收益
公允價值變動收益
（六）匯兌收益
匯兌收益
匯兌收益
△匯兌收益
（七）其他業(yè)務(wù)收入
利息凈收入、其他業(yè)務(wù)收入
其他業(yè)務(wù)收入
（八）資產(chǎn)處置收益
資產(chǎn)處置收益
資產(chǎn)處置收益
資產(chǎn)處置收益
（九）其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
二、營業(yè)支出
營業(yè)支出
營業(yè)支出
（一）稅金及附加
稅金及附加
稅金及附加
稅金及附加
（二）業(yè)務(wù)及管理費
業(yè)務(wù)及管理費
業(yè)務(wù)及管理費
銷售費用、管理費用、研發(fā)費用
（三）*信用減值損失
*信用減值損失
信用減值損失
*信用減值損失
（四）*其他資產(chǎn)減值損失
*其他資產(chǎn)減值損失
其他資產(chǎn)減值損失
資產(chǎn)減值損失
（五）資產(chǎn)減值損失
資產(chǎn)減值損失
（六）保險業(yè)務(wù)支出
擔(dān)保賠償支出、手續(xù)費支出、分擔(dān)保費支出
△退保金、△賠付支出凈額、△保單紅利支出、△分保費用
（七）提取保險責(zé)任準(zhǔn)備
提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金
△提取保險合同準(zhǔn)備金凈額
（八）其他業(yè)務(wù)成本
其他業(yè)務(wù)成本
利息凈支出、其他業(yè)務(wù)成本
財務(wù)費用、其他
五、現(xiàn)金流量表（金控03表）
（一）本表反映公司經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出情況。
（二）本表各項目應(yīng)當(dāng)根據(jù)本年有關(guān)會計明細賬目及統(tǒng)計資料等分析填列。
六、所有者權(quán)益變動表（金控04表）
（一）本表反映年末股東權(quán)益增減變動的情況。
（二）本表各項目應(yīng)根據(jù)“實收資本（或股本）”、“其他權(quán)益工具”、“資本公積”、“庫存股”、“其他綜合收益”、“盈余公積”、“一般風(fēng)險準(zhǔn)備”、“未分配利潤”、“少數(shù)股東權(quán)益”等科目的發(fā)生額分析填列。
（三）本表各項目的內(nèi)容及填列方法。
1．“上年年末余額”項目，反映企業(yè)上年資產(chǎn)負(fù)債表中“實收資本（或股本）”、“其他權(quán)益工具”、“資本公積”、“庫存股”、“其他綜合收益”、“盈余公積”、“一般風(fēng)險準(zhǔn)備”、“未分配利潤”等科目的年末余額。
（1）“會計政策變更”項目，反映企業(yè)采用追溯調(diào)整法處理的會計政策變更的累積影響金額。
執(zhí)行新金融工具準(zhǔn)則的企業(yè)，新舊準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換產(chǎn)生對期初權(quán)益影響金額在本年金額的會計政策變更行填列。
（2）“前期差錯更正”項目，反映企業(yè)采用追溯重述法處理的會計差錯更正的累積影響金額。
2.“本年年初余額”項目，反映企業(yè)為體現(xiàn)會計政策變更和前期差錯更正的影響，而在上年年末所有者權(quán)益余額的基礎(chǔ)上進行調(diào)整得出的本年年初所有者權(quán)益余額。應(yīng)根據(jù)“盈余公積”、“一般風(fēng)險準(zhǔn)備”、“利潤分配”、“以前年度損益調(diào)整”等科目的發(fā)生額分析填列。
3.“本年增減變動金額”項目，反映“綜合收益總額”、“所有者投入和減少資本”、“利潤分配”、“所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)”合計。
（1）綜合收益總額：反映企業(yè)當(dāng)年的綜合收益總額，應(yīng)根據(jù)當(dāng)年利潤表中“凈利潤”和“其他綜合收益的稅后凈額”填列，并對應(yīng)列在“未分配利潤”和“其他綜合收益”欄。
（2）所有者投入和減少資本：反映企業(yè)當(dāng)年所有者投入的資本和減少的資本。其中：
①所有者投入資本：反映企業(yè)接受投資者投入形成的實收資本（或股本）和資本公積，對應(yīng)列在“實收資本”和“資本公積”欄。
②其他權(quán)益工具持有者投入資本：反映企業(yè)其他權(quán)益工具持有者投入形成的其他權(quán)益工具和其他權(quán)益工具溢價，對應(yīng)列在“其他權(quán)益工具”和“資本公積”欄。
③股份支付計入所有者權(quán)益的金額：反映企業(yè)處于等待期中的權(quán)益結(jié)算的股份支付當(dāng)年計入資本公積的金額，對應(yīng)列在“資本公積”欄。
（3）利潤分配：反映當(dāng)年按照規(guī)定提取的盈余公積、一般風(fēng)險準(zhǔn)備金額和對所有者（或股東）分配的利潤（或股利）金額，對應(yīng)列在“盈余公積”、“一般風(fēng)險準(zhǔn)備”和“未分配利潤”欄。其中：
①提取盈余公積：反映企業(yè)按照規(guī)定提取的盈余公積。
②提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備:反映企業(yè)按照規(guī)定提取的一般風(fēng)險準(zhǔn)備。
③對所有者（或股東）的分配：反映對所有者（或股東）分配的利潤（或股利）金額，包含對其他權(quán)益工具持有者的股利分配。
④對其他權(quán)益工具持有者的分配：反映對其他權(quán)益工具持有者分配的股利金額。
（4）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)：反映不影響當(dāng)年所有者權(quán)益總額的所有者權(quán)益各組成部分之間當(dāng)年的增減變動。其中：
