發(fā)文機(jī)關(guān)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局
發(fā)文日期2024年07月12日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號(hào)金函〔2024〕66號(hào)
施行日期2024年07月12日
效力級(jí)別部門規(guī)范性文件
趙民革代表：
您提出的關(guān)于促進(jìn)財(cái)務(wù)公司行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的建議收悉。經(jīng)商工業(yè)和信息化部、中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯局，現(xiàn)答復(fù)如下：
一、 關(guān)于拓寬財(cái)務(wù)公司同業(yè)拆借期限由7天延長(zhǎng)至3個(gè)月的建議
《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第四十六條規(guī)定，“同業(yè)拆借，應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。拆出資金限于交足存款準(zhǔn)備金、留足備付金和歸還中國(guó)人民銀行到期貸款之后的閑置資金。拆入資金用于彌補(bǔ)票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時(shí)性周轉(zhuǎn)資金的需要”。因此，同業(yè)拆借僅僅是商業(yè)銀行調(diào)劑臨時(shí)性資金頭寸的手段，不能作為長(zhǎng)期融入資金的工具。
財(cái)務(wù)公司作為企業(yè)集團(tuán)“內(nèi)部銀行”，其功能作用是歸集和管理集團(tuán)及成員單位資金，為集團(tuán)成員單位提供專業(yè)金融服務(wù)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部資金供需高效對(duì)接，節(jié)約集團(tuán)財(cái)務(wù)成本，提升資金使用效率?？梢哉f(shuō)，財(cái)務(wù)公司內(nèi)生于集團(tuán)，其資金來(lái)源和資金使用均源于集團(tuán)內(nèi)部，各類風(fēng)險(xiǎn)也與集團(tuán)經(jīng)營(yíng)緊密關(guān)聯(lián)。近年來(lái)，個(gè)別財(cái)務(wù)公司被集團(tuán)利用淪為對(duì)外融資工具，加速產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化成金融風(fēng)險(xiǎn)，造成重大社會(huì)負(fù)面影響。金融監(jiān)管總局針對(duì)反映出的問(wèn)題，引導(dǎo)企業(yè)集團(tuán)進(jìn)一步明確財(cái)務(wù)公司內(nèi)源融資的定位，嚴(yán)格監(jiān)管財(cái)務(wù)公司的集團(tuán)外融資業(yè)務(wù)，嚴(yán)防財(cái)務(wù)公司憑借金融牌照在同業(yè)市場(chǎng)過(guò)度融資。2024年4月，金融監(jiān)管總局深入貫徹落實(shí)中央金融工作會(huì)議精神，印發(fā)《關(guān)于促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司規(guī)范健康發(fā)展提升監(jiān)管質(zhì)效的指導(dǎo)意見(jiàn)》（金規(guī)〔2024〕7號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》），再次強(qiáng)調(diào)嚴(yán)禁財(cái)務(wù)公司在同業(yè)市場(chǎng)上過(guò)度融資、防止其異化為企業(yè)集團(tuán)對(duì)外融資的通道和工具。
下一步，金融監(jiān)管總局將會(huì)同中國(guó)人民銀行持續(xù)規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆借交易、防范同業(yè)拆借風(fēng)險(xiǎn)；繼續(xù)督導(dǎo)財(cái)務(wù)公司健全集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，防范集團(tuán)不當(dāng)干預(yù)，規(guī)范開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力和水平。
二、 關(guān)于啟動(dòng)財(cái)務(wù)公司延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)試點(diǎn)的建議
黨中央、國(guó)務(wù)院高度重視發(fā)揮金融對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)特別是制造業(yè)的支持作用。近年來(lái)，工業(yè)和信息化部會(huì)同財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、金融監(jiān)管總局、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等部門創(chuàng)新開(kāi)展產(chǎn)融合作，引導(dǎo)金融資源加大對(duì)制造業(yè)重大戰(zhàn)略、重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的支持力度。一是加強(qiáng)產(chǎn)融合作試點(diǎn)城市建設(shè)，不斷探索金融改革創(chuàng)新實(shí)踐，持續(xù)優(yōu)化融資環(huán)境和產(chǎn)融合作生態(tài)。二是深化與金融機(jī)構(gòu)合作，與22家金融機(jī)構(gòu)建立戰(zhàn)略合作關(guān)系，重點(diǎn)支持先進(jìn)制造業(yè)、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。三是搭建國(guó)家產(chǎn)融合作平臺(tái)，入庫(kù)優(yōu)質(zhì)企業(yè)超過(guò)29萬(wàn)家，入駐金融和投資機(jī)構(gòu)達(dá)到2440家，助企融資突破8300億元。四是實(shí)施“科技產(chǎn)業(yè)金融一體化”專項(xiàng)，引導(dǎo)社會(huì)資本投早投小投硬科技，為科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化構(gòu)建持續(xù)穩(wěn)定的創(chuàng)新投入機(jī)制。
