發(fā)文機關(guān)海關(guān)總署
發(fā)文日期2024年01月03日
時效性現(xiàn)行有效
施行日期2024年01月03日
效力級別部門規(guī)范性文件
一、 推進包容審慎執(zhí)法，塑造穩(wěn)定公平營商環(huán)境
習(xí)近平總書記在黨的二十大報告中強調(diào)，要“完善行政執(zhí)法程序，健全行政裁量基準(zhǔn)”。為落實黨中央、國務(wù)院決策部署，提升海關(guān)依法行政水平，保護公民、法人或者其他組織的合法權(quán)益，近日，海關(guān)總署發(fā)布2023年第187號《關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國海關(guān)行政處罰裁量基準(zhǔn)（二）〉的公告》，（以下簡稱《裁量基準(zhǔn)（二）》），于2024年1月1日正式實施。
起草背景
黨的二十大報告明確提出，要深化行政執(zhí)法體制改革，全面推進嚴(yán)格規(guī)范公正文明執(zhí)法，加大關(guān)系群眾切身利益的重點領(lǐng)域執(zhí)法力度，完善行政執(zhí)法程序，健全行政裁量基準(zhǔn)。制定《裁量基準(zhǔn)（二）》是落實黨中央、國務(wù)院決策部署的具體舉措，也是海關(guān)嚴(yán)格規(guī)范公正文明執(zhí)法的現(xiàn)實需要。
重要意義
一是強化國門安全把關(guān)能力。國際貿(mào)易不斷發(fā)展演變，疫情疫病和外來物種傳入風(fēng)險加大。海關(guān)制定國境衛(wèi)生檢疫、進出境動植物檢疫、進出口食品安全、進出口商品檢驗等領(lǐng)域行政處罰裁量基準(zhǔn)，有助于進一步維護國門安全，織密織牢國門安全防護網(wǎng)，鞏固加強國家安全體系建設(shè)。
二是提高海關(guān)行政執(zhí)法公信力。行政處罰裁量權(quán)的行使事關(guān)市場主體和人民群眾切身利益。海關(guān)制定檢驗檢疫領(lǐng)域行政處罰裁量基準(zhǔn)，讓人性化執(zhí)法在法律尺度中彰顯了法治溫度，既符合行政相對人對提升行政執(zhí)法透明度的期盼，又切實增強行政執(zhí)法的權(quán)威性，使法治成為全社會的普遍共識和行為自覺。
主要內(nèi)容
通過全方位梳理現(xiàn)行有效的檢驗檢疫法律、法規(guī)、規(guī)章90余份，逐一梳理檢驗檢疫領(lǐng)域違法行為，以海關(guān)互聯(lián)網(wǎng)意見征集渠道、問卷調(diào)查、實地調(diào)研、召開關(guān)企座談會等方式征集社會各界意見建議，吸收采納形成《中華人民共和國海關(guān)行政處罰裁量基準(zhǔn)（二）》。其中，將“輕微違法免罰”“檢驗檢疫行政處罰常見案件裁量基準(zhǔn)”以及“簡易程序和快速辦理行政處罰常見案件裁量基準(zhǔn)”作為附件一并發(fā)布，與《裁量基準(zhǔn)（二）》具備同等效力。
裁量基準(zhǔn)框架示意
正文 設(shè)置總則、裁量階次、量罰標(biāo)準(zhǔn)、附則 通用性規(guī)則，共4章17條。
附件1 《海關(guān)行政處罰“輕微違法免罰”事項清單（二）》 簡稱“《輕微違法免罰清單》”，共12項。
附件2 《海關(guān)檢驗檢疫行政處罰常見案件裁量基準(zhǔn)》 簡稱“《常見案件裁量基準(zhǔn)》”，共51項。
附件3 《海關(guān)簡易程序和快速辦理行政處罰常見案件裁量基準(zhǔn)（二）》 簡稱“《簡快案件裁量基準(zhǔn)》”，共30項。
主要特點