①資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）：反映企業(yè)以資本公積轉(zhuǎn)增資本或股本的金額。
②盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）：反映企業(yè)以盈余公積轉(zhuǎn)增資本或股本的金額。
③盈余公積彌補虧損：反映企業(yè)以盈余公積彌補虧損的金額。
④一般風(fēng)險準(zhǔn)備彌補虧損：反映企業(yè)以一般風(fēng)險準(zhǔn)備彌補虧損的金額。
⑤設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益：反映企業(yè)設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益金額。
⑥*其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益：反映a.企業(yè)指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資終止確認(rèn)時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)入留存收益的金額；b.企業(yè)指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債終止確認(rèn)時，之前由企業(yè)自身信用風(fēng)險變動引起而計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)入留存收益的金額等。該項目應(yīng)根據(jù)“其他綜合收益”科目的相關(guān)明細科目的發(fā)生額分析填列。
4．“本年年末余額”項目，反映企業(yè)本年資產(chǎn)負(fù)債表中“實收資本（或股本）”、“其他權(quán)益工具”、“資本公積”、“庫存股”、“其他綜合收益”、“盈余公積”、“一般風(fēng)險準(zhǔn)備”、“未分配利潤”等科目的年末余額。
七、資產(chǎn)減值明細表（金控05表）
（一）本表反映各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、其他債權(quán)投資減值準(zhǔn)備和表外資產(chǎn)減值的增減變動情況。
（二）本表中資產(chǎn)減值準(zhǔn)備各項目應(yīng)根據(jù)“貸款損失準(zhǔn)備”、“壞賬準(zhǔn)備”、“*合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”、“應(yīng)收款項類金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”、“可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”、 “持有至到期投資減值準(zhǔn)備”、“*債權(quán)投資減值準(zhǔn)備”、“長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備”、“投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備”、“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”、“在建工程減值準(zhǔn)備”、“*使用權(quán)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”、“無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”、“商譽減值準(zhǔn)備”、“抵債資產(chǎn)跌價準(zhǔn)備”等科目的記錄分析填列?！捌渌狈从吵鲜龈黜棞p值準(zhǔn)備以外的其他減值準(zhǔn)備。其他債權(quán)投資減值準(zhǔn)備和表外資產(chǎn)減值應(yīng)根據(jù)“*其他債權(quán)投資減值準(zhǔn)備”和“*表外資產(chǎn)減值”等科目的記錄分析填列。
（三）橫向指標(biāo)的內(nèi)容及填列方法。
1.年初余額：指某項準(zhǔn)備金年初結(jié)轉(zhuǎn)上年末余額。執(zhí)行新金融工具準(zhǔn)則的企業(yè)，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定填報調(diào)整后的金額。
2.*本年凈計提：指執(zhí)行新金融工具準(zhǔn)則的企業(yè)，當(dāng)年累計凈提取的各項資產(chǎn)減值。其中，提取的各類表內(nèi)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計入當(dāng)期損益。
3.本年計提：指未執(zhí)行新金融工具準(zhǔn)則的企業(yè)，當(dāng)年累計提取的計入當(dāng)期損益的各項減值準(zhǔn)備。
4.核銷后收回：指在以前會計期間已核銷的減值準(zhǔn)備，在本期因各種原因收回計入資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的金額。
5.沖銷/賣出資產(chǎn)：指當(dāng)年各項資產(chǎn)損失得到確認(rèn)時，使用準(zhǔn)備金沖銷資產(chǎn)的累計發(fā)生額或者賣出資產(chǎn)后應(yīng)相應(yīng)減少的準(zhǔn)備金。