近年來(lái)，金融監(jiān)管總局按照黨中央、國(guó)務(wù)院部署和要求，持續(xù)引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)回歸本源，聚焦主業(yè)，不斷優(yōu)化金融供給，服務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。在財(cái)務(wù)公司監(jiān)管工作中，金融監(jiān)管總局重申和強(qiáng)調(diào)了財(cái)務(wù)公司“依托集團(tuán)、服務(wù)集團(tuán)”的基本定位，督促財(cái)務(wù)公司專注主責(zé)主業(yè)，提升金融服務(wù)質(zhì)效。財(cái)務(wù)公司開(kāi)展“一頭在外”票據(jù)貼現(xiàn)和應(yīng)收賬款保理的延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)，實(shí)際是為企業(yè)集團(tuán)外的交易對(duì)手提供融資服務(wù)，超出了財(cái)務(wù)公司服務(wù)集團(tuán)及成員單位的基本定位。據(jù)調(diào)查，在財(cái)務(wù)公司試點(diǎn)開(kāi)展延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)期間，有些大型企業(yè)集團(tuán)依托產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)勢(shì)地位，一方面將產(chǎn)業(yè)鏈上游企業(yè)的結(jié)算方式，由原來(lái)的現(xiàn)金結(jié)算改為財(cái)務(wù)公司承兌匯票、商業(yè)匯票結(jié)算或者延期付款方式，另一方面又通過(guò)集團(tuán)所屬財(cái)務(wù)公司提供的“一頭在外”票據(jù)貼現(xiàn)和應(yīng)收賬款保理服務(wù)，向上游企業(yè)收取融資利息，形成了一邊故意占用上游企業(yè)資金，拖欠中小微企業(yè)賬款，一邊通過(guò)財(cái)務(wù)公司賺取資金利息，增加中小微企業(yè)融資成本的“兩頭吃”問(wèn)題，產(chǎn)生了嚴(yán)重不良社會(huì)影響。2022年10月，原銀保監(jiān)會(huì)修訂發(fā)布《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》（中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令2022年第6號(hào)），重塑財(cái)務(wù)公司行業(yè)發(fā)展和監(jiān)管，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍，以突出財(cái)務(wù)公司主責(zé)主業(yè)，強(qiáng)化其服務(wù)集團(tuán)內(nèi)部的定位。同時(shí)在辦法配套文件中明確停止財(cái)務(wù)公司延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)試點(diǎn)業(yè)務(wù)。2024年4月，《指導(dǎo)意見(jiàn)》進(jìn)一步明確要求財(cái)務(wù)公司堅(jiān)守主責(zé)主業(yè)，堅(jiān)持內(nèi)部金融服務(wù)屬性，緊密圍繞企業(yè)集團(tuán)主業(yè)提供金融服務(wù)，為服務(wù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮必要有益的補(bǔ)充作用。
下一步，金融監(jiān)管總局將堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，不斷完善監(jiān)管規(guī)則、優(yōu)化市場(chǎng)準(zhǔn)入、改進(jìn)監(jiān)管方式，會(huì)同工業(yè)和信息化部、中國(guó)人民銀行等相關(guān)部門加強(qiáng)協(xié)作配合，認(rèn)真研究您的意見(jiàn)建議，積極推動(dòng)完善我國(guó)產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈金融服務(wù)，更好服務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
三、 關(guān)于開(kāi)展全球財(cái)資中心政策前期研究，打通跨國(guó)公司全球財(cái)資中心回歸境內(nèi)路徑的建議
中國(guó)人民銀行高度重視便利跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)跨境資金統(tǒng)籌使用工作。近年來(lái)，中國(guó)人民銀行會(huì)同國(guó)家外匯局按照實(shí)現(xiàn)本外幣一體化管理和簡(jiǎn)化資金池種類的思路，積極探索既有資金池政策合并方案，擬逐步合并形成高、低兩個(gè)版本的本外幣一體化資金池，體現(xiàn)“信用越高、便利度越高”的政策制定理念。其中，高版本資金池主要服務(wù)于大型跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)，特點(diǎn)是門檻較高，同時(shí)資金劃轉(zhuǎn)額度和便利度也更高；低版本資金池門檻較低，可參與企業(yè)更多，跨境自主匯劃額度和適用便利度相應(yīng)要比高版本資金池低一些，以有效防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。