一是堅持依法依規(guī)，兼顧效率公平?！恫昧炕鶞?zhǔn)（二）》依據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等有關(guān)規(guī)定，在法定的處罰種類和幅度內(nèi)進行細(xì)化、量化，明確了減輕情節(jié)、從輕情節(jié)、一般情節(jié)、從重情節(jié)以及共同違法行為的裁量規(guī)則。通過以相應(yīng)情節(jié)罰幅的中位值對簡易程序和快速辦理案件設(shè)置具體處罰數(shù)額，統(tǒng)一執(zhí)法尺度，提升案件辦理的質(zhì)量和效率。
二是堅持包容審慎，體現(xiàn)懲教結(jié)合。經(jīng)充分考量立法原意、執(zhí)法實踐和違法行為危害后果，制定《輕微違法免罰清單》，在國境衛(wèi)生檢疫、進出口食品安全、商品檢驗等領(lǐng)域選取12項違法行為設(shè)置科學(xué)的不予處罰條件，并對不予處罰的違法行為通過教育方式促進當(dāng)事人合規(guī)開展經(jīng)營活動，做到寬嚴(yán)相濟，釋放“容錯”機制紅利同時兼顧國門安全風(fēng)險防范。
三是堅持過罰相當(dāng)，回應(yīng)社會關(guān)切?？紤]各地經(jīng)濟發(fā)展水平、貿(mào)易結(jié)構(gòu)、監(jiān)管范圍的差異，以及同類違法行為的個案特性，《裁量基準(zhǔn)（二）》對部分違法行為引入以貨值比例為量罰幅度的計算規(guī)則，罰幅更加科學(xué)，更能體現(xiàn)“過罰相當(dāng)”的原則，讓進出口企業(yè)和人民群眾感受到海關(guān)執(zhí)法的溫度。
四是突出重點領(lǐng)域，維護國門安全。《裁量基準(zhǔn)（二）》對涉及國家生態(tài)安全、生物安全、食品安全等領(lǐng)域始終堅持從嚴(yán)把握，對關(guān)系人民群眾切身利益重點違法行為設(shè)置從重評價情形，加大危害國門安全行為的懲戒力度，防范“滯、瞞、逃、騙、害”風(fēng)險，筑牢國門安全防線。
熱點解答
問：《裁量基準(zhǔn)（二）》未列明的違法行為如何裁量？
答：海關(guān)在研究制定檢驗檢疫裁量基準(zhǔn)時，梳理現(xiàn)行有效的法律、法規(guī)、規(guī)章等90余份，結(jié)合執(zhí)法實踐經(jīng)驗，篩選出常見違法情形，客觀上無法涵蓋全部違法行為。對未列明的違法行為海關(guān)將根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本裁量基準(zhǔn)的規(guī)定進行裁量。
問：《裁量基準(zhǔn)（二）》將行政處罰分為了幾個階次？
答：《裁量基準(zhǔn)（二）》設(shè)定不予行政處罰、減輕行政處罰、從輕行政處罰、一般行政處罰及從重行政處罰五種裁量階次。
問：企業(yè)哪些違法行為可以不予處罰？
答：根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》第三十三條規(guī)定，違法行為輕微并及時改正，沒有造成危害后果的，不予行政處罰?！恫昧炕鶞?zhǔn)（二）》貫徹落實《法治政府建設(shè)實施綱要（2021-2025）》關(guān)于創(chuàng)新執(zhí)法方式，全面推行輕微違法行為依法免予處罰清單的要求，制定了《海關(guān)行政處罰“輕微違法免罰”事項清單（二）》，明確列舉了12種可適用“輕微違法免罰”的情形，對于清單所列事項，及時改正且沒有造成危害后果的，海關(guān)不予行政處罰。
問：哪些違法情形可能會被海關(guān)從重處罰？
答：依據(jù)《裁量基準(zhǔn)（二）》第十條，當(dāng)事人有下列情形之一的，從重行政處罰：
（一）影響國家對外貿(mào)易關(guān)系或者損害國家聲譽的；
（二）造成疫情疫病、食品安全事故、質(zhì)量安全事故、生物安全事故或者生態(tài)環(huán)境安全事故的；