6.因資產(chǎn)價值回升轉(zhuǎn)回數(shù)：指未執(zhí)行新金融工具準(zhǔn)則的企業(yè)，因資產(chǎn)質(zhì)量好轉(zhuǎn)或已計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)正常收回，相應(yīng)減少減值準(zhǔn)備而轉(zhuǎn)回的減值準(zhǔn)備金額。
7.其他變化：指準(zhǔn)備金金額由于匯率等因素變動產(chǎn)生的其他變化。
8.年末余額：指某項準(zhǔn)備金年末余額。
八、固定資產(chǎn)情況表（金控06表）
（一）本表主要反映公司固定資產(chǎn)和在建工程的年初、年末數(shù)及增減變動等情況。
（二）根據(jù)公司本年有關(guān)會計明細賬目及固定資產(chǎn)臺賬分析填列。
九、業(yè)務(wù)及管理費與營業(yè)外收支明細表（金控07表）
（一）本表反映各項業(yè)務(wù)及管理費和營業(yè)外收入與支出明細情況。“上年數(shù)”欄反映各項目的上年實際發(fā)生數(shù)。如果上年度與本年的項目名稱和內(nèi)容不相一致，應(yīng)對上年度各項目的名稱和數(shù)字按本年度的規(guī)定進行調(diào)整，填入本表“上年數(shù)”欄。
（二）本表各項目應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》等財務(wù)規(guī)章制度的有關(guān)規(guī)定，對本年有關(guān)費用會計明細賬記錄分析后填列。
（三）業(yè)務(wù)及管理費反映在業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理工作中發(fā)生的各項費用，包括人員費用、業(yè)務(wù)費用及管理費用。
1.“工資、獎金、津貼和補貼”項目，反映支付給職工的勞動報酬，包括基本工資、獎金、津貼、加班加點工資、特殊情況下支付的工資、納入工資管理的補貼等。
2.“職工福利費”項目，反映為職工提供的衛(wèi)生保健、生活福利、困難補助等福利待遇支出。
3.“工會經(jīng)費”項目，反映按照一定比例依法提取撥繳工會專項用于開展工會正?；顒拥馁M用。
4.“職工教育經(jīng)費”項目，反映為職工學(xué)習(xí)技能、提高業(yè)務(wù)能力，按照工資總額一定比例提取的，專項用于開展職工教育、技能培訓(xùn)的支出。
5.“社會保險費”項目，反映企業(yè)在費用中列支的按照國家規(guī)定的基準(zhǔn)和比例計算、繳納的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費。
6.“住房公積金”項目，反映按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和比例向住房公積金管理機構(gòu)繳存由企業(yè)負(fù)擔(dān)的住房公積金。
7.“補充保險”項目，反映企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定為職工繳納在費用中列支的補充醫(yī)療保險和補充養(yǎng)老保險（含年金）等。
8.“辭退、離退休及內(nèi)退人員費用”項目，包括辭退人員費用、離退休人員統(tǒng)籌外費用、內(nèi)部退養(yǎng)人員費用。其中：辭退人員費用，反映在職職工合同尚未到期之前，與職工解除勞動關(guān)系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予的經(jīng)濟補償；離退休統(tǒng)籌外費用，反映在所在設(shè)區(qū)的市以上人民政府規(guī)定的離退休人員發(fā)放的統(tǒng)籌外費用（主要包括統(tǒng)籌外養(yǎng)老金、醫(yī)療費等）；內(nèi)部退養(yǎng)人員費用，反映根據(jù)國家政策規(guī)定，對距離退休年齡5年以內(nèi)的職工，經(jīng)與職工協(xié)商一致，安排職工實行內(nèi)部退養(yǎng)，并在其內(nèi)部退養(yǎng)期間發(fā)放的生活費以及繳納的社會保險費。
9.“其他人員費用”項目，反映除以上人員費用以外的其他人員費用。
10.“訴訟費”項目，反映除追償業(yè)務(wù)以外，因各種糾紛引起的起訴或應(yīng)訴所發(fā)生的費用。
11.“公證費”項目，反映在簽訂各種協(xié)議、合同時向公證機關(guān)支付的費用。
12.“咨詢費”項目，反映聘請經(jīng)濟技術(shù)顧問、法律顧問等支付的費用。
13.“聘請中介機構(gòu)費”項目，反映聘請會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所等社會中介機構(gòu)進行驗資、資產(chǎn)評估、會計報表審計、經(jīng)濟鑒證等支付的費用。
14.“業(yè)務(wù)宣傳費”項目，反映開展業(yè)務(wù)宣傳活動所列支的費用。
15.“業(yè)務(wù)招待費”項目，反映為滿足業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而支付的業(yè)務(wù)交際費用。
16.“監(jiān)管費”項目，反映向銀行監(jiān)督管理部門交納的機構(gòu)及業(yè)務(wù)監(jiān)管費。
17.“技術(shù)轉(zhuǎn)讓費”項目，反映使用非專利技術(shù)而支付的費用。
18.“研究開發(fā)費”項目，反映為設(shè)計新產(chǎn)品、開發(fā)新市場所支付的調(diào)研、設(shè)計、專家論證等費用。
19.“其他業(yè)務(wù)費用”項目，反映除以上業(yè)務(wù)費用以外的其他業(yè)務(wù)費用。
20.“公雜費”項目，反映購置辦公用品、清潔用品、訂閱公用書報等費用。
21.“郵電費”項目，反映辦理各項業(yè)務(wù)支付的郵費、電報費、電話費、電話初裝費、電傳及傳真設(shè)備安裝、使用費和線路租用等費用。
22.“印刷費”項目，反映印刷各種賬表、憑證、資料及其包裝運送費、刻制圖章等支出。