金融監(jiān)管總局支持財(cái)務(wù)公司開(kāi)展符合中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯局政策的離岸業(yè)務(wù)或資金跨境業(yè)務(wù)，服務(wù)好企業(yè)集團(tuán)加強(qiáng)跨境資金集中統(tǒng)籌管理；鼓勵(lì)財(cái)務(wù)公司作為企業(yè)集團(tuán)資金管理中心，積極爭(zhēng)取高版本的本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)資質(zhì)，助力集團(tuán)完善全球資金管理體系，進(jìn)一步加強(qiáng)資金的集約、高效、安全管理。目前已開(kāi)展司庫(kù)體系建設(shè)的企業(yè)集團(tuán)中，有超過(guò)90%的集團(tuán)以財(cái)務(wù)公司作為其司庫(kù)管理平臺(tái)。企業(yè)集團(tuán)在申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司時(shí)已承諾將財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)唯一的資金歸集平臺(tái)，不在財(cái)務(wù)公司之外另設(shè)其他同質(zhì)化資金池。
下一步，金融監(jiān)管總局將配合中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯局等相關(guān)部門，在做好風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)上進(jìn)一步便利跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)資金跨境調(diào)撥，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)公司功能優(yōu)勢(shì)，完善企業(yè)集團(tuán)全球資金管理體系。
四、 關(guān)于提升境外企業(yè)在岸結(jié)算便利化水平，引導(dǎo)跨國(guó)企業(yè)積極推進(jìn)跨境人民幣結(jié)算的建議
2019年3月，國(guó)家外匯局印發(fā)《跨國(guó)公司跨境資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定》（匯發(fā)〔2019〕7號(hào)），進(jìn)一步滿足跨國(guó)公司跨境資金統(tǒng)籌管理需求，并允許財(cái)務(wù)公司作為主辦企業(yè)參與跨境資金集中運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)。近年來(lái)，國(guó)家外匯局充分借鑒國(guó)際通行規(guī)則，基于經(jīng)營(yíng)主體需求，不斷升級(jí)相關(guān)政策，在北京等地區(qū)探索開(kāi)展資金池業(yè)務(wù)試點(diǎn)，推出跨國(guó)公司本外幣一體化資金池試點(diǎn)、跨國(guó)本外幣跨境資金集中運(yùn)營(yíng)管理試點(diǎn)，服務(wù)不同規(guī)模企業(yè)集團(tuán)的跨境投融資業(yè)務(wù)。跨國(guó)公司本外幣一體化資金池試點(diǎn)允許主辦企業(yè)在境內(nèi)代理境外企業(yè)集中收付，進(jìn)一步便利大型企業(yè)資金調(diào)配以及跨境結(jié)算。此外，為鼓勵(lì)跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)更多使用人民幣，本外幣一體化資金池在額度計(jì)算公式中引入?yún)R率風(fēng)險(xiǎn)折算因子，企業(yè)進(jìn)行跨境資金匯劃時(shí)，使用外幣額度占用大于人民幣，以充分體現(xiàn)“本幣優(yōu)先”原則。
為了提升企業(yè)集團(tuán)境外企業(yè)在岸結(jié)算便利化水平，《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》修訂了財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的規(guī)定，一方面參照國(guó)家外匯局相關(guān)規(guī)定，不再設(shè)定外匯資本金要求。另一方面鑒于部分財(cái)務(wù)公司已在國(guó)家外匯局和中國(guó)人民銀行備案開(kāi)展跨國(guó)公司外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理和跨境人民幣雙向資金池業(yè)務(wù)，將“不得從事離岸業(yè)務(wù)”“不得從事資金跨境業(yè)務(wù)”的要求調(diào)整為“不得從事除中國(guó)人民銀行或國(guó)家外匯管理局政策規(guī)定之外的離岸業(yè)務(wù)或資金跨境業(yè)務(wù)”，使財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)開(kāi)展更符合實(shí)際需要。目前，已有112家財(cái)務(wù)公司具備跨境資金池業(yè)務(wù)的相關(guān)資質(zhì)，并通過(guò)跨境資金池開(kāi)展了境外資金集中、外債及境外放款、境內(nèi)集中收付、境外集中收付、意愿購(gòu)匯、凈額結(jié)算等業(yè)務(wù)。
下一步，金融監(jiān)管總局將配合中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯局總結(jié)現(xiàn)有跨境資金池業(yè)務(wù)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，認(rèn)真研究您的意見(jiàn)建議，優(yōu)化境外企業(yè)開(kāi)展境內(nèi)結(jié)售匯及衍生品交易的管理政策，不斷完善現(xiàn)有跨境資金池功能，持續(xù)釋放制度紅利，以高水平對(duì)外開(kāi)放推動(dòng)構(gòu)建新發(fā)展格局。
感謝您對(duì)金融監(jiān)管總局的關(guān)心與支持！
聯(lián)系單位及電話：金融監(jiān)管總局非銀司 010-66279141
國(guó)家金融監(jiān)督管理總局
2024年7月12日