（三）以暴力、威脅、制造虛假材料、提供虛假陳述、虛構(gòu)事實，或者隱匿、偽造、變造、銷毀證據(jù)等方式，抗拒、阻礙、逃避海關(guān)執(zhí)法的；
（四）以拒絕調(diào)查、拒絕整改等方式不配合海關(guān)執(zhí)法的；
（五）因違反檢驗檢疫監(jiān)管規(guī)定被行政處罰后，一年內(nèi)又實施同一違反檢驗檢疫監(jiān)管規(guī)定的行為的；
（六）發(fā)生重大傳染病疫情、動植物疫情等突發(fā)事件時，違反國家對突發(fā)事件的應(yīng)對措施的；
（七）其他依法應(yīng)當(dāng)從重處罰的情形。
此外，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，海關(guān)檢驗檢疫行政處罰常見案件裁量基準(zhǔn)對重點領(lǐng)域從重情節(jié)適用條件增加了其它情形，如，“應(yīng)當(dāng)受入境檢疫的船舶，不懸掛檢疫信號”，除符合裁量基準(zhǔn)中有關(guān)從重情節(jié)規(guī)定外，違法行為發(fā)生在檢疫傳染病暴發(fā)、流行期間，也屬于具有從重情節(jié)。
問：如何理解《裁量基準(zhǔn)（二）》中的“認(rèn)錯認(rèn)罰”“配合海關(guān)查處違法行為”以及“立功表現(xiàn)”？
答：認(rèn)錯認(rèn)罰，指當(dāng)事人自愿如實供述自己的違法行為，對海關(guān)認(rèn)定的違法事實沒有異議，書面表示愿意接受海關(guān)行政處罰。
配合海關(guān)查處違法行為，指當(dāng)事人為海關(guān)查處有關(guān)違法行為提供協(xié)助以利于查明案情并作出處理，且依法向海關(guān)提供相應(yīng)擔(dān)?；蛘吒鶕?jù)海關(guān)要求進行技術(shù)處理、銷毀、退回、退貨、檢疫處理等處理的。
立功表現(xiàn)，指檢舉、提供海關(guān)未掌握的應(yīng)當(dāng)由海關(guān)處理的他人違法行為或者違法案件線索，經(jīng)查證屬實的。
二、 海關(guān)行政處罰裁量基準(zhǔn)（二）重點釋義
問：什么是“輕微違法免罰”？
答：《海關(guān)行政處罰“輕微違法免罰”事項清單》（以下簡稱《輕微違法免罰清單》），“輕微違法免罰”是法定不予行政處罰的情形。《中華人民共和國行政處罰法》第三十三條規(guī)定，違法行為輕微并及時改正，沒有造成危害后果的，海關(guān)不予行政處罰，但應(yīng)當(dāng)對當(dāng)事人進行教育。
問：《輕微違法免罰清單》的適用范圍有哪些？
答：《輕微違法免罰清單》對國境衛(wèi)生檢疫、進出口食品安全、進出口商品檢驗3個領(lǐng)域中的12項輕微違法行為做出了免罰規(guī)定。
問：企業(yè)哪些違法行為不適用《輕微違法免罰清單》？
答：違法手段惡劣的或者拒不配合海關(guān)工作的，不適用本清單。當(dāng)事人因違反海關(guān)檢驗檢疫規(guī)定被海關(guān)糾正后在一年內(nèi)又實施同一違反海關(guān)檢驗檢疫規(guī)定行為的，可以不適用本清單。
問：上述“一年”怎么計算？
答：“一年”的起算時間，以海關(guān)制發(fā)行政處罰或者不予行政處罰決定書、責(zé)令退運通知書、技術(shù)處理通知書等文書的送達時間為準(zhǔn)；無對外文書的，以海關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中糾正記錄的時間為準(zhǔn)。
國境衛(wèi)生檢疫領(lǐng)域輕微違法免罰情形：
序號 違法行為 適用條件
1 入境、出境人員不如實申報疫情。 同時符合下列情形的：1.健康申明卡填寫錯誤，但未涉及健康狀況、旅居史、流行病學(xué)史等項目；2.沒有主觀故意；3.未造成傳染病疫情傳播。