23.“水電費”項目，反映發(fā)生的水電費及增容費開支。
24.“租賃費”項目，反映租賃營業(yè)和辦公房屋、車輛、電子設(shè)備等所發(fā)生的支出。
25.“差旅費”項目，反映職員因公出差的各種費用，參照當(dāng)?shù)卣囊?guī)定確定。
26.“會議費”項目，反映召開各種會議按規(guī)定列支的各項費用。
27.“鈔幣運送費”項目，反映為運送鈔幣所支付的租用汽車、火車、飛機的運輸費、包裝費、搬運費，自備汽車的油料費、養(yǎng)路費、牌照費，以及押運人員差旅費。
28.“電子機具運轉(zhuǎn)費”項目，反映電子設(shè)備運轉(zhuǎn)過程中耗用的材料、維修費用等相關(guān)支出。
29.“外事費”項目，反映按照國家有關(guān)規(guī)定支付的出國人員的有關(guān)費用及接待外賓的費用。
30.“財產(chǎn)保險費”項目，反映向保險公司投保支付的財產(chǎn)保險費。
31.“取暖費”項目，反映按規(guī)定支付的取暖費用。
32.“安全防衛(wèi)費”項目，反映為加強對基層營業(yè)網(wǎng)點安全防衛(wèi)工作購置槍支、彈藥、警棍、報警器、安裝營業(yè)網(wǎng)點的防護門窗及柜臺欄桿等費用。
33.“固定資產(chǎn)折舊費”項目，反映當(dāng)年按照財務(wù)規(guī)定的方法和比例對固定資產(chǎn)計提的折舊金額。
34.“使用權(quán)資產(chǎn)折舊”項目，反映當(dāng)年按照財務(wù)規(guī)定的方法和比例對使用權(quán)資產(chǎn)計提的折舊金額。
35.“低值易耗品攤銷”、“無形資產(chǎn)攤銷”、“長期待攤費用攤銷”及“其他資產(chǎn)攤銷”等項目，反映當(dāng)年按照財務(wù)規(guī)定的方法和比例對低值易耗品、無形資產(chǎn)、長期待攤費用等進行攤銷的金額。
36.“修理費”項目，反映發(fā)生的固定資產(chǎn)、低值易耗品修理費用。修理費金額過大、攤銷期限超過一年的在長期待攤費用中核算。
37.“董事會費”項目，反映董事會及其成員為執(zhí)行董事會職能而發(fā)生的各項費用。
38.“出納費”項目，反映會計出納業(yè)務(wù)發(fā)生的相關(guān)費用。
39.“綠化費”項目，反映用于綠化方面的支出。
40.“物業(yè)管理費”項目，反映依據(jù)物業(yè)管理服務(wù)合同向物業(yè)公司支付的物業(yè)管理費。
41.“其他管理費用”項目，反映除以上管理費用以外的其他管理費用。
（四）營業(yè)外收支反映與日常經(jīng)營業(yè)務(wù)無直接關(guān)系的各項收入與支出。
1.“政府補助”項目，反映企業(yè)計入營業(yè)外收入的政府補助。
2.“罰款收入”項目，反映客戶等其他單位因違反合同、協(xié)議條款，按照國家有關(guān)行政管理法規(guī)的規(guī)定而收取的罰金等收入。金融企業(yè)按照國家有關(guān)規(guī)定對客戶不履行貸款協(xié)議而收取的加息、罰息等收入不應(yīng)計入罰款收入，而應(yīng)當(dāng)計入營業(yè)收入。
3.“債務(wù)重組利得”項目，反映發(fā)生債務(wù)重組時，重組債務(wù)的賬面價值超過抵債資產(chǎn)的公允價值、所轉(zhuǎn)股份的公允價值或者重組后債務(wù)賬面價值等之間的差額。
4.“教育費用及附加返還款”項目，反映自辦校企業(yè)在交納教育費附加后，教育部門返還給企業(yè)的所辦學(xué)校經(jīng)費補貼。
5.“出納長款收入”項目，反映出納日常工作中無法查明原因的現(xiàn)金收入。
6.“無法支付的應(yīng)付款項”項目，反映因債權(quán)人單位變更登記或撤銷等無法支付的應(yīng)付款項。
7.“其他營業(yè)外收入”項目，反映除以上營業(yè)外收入以外的其他營業(yè)外收入。
8.“固定資產(chǎn)盤虧”項目，反映按照盤虧或毀損的固定資產(chǎn)原價減去累計折舊、過失人及保險公司的賠款后的差額。
9.“債務(wù)重組損失”項目，反映在債務(wù)重組過程中發(fā)生的各項凈損失。
10.“一次性住房補貼”項目，反映按照有關(guān)規(guī)定，根據(jù)當(dāng)?shù)卣畬嵭械淖》垦a貼政策，企業(yè)對1998年12月31日以前參加工作的無房以及住房未達到規(guī)定面積標(biāo)準(zhǔn)的老職工一次性補發(fā)的購房補貼。
11.“出納短款支出”項目，反映出納日常工作中無法查明原因的現(xiàn)金支出。
12.“捐贈支出”項目，反映重大救災(zāi)或慈善事業(yè)的救濟性捐贈支出。
13.“非常損失”項目，反映由于自然災(zāi)害造成的各項資產(chǎn)凈損失，但要扣除保險賠償及殘值，由此造成的清理善后費用也可在非常損失中列支。
14.“賠償和違約支出”項目，反映因未履行經(jīng)濟合同、協(xié)議，按照國家有關(guān)行政管理法規(guī)的規(guī)定向其他單位支付的賠償金、違約金等罰款性支出。
15.“其他營業(yè)外支出”項目，反映除以上營業(yè)外支出以外的其他營業(yè)外支出。
十、稅金及社會保險費用繳納情況表（金控08表）
（一）本表反映企業(yè)稅金及社會保險費用繳納等情況。
（二）本表各項目應(yīng)當(dāng)根據(jù)本年有關(guān)會計明細賬目及統(tǒng)計資料等分析填列。
（三）有關(guān)指標(biāo)解釋。
1.“本年應(yīng)交數(shù)”欄，反映當(dāng)期應(yīng)繳納的各項稅金、社會保險費用金額。
2.“本年已交數(shù)”欄，反映實際上繳的各項稅金、社會保險費用金額。
3.“上繳境內(nèi)的所得稅”項目，反映上繳給中國政府的所得稅。
4.“上繳境外的所得稅”項目，反映上繳給外國政府的所得稅。
5.“代扣代繳各項稅金”項目，反映企業(yè)代扣代繳的個人所得稅等。