2 拒絕海關(guān)進入突發(fā)事件現(xiàn)場進行應(yīng)急處理。 同時符合下列情形的：1.經(jīng)勸導(dǎo)配合海關(guān)開展相關(guān)工作；2.未影響應(yīng)急處理。
3 出入境郵輪負(fù)責(zé)人或者其代理人未按規(guī)定履行申報義務(wù)。 同時符合下列情形的：1.系未按時限規(guī)定申報的行為；2.未影響實施檢疫監(jiān)管。
案例：X年X月X日，“鑫海”號郵輪負(fù)責(zé)人未在抵達X港前24小時向入境口岸海關(guān)申報并提交沿途寄港、靠泊計劃、人員健康情況等信息，僅在抵達港口時向海關(guān)申報。經(jīng)查，郵輪負(fù)責(zé)人雖未按時限規(guī)定要求申報，但該行為未影響海關(guān)對該郵輪實施檢疫監(jiān)管。依照《輕微違法免罰清單》第3項規(guī)定，海關(guān)決定對其不予處罰。
進出口食品安全領(lǐng)域輕微違法免罰情形：
4 進口商未建立并遵守食品、食品添加劑進口和銷售記錄制度、境外出口商或者生產(chǎn)企業(yè)審核制度，尚不構(gòu)成情節(jié)嚴(yán)重情形的。 在海關(guān)要求期限內(nèi)按規(guī)定予以整改。
5 未經(jīng)海關(guān)允許，將進口食品提離海關(guān)指定或者認(rèn)可的場所。 同時符合下列情形的：1.提離的食品經(jīng)檢驗檢疫合格；2.食品尚未銷售、使用，并將全部食品運回海關(guān)指定或者認(rèn)可的場所。
6 出口未獲得備案出口食品生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)的食品，尚不構(gòu)成情節(jié)嚴(yán)重情形的。 同時符合下列情形的：1.食品來源于獲國內(nèi)食品生產(chǎn)許可的生產(chǎn)企業(yè)；2.貨值金額不滿5000元且貨物尚未辦結(jié)海關(guān)手續(xù)；3.配合海關(guān)執(zhí)法，對貨物進行處置。
7 出口食品生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)的出口食品未按照規(guī)定使用備案種植、養(yǎng)殖場原料，尚不構(gòu)成情節(jié)嚴(yán)重情形的。 同時符合下列情形的：1.食品無質(zhì)量安全問題；2.貨值金額不滿5000元且貨物尚未辦結(jié)海關(guān)手續(xù)；3.配合海關(guān)執(zhí)法，對貨物進行處置。
案例：X年X月X日，海關(guān)在某口岸查獲A企業(yè)申報出口商品編碼為1905900000粗糧燕麥糕，貨值金額為2600元。經(jīng)查，該批貨物為A企業(yè)購自未取得出口食品生產(chǎn)企業(yè)備案資質(zhì)的B企業(yè)，構(gòu)成《中華人民共和國食品安全法》第一百二十九條第一款第三項和《中華人民共和國進出口食品安全管理辦法》第七十二條第三項規(guī)定的“出口未獲得備案出口食品生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)的食品的”的情形。由于B企業(yè)已獲得國內(nèi)食品生產(chǎn)許可，貨值金額不滿5000元，且尚未辦結(jié)海關(guān)手續(xù)，A企業(yè)積極配合海關(guān)對貨物進行處置，依據(jù)《輕微違法免罰清單》第6項規(guī)定，海關(guān)決定對A公司不予處罰。
商品檢驗領(lǐng)域輕微違法免罰情形：
8 擅自銷售、使用未報檢或者未經(jīng)檢驗的屬于法定檢驗的進口商品，或者擅自銷售、使用應(yīng)當(dāng)申請進口驗證而未申請的進口商品。 同時符合下列情形的：1.貨值金額不滿5000元；2.涉案商品不屬于危險化學(xué)品、食品、食品添加劑；3.配合海關(guān)執(zhí)法，對貨物進行處置。
9 擅自出口未報檢或者未經(jīng)檢驗的屬于法定檢驗的出口商品，或者擅自出口應(yīng)當(dāng)申請出口驗證而未申請的出口商品。 同時符合下列情形的：1.貨值金額不滿5000元；2.涉案商品不屬于危險化學(xué)品、危險貨物、食品、食品添加劑；3.配合海關(guān)執(zhí)法，對貨物進行處置。
10 進口商品的收貨人、代理報檢企業(yè)或者入境快件運營企業(yè)、報檢人員不如實提供進口商品的真實情況，取得出入境檢驗檢疫機構(gòu)的有關(guān)證單。 同時符合下列情形的：1.貨值金額不滿5000元；2.涉案商品不屬于危險化學(xué)品、食品、食品添加劑；3.配合海關(guān)執(zhí)法，對貨物進行處置。
11 出口商品的發(fā)貨人、代理報檢企業(yè)或者出境快件運營企業(yè)、報檢人員不如實提供出口商品的真實情況，取得出入境檢驗檢疫機構(gòu)的有關(guān)證單。 同時符合下列情形的：1.貨值金額不滿5000元；2.涉案商品不屬于危險化學(xué)品、危險貨物、食品、食品添加劑；3.配合海關(guān)執(zhí)法，對貨物進行處置。
12 代理報檢企業(yè)、出入境快件運營企業(yè)、報檢人員對委托人所提供情況的真實性未進行合理審查或者因工作疏忽，導(dǎo)致騙取出入境檢驗檢疫機構(gòu)有關(guān)證單的結(jié)果。 同時符合下列情形的：1.被騙取證單未使用；2.被騙取證單能及時退回。
案例：A公司于X年X月X日向海關(guān)申報進口可吸收性外科縫線，申報稅則號列為30061000，貨物屬性勾選“19正常”，貨值金額4760元，取得了入境貨物檢驗檢疫證明。經(jīng)檢查商品并核對其規(guī)格說明、醫(yī)療器械注冊證等資料，海關(guān)發(fā)現(xiàn)該商品實際稅則號列為90183220，是三類醫(yī)療器械，屬于法定檢驗商品。該公司按照海關(guān)要求追回了所有進口商品。A公司不如實提供進口商品真實情況，取得出入境檢驗檢疫機構(gòu)有關(guān)證單，構(gòu)成《中華人民共和國進出口商品檢驗法實施條例》第四十五條第一款規(guī)定的情形，由于貨值金額不滿5000元，且配合海關(guān)追回所有進口商品，根據(jù)《輕微違法免罰清單》第8項規(guī)定，對該公司不予處罰。
問：《海關(guān)檢驗檢疫行政處罰常見案件裁量基準(zhǔn)》為什么只有51項？
答：《海關(guān)檢驗檢疫行政處罰常見案件裁量基準(zhǔn)》（以下簡稱《常見案件裁量基準(zhǔn)》），是海關(guān)在總結(jié)海關(guān)執(zhí)法經(jīng)驗基礎(chǔ)上列舉的國境衛(wèi)生檢疫、進出境動植物檢疫、進出口食品安全、進出口商品檢驗常見違法情形，客觀上無法涵蓋全部違法行為。
問：為什么在檢疫傳染病暴發(fā)、流行期間，發(fā)生違反國境衛(wèi)生檢疫規(guī)定的違法行為要從重處罰？
答：海關(guān)參照《中華人民共和國傳染病防治法》關(guān)于在傳染病暴發(fā)、流行期間，衛(wèi)生行政部門可以采取特別措施防控疫情疫病的傳播的規(guī)定，對發(fā)生在檢疫傳染病暴發(fā)、流行期間的違反國境衛(wèi)生檢疫規(guī)定的違法行為從重處罰。
問：法律規(guī)定“提供或者使用未經(jīng)出入境檢驗檢疫機構(gòu)鑒定的出口危險貨物包裝容器的，由出入境檢驗檢疫機構(gòu)處10萬元以下罰款”，為什么《常見案件裁量基準(zhǔn)》要用貨值金額的比例進行處罰？