6.“其他各稅”項目，反映除以上所列各稅種以外的其他各項稅金，但不包括企業(yè)代扣代繳部分，如企業(yè)代扣代繳的個人所得稅。
7.“年初未交數(shù)”、“年末未交數(shù)”稅金合計項目應(yīng)與資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費余額一致。
8.各項社會保險費用和補充保險費用，均指企業(yè)為職工承擔(dān)和繳納的部分，不含代扣代繳個人部分。
十一、基本情況表（金控09表）
（一）本表反映機構(gòu)、人員等情況。
（二）本表各項目應(yīng)根據(jù)企業(yè)當(dāng)年基礎(chǔ)會計資料及其他相關(guān)資料對上年數(shù)和本年數(shù)分析填列。
（三）有關(guān)指標(biāo)解釋。
1.“機構(gòu)戶數(shù)（個）”按照“全部法人企業(yè)戶數(shù)”、“納入決算合并范圍法人企業(yè)戶數(shù)”、“分公司戶數(shù)”分別統(tǒng)計。其中：
（1）“全部法人企業(yè)戶數(shù)”項目，反映總公司以及各級子公司戶數(shù)。應(yīng)以公司股權(quán)結(jié)構(gòu)為依據(jù)，按照最大出資人和實際控制權(quán)原則統(tǒng)計。境外機構(gòu)戶數(shù)單獨列示。納入合并范圍內(nèi)的有限合伙企業(yè)視同法人機構(gòu)統(tǒng)計。
（2）“納入決算合并范圍法人企業(yè)戶數(shù)”項目，反映納入合并報表的總公司以及各級子公司戶數(shù)。
按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，所有母公司控制的子公司都應(yīng)納入合并報表范圍，對于已宣告被清理整頓、破產(chǎn)的原子公司和母公司不能控制的其他被投資單位，按規(guī)定不應(yīng)納入合并報表范圍。
（3）“分公司戶數(shù)”項目，反映各級分支機構(gòu)戶數(shù)。境外機構(gòu)戶數(shù)單獨列示。
2.從業(yè)人數(shù)情況：
（1）“年末職工人數(shù)”項目，反映在本單位工作且與本單位簽訂勞動合同，并由單位支付各項工資和社會保險、住房公積金的人員，以及上述人員中由于學(xué)習(xí)、病傷、產(chǎn)假等原因暫未工作仍由單位支付工資的人員。按照總公司人數(shù)，一級分公司、子公司人數(shù)，二級分公司、子公司人數(shù)，三級及三級以下分公司、子公司人數(shù)分別統(tǒng)計。境外機構(gòu)人員單獨列示。
（2）“年末在崗職工人數(shù)” 項目，反映在本單位工作且與本單位簽訂勞動合同，并由單位支付各項工資和社會保險、住房公積金的人員，不包括上述人員中由于學(xué)習(xí)、病傷、產(chǎn)假等原因暫未工作仍由單位支付工資的人員。
（3）“全年平均職工人數(shù)”項目，反映企業(yè)全年12個月職工人數(shù)的算術(shù)平均值，等于12個月的平均職工人數(shù)之和除以12。全年平均在崗職工人數(shù)單獨列示。
（4）“年末離崗仍保留勞動關(guān)系的職工人數(shù)”項目，反映年末由于各種原因，已經(jīng)離開本人的生產(chǎn)或工作崗位，并已不在本單位從事其他工作，但仍與本單位保留勞動關(guān)系的人員。年末內(nèi)退人員數(shù)單獨列示，反映離崗仍保留勞動關(guān)系職工中的內(nèi)退人員數(shù)。
（5）“年末勞務(wù)派遣人數(shù)”項目，反映年末企業(yè)已履行勞務(wù)派遣合同實際提供就業(yè)人員的人數(shù)。
（6）“年末離退休人數(shù)”項目，反映年末已辦理離退休手續(xù)的職工人數(shù)。
（7）“參加基本養(yǎng)老保險職工人數(shù)”項目，反映年末已參加基本養(yǎng)老保險的職工人數(shù)。
（8）“參加基本醫(yī)療保險職工人數(shù)”項目，反映年末已參加基本醫(yī)療保險的職工人數(shù)。
（9）“參加失業(yè)保險職工人數(shù)”項目，反映年末已參加失業(yè)保險的職工人數(shù)。
3.工資情況：
（1）“全年應(yīng)發(fā)職工工資總額”項目，反映全年應(yīng)發(fā)職工的勞動報酬總額。全年應(yīng)發(fā)在崗職工工資總額單獨列示。
（2）“全年實際發(fā)放職工工資總額”項目，反映全年實際發(fā)放職工的勞動報酬總額。全年實際發(fā)放在崗職工工資總額單獨列示。
4.負(fù)責(zé)人情況：
（1）上年度金融企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬清算額：是指按照公司治理程序或財政部門審核確定的薪酬清算方案支付的金融企業(yè)負(fù)責(zé)人上年度基本年薪和績效年薪。例如，2020年報送2019年度決算數(shù)據(jù)時，填列根據(jù)2018年度績效評價結(jié)果清算的基本年薪和績效年薪。
（2）上年度金融企業(yè)負(fù)責(zé)人任期激勵清算額：3年為一個業(yè)績考核任期。如決算年度尚未完成清算，按照0填列。清算當(dāng)年，按3年任期總額填列。例如，中央金融企業(yè)任期激勵周期為2021年清算2018-2020年的任期激勵，報送2019年度決算時按照0填列。2021年完成清算后，2022年報送2021年度決算時按2018年-2020年任期激勵總額填列。
（3）本年度實際支付金融企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬總額：按照決算當(dāng)年實際支付的基本年薪、績效年薪和任期激勵總額填列。其中，當(dāng)年支付的任期激勵單獨列示，并對支付方式進行說明，如一次性支付3年，或分3年延期平均支付，不屬于上述兩種情況的，在備注中說明。
（4）企業(yè)負(fù)責(zé)人人數(shù)：按照金融企業(yè)本年的負(fù)責(zé)人人數(shù)填列。企業(yè)負(fù)責(zé)人是指設(shè)立董事會的金融企業(yè)董事長、副董事長、執(zhí)行董事、總經(jīng)理（總裁、行長）、監(jiān)事長（監(jiān)事會主席）、副總經(jīng)理（副總裁、副行長）；未設(shè)立董事會的金融企業(yè)總經(jīng)理（總裁、行長）、副總經(jīng)理（副總裁、副行長）；以及金融企業(yè)黨委書記、副書記、紀(jì)委書記、黨委委員。
（5）全年平均企業(yè)負(fù)責(zé)人人數(shù)：是指全年12個月企業(yè)負(fù)責(zé)人人數(shù)的算術(shù)平均值，等于12個月的企業(yè)負(fù)責(zé)人人數(shù)之和除以12。
合并報表按母公司口徑填列。
十二、金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)統(tǒng)計表
（一）金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)統(tǒng)計表由境外長期股權(quán)投資情況統(tǒng)計表、境外分支機構(gòu)情況統(tǒng)計表和其他資產(chǎn)情況統(tǒng)計表三部分構(gòu)成。由金融企業(yè)逐級填報，如無法逐級填報的，由上一級企業(yè)匯總本級及以下機構(gòu)形成的境外資產(chǎn)填報。
（二）金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)—境外長期股權(quán)投資情況統(tǒng)計表。
本表分為控股子公司和聯(lián)營、合營境外企業(yè)兩部分。上半部分填報控股境外子公司情況，下半部分填報聯(lián)營、合營境外企業(yè)情況，應(yīng)根據(jù)長期股權(quán)投資明細賬及相關(guān)資料等分析填列。其中：
1．機構(gòu)名稱：指本企業(yè)境外控股子公司、聯(lián)營、合營境外企業(yè)的企業(yè)全稱。
2．組織形式：按照上市股份有限公司、非上市股份有限公司、有限責(zé)任公司、其他選擇填列。
3.所在國家或地區(qū)：按照國家標(biāo)準(zhǔn)《世界各國和地區(qū)名稱代碼》（GB/T2659-2000）和《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T2260-2007）選擇填列。
4．所屬行業(yè)：按國家標(biāo)準(zhǔn)《國民經(jīng)濟行業(yè)分類和代碼》(GB/T4754-2017)一級類項代碼選擇填寫，按境外機構(gòu)所經(jīng)營的行業(yè)中，最近一個年度中獲取經(jīng)營收入或產(chǎn)值最多的行業(yè)填列。
5．被投資企業(yè)級次：按照一級子公司、二級子公司、三級子公司、四級子公司及以下選擇填報。被投資企業(yè)級次應(yīng)該在集團層面判斷，如工銀亞洲信托有限公司為工銀亞洲有限公司子公司，工銀亞洲有限公司為工商銀行子公司，工銀亞洲信托有限公司選擇二級子公司，工銀亞洲有限公司選擇一級子公司。
6．資產(chǎn)總額、所有者權(quán)益合計、歸屬于母公司所有者權(quán)益合計、營業(yè)收入、凈利潤、歸屬于母公司所有者的凈利潤根據(jù)境外機構(gòu)的財務(wù)報表數(shù)據(jù)填列。
7．投資年度：按照首次取得對境外機構(gòu)股權(quán)投資的年份填列。
8．投資成本：按照初始投資成本與累計凈增減額之和填寫。初始投資成本為首次取得該股權(quán)投入的金額，累計凈增減額為對境外機構(gòu)實際投入或收回金額的累計凈增減額。
9．股權(quán)比例（%）：按公司章程或投資協(xié)議書規(guī)定的本企業(yè)持有被投資企業(yè)的股權(quán)比例填列，因出資不到位致使實際股權(quán)比例與名義股權(quán)比例不符的，應(yīng)在備注欄中予以說明。
10．投資賬面金額、已計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：按照本企業(yè)依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則核算的對境外機構(gòu)的投資金額、計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備填寫。
11．當(dāng)期收到分紅：按照本企業(yè)當(dāng)年收到境外機構(gòu)分紅填列。
12．當(dāng)期處置收益：反映當(dāng)年處置持有的境外機構(gòu)股權(quán)投資取得的投資收益金額。
13．累計收到分紅、累計處置收益：按照本企業(yè)自取得對境外機構(gòu)股權(quán)投資開始累計收到分紅、處置收益填寫，為各期收到分紅、處置收益的總和。
（三）金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)——境外分支機構(gòu)情況統(tǒng)計表。
1．境外分支機構(gòu)名稱：指本企業(yè)境外分支機構(gòu)（包括代表處）的全稱。
2．所在國家或地區(qū)、所屬行業(yè)：參見境外長期股權(quán)投資情況統(tǒng)計表的相關(guān)說明。
3．企業(yè)級次：根據(jù)境外分支機構(gòu)所屬法人機構(gòu)在集團層面級次填報，具體按照母公司、一級子公司、二級子公司、三級子公司及以下選擇填報。
4．資產(chǎn)總額、期末資產(chǎn)構(gòu)成、負(fù)債總額、集團撥入營運資金、營業(yè)收入、凈利潤：按照境外分支機構(gòu)財務(wù)報表數(shù)據(jù)填報。