答：為避免機械套用規(guī)則，導(dǎo)致當(dāng)事人“小錯大罰”情況，海關(guān)本著過罰相當(dāng)原則，立足國境衛(wèi)生檢疫、進出境動植物檢疫、進出口食品安全、進出口商品檢驗等領(lǐng)域有關(guān)罰則實際，加入了以貨值金額的比例為量罰幅度的計算規(guī)則，使裁量更加科學(xué)，提升執(zhí)法溫度。
問：同一個違法行為，為什么《常見案件裁量基準(zhǔn)》的罰款是一個范圍，而在《海關(guān)簡易程序和快速辦理行政處罰常見案件裁量基準(zhǔn)（二）》的罰款是固定值？
答：考慮到檢驗檢疫案件罰則較多且各地經(jīng)濟發(fā)展水平、貿(mào)易結(jié)構(gòu)、監(jiān)管范圍的差異，以及同類違法行為存在的個案特性，《常見案件裁量基準(zhǔn)》對不同情節(jié)設(shè)定處罰幅度，確保執(zhí)法尺度相對統(tǒng)一，防范“一刀切”式裁量。《海關(guān)簡易程序和快速辦理行政處罰常見案件裁量基準(zhǔn)（二）》（以下簡稱《簡快案件裁量基準(zhǔn)》），以相應(yīng)情節(jié)罰幅的中位值設(shè)置具體處罰數(shù)額，統(tǒng)一執(zhí)法尺度，可以提升案件辦理的質(zhì)量和效率。例如，進境動植物未報檢的違法行為，考慮各地經(jīng)濟水平差異，一般情節(jié)設(shè)置了1500元-2500元罰款的范圍。但在事實清楚，當(dāng)事人書面申請并自愿認(rèn)錯認(rèn)罰且有其他證據(jù)佐證的情況下，可以適用快速辦理案件處2000元罰款，提高行政效率。
問：為什么制定《簡快案件裁量基準(zhǔn)》？
答：海關(guān)辦理簡易程序和快速辦理行政處罰案件具有手續(xù)簡單、辦理速度快、當(dāng)事人時間成本低等優(yōu)點，在長期實踐中取得了較好的社會效應(yīng)。制定《簡快案件裁量基準(zhǔn)》，是解決基層海關(guān)辦理實踐的迫切需求，有效提高辦案效率、切實提升當(dāng)事人獲得感。
問：快速辦理行政處罰常見案件裁量基準(zhǔn)適用范圍包括哪些？
答：對不適用簡易程序，但是事實清楚，當(dāng)事人書面申請、自愿認(rèn)錯認(rèn)罰且有其他證據(jù)佐證的行政處罰案件，符合以下情形之一的，海關(guān)可以通過簡化取證、審核、審批等環(huán)節(jié)，快速辦理案件，一是法律、行政法規(guī)、海關(guān)規(guī)章規(guī)定處警告、最高罰款3萬元以下的；二是貨值在50萬元以下或者物品價值在10萬元以下的；三是屬于《簡快案件裁量基準(zhǔn)》中所列情形的。
問：哪些案件不適用簡易程序和快速辦理行政處罰常見案件裁量基準(zhǔn)？
答：對公民罰沒的金額總和為1萬元以上，對法人或者其他組織罰沒的金額總和為10萬元以上的。
問：上述“罰沒的金額”指什么？
答：罰沒金額為罰款、沒收違法所得、沒收非法財物等涉及財產(chǎn)罰的金額之和。
問：海關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)我公司報檢的植物產(chǎn)品與實際不符，且我公司涉及吊銷許可證件，是否可以適用簡易程序或快速辦理？
答：吊銷相對人許可證件需要履行聽證程序，不屬于《簡快案件裁量基準(zhǔn)》第8項“報檢的動植物、動植物產(chǎn)品或者其他檢疫物與實際不符（不涉及吊銷許可證件的）”情形，因此不適用于簡易程序和快速辦理案件。
問：海關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)我公司未建立食品進口記錄，我公司按照海關(guān)要求及時改正，能否適用“簡快”案件辦理？
答：由于你公司在海關(guān)發(fā)現(xiàn)后及時改正，不存在拒不改正或情節(jié)嚴(yán)重情形，依據(jù)《簡快案件裁量基準(zhǔn)》第19項規(guī)定，可以適用“簡快”案件辦理。