（四）金融企業(yè)境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)——其他資產(chǎn)情況統(tǒng)計表。
本表反映本企業(yè)除境外長期股權(quán)投資、境外分支機構(gòu)外的其他境外業(yè)務(wù)形成資產(chǎn)情況。其中：
1．被投資機構(gòu)或項目名稱：指本企業(yè)投資的機構(gòu)或項目的全稱。
2．所在國家或地區(qū)、所屬行業(yè)、賬面金額、已計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，參見境外長期股權(quán)投資情況統(tǒng)計表的相關(guān)說明。
3．企業(yè)級次：參見境外分支機構(gòu)情況統(tǒng)計表的相關(guān)說明。
4．投資類別：按照其他股權(quán)投資、發(fā)放貸款、固定資產(chǎn)投資、土地使用權(quán)、礦權(quán)、債權(quán)投資、衍生金融工具及其他選擇填列。其中，如貸款、債權(quán)投資、衍生金融工具等筆數(shù)較多，可按照投資類別、所在地區(qū)匯總填報，無需逐筆填報。
5．當(dāng)期收益：反映因持有、處置該類資產(chǎn)當(dāng)年取得的處置收益、貸款利息收入、投資收益等各類凈收入。其中，處置收益單列。
6．累計收益：按照自投資開始的累計各項收益填列，為各期收益的總和。其中，處置收益單列。
十三、金融企業(yè)國有股東信息統(tǒng)計表
（一）本表由國有獨資、國有全資、國有絕對控股、國有實際控制、國有參股的金融企業(yè)填報。本表反映金融企業(yè)國有出資人變動情況。
（二）各項目的內(nèi)容及填列方法。
1．國有最大股東名稱：按照最大國有股東名稱填報，應(yīng)與其企業(yè)營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位、社團法人登記證書上的名稱一致。
2．國有最大股東隸屬關(guān)系：按照財政部、地方財政部門、國務(wù)院國資委、地方國資委、中央其他部門和地方其他部門選擇。
3．如果國有最大出資人隸屬于財政部、國務(wù)院國資委或中央其他部門的，“所屬部門標(biāo)識碼”應(yīng)根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機關(guān)、人民團體及其他機構(gòu)代碼》（GB/T4657-2021）選擇填列。
4．經(jīng)濟類型反映本企業(yè)的經(jīng)濟類型，按照國有獨資、國有全資、國有絕對控股、國有實際控制、國有參股選擇填列。應(yīng)與分戶封面代碼中經(jīng)濟類型一致。
5．國有股東出資情況明細按照期初國有股東、本期增加、本期減少和期末國有股東的出資情況填報，如果國有股東數(shù)量較多，分項填列前十大國有股東，其他國有股東可按照國有股東性質(zhì)匯總填列。其中：
（1）國有股東單位名稱：指向本企業(yè)投入國有資本的出資人全稱，應(yīng)與其企業(yè)營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位、社團法人登記證書上的名稱一致。
（2）國有股東性質(zhì)按照政府直接出資、國有金融企業(yè)出資、國有非金融企業(yè)出資選擇填列。
（3）國有實繳注冊資本按出資人實際投入到本企業(yè)的資本數(shù)額填寫。國有實繳注冊資本合計應(yīng)當(dāng)與本企業(yè)國有資本數(shù)額相等。
（4）股權(quán)比例按公司章程或投資協(xié)議書規(guī)定的各出資人股權(quán)比例填列，因出資不到位致使實際股權(quán)比例與名義股權(quán)比例不符的，應(yīng)在備注中予以說明。
附件3：
金融企業(yè)財務(wù)決算報表分析報告參考格式
一、基本情況
（一）本企業(yè)或本地區(qū)金融業(yè)概況；
（二）落實黨中央、國務(wù)院重要決策部署情況；
包括但不限于：一是響應(yīng)國家宏觀政策情況；二是服務(wù)實體經(jīng)濟情況；三是防范化解金融風(fēng)險情況；四是深化金融改革的工作進展與成效。
（三）匯總范圍、戶數(shù)及戶數(shù)變動情況；
（四）本企業(yè)或本地區(qū)報表編報工作的開展情況，以及財務(wù)數(shù)據(jù)的分析運用情況。
二、財務(wù)狀況分析
結(jié)合本企業(yè)或本地區(qū)金融企業(yè)的實際情況，對本企業(yè)或本地區(qū)金融企業(yè)的財務(wù)狀況作具體分析說明。
（一）資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等總體情況分析；
（二）盈虧狀況及原因分析；
（三）資產(chǎn)質(zhì)量及財務(wù)風(fēng)險情況分析；
（四）成本費用（特別是人均費用）、上繳稅金等情況分析。
三、存在的問題
（一）本企業(yè)或本地區(qū)金融企業(yè)發(fā)展過程中存在的主要問題；
（二）金融企業(yè)經(jīng)濟效益、資產(chǎn)質(zhì)量及財務(wù)風(fēng)險方面的問題；
（三）金融財務(wù)報表編制及日常財務(wù)監(jiān)管過程中存在的主要問題；
（四）其他方面的問題。
四、政策建議
（一）對本企業(yè)或本地區(qū)金融企業(yè)發(fā)展的建議；
（二）控制、防范和化解當(dāng)?shù)鼗虮酒髽I(yè)金融財務(wù)風(fēng)險的建議；
（三）對本企業(yè)或本地區(qū)金融財務(wù)報表設(shè)計及編制等工作的建議；
（四）其他方面的建議。
五、審核情況說明
包括上年數(shù)據(jù)核對、數(shù)據(jù)審核情況說明等。
附件4：（國有）資本保值增值情況表.XLS
附件預(yù)覽
附件5：
（國有）資本保值增值情況表編制說明
一、主要內(nèi)容
金融企業(yè)（國有）資本保值增值情況表主要反映金融企業(yè)年初、年末（國有）所有者權(quán)益數(shù)額，以及由于各種原因影響年度內(nèi)（國有）所有者權(quán)益增減變動的情況。一級分行（分公司）不填此表。
二、編制方法
金融企業(yè)（國有）資本保值增值情況表根據(jù)當(dāng)年各有關(guān)所有者權(quán)益類賬戶及其明細賬戶期初余額、期末余額、本年發(fā)生額等分析編制。各項客觀因素按實際影響（國有）所有者權(quán)益數(shù)額填列。
三、有關(guān)指標(biāo)解釋
（一）各欄指標(biāo)的填列。
金融企業(yè)（國有）資本保值增值情況表各欄反映金融企業(yè)（國有）所有者權(quán)益數(shù)額。具體包括（國有）實收資本、（國有）資本公積、（國有）盈余公積、（國有）未分配利潤、（國有）其他權(quán)益。
（二）各行主要指標(biāo)解釋。
1．“上年年末（國有）所有者權(quán)益數(shù)”：反映金融企業(yè)上年年末屬于（國有）所有者權(quán)益的各項之和。其中調(diào)整增加和減少額應(yīng)分別列示并在編報說明中注明原因。
執(zhí)行新金融工具準(zhǔn)則的企業(yè)，新舊準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換產(chǎn)生對期初權(quán)益影響金額在調(diào)整增加或調(diào)整減少行填列。
2．“年初（國有）所有者權(quán)益數(shù)”、“年末（國有）所有者權(quán)益數(shù)”：分別反映年初、年末金融企業(yè)所有者權(quán)益各項之和。
3．“（國家）投資”：反映年度內(nèi)國家對金融企業(yè)投入而增加的（國有）權(quán)益。
4．“無償劃入”、“無償劃出”：分別反映金融企業(yè)年度內(nèi)按國家有關(guān)規(guī)定將其他企業(yè)（單位）的國有資產(chǎn)全部或部分劃入，本企業(yè)（單位）資產(chǎn)全部或部分劃出而造成（國有）資本及其權(quán)益增加、減少的數(shù)額。
5．“資產(chǎn)評估”：反映金融企業(yè)年度內(nèi)按規(guī)定程序進行資產(chǎn)評估（包括對土地的評估）而造成（國有）資本公積增加、減少的數(shù)額。
6．“清產(chǎn)核資”：反映金融企業(yè)年度內(nèi)按規(guī)定程序進行清產(chǎn)核資后，經(jīng)財政部門批復(fù)而增加、減少（國有）權(quán)益的數(shù)額。
7．“產(chǎn)權(quán)界定”：反映金融企業(yè)年度內(nèi)因產(chǎn)權(quán)界定增加、減少（國有）權(quán)益的數(shù)額。
8．“稅收政策”：反映金融企業(yè)年度內(nèi)按照國家有關(guān)稅收政策而增加的（國有）權(quán)益。
9．“資本（股票）溢價”：反映金融企業(yè)年度內(nèi)由于資本（股票）溢價而影響（國有）權(quán)益增減變動的數(shù)額。
10．“會計調(diào)整”：反映金融企業(yè)因會計政策和會計估計發(fā)生重大變更、會計差錯調(diào)整等原因，導(dǎo)致金融企業(yè)年度內(nèi)經(jīng)營成果發(fā)生重大變動而增加、減少的（國有）權(quán)益。
11．“政策性虧損”：反映金融企業(yè)年度內(nèi)因承擔(dān)國家政策性業(yè)務(wù)形成虧損并經(jīng)財政部門認(rèn)定而減少的（國有）權(quán)益。
12．“不可抗力”：反映金融企業(yè)年度內(nèi)因自然災(zāi)害等不可抗拒因素而減少的（國有）權(quán)益。
13．“其他客觀因素”：反映金融企業(yè)除上述所列客觀增減因素以外的，經(jīng)財政部門按照有關(guān)規(guī)定認(rèn)定的其他客觀因素而增加、減少的（國有）權(quán)益。主要包括其他因素引起的國有股權(quán)比例變動對（國有）權(quán)益的影響，如因股票發(fā)行對年初（國有）權(quán)益的稀釋，以及金融企業(yè)國有股東減持等因素，確認(rèn)為客觀減少因素；金融企業(yè)國有股東增持等因素，確認(rèn)為客觀增加因素。金融企業(yè)年中分配股息紅利，確認(rèn)為客觀減少因素。
附件6：績效評價報表.XLS
附件預(yù)覽
附件7：
績效評價報表編制說明
一、主要內(nèi)容
績效評價報表主要反映金融企業(yè)績效評價指標(biāo)的賬面值、調(diào)整事項、調(diào)整事項說明、指標(biāo)調(diào)整后數(shù)值以及加減分事項。
二、指標(biāo)公式說明
（一）盈利能力指標(biāo)。
1．資本利潤率（凈資產(chǎn)收益率）=凈利潤/凈資產(chǎn)平均余額×100%。
凈資產(chǎn)平均余額＝（年初所有者權(quán)益余額＋年末所有者權(quán)益余額）/2。
2．資產(chǎn)利潤率（總資產(chǎn)報酬率）=利潤總額/資產(chǎn)平均總額×100%。
資產(chǎn)平均總額＝（年初資產(chǎn)總額＋年末資產(chǎn)總額）/2。
3．成本收入比＝業(yè)務(wù)及管理費/營業(yè)收入×100%。
（二）經(jīng)營增長指標(biāo)。
1．（國有）資本保值增值率=[（年末（國有）資本±客觀增減因素影響額）/年初（國有）資本]×100%。
2．利潤增長率＝（本年利潤總額－上年利潤總額）/上年利潤總額×100%。
3．經(jīng)濟利潤率＝（凈利潤－凈資產(chǎn)平均余額×資金成本）/凈資產(chǎn)平均余額×100%。
資金成本系按年度內(nèi)人民銀行公布的一年期流動資金貸款利率不同利率的時間覆蓋比例為權(quán)數(shù)計算的加權(quán)平均資金成本。
（三）償付能力指標(biāo)。
資產(chǎn)負(fù)債率＝期末負(fù)債總額/期末資產(chǎn)總額×100%。
